LICENCIATURA EN DERECHO
DENOMINACIÓN DE LA ASIGNATURA O UNIDAD DE APRENDIZAJE.
DERECHO FISCAL
Ciclo Escolar: Clave de Asignatura o Unidad de Aprendizaje:
Sexto Cuatrimestre DE 02
Fines del Aprendizaje o Formación.
El estudiante revisará los conceptos y principios generales contenidos en el
código fiscal de la federación e identificará los procedimientos y su importancia
al momento de aplicarse en el ámbito y el estudio de los órganos de la
administración tributaria.
Contenido Temático.
1. El derecho fiscal
1.1 Concepto
1.2 Concepto de derecho tributario y financiero
1.3 La actividad financiera del estado
1.4 Las fuentes formales del derecho fiscal
1.5 Sistema Nacional de Contribuciones
2. El poder tributario del estado
2.1 La potestad y la competencia tributarias
2.2 Limitaciones del poder tributario
2.3 Los ingresos tributarios
2.4 Los ingresos no tributarios
2.5 Ley de ingresos de la federación
3. La ley fiscal
3.1 Características particulares
3.2 Límite espacial
3.3 Límite temporal
3.4 Límite constitucional
4. Las contribuciones
4.1 Clasificación de las contribuciones
4.2 Accesorios de las contribuciones
4.3 Aprovechamiento y productos
4.4 Los impuestos y su clasificación
4.5 Principios de los impuestos
4.6 Efectos de los impuestos
5. Contribuciones de seguridad social
5.1 IMSS
5.1.1 Salario base de cotización
5.1.2 Aportación tripartita
5.1.3 Liquidación y entero provisional
5.2 SAR- INFONAVIT
5.2.1 Salario base de cotización
5.2.2 Aportación
5.2.3 Liquidación
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6. La coordinación tributaria
6.1 Las facultades exclusivas de la federación
6.2 La concurrencia con los estados
6.3 La ley de coordinación fiscal
6.4 El sistema nacional de coordinación fiscal
6.5 Las haciendas públicas municipales
7. Los sujetos de la relación jurídica tributaria
7.1 Los sujetos activos y sus obligaciones
7.2 Los sujetos pasivos y sus obligaciones
7.3 La capacidad del sujeto pasivo
7.4 La responsabilidad solidaria
7.5 La residencia y el domicilio fiscal
8. La obligación fiscal
8.1 Concepto y características
8.2 La relación jurídica tributaria
8.3 El hecho impunible y el hecho generador de la obligación fiscal
8.4 El nacimiento de la obligación fiscal
9. El crédito fiscal
9.1 El nacimiento y exigibilidad del crédito fiscal
9.2 La determinación fiscal
9.3 Relación del crédito fiscal
9.4 La garantía del crédito fiscal
9.5 El embargo precautorio
10. Formas de extinción de la obligación fiscal
10.1 Pago
10.2 Compensación
10.3 Condonación
10.4 Cancelación
10.5 Prescripción y caducidad
11. La exención tributaria
11.1 Concepto y clasificación
11.2 No sujeción y no causación
11.3 Bases constitucionales de la exención
12. Las infracciones fiscales
12.1 Concepto
12.2 Clasificación de las infracciones
12.3 Clasificación de la sanciones
12.4 Condonación, aumento y disminución de multas
13. Los delitos fiscales
13.1 El derecho penal fiscal
13.2 Responsabilidad de los delitos
13.3 La tentativa y el delito continuado
13.4 El delito de contrabando
13.5 El delito de defraudación fiscal
14. Las personas morales en la ley del impuesto sobre la renta
14.1 Disposiciones generales
14.2 Ingresos
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14.3 Deducciones
14.4 Inversiones
14.5 Pérdidas
14.6 Sociedades mercantiles controladoras
14.7 Obligaciones de las personas morales
14.8 Personas morales no contribuyentes
15. Las personas físicas
15.1 Disposiciones generales
15.2 Ingresos por salarios y por la prestación de un servicio personal subordinado
15.3 Ingresos por honorarios y por la prestación de un servicio personal independiente
15.4 Ingresos por arrendamiento y por otorgar el uso y goce temporal de inmuebles
15.5 Régimen general de actividades empresariales
15.6 Ingresos en general
15.7 Deducciones y declaración anual
16. Ley del impuesto al valor agregado
16.1 Disposiciones generales
16.2 Sujetos y objeto
16.3 Bases y tasas
16.4 Exenciones
16.5 Declaraciones
16.6 Enajenaciones
16.7 Prestación de servicios
16.8 Uso y goce temporal de bienes
16.9 Importación y exportación de bienes y servicios
17. Ley del impuesto al activo
17.1 Disposiciones generales
17.2 Sujetos del impuesto
17.3 Base y tasa del impuesto
17.4 Exenciones
17.5 Pagos provisionales
17.6 Declaración del ejercicio
18. Ley del impuesto sobre producción y servicios
18.1 Disposiciones generales
18.2 Enajenación
18.3 Importación de bienes
18.4 Prestación de servicios
18.5 Obligaciones generales
19. El impuesto sobre adquisición de bienes inmuebles
19.1 Objeto del impuesto
19.2 Sujetos
19.3 Base gravable
19.4 Tasa y avalúos
19.5 Obligaciones generales
20. El impuesto sobre tenencia y uso de vehículos automotores
20.1 Disposiciones generales
20.2 Sujetos, objeto y base
20.3 Tarifas federales y estatales
20.4 Responsables solidarios
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21. Otros impuestos federales
21. 1 Impuesto sobre autos nuevos
21.2 Impuesto al comercio exterior
21.3 Impuesto sobre adquisición de azúcar, cacao y otros bienes
21.4 Impuesto sobre remuneraciones
22. Las contribuciones estatales
22.1 Impuesto sobre erogaciones al trabajo personal
22.2 Impuesto sobre la adquisición de vehículos automotores usados
22.3 Impuesto sobre loterías, rifas, sorteos, concursos y juegos permitidos con cruce de
apuestas
22.4 Derechos
22.5 Coordinación con la federación
23. Las contribuciones municipales
23.1 Impuesto predial
23.2 Impuesto sobre traslación de dominio y otras operaciones con bienes inmuebles
23.3 Impuesto sobre fraccionamientos
23.4 Impuesto sobre diversiones, juegos y espectáculos públicos
23.5 Impuesto sobre radicación
23.6 Impuestos sobre anuncios en la vía pública
23.7 Derechos
24. Incumplimiento de contribuciones
24.1 Sanciones
ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE BAJO LA CONDUCCIÓN DE UN ACADÉMICO.
Comparación y contraste de conceptos
Planteamiento de escenarios problemáticos para abordarse mediante la
discusión entre los integrantes del grupo
Lectura dirigida
ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE INDEPENDIENTES.
Preparación para los escenarios problemáticos
Análisis y reportes de lecturas asignadas
Elaboración de mapas conceptuales
Ensayo integrador a Seguridad Pública
CRITERIOS DE EVALUACIÓN.
Se aplicará una evaluación sumatoria con valor del 100%, en ningún caso podrán existir
estudiantes exentos; las actividades de aprendizaje serán fijadas de acuerdo con la
planeación docente.
Examen 50%
Escenarios problemáticos 20%
Reportes de lectura 15%
Ensayo integrador 15%
Total 100%
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