Delitos Bancarios

en Venezuela
 Delitos Bancarios en Venezuela
Los delitos bancarios, Son instituciones financieras cuya finalidad es la captación de
capital en forma de depósitos de pequeños o grandes inversionistas y ahorristas, para
producir sus propios capitales a través de la inversión. En el circuito económico de un país
es imprescindible la intervención tanto de la banca privada como de la banca pública, pues
sirven de soporte indispensable a los capitales cualquiera sea su fuente legal, facilitando en
gran medida las diferentes operaciones o transacciones propias de las instituciones que
conforman el sistema económico, tales como empresas pequeñas, mediana, grandes;
transnacionales, instituciones del Estado.

En tal sentido surge la necesidad de que las instituciones de crédito, así como las
operaciones que realizan sean protegidas legalmente, inclusive con la norma más enérgica
del sistema jurídico nacional, que es la norma penal, para tal fin se crea la Superintendencia
de Bancos y Otras Instituciones Financieras, para ejercer la supervisión y regulación,
mediante la inspección de los sujetos sometidos a su control, con el objetivo de fortalecer la
estabilidad y transparencia del sistema financiero de la República Bolivariana de
Venezuela, respondiendo a las necesidades sociales, económicas y de justicia de los
ciudadanos y ciudadanas, consagrando así los fines supremos del Estado y la Nación
SUDEBAN ejerce una supervisión y regulación de los sujetos sometidos a su control, bajo
esquemas preventivos y correctivos conforme a los estándares universalmente establecidos
y en concordancia con los postulados de justicia social, transparencia conforme lo consagra
la Constitución Venezolana Y La Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras.

Así pues, el Art., 213 de la Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras, la
Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras establece que tendrá como
funciones: La inspección, supervisión, vigilancia, regulación y control de los bancos,
entidades de ahorro y préstamo, otras instituciones financieras, casas de cambio, operadores
cambiarios fronterizos y empresas emisoras y operadoras de tarjetas de crédito.
Para satisfacer los extremos previstos en esta norma, su actuación deberá comprender
(según lo consagra el Art. 217, ejusdem) como mínimo, los siguientes aspectos:

✓ Asegurar que los bancos, entidades de ahorro y préstamo e instituciones financieras

tengan sistemas y procedimientos adecuados para vigilar y controlar sus actividades
a escala nacional e internacional, si fuere el caso.

✓ Obtener información sobre el grupo financiero a través de inspecciones regulares,

estados financieros auditados y otros informes.

✓ Obtener información sobre las transacciones y relaciones entre las empresas del
grupo financiero, tanto nacionales como internacionales, si fuere el caso.

✓ Recibir estados financieros consolidados a nivel nacional e internacional, sifuere el

caso, o información comparable que permita el análisis de la situación del grupo
financiero en forma consolidada.

✓ Evaluar los indicadores financieros de la institución y del grupo.

✓ Obtener información sobre la respectiva estructura accionaria, incluyendo los datos

que permitan determinar con precisión la identidad de las personas naturales,
propietarias finales de las acciones o de las compañías que las detentan.

✓ Obtener la información necesaria, mediante inspecciones in situ o extra situ, a los

fines de verificar que las agencias, sucursales, oficinas, filiales y afiliadas en el
 exterior, de bancos o instituciones financieras venezolanos, cumplen con las
regulaciones y disposiciones aplicables del lugar donde funcionan.

✓ Asegurar que los bancos, entidades de ahorro y préstamo, instituciones financieras y

demás empresas sujetas a la Ley, tengan sistemas y procedimientos adecuados para
evitar que sean utilizados para legitimar capitales provenientes de actividades
ilícitas.

En tal sentido la Ley General de Bancos y Otras Entidades Financieras prevé en el

Capítulo II las sanciones para los delitos tipificados en la misma. Entre las conductas
sancionadas por la ley, encontramos:

✓ Prestar el servicio de banca y crédito sin la autorización correspondiente; quienes

sin estar autorizados capten capitales serán sancionados con prisión de ocho (8) a
diez (10) años.

✓ Los miembros de la junta administradora, directores, administradores queaprueben

créditos conociendo la falsedad de la información causando daño patrimonial a la
institución, serán penados con prisión de ocho (8) a diez (10) años.

✓ La apropiación o distracción de recursos por parte de la junta administradora,

acarreara una pena de ocho a diez años.

✓ El forjamiento de documentos, la utilización de datos falsos para cometer un acto

ilícito o para ocultarlos, será penado con prisión de nueve a once años.

✓ La persona, con la finalidad de realizar un operación bancaria financiera o solicite

un crédito o cualquier otra transacción bancaria, presenten, entreguen o suscriban,
 balances, estados financieros, y en general, documentos o recaudos de cualquier
clase que resulten ser falsos, adulterados o forjados será castigado con prisión de
ocho a diez años.

✓ Las personas sometidas a control financiero por SUDEBAN que presenten

información financiera falsa recibirán una pena de o a diez años

✓ Quienes realicen la capitalización de dichos entes mediante suscripción simulada

de capital serán sancionados con pena de nueve a once años.

✓ Los auditores externos que suscriban, certifiquen, adulteren, falsifiquen o

suministren un dictamen que no refleje la verdadera solvencia, liquidez o solidez
económica de las personas sometidas al control de SUDEBAN, recibirán una pena
de ocho a diez años.

✓ Los peritos evaluadores que suscriban, certifiquen o suministren dictamen mediante

el cual no se refleje el valor razonable de realización o de mercado de los bienes,
serán castigado con pena de ocho diez años.

✓ Los miembros de la junta administradora que incumplan con las estipulaciones del
fideicomiso causando daño patrimonial a terceros serán castigados con pena de
prisión de nueve a once años y quienes suministre información falsa a respecto
acarrearan una pena de prisión de tres a ocho años.

✓ Quienes oculten información en la declaración institucional serán castigado con

pena de ocho diez años.
✓ Cualesquiera funcionario que revele información o datos reservados de carácter
confidencial contenida en medios escritos, magnéticos o electrónicos, serán penados
con prisión de ocho a diez años.

✓ Quien a través de la manipulación informática o mecanismo similar, con ánimo de

lucro, efectúe una transferencia o encomienda electrónica de bienes no consentida,
en perjuicio del banco, entidad de ahorro y préstamo, institución financiera o casa
de cambio, o de un cliente o usuario, será penado con prisión de ocho a diez años.

✓ Quien a través de la manipulación informática o mecanismo similar, se apodere o

altere documentos, cartas, mensajes de correo electrónico o cualquier otro
documento o efecto personal remitido por un banco, institución financiera o casa de
cambio, a un cliente o usuario de dicho ente, será penado con prisión de ocho a
diez años.

✓ Difundan noticias falsas o empleen otros medios fraudulentos capaces de causar

distorsiones al sistema bancario nacional que afecten las condiciones económicas
del país, serán penados con prisión de nueve a once años.

✓ Pena Accesoria: Las personas condenadas mediante sentencia definitivamente

firme, por delitos castigados de conformidad con este Decreto Ley, quedarán
inhabilitadas para el desempeño de cargos en bancos, entidades de ahorro y
préstamo, instituciones financieras y casas de cambio, por un lapso de diez años,
contados a partir de la fecha del cumplimiento de la condena correspondiente.

✓ Las personas que en el curso de un procedimiento instruido por la Superintendencia

de Bancos y Otras Instituciones Financieras incurran en falso testimonio, serán
 castigados conforme a lo previsto en el Código Penal para los delitos contra la
Administración de Justicio.

DEFINICIÓN.

Se consideran delitos bancarios aquellas acciones que, por su naturaleza son

cometidas mediante operaciones propias de los bancos u otras instituciones financieras, en
detrimento de los clientes de los mismos. Así pues, son delitos bancarios los cometidos por
todas aquellas personas, naturales o jurídicas, que involucren el manejo fraudulento de
fondos del banco o la simulación de operaciones del mismo, además del tráfico de
documentos mercantiles en forma contraria a lo estipulado en la ley o el forjamiento de los
mismo. Este tipo de delitos se encuentra tipificado en el Decreto con Rango, Valor y Fuerza
de Ley de Reforma Parcial de la Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras,
publicado en la Gaceta Oficial,específicamente en el Capítulo II de su Título VII, De las
Sanciones Penales.

DONDE OCURREN LOS DELITOS BANCARIOS.

Los Bancos son instituciones financieras cuya finalidad es la captación de capital en

forma de depósitos de pequeños o grandes inversionistas y ahorristas, para producir sus
propios capitales a través de la inversión. En el circuito económico de un país es
imprescindible la intervención tanto dela banca privada como de la banca pública, pues
sirven de soporte indispensable a los capitales cualquiera sea su fuente legal, facilitando en
gran medida las diferentes operaciones o transacciones propias de las instituciones que
conforman el Sistema económico, tales como empresas pequeñas, mediana, grandes;
transnacionales e instituciones del Estado.

En tal sentido surge la necesidad de que las instituciones financieras, así como las
operaciones que realizan sean protegidas legalmente, inclusive con la norma más enérgica
del sistema jurídico nacional, que es la norma penal, para tal fin se crea la Superintendencia
de Bancos y Otras Instituciones Financieras, como órgano idóneo para ejercer la
supervisión y regulación, mediante la inspección de los sujetos sometidos a su control, con
el objetivo de fortalecer la estabilidad y transparencia del sistema financiero de la
República Bolivariana de Venezuela, respondiendo a las necesidades sociales, económicas
y de justicia de los ciudadanos y ciudadanas, consagrando así los fines supremos del Estado
y la Nación.

La Constitución de la República Bolivariana de Venezuela en el capítulo séptimo,

referido a los “Derechos Económicos”, establece en su artículo 113, la contrariedad con
los principios fundamentales de la Constitución del “monopolio”, “el abuso de la posición
de dominio” y de “las demandas concentradas”, facultando al Estado en la adopción de
medidas para evitar sus efectos nocivos y restrictivos. Por su parte, el artículo 114 establece
que “El ilícito económico, la especulación, el acaparamiento, la usura, la cartelización y
otros delitos conexos, serán penados severamente de acuerdo con la ley”.

Los delitos económicos y el ámbito de la empresa son una tipología de delitos no

convencional, que forman parte del Derecho Penal Económico, al cual corresponde la
tipificación como delitos de aquellas conductas divergentes que afectan a la Economía, éste
ha sido definido por la jurisprudencia de la Sala de Casación Penal del Tribunal Supremo
de Justicia venezolano al señalar: “el delito económico no sólo se dirige contra intereses
individuales sino también contra intereses sociales y supraindividuales (colectivos) de la
vida económica, es decir, se lesionan bienes jurídicos colectivos o sociales o
supraindividuales de la Economía. El principal bien protegido no es, por tanto, el interés
individual de los ahorristas sino el orden económico estatal en su conjunto y la Economía”.
(Sent. 468 SCP/TSJ de fecha 21/07/2005).

En ese orden de ideas, se plantea en esta unidad, además del estudio y análisis de
tipo de la legislación penal seleccionada, la realización de un análisis reflexivo sobre sus
causas y las consecuencias sociales que produce su trasgresión o la propia aplicación si se
trata de un orden social injusto. En consecuencia, esta unidad curricular no procura realizar
sólo un análisis frío de tipo penal, por tanto, deberá paralelamente hacerse el análisis de la
realidad social en el sentido de comprender la esencia social de la norma, el contexto
histórico social en el que se produce y a quienes beneficia, frente a las relaciones de poder
propias del modelo capitalista.

En la legislación penal venezolana vigente se encuentran tipificados los delitos

bancarios, la legitimación de capitales, delitos aduaneros, delitos tributarios, delitos
cambiarios, delitos contra el consumidor y el usuario, delitos informáticos, la quiebra
fraudulenta, los delitos contra la seguridad alimentaria y el acaparamiento que se
corresponden con una tendencia de control social del Gobierno Bolivariano, contrarias a los
intereses y recetas del modelo neoliberal. Sin embargo, la crítica más radical al modelo
capitalista - neoliberal nos llevaría a analizar y discutir también, sobre la manera en que
todo el sistema normativo mundial y nacional son el reflejo y funcionan para el resguardo
de grandes intereses económicos contrarios a la justicia social.

LOS DELITOS BANCARIOS

Se consideran delitos bancarios aquellas acciones que, por su naturaleza, son cometidas
mediante operaciones propias de los bancos u otras instituciones financieras, en detrimento
de los clientes de los mismos. Así pues, son delitos bancarios los cometidos por todas
aquellas personas, naturales o jurídicas, que involucren el manejo fraudulento de fondos del
banco o la simulación de operaciones del mismo, además del tráfico de documentos
mercantiles en forma contraria a lo estipulado en la ley o el forjamiento de los mismo.

Este tipo de delitos se encuentra tipificado en el Decreto con Rango, Valor y Fuerza de
Ley de Reforma Parcial de la Ley General de Bancos y Otras Instituciones Financieras,
publicado en la Gaceta Oficial, específicamente en el Capítulo II de su Título VII, De las
Sanciones Penales

LEGITIMACIÓN DE CAPITALES.
 Es el proceso mediante el cual las organizaciones criminales logran darle apariencia de
legalidad a todos aquellos capitales y bienes provenientes de la actividad ilícita, logrando a
través de dicho proceso el ocultamiento del origen ilícito de los referidos capitales y bienes

COLOCACIÓN

El Legitimador de Capitales dispone del efectivo de procedencia ilegal para

insertarlo directamente en el sistema financiero o trasladarlo a otra localidad.

PRESENTACIÓN

El Legitimador de Capitales busca apartar los beneficios ilegales de su origen ilícito al

pasarlo por una serie de transacciones financieras (conversiones o movimientos), esperando
con este proceso que la conexión sea más difícil o realmente imposible de detectar.

Métodos Más Frecuentes Para la Legitimación de Capitales

✓ Depósitos Bancarios.
✓ El Auto préstamo.
✓ El Casino o las Casas de Juegos.
✓ Doble facturación.
✓ Las transacciones en el exterior.
✓ Las inversiones directas.
✓ Las Agencias de Viajes / Casas de Cambio.
✓ Las Cuentas Corresponsales.
✓ Las Tarjetas de Crédito.
✓ Los Cheques de Caja.
✓ El Contrabando de Dinero.
✓ Correo Ultra rápido: Currier, etc.
✓ Empresas de Importación.
✓ Compras o fusiones de empresas de seguro utilizando dinero Extranjero o Nacional.
✓ Emisión de pólizas referidas a personas inexistentes a fin de justificar altos ingresos
ilícitos.
✓ Ampliaciones del capital de las aseguradoras usando dinero ilegitimo.
✓ Compra de bienes con dinero ilícito, para luego ser usados como parte de las garantías
en para integrar el capital operativo de la empresa.
✓ Compra de bienes muebles e inmuebles, transferencias de divisas y títulos
✓ valores, apuestas, etc. a través de computadoras vía Internet.

Este tipo de delitos se encuentra tipificado en la constitución de la Republica

Bolivariana de Venezuela, en la Ley Orgánica contra la Delincuencia Organizada en su
artículo 4:

Legitimación de capitales. Quien por sí o por interpuesta persona sea propietario o

poseedor de capitales, bienes, haberes o beneficios cuyo origen derive, directa o
indirectamente, de actividades ilícitas, será castigado con prisión de ocho a doce años y
multa equivalente al valor del incremento patrimonial ilícitamente obtenido.

DELITOS

El delito es toda acción u omisión voluntaria penada por la ley. Esta definición está
contenida en el artículo 1º del Código Penal. En forma simple, es la comisión de un hecho
que la ley castiga con una cierta pena.

Lo que hace característico al delito, es la existencia de una norma jurídica que debe
haber sido dictada con anterioridad al hecho, que amenace fija una sanción al que realiza el
hecho. Es decir previene la conducta por la amenaza de la sanción, y no por la prohibición.

La ley no prohíbe robar, pero sanciona el robo con penas privativas de libertad.
Además de la norma previa, el delito contiene una conducta típica, es decir la definición del
hecho que la norma quiere impedir. "El empleado público que tenga a su cargo fondos
públicos...". Este tipo dice que se aplicará la norma, sólo al empleado público, pero que
además tenga a su cargo, es decir bajo su responsabilidad "fondos públicos". Por eso se
dice que la conducta normada, debe caber exactamente en el hecho cometido, ya que si no
calza perfectamente, no es ese el tipo penal aplicable.
CONTROL DE CAMBIO

Es una intervención oficial del mercado de divisas, de tal manera que los mecanismos
normales de oferta y demanda, quedan total o parcialmente fuera de operación y en su lugar
se aplica una reglamentación administrativa sobre compra y venta de divisas, que implica
generalmente un conjunto de restricciones tanto cuantitativas como cualitativas de una
entrada y salida de cambio extranjero.

En la actualidad, no existe una Ley que regule los actos ilícitos correspondientes al
régimen cambiario que en determinado momento pueda presentarse en el país. Sin
embargo, existe, un anteproyecto de Ley presentado en la Asamblea Nacional que tiene
como finalidad disciplinar las operaciones que se puedan derivar de la aplicación de este
régimen, denominada Ley de Delitos cambiarios.

SEGÚN EL ANTEPROYECTO DE LEY DE DELITOS CAMBIAROS SE SANCIONARÁN:

Las acciones que no acaten las normas, los procedimientos y deberes establecidos para
obtener divisas, cuando exista la restricción y control de las mismas. (Artículo 2)

Será aplicada a las personas naturales y jurídicas venezolanas y extranjeras que actúen
como administradores, intermediarios, verificadoras o beneficiarios de las operaciones
cambiarias que se realicen en el marco del régimen cambiario establecido por el Ejecutivo
Nacional. (Artículo 4)

Las personas naturales o jurídicas, venezolanas o extranjeras, que ingresen divisas al

país destinadas a fines lícitos, estando vigente controles o restricciones a la libre
convertibilidad de la moneda, deberán registrarlas ante las autoridades cambiarias o ante los
órganos creados al efecto, y tendrán derecho a exportarlas con los beneficios e intereses
siempre que cumplan con los requisitos que a tal fin establezcan los Convenios Cambiarios
celebrados entre el Ejecutivo Nacional y el Banco Central de Venezuela, así como de las
normas derivadas de su aplicación. (Artículo 5)

Toda persona que compra o venda divisas, vulnerando los requisitos, condiciones o
lapsos establecidos en el convenio de control de cambio vigente, o sin la intervención de la
institución autorizada para afectar dicha operación, será sancionada con prisión de diez (10)
a catorce (14) años y multa de cinco (5) a diez (10) veces el equivalente en bolívares del
monto de la respectiva operación cambiaria. (Artículo 7)

RÉGIMEN CAMBIARIO

El régimen cambiario se refiere al modo en que el gobierno de un país maneja su

moneda con respecto a las divisas extranjeras y como se regulan las instituciones del
mercado de divisas.

El banco central de cada país es el que se encarga de definir el régimen cambiario

como parte del sistema monetario. La elección de una u otra forma de manejar la moneda
responderá a la política monetaria de cada país.

El régimen cambiario influye decisivamente en el valor del tipo de cambio y en las

fluctuaciones del mismo.

A continuación expondremos las características principales de los dos regímenes

básicos existentes:

TIPO DE CAMBIO FIJO

Es cuando el Banco Central de un país determina el valor de su moneda en referencia a

una moneda extranjera, a una canasta de monedas, o a otra medida de valor, por ejemplo el
oro. En consecuencia, la máxima autoridad monetaria de dicho país realiza las compras y
ventas a ese precio para mantenerlo fijo.

Los tipos de cambio fijos son criticados porque, al ser un precio rígido pueden generar
rigideces y desequilibrios en la economía. Por ejemplo, un déficit de balanza de pagos se
puede prolongar por un período de tiempo sin que el tipo de cambio se modifique para
equilibrarla.
 La fijación del tipo de cambio, puede ser útil para disminuir la inflación. Si existe una
fuerte convicción de que el compromiso de mantener el tipo de cambio se va a cumplir, se
pueden eliminar las expectativas de devaluación y con ello la especulación, que siempre
resulta un factor importante que desencadena grandes períodos inflacionarios. Además, el
control de la oferta monetaria deja de ser efectivo, debido a que bajo un régimen de tipo de
cambio fijo los flujos de capitales esterilizan todo movimiento de la oferta monetaria.

TIPO DE CAMBIO FLOTANTE

Este régimen suele denominarse también de tipo de cambio libre o flexible. La relación
entre la moneda nacional y las extranjeras estará marcada por la demanda y ofertas de
divisas del mercado.

De este modo, bajo tipo de cambio flotante, el tipo de cambio se determina sin
intervención del gobierno en el mercado de divisas.

Si bien hemos presentado las dos posturas teóricas antagónicas, en la práctica, no se

suele recurrir al régimen de flotación pura, debido a la gran volatilidad cambiaria y a los
efectos en la economía real.

Es por ello que es más común la aplicación de un sistema de cambio variable de

flotación sucia, en el cual la autoridad monetaria realiza operaciones en el mercado abierto
para fijar una banda de cotización para las divisas extranjeras. Se fija un máximo y un
mínimo dentro de lo cual se deja fluctuar el precio de la moneda libremente. Ante una
fuerte fluctuación del tipo de cambio, el Banco Central intervendrá en los mercados
vendiendo o comprando moneda, de forma de restablecer el precio de las mismas y
acomodarlo dentro de los parámetros previamente fijados.

CARACTERÍSTICAS DEL CONTROL DE CAMBIO

• Fijación de un tipo de cambio por autoridad del Estado

• Los mecanismos normales de oferta y demanda quedan fuera de operación.

• La reglamentación administrativa para su control es aplicada por el Estado.

 • Restricción de la entrada y salida de divisas.

TIPOS DE CONTROL DE CAMBIO

✓ Control de Cambio absoluto: Es la reglamentación total de la oferta y la demanda de

divisas, es prácticamente imposible de implementarla, por las inevitables y múltiples
evasiones y filtraciones que tienen lugar cuando la economía no es enteramente
centralizada.

✓ Control parcial o mercado paralelo: Es el control parcial determinante de la oferta de

divisas, a precios determinados, con cuyas divisas se atienden necesidades esenciales
de la economía; y un mercado marginal, es permitido en el cual se compran y venden
cantidades de divisas sorprendentes de operaciones que se dejan libres, y se determinan
precios de mercado; este mercado paralelo o marginal, se autoriza para impedir el
funcionamiento del mercado negro.

✓ Cambios múltiples: Es aquel en que para cada grupo de operaciones, de oferta y

demanda, se fija un tipo de cambio, todos preferenciales y entrada de capital, y para
determinadas importaciones y salida de capital; tipo no preferenciales para las
operaciones restantes.

✓ Cambio rígido: Es aquel cuyas fluctuaciones están contenidas dentro de un margen

determinado. Este es el caso de patrón oro, en que los tipos de cambio pueden oscilar
entre los llamados puntos o límites de importación o exportación de oro, por arriba o
por debajo de la paridad. Si los tipos de cambio excedieran de dichos límites ocurrirían
movimientos de oro que harían volver a las cotizaciones al margen determinado. Su
funcionamiento exige la posibilidad concreta de dichos movimientos de oro y se
asegura además, mediante un mecanismo operativo de movimientos de capital a corto
plazo, ligados a una relación entre los tipos de cambio y las tasas monetarias de interés.

✓ Cambio flexible: Es aquel cuyas fluctuaciones no tienen límites precisamente

determinados, lo que no significa que tales funciones sean ilimitadas o infinitas. Es el
caso del patrón de cambio puro y del papel moneda inconvertible. Son los propios
 mecanismos del mercado cambiario y, en general la dinámica de las transacciones
internacionales del país, los que, bajo la condición esencial de la flexibilidad, permiten
una relativa estabilidad de los cambios, dadas las elasticidades de oferta y demanda de
los diversos componentes de la balanza de pagos.

✓ Cambio fijo: Es aquel determinado administrativamente por la autoridad monetaria

como el Banco Central o el Ministerio de Finanzas y puede combinarse tanto con
demanda libre y oferta parcialmente libre como con restricciones cambiarias y control
de cambios.

✓ Cambio único: Este rige para todas las operaciones cambiarias, cualquiera que sea su
naturaleza o magnitud. Se tolera cierta diferencia entre los tipos de compra y de venta
de la divisa como margen operativo para los cambistas en cuanto a sus gastos de
administración, operación y beneficio normal. El ideal del Fondo Monetario
Internacional es este tipo de sistema, que no admite discriminación en cuanto a la
fuente de origen de las divisas, ni en cuanto a las aplicaciones de las mismas en los
pagos internacionales.

VENTAJAS DEL CONTROL DE CAMBIO

▪ Pueden aplicarse a los cambios extranjeros para la compra de bienes y servicios o las
transferencias de capital.

▪ Proteger las reservas internacionales, la balanza de cambio y el tipo de cambio.

▪ Conlleva a un control de precios

▪ Desventajas Del Control De Cambio

▪ En primer lugar restringe directamente la libre elección de países en los que los
individuos pueden comprar o invertir.

▪ Generalmente provoca un "mercado negro" de monedas escasas.

▪ En particular, por lo que se refiere a los países subdesarrollados, aunque también en los
países más avanzados, puede conducir a una corrupción de los funcionarios.

SITUACIÓN ACTUAL DEL CONTROL DE CAMBIO EN VENEZUELA

Comisión de Administración de Divisas (CADIVI)

Implementada en febrero de 2003 por el Ejecutivo Nacional, esta comisión regula la

venta de dólares en el mercado nacional actualmente, sus promotores afirman que fue una
medida necesaria con el fin de evitar la fuga de divisas, la disminución de las reservas
internacionales, la merma en los aportes al fisco, desestabilización del valor externo de la
moneda, todo esto consecuencia de la evasión fiscal, el paro que experimentó la industria
petrolera, y la fuga masiva de capitales en los últimos meses, y de la desestabilización en
palabras del gobierno "auspiciada por los sectores más elitescos y poderosos del país".

En términos del Ejecutivo: "La economía venezolana fue golpeada duramente y estaba
al borde de un colapso comenzando el 2003, año en el que precisamente de acuerdo con las
proyecciones macro-económicas, se lograría la consolidación de programas sociales
destinados a mejorar la calidad de vida de toda la población".

En vista de esta situación, el Ministerio de Finanzas en representación del Gobierno y

el Banco Central de Venezuela, establecen un régimen de control cambiario y mediante
decreto presidencial es creado el 5 de febrero de 2003 la Comisión de Administración de
Divisas (CADIVI), cuya misión es "administrar con eficacia y transparencia, bajo criterios
técnicos, el mercado cambiario nacional y asume el reto de contribuir con su buena
ejecutoria y el concurso de otras políticas, al logro de la estabilidad económica y el
progreso de la Nación…".

Para la venta de dólares a personas naturales, jurídicas, y otras instituciones se solicitan

una serie de recaudos, según sea el caso, por ejemplo para las personas jurídicas entre
muchos otros se incluyen: solvencia con respecto al pago de ISLR, IVA, INCE, SSO y
otras documentaciones de actualización de las empresas.
 Esta comisión ha recibido muchas críticas de expertos economistas entre las cuales
destacan:

• La inconstitucionalidad del régimen del control de cambios, ya que se dice que las
libertades económicas previstas en la constitución, están siendo violadas.

• Lo engorroso que resulta la cantidad de recaudos y el tenerlos todos al día es casi

imposible.

• La modificación constante de los requisitos solicitados (cambian cada 15 días)

• La demora en la entrega de divisas en sus primeros meses de aplicación, resultó ser

la crítica principal, ya que han tardado más de 3 meses en otorgar los dólares.

• El riesgo de que se convierta en otro RECADI, ya que existe la posibilidad de que se

creen empresas "fantasmas" que se hagan pasar por organizaciones de carácter prioritario
con el fin de que se le agilice el otorgamiento de divisas a estas, quedando en ventaja con
respecto a empresas reales.

• Porque trae como consecuencia un mercado "negro" o paralelo que cotiza el precio
muy por encima del fijado por el gobierno y que fluctúa con el aumento de la demanda y
con el paso del tiempo.

El fundamento legal que rige esta materia es la Ley Contra Ilícito Cambiario la cual en
su artículo 1 deja claro su objeto:

“La presente Ley tiene por objeto establecer los supuestos de hecho que constituyen
ilícitos cambiarios y sus respectivas sanciones”

Divisa

Divisa del latín divisa, del verbo divido -dividir; se refiere a toda la moneda utilizada
en una región o país ajeno a su lugar de origen. Las divisas fluctúan entre sí dentro del
mercado monetario mundial. De este modo, podemos establecer distintos tipos de cambio
entre divisas que varían constantemente en función de diversas variables económicas como
el crecimiento económico, la inflación o el consumo interno de una nación. La divisa es el
dinero en moneda de otros países en depósitos bancarios.

La Comisión de Administración de Divisas o CADIVI, es un órgano regulador adscrito

al Ministerio del Poder Popular para las Finanzas de la República Bolivariana de
Venezuela, fue creada en el año 2003 a través del decreto de control cambiario que impuso
el gobierno el 5 de febrero de ese mismo año. Actualmente la encabeza Manuel Antonio
Barroso como presidente.

La fuga de capitales era la mayor preocupación del gobierno nacional, debido a la

fuerte especulación que merodeaba en la población, a raíz de ello, mediante el decreto
2.330 el Presidente de la República, en Consejo de Ministros, el 5 de febrero de 2003, creó
la Comisión de Administración de Divisas junto con el Proceso de Control Cambiario.
Además en Venezuela se cuenta con la Ley de Ilícitos Cambiarios siendo uno de sus
objetivos acabar con el mercado paralelo, para ello, establecerán sanciones coercitivas
millonarias para aquellas empresas o personas que divulguen a través de cualquier medio
de comunicación información bursátil y/o de divisas que sea distinta a la oficial, de igual
forma, reiteran que la asignación de divisas es intransferible, y que si se le da un uso
distinto a lo solicitado, las multas podrán hasta doblar el monto de la operación ilegal, es
decir, que en caso de que se consuman ilegalmente los cupos para viajeros, las multas
podrían ascender a los 10.000 dólares estadounidenses.

LAVADO DE DINERO COMO DELITO ECONÓMICO INTERNACIONAL

El blanqueo de dinero(también conocido en algunos países como lavado de dinero,

lavado de capitales, lavado de activos, blanqueo de capitales o legitimación de capitales) es
el proceso a través del cual es encubierto el origen de los fondos generados mediante el
ejercicio de algunas actividades ilegales o criminales (narcotráfico o estupefacientes,
contrabando de armas, corrupción, desfalco, fraude fiscal, crímenes de guante blanco,
prostitución, malversación pública, extorsión, secuestro, trabajo ilegal, piratería y
últimamente terrorismo).
 El objetivo de la operación, que generalmente se realiza en varios niveles, consiste en
hacer que los fondos o activos obtenidos a través de actividades ilícitas aparezcan como el
fruto de actividades legítimas y circulen sin problema en el sistema financiero.

En el 11 Congreso de Naciones Unidas sobre Prevención del Delito y Justicia Penal se

dijo que las actividades como el tráfico de drogas, la explotación de recursos naturales, la
corrupción y la apropiación ilícita de fondos bancarios afectan el bienestar económico de
las personas.

Se expuso que las consecuencias de estas actividades van más allá de las pérdidas
financieras y el bienestar económico de la sociedad. "Es importante que la gente sienta que
están viviendo en una sociedad justa y recta y, si no se investigan los delitos, las personas
empezaran a sentirse profundamente ofendidas".

Se declaró que las personas que están detrás de los delitos financieros a menudo son
listas y sofisticadas, haciendo uso de recursos financieros para tener contactos con
funcionarios encargados de impartir la justicia. "Las autoridades tienen que combatir la
interferencia de influencias poderosas, y eso a veces es más difícil de combatir que a la
misma delincuencia. Si los que quebrantan la ley son miembros del gobierno, una acción
rápida y decisiva deberá restaurar la confianza de la sociedad en la política gubernamental
en esa materia.

La legitimación de capitales en Venezuela está penada con cárcel. Así lo establece la

Ley Contra la Delincuencia Organizada. El delito se configura cuando la persona intenta
esconder o disfrazar el origen de los fondos generados en una actividad ilícita, para hacer
valer ante el tráfico comercial que su procedencia es una fuente lícita. En algunos países
esta conducta es tipificada bajo la denominación de Lavado de dinero o blanqueo de
capitales.

El artículo 4 de la mencionada Ley estatuye: Quien por sí o por interpuesta persona sea
propietario o poseedor de capitales, bienes, haberes o beneficios cuyo origen derive, de
forma directa o indirecta, de actividades ilícitas o de delitos graves, será castigado con
prisión de ocho a doce años y multa equivalente al valor del incremento patrimonial
ilícitamente obtenido. Es el delito de Legitimación de capitales o lavado de dinero con pena
de prisión.

En Venezuela se constata a través de los medios de comunicación que la cifra de

lavado de dinero ha aumentado en forma progresiva en los últimos tres años en
comparación a los años anteriores. La Unidad de Inteligencia Financiera venezolana,
adscrita a la Superintendencia de Bancos y otras Instituciones Financieras (SUDEBAN), ha
registrado así nuevos casos. Lavado de dinero, legitimación de capitales o blanqueo de
dinero, son distintas formas de denominar este tipo penal que consiste tanto en la
conversión o transferencia de bienes de procedencia criminal con el fin de disimular el
origen ilícito de bienes como en ayudar a los implicados en esta actividad a evitar las
consecuencias jurídicas de sus actos.

El lavado de activos se constituye, por ejemplo, en la apertura de cuentas bancarias en

los llamados paraísos fiscales. Estas cuentas son engordadas por recursos dinerarios
generados en los sectores comerciales que hacen uso intensivo del dinero en efectivo:
restaurantes, casas de juegos, bingos, casinos, entre otros. Conforme a la práctica
profesional, en nuestro carácter de abogados en Venezuela, hemos observado que las
actividades que presentan alto riesgo en esta materia son: la promoción inmobiliaria, la
compra y venta de bienes, el sector de la construcción de viviendas, la compraventa de oro,
compra venta de naves, aeronaves y vehículos, compra y venta de objetos de arte,
fundaciones y asociaciones. Por último, en una auditoría legal evacuada en condición de
segunda opinión, el dictamen concluyó que el blindaje del patrimonio personal con función
preventiva es una de las maneras de preservar o proteger los bienes y activos de la persona
natural o jurídica. Los bienes que pueden ser objeto del cúbrase o blindaje patrimonial son:
los inmuebles y los muebles habidos en ellos, las cuentas bancarias, joyas, obras de arte y
los vehículos.