Balance de situacion general

Telas S. E.
del 1 de enero al 31 de diciembre
cifras en quetzales
DEBE HABER
1 caja 2,876.18
2 bancos 120,846.78
3 mercaderias 89,240.00
4 inmuebles 490,500.00
5 mobiliario y equipo 45,760.00
6 gastos de organización 14,700.00
7 clientes 50,275.00
8 capital autorizado 400,000.00
9 seguros anticipados 15,000.00
10 deudores empleados 12,400.00
11 IVA credito 5,870.00
12 compras 102,765.00
13 proveedores 58,939.00
14 anticipos sobre sueldos 1,500.00
15 ventas 649,805.86
16 sueldos admin 83,070.00
17 sueldos ventas 75,150.00
18 bon incentivo admin 14,000.00
19 bon incentivo ventas 12,000.00
20 cuotas patronales admin 10,524.97
21 cuotas patronales ventas 9,521.51
22 prestaciones laborales admin 8,460.83
23 prestaciones laborales ventas 7,654.17
24 gipotecas a LP 250,810.00
25 gastos sobre compras 9,140.00
26 inversion en bonos a LP 100,000.00
27 anticipo sobre compras 6,700.00
28 dev y rebajas sobre ventas 5,104.00
29 alquileres sobrados por anticipado 14,700.00
30 intereses gasto 17,316.20
31 IVA debito (por pagar) 3,187.00
32 dev y rebajas sobre compras 5,965.00
33 intereses percibidos 12,958.90
34 impuesto unico sobre inmuebles 2,207.25
35 impuesto sobre la renta 34,768.37
36 IGSS por pagar 3,076.50
37 acciones por suscribir 40,000.00
38 suscriptores de acciones 15,000.00
39 ISR retenido por pagar sobre compras 4,745.00
40 ISR retenido por acreditar sobre ventas 1,837.00
1,404,187.26 1,404,187.26
partidas de ajuste
telas S.E.
del 1 de enero al 31 de diciembre
cifras en quetzales

pda 1
depreciacion edificios admin 5,794.03
depreciacion edificios ventas 7,081.59
depreciacion mob y equipo admin 2,715.60
depreciacion mon y equipo ventas 4,073.40
amortizacion gastos de organización 2,205.00
depreciacion acumulada 19,664.63
amortizacion acumulada 2,205.00
21,869.63 21,869.63
´pda 2
IUSI 1,103.63
IUSI por pagar 1,103.63
1,103.63 1,103.63
pda 3
cuentas incobrables 1,508.25
reserva para cuentas incobrables 1,508.25
1,508.25 1,508.25
pda 4
seguros admin 1,250.00
seguros ventas 5,000.00
seguros anticipados 6,250.00
6,250.00 6,250.00
pda 5
intereses gasto 2,875.73
intereses por pagar 2,875.73
2,875.73 2,875.73
pda 6
 alquileres cobrados por anticipado 8,400.00
alquileres cobrados 8,400.00
pda 7 8,400.00 8,400.00

IUSI admin 1,489.89

IUSI sala de ventas 1,820.98
IUSI 3,310.88
3,310.88 3,310.88
pda 8
ISR 3,139.76
ISR por pagar 3,139.76
3,139.76 3,139.76
pda 9
inversion en bonos a CP 40,000.00
inversion en bonos a LP 40,000.00
40,000.00 40,000.00
pda 9
hipotecas a LP 96,000.00
hipotecas a CP 96,000.00
96,000.00 96,000.00
pda 10
IVA por pagar 3,187.00
IVA por cobrar 3,187.00
3,187.00 3,187.00
 porcentaje
terreno 30% ventas 55% 7,081.59
inmuebles edificios 70% 343,350.00 5% 17,167.50 1,430.63 12,875.63 admin 45% 5,794.03
490,500.00 ventas 60% 4,073.40
mob y equipo 45,760.00 500 45,260.00 20% 9,052.00 754.33 6,789.00 admin 40% 2,715.60
gastos de org 14,700.00 20% 2,940.00 245.00 2,205.00

2,207.25
1,103.63

clientes 50275
reserva 3% 1508.25

15,000.00
1,250.00
6,250.00

250,810.00
2,875.73
14,700.00
2,100.00 8,400.00

2,207.25
1,103.63
3,310.88

53425.16
30000 5% 1500
23425.16 7% 1639.7612
3139.7612

8000
96000
hoja de trabajo
Telas S.E
del 1 de abril al 31 de diciembre

BALANCE DE SALDOS AJUSTES

DEBE HABER DEBE
1 caja 2,876.18
2 bancos 120,846.78
3 mercaderias 89,240.00
4 inmuebles 490,500.00
5 mobiliario y equipo 45,760.00
6 gastos de organización 14,700.00
7 clientes 50,275.00
8 capital autorizado 400,000.00
9 seguros anticipados 15,000.00
10 deudores empleados 12,400.00
11 IVA credito 5,870.00
12 compras 102,765.00
13 proveedores 58,939.00
14 anticipos sobre sueldos 1,500.00
15 ventas 649,805.86
16 sueldos admin 83,070.00
17 sueldos ventas 75,150.00
18 bon incentivo admin 14,000.00
19 bon incentivo ventas 12,000.00
20 cuotas patronales admin 10,524.97
21 cuotas patronales ventas 9,521.51
22 prestaciones laborales admin 8,460.83
23 prestaciones laborales ventas 7,654.17
24 hipotecas a LP 250,810.00 96,000.00
25 gastos sobre compras 9,140.00
26 inversion en bonos a LP 100,000.00
27 anticipo sobre compras 6,700.00
28 dev y rebajas sobre ventas 5,104.00
29 alquileres cobrados por anticipado 14,700.00 8,400.00
30 intereses gasto 17,316.20 2,875.73
31 IVA debito (por pagar) 3,187.00 3,187.00
32 dev y rebajas sobre compras 5,965.00
33 intereses percibidos 12,958.90
34 impuesto unico sobre inmuebles 2,207.25 1,103.63
35 impuesto sobre la renta 34,768.37 3,139.76
36 IGSS por pagar 3,076.50
37 acciones por suscribir 40,000.00
38 suscriptores de acciones 15,000.00
39 ISR retenido por pagar sobre compras 4,745.00
40 ISR retenido por acreditar sobre ventas 1,837.00
depreciacion edificios admin 5,794.03
depreciacion edificios ventas 7,081.59
depreciacion mob y equipo admin 2,715.60
depreciacion mon y equipo ventas 4,073.40
amortizacion gastos de organización 2,205.00
depreciacion acumulada
amortizacion acumulada
IUSI por pagar
cuentas incobrables 1,508.25
reserva para cuenta incobrables
seguros admin 1,250.00
seguros ventas 5,000.00
intereses por pagar
alquileres cobrados
IUSI admin 1,489.89
IUSI ventas 1,820.98
ISR por pagar
inversion en bonos a CP 40,000.00
hipotecas a CP

ganancia antes de reserva legal

reserva legal
ganancia despues de reserva legal

1,404,187.26 1,404,187.26 187,644.86

AJUSTES SALDOS AJUSTADOS
HABER DEBE HABER PERDIDA GANANCIA ACTIVO
2,876.18 2,876.18
120,846.78 120,846.78
89,240.00 89,240.00 68,543.00 68,543.00
490,500.00 490,500.00
45,760.00 45,760.00
14,700.00 14,700.00
50,275.00 50,275.00
400,000.00
6,250.00 8,750.00 8,750.00
12,400.00 12,400.00
3,187.00 2,683.00 2,683.00
102,765.00 102,765.00
58,939.00
1,500.00 1,500.00
649,805.86 649,805.86
83,070.00 83,070.00
75,150.00 75,150.00
14,000.00 14,000.00
12,000.00 12,000.00
10,524.97 10,524.97
9,521.51 9,521.51
8,460.83 8,460.83
7,654.17 7,654.17
154,810.00
9,140.00 9,140.00
40,000.00 60,000.00 60,000.00
6,700.00 6,700.00
5,104.00 5,104.00
6,300.00
20,191.93 20,191.93
-
5,965.00 5,965.00
12,958.90 12,958.90
3,310.88 -
37,908.13 37,908.13
3,076.50
40,000.00 40,000.00
15,000.00 15,000.00
4,745.00
1,837.00 1,837.00
 5,794.03 5,794.03
7,081.59 7,081.59
2,715.60 2,715.60
4,073.40 4,073.40
2,205.00 2,205.00
19,664.63 19,664.63
2,205.00 2,205.00
1,103.63 1,103.63
1,508.25 1,508.25
1,508.25 1,508.25
1,250.00 1,250.00
5,000.00 5,000.00
2,875.73 2,875.73
8,400.00 8,400.00 8,400.00
1,489.89 1,489.89
1,820.98 1,820.98
3,139.76 3,139.76
40,000.00 40,000.00
96,000.00 96,000.00

517,669.28 745,672.76
228,003.48

187,644.87 1,431,497.24 1,431,497.25 745,672.76 745,672.76 982,370.96

228,003.48
11,400.17
216,603.31
PASIVO/PATRIMONIO

400,000.00

58,939.00

154,810.00

6,300.00

3,076.50

4,745.00
 19,664.63
2,205.00
1,103.63

1,508.25

2,875.73

3,139.76

96,000.00

11,400.17
216,603.31

982,370.97
Balance general de apertura

ACTIVO
CORRIENTE 274,902.71
caja 2,876.18
bancos 120,846.78
deudores empleados 12,400.00
clientes 50,275.00 48,766.75
(-) reserva para cuentas incobrables - 1,508.25
IVA por cobrar 2,683.00
anticipo sobre compras 6,700.00
anticipo sobre sueldos 1,500.00
ISR retenido por acreditar sobre ventas 1,837.00
seguros anticipado 8,750.00
mercaderias 68,543.00
NO CORRIENTE 629,090.38
inmuebles 490,500.00 477,624.38
depreciacion acumulada edificios - 12,875.62
mobiliarioy equipo 45,760.00 38,971.00
depreciacion acumulada mob y equipo - 6,789.00
gastos de organización 14,700.00 12,495.00
amortizacion acumulada gastos de org - 2,205.00
inversion en bonos a CP 40,000.00
inversion en bonos a LP 60,000.00
suma de activo 903,993.09
PASIVO
CORRIENTE 176,179.61
proveedores 58,939.00
alquileres cobrados por anticipado 6,300.00
IGSS por pagar 3,076.50
ISR retenido por pagar sobre compras 4,745.00
IUSI por pagar 1,103.63
intereses por pagar 2,875.73
ISR por pagar 3,139.76
hipotecas a CP 96,000.00
NO CORRIENTE 154,810.00
hipotecas a LP 154,810.00
suma de pasivo 330,989.61
PATRIMONIO NETO
capital autorizado 400,000.00 345,000.00
(-) acciones por suscribir - 40,000.00
(-) suscriptores de acciones - 15,000.00
reserva legal 11,400.17
ganancia despues de la reserva legal 216,603.31 573,003.48
suma de pasivo y patrimonio neto 903,993.09
NOMBRE DE LA EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS / ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2021
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

INGRESOS DE OPERACIÓN
VENTAS 649,805.86
(-) DEV. Y REBAJAS SOBRE VENTAS 5,104.00
VENTAS NETAS 644,701.86
COSTO DE VENTAS
MERCADERÍAS INV. INCIAL 89,240.00
COMPRAS 102,765.00
GASTOS SOBRE COMPRAS 9,140.00
(-) DEV. Y REBAJAS SOBRE COMPRAS -5965
MERCADERÍA DISPONIBLE PARA LA VENTA 195,180.00
(-) INVENTARIO FINAL DE MERCADERÍAS -68543 126,637.00
MARGEN BRUTO 518,064.86
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE DISTRIBUCIÓN
sueldos ventas 75,150.00
bon incentivo ventas 12,000.00
cuotas patronales ventas 9,521.51
prestaciones laborales ventas 7,654.17
depreciacion edificios ventas 7,081.59
depreciacion mon y equipo ventas 4,073.40
seguros ventas 5,000.00
IMPUESTO SOBRE LA RENTA 37,908.13
IUSI ventas 1,820.98 160,209.78
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
sueldos admin 83,070.00
bon incentivo admin 14,000.00
cuotas patronales admin 10,524.97
prestaciones laborales admin 8,460.83
depreciacion edificios admin 5,794.03
depreciacion mob y equipo admin 2,715.60
amortizacion gastos de organizació 2,205.00
cuentas incobrables 1,508.25
seguros admin 1,250.00
IUSI admin 1,489.89 131,018.57 291,228.36
GANANCIA EN OPERACIÓN 226,836.51
GASTOS FINANCIEROS
Intereses gastos 20,191.93 20,191.93
GANANCIEA EN GASTOS FINANCIEROS 206,644.58
INGRESOS FINANCIEROS
Intereses percibidos 12,958.90 12,958.90
GANANCIA ANTES DE IMPUESTOS Y OTROS INGRESOS 219,603.48
OTROS INGRESOS
ALQUILERES COBRADOS 8,400.00
RESULTADO DEL EJERCICIO 228,003.48
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
NOMBRE DE LA EMPRESA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
(CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES)

ACTIVO
CORRIENTE
CAJA 2,876.18
BANCOS 120,846.78
CLIENTES 50,275.00
(-) RESERVA PARA CUENTAS INCOBRAB 1,508.25 48,766.75
DEUDORES EMPLEADOS 12,400.00
IVA credito 2,683.00
seguros anticipados 8,750.00
anticipos sobre sueldos 1,500.00
anticipo sobre compras 6,700.00
ISR retenido por acreditar sobre ventas 1,837.00
inversion en bonos a CP 40,000.00
mercaderias 68,543.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 314902.71
NO CORRIENTE
inmuebles 490,500.00
MOB. Y EQUIPO 45,760.00
DEPRECIACIONES ACUMULADAS -19664.63
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 14,700.00
AMORIZ. ACUMULADAS -2205
INVERSIONES EN BONOS A LP 60,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 589,090.37
TOTAL ACTIVO 903,993.08
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PASIVO
CORRIENTE
PROVEEDORES 58,939.00
ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADO 6,300.00
IGSS POR PAGAR 3,076.50
ISR RETENIDO POR PAGAR 4,745.00
IUSI POR PAGAR 1,103.63
INTERESES POR PAGAR 2,875.73
HIPOTECAS A CP 96,000.00
ISR POR PAGAR 3,139.76
TOTAL PASIVO CORRIENTE 176,179.61
NO CORRIENTE
HIPOTECAS A LARGO PLAZO 154,810.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 154,810.00
TOTAL PASIVO 330,989.61
PATRIMONIO NETO
capital autorizado 400,000.00
acciones por suscribir - 40,000.00
suscriptores de acciones - 15,000.00 345,000.00
RESULTADO DEL EJERCICIO 228,003.48 573,003.48
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 903,993.09
 228,003.48 Resultado del ejercicio
11400.17396918 RESERVA LEGAL 5%
216,603.31 Ganancia neta