INFOTEP
AUXILIAR DE CONTABILIDAD
ACTIVIDADES
Modulo No.4
Actividad no. 1 de Unidad 1 sobre TRANSACCIONES COMERCIALES
LA empresa RAMOS OFFICER, SRL, se dedica a la compras y ventas
de equipos y muebles de oficina, por más de 5 años en el mercado, el auxiliar
en contabilidad de la empresa tiene una semana laborando y el mismo deberá
preparar Los REGISTROS, por lo que deberá realizar los asientos de lugar a
continuación según el catalogo de cuenta de la empresa en el mes de enero del
2015.
1. El
día 1, Los socios Juan Matos y José
Reyes realizaron aportaron en efectivo RD$ 200,000., en partes iguales,
para ser depositados en la cuenta del Banco Popular.
2. Eldía 2, La empresa compro 2,000 unid. De Escritorios a RD$10,000. Cada
uno a CASA OFFICER, SRL, según factura no. 1518, para ser pagados 30
días.
3. Días7, La empresa solicito un préstamo un prestamos al Banco BHD-
LEON, por valor de RD$ 1,000,000.00, a 5 años a una tasa fija 12%
anual, préstamo No. 524.
4. El
día 10, Se adquirió un Camioneta a crédito, DELTA COMERCIAL, por un
monto de RD400,000.00,firmando 50 pagares en un documento, según
Documento No. 1520.
5. El
día 12, Se pago por concepto de gastos el pago de teléfono, luz, agua
por los monto de 3,000, 5,000 y 250, según facturas, 15, 20 y 13.
6. Eldía 15 se pago nomina por 200,000.00, (retención AFP, 2,000, SFS, 3,520,
ISR, 5,000 e INFOTEP, 2,000.00, según cheque no. 001.
7. El día 15 se abono el 10% a la factura no. 1518, de fecha 2 de enero
8. El
día 17, de vendió 3,000 muebles por valor de 15,000.00, según factura
1617.
9. Eldía 19, Compras mercancía al contado por valor de 100,000, según
cheque 02.
10. El
dia 25, se pago GASTOS POR CONCEPTO DE VACACIONES., por
valor 50,000.00, según cheque no, 03.
SE REQUIERE
HACER REGISTRO EN EL DIARIO GENERAL
PASAR AL MAYOR GENERAL
MAYOR AUXILIAR
Ramos Officer, SRL
Diario General
01 al 30 de enero 2015
Valor RD
fecha Descripción Auxiliar Débito Crédito
01/01/2015 Efectivo caja y banco 200,000 200,000
banco
@
Capital social 100,000 200,000
Juan matos 100,000
José reyes
p/r aportes de los socios a partes iguales.
02 Inventario 20,000,000
Cuenta por pagar 20,000,000
Escritorios 20,000,000
p/r la compra de mercancías a crédito para ser pagadas en
30 días
07 Efectivo en banco Banco BHD 1,000,000
@ 1,000,000
Préstamo x/p a la. p 1,000,000
Para registrar préstamo a largo plazo al banco BHD a una
tasa fijade un 12% anual por cinco años
fecha Descripción auxiliar Débito Crédito
10/01/2015 Propiedad planta equipo Equipo de transporte 400,000,000
@ 400,000,000
Documento por pagar
Delta Comercial 400,000,000
400,000,000
p/r la adquisición de equipo de transporte a Delta Comercial
para ser pagadosen 50cuotas, segúndocumentos NO.1520
fecha Descripción auxiliar Débito Crédito
12\01\2015 Gastos general y administrativo 8,250.00
Luz
Agua
Teléfono 3,000.00
@ 250.00
Efectivo caja y banco 5,000.00
8,250.00
Para registrar el pago de servicios por gastos según facturas 15, 20,13
15/05/2015 Gastos general y administrativo 200,000.00 200,000.00
Sueldo
@ 12,520.00
Retenciones por pagar
AFP
SFS 2,000.00
IRS 3,520.00
5,000.00
2,000.00
Efectivo caja y banco
@ 187,480.00
Para registrar gastos de sueldo correspondiente al mes de enero
según cheque 001
15/01/2015 Efectivo caja y banco 2,000,000.00
@
Casa Officer, SRL. 2,000,000.00
Cuenta por pagar
Para registrar abono del 10% a cuenta por pagar según factura1518 de fecha del 2 2,000,000.00
de enero
17/01/2015 Efectivo caja y banco
Banco BHD 15,000.00
@
Ventas
Para registrar venta de muebles según factura 161
19/01/2015 Efectivo caja y banco Mercancía 100,000.00
@ 100,000.00
Inventario
Para registrar la compra al contadode mercancía según cheque 02 100,000.00
administrativo Gastos generales 50,000.0
20/01/2015
Vacaciones
50,000.0
Efectivo caja y banco
50,000.0
Ramos Officer,
[Link] General
Diciembre 2015
Efectivo caja banco Capital
social inventario Cuenta por pagar
200,000.00 8,250.00 200,000.00 20,000,000
100,000 20,000,000
1,000,000.00 187,000.00
2,000,000
2,000,000.00 50,000.00 19,900,000
22,000,000
15,000.00 245,000.00
100,000.00
3,315,000.00
3,069,270.00
Prestamos por pagar Propiedad planta y equipo Documento por pagar
100,000 400,000 400,000
Gastos generales y administrativos Venta Retenciones
por pagar __venta__
8,250 12,520
15,000
200,000
50,000
258,250
RAMOS OFFICER, SR
LLIBRO MAYOR AXILIAR
DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE
BANCO BHD MERCANCIA VACACIONES SOCIO
JUAN MATOS
15,000 100,000 50,000
100,000
200,000
1,000,000
SOCIO JOSÉ REYES PC GALLERY EQUIPO DE
TRANSPORTE DELTA COMERCIAL
100,000 20,000,000 400,000
400,000
LUZ TELEFONO AGUA SUELDO AFP
SFS________
3,000
5,000 250 200,000 2,000 3,5
20
IRS INFOTEP CASA OFFICER, SRL
5,000 2,000 2,000,000
