Scribd
Cargar
16 vistas2 páginas

Taller de Legislación Tributaria

El documento es un formato para la realización de actividades evaluativas en la asignatura de Legislación Tributaria del Politécnico Colombiano Jaime Isaza Cadavid. Incluye instrucciones para calcular y declarar el IVA de una empresa llamada 'Moda Chic', así como la retención en la fuente por diversas transacciones realizadas en octubre de 2024. Se requiere identificar operaciones gravadas, calcular el IVA a pagar o a favor, y diligenciar el formulario correspondiente.

Cargado por

vanecastano.9309
Derechos de autor
© © All Rights Reserved
Nos tomamos en serio los derechos de los contenidos. Si sospechas que se trata de tu contenido, reclámalo aquí.
Formatos disponibles
Descarga como PDF, TXT o lee en línea desde Scribd
16 vistas2 páginas

Taller de Legislación Tributaria

El documento es un formato para la realización de actividades evaluativas en la asignatura de Legislación Tributaria del Politécnico Colombiano Jaime Isaza Cadavid. Incluye instrucciones para calcular y declarar el IVA de una empresa llamada 'Moda Chic', así como la retención en la fuente por diversas transacciones realizadas en octubre de 2024. Se requiere identificar operaciones gravadas, calcular el IVA a pagar o a favor, y diligenciar el formulario correspondiente.

Cargado por

vanecastano.9309
Derechos de autor
© © All Rights Reserved
Nos tomamos en serio los derechos de los contenidos. Si sospechas que se trata de tu contenido, reclámalo aquí.
Formatos disponibles
Descarga como PDF, TXT o lee en línea desde Scribd

POLITÉCNICO COLOMBIANO JAIME ISAZA CADAVID Código:

FORMATO PARA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES EVALUATIVAS FD-GC195

FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN
Versión: 02
PROGRAMA: CONTADURIA PÚBLICA

ASIGNATURA CÓDIGO: ADM00894 NOMBRE: LEGISLACIÓN TRIBUTARIA

PROFESOR: ALFER ALEXANDER GARCIA PEREA FECHA: 03/12/2024


TIPO DE TALLER QUIZ PARCIAL FINAL ¿OTRO – CUÁL?
EVALUACIÓN
x

NOMBRE: CÉDULA: NOTA:

1. Calcular y realizar la declaración del IVA en una empresa comercial, considerando


diferentes operaciones y escenarios.

Empresa:

"Moda Chic" - Una tienda de ropa al por menor con sucursales en varias ciudades de Colombia.

Periodo: Septiembre - octubre de 2024

Cuenta Valor
Fecha Cuenta Débito Haber (COP) Naturaleza Observaciones
IVA por
01-10 Ventas Ventas 60.000.000 Ingreso Venta al por menor
Cuentas por
Cobrar 53.000.000 Activo
IVA por
10-10 Compras Compras 30.000.000 Gasto Compra de mercadería
Proveedores 21.600.000 Pasivo
Gastos de IVA por
15-09 Publicidad Compras 3.000.000 Gasto Servicios de publicidad
Bancos 2.160.000 Activo
Devoluciones en IVA por Ingreso Devolución por defecto
25-09 Ventas Ventas 500.000 (Disminución) de producto
Cuentas por Activo
Cobrar 530.000 (Disminución)
30-09 Ventas Exentas 10.000.000 Ingreso Venta de libros contables
Cuentas por
Cobrar 10.000.000 Activo
Instrucciones:

Identificar las operaciones gravadas con IVA: Todas las ventas de bienes muebles corporales están
gravadas con IVA, excepto las expresamente exentas.

Calcular el IVA a pagar o a favor:

Ventas gravadas: Suma el valor de las ventas gravadas y aplica la tarifa del IVA (19%).

Compras gravadas: Suma el valor de las compras gravadas y aplica la tarifa del IVA para calcular.

Considerar devoluciones, descuentos y operaciones exentas: Ajusta los cálculos de IVA


considerando las devoluciones en ventas, otros descuentos y las operaciones exentas.

Diligenciar el formulario de IVA: Utilizando la información calculada, completa el formulario de


declaración de IVA correspondiente y el pago.

Preguntas Complementarias:

¿Qué sucede si una empresa tiene un saldo a favor en la declaración de IVA? ¿Cómo puede
utilizar este saldo?

2. Retención en la Fuente para "Moda Chic"

Escenario:

Durante el mes de octubre, "Moda Chic" realizó las siguientes transacciones:

Servicios de asesoría contable: A un contador público independiente, por valor de $5.000.000.

Arrendamiento de un local comercial: A una persona jurídica, por valor de $8.000.000.

Compra de maquinaria: A una empresa fabricante de maquinaria, por valor de $20.000.000.

Pago de nómina a gerente, por un total de $15.000.000.

Calcular la retención en la fuente: Aplicar las tarifas correspondientes a cada tipo de operación y
calcular el valor a retener.

Presentar y pagar la declaración de retención en la fuente.

Nota: Para el punto 1 y 2 tienen un valor de 2.5 cada uno.

También podría gustarte