COM
DIAGNOSTICO
ENERO
PRESUPUESTO DE VENTAS:
Unidades $ 16,000
Precio de Venta $ 24,000
Total ventas $ 384,000,000
ENERO
RECAUDOS:
45% (CONTADO) $ 172,800,000
SALDO 50%(30 DIAS) $ 105,600,000
SALDO 50%(60 DIAS) $ 105,600,000
TOTAL RECAUDO $ 384,000,000
ENERO
PRESUPUESTO DE COMPRAS:
Unidades $ 16,800
Precio de Compra: $ 13,600
Total Compras. $ 228,480,000
PRESUPUESTO DE PAGOS: ENERO
30%(CONTADO) $ 68,544,000
SALDO 50%(30 DIAS) $ 79,968,000
SALDO 50%(60 DIAS) $ 79,968,000
TOTAL PAGOS $ 228,480,000
PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINIST. ENERO
salarios de personal Administrativo. 17,456,785
Arriendo. 3,456,000
Servicios públicos 2,650,000
Papeleria 300,000
Mantenimiento de equipos. 600,000
Total gastos Administrativos: $ 24,462,785
PRESUPUESTO DE VENTAS. ENERO
Salarios de personal de ventas, 3% del total de ventas presup 11,520,000
Publicidad 0,1% del total de las ventas presup 384,000
Comisiones del 1% del total de las ventas presup. 3,840,000
Fletes. 0,2% del total de las ventas presup. 768,000
ICA 0,3% del total de las ventas presup. 1,152,000
Total Gastos de ventas: 17,664,000
PRESUPUESTO FLUJO DE EFECTIVO ENERO
PROYECTADO.
Recaudo de Contado. $ 172,800,000
30 Dias(CRÉDITO)
60 Días(CREDITO)
Total Recaudado. $ 172,800,000
SALIDAS DE EFECTIVO. ENERO
Pagos de Contado $ 68,544,000
Pagos a 30 DIAS.
Pagos a 60 DIAS.
Total gastos Administ. $ 68,544,000
Total gastos de ventas.
Total Salidas.
ENERO
VENTAS REALES POR MES.
Unidades 16,022
Precio de Venta 24,000
Total ventas 384,528,000
ENERO
COMPRAS REALES POR MES
Unidades 16,100
Precio de Compra: 13,600
Total Compras. 218,960,000
ENERO
GASTOS REALES EJECUTADOS ADMINIST. 17,456,785
salarios de personal Administrativo. 3,456,000
Arriendo. 2,650,000
Servicios públicos 300,000
Papeleria 600,000
Mantenimiento de equipos. $ 24,462,785
Total gastos Administrativos:
ENERO
GASTOS REALES EJECUTADOS DE VENTAS.
Salarios de personal de ventas. 11,897,345
Publicidad. 434,567
Comisiones del 5% de las ventas. 2,675,896
Fletes. 1% de las Ventas. 1,000,000
ICA 1,2% de las ventas. 1,200,000
Total Gastos de ventas: 17,207,808
COM
ENERO
PRESUP. ESTADO DE RESULTADO
VENTAS $ 384,000,000
(-)COSTO DE VENTAS-COMPRAS $ 228,480,000
UTILIDAD BRUTA $ 155,520,000
(-)GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 24,462,785
(-)GASTOS DE VENTAS $ 17,664,000
(-)DEPRECIACION $ 1,120,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 112,273,215
(-)IMPUESTO DE RENTA 35% $ 39,295,625
UTILIDAD NETA $ 72,977,590
ENERO
ESTADO DE RESULTADO REAL .
VENTAS $ 384,528,000
(-)COSTO DE VENTAS-COMPRAS $ 218,960,000
UTILIDAD BRUTA $ 165,568,000
(-)GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 24,462,785
(-)GASTOS DE VENTAS $ 17,207,808
(-)DEPRECIACION $ 1,120,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 122,777,407
(-)IMPUESTO DE RENTA 33% $ 42,972,092
UTILIDAD NETA $ 79,805,315
ENERO
VARIACIONES % EJEC.PRESUPUESTAL
VENTAS $ 0
(-)COSTO DE VENTAS-COMPRAS 0.96%
UTILIDAD BRUTA 1.06%
(-)GASTOS ADMINISTRATIVOS 1.00%
(-)GASTOS DE VENTAS 0.97%
(-)DEPRECIACION 1.00%
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 1.09%
(-)IMPUESTO DE RENTA 33% 1.09%
UTILIDAD NETA 1.09%
COMPAÑÍA MANOFACTURAS JD LTDA.
DIAGNOSTICO PRESUPUESTAL SEMESTRAL FLUJO DE CAJA
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
$ 18,400 $ 20,240 $ 22,669 $ 26,069
$ 24,000 $ 24,000 $ 24,000 $ 24,000
$ 441,600,000 $ 485,760,000 $ 544,051,200 $ 625,658,880
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
$ 198,720,000 $ 218,592,000 $ 244,823,040 $ 281,546,496
$ 121,440,000 $ 133,584,000 $ 149,614,080 $ 172,056,192
$ 121,440,000 $ 133,584,000 $ 149,614,080 $ 172,056,192
$ 441,600,000 $ 485,760,000 $ 544,051,200 $ 625,658,880
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
$ 19,320 $ 21,252 $ 23,802 $ 27,373
$ 13,600 $ 13,600 $ 13,600 $ 13,600
$ 262,752,000 $ 289,027,200 $ 323,710,464 $ 372,267,034
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
$ 78,825,600 $ 86,708,160 $ 97,113,139 $ 111,680,110
$ 91,963,200 $ 101,159,520 $ 113,298,662 $ 130,293,462
$ 91,963,200 $ 101,159,520 $ 113,298,662 $ 130,293,462
$ 262,752,000 $ 289,027,200 $ 323,710,464 $ 372,267,034
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
17,456,785 17,456,785 17,456,785 17,456,785
3,456,000 3,456,000 3,456,000 3,456,000
2,650,000 2,650,000 2,650,000 2,650,000
300,000 300,000 300,000 300,000
600,000 600,000 600,000 600,000
$ 24,462,785 $ 24,462,785 $ 24,462,785 $ 24,462,785
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
13,248,000 14,572,800 16,321,536 18,769,766
441,600 485,760 544,051 625,659
4,416,000 4,857,600 5,440,512 6,256,589
883,200 971,520 1,088,102 1,251,318
1,324,800 1,457,280 1,632,154 1,876,977
20,313,600 22,344,960 25,026,355 28,780,308
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
$ 198,720,000 $ 218,592,000 $ 244,823,040 $ 281,546,496
$ 105,600,000 $ 121,440,000 $ 133,584,000 $ 149,614,080
$ 105,600,000 $ 121,440,000 $ 133,584,000
$ 304,320,000 $ 445,632,000 $ 499,847,040 $ 564,744,576
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
$ 78,825,600 $ 86,708,160 $ 97,113,139 $ 111,680,110
$ 79,968,000 $ 91,963,200 $ 101,159,520 $ 113,298,662
$ 79,968,000 $ 91,963,200 $ 101,159,520
$ 158,793,600 $ 258,639,360 $ 290,235,859 $ 326,138,292
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
16,788 17,903 16,878 20,134
24,000 24,000 24,000 24,000
402,912,000 429,672,000 405,072,000 483,216,000
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
16,750 17,900 16,900 21,000
13,600 13,600 13,600 13,600
227,800,000 243,440,000 229,840,000 285,600,000
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
15,456,789 13,456,785 18,401,566 17,345,632
3,456,000 3,456,000 3,456,000 3,456,000
3,456,789 2,897,645 3,013,458 3,985,673
0 267,845 0 435,674
1,294,563 0 234,563 784,563
$ 23,664,141 $ 20,078,275 $ 25,105,587 $ 26,007,542
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
10,765,345 12,874,652 9,546,345 11,346,354
398,452 123,567 453,453 265,345
3,876,456 0 0 2,354,765
0 764,983 0 3,654,823
956,435 153,423 0 1,345,237
15,996,688 13,916,625 9,999,798 18,966,524
COMPAÑÍA MANOFACTURAS JD LTDA.
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
$ 441,600,000 $ 485,760,000 $ 544,051,200 $ 625,658,880
$ 262,752,000 $ 289,027,200 $ 323,710,464 $ 372,267,034
$ 178,848,000 $ 196,732,800 $ 220,340,736 $ 253,391,846
$ 24,462,785 $ 24,462,785 $ 24,462,785 $ 24,462,785
$ 15,996,688 $ 22,344,960 $ 25,026,355 $ 28,780,308
$ 1,120,000 $ 1,120,000 $ 1,120,000 $ 1,120,000
$ 137,268,527 $ 148,805,055 $ 169,731,596 $ 199,028,753
$ 48,043,984 $ 52,081,769 $ 59,406,059 $ 69,660,064
$ 89,224,543 $ 96,723,286 $ 110,325,537 $ 129,368,689
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
$ 402,912,000 $ 429,672,000 $ 405,072,000 $ 483,216,000
$ 227,800,000 $ 243,440,000 $ 229,840,000 $ 285,600,000
$ 175,112,000 $ 186,232,000 $ 175,232,000 $ 197,616,000
$ 23,664,141 $ 20,078,275 $ 25,105,587 $ 26,007,542
$ 15,996,688 $ 13,916,625 $ 9,999,798 $ 18,966,524
$ 1,120,000 $ 1,120,000 $ 1,120,000 $ 1,120,000
$ 134,331,171 $ 151,117,100 $ 139,006,615 $ 151,521,934
$ 47,015,910 $ 52,890,985 $ 48,652,315 $ 53,032,677
$ 87,315,261 $ 98,226,115 $ 90,354,300 $ 98,489,257
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
0.91% 0.88% 0.74% 0.77%
0.87% 0.84% 0.71% 0.77%
0.98% 0.95% 0.80% 0.78%
0.97% 0.82% 1.03% 1.06%
1.00% 0.62% 0.40% 0.66%
1.00% 1.00% 1.00% 1.00%
0.98% 1.02% 0.82% 0.76%
0.98% 1.02% 0.82% 0.76%
0.98% 1.02% 0.82% 0.76%
JUNIO ACUMULADO
$ 29,979
$ 24,000
$ 719,507,712
JUNIO ACUMULADO
$ 323,778,470
$ 197,864,621
$ 197,864,621
$ 719,507,712
JUNIO ACUMULADO
$ 31,478
$ 13,600
$ 428,107,089
ACUMULADO
JUNIO
$ 128,432,127
$ 149,837,481
$ 149,837,481
$ 428,107,089
ACUMULADO
JUNIO
17,456,785
3,456,000
2,650,000
300,000
600,000
$ 24,462,785
ACUMULADO
JUNIO
21,585,231
719,508
7,195,077
1,439,015
2,158,523
33,097,355
ACUMULADO
JUNIO
$ 128,432,127
$ 172,056,192 $ 197,864,621
$ 149,614,080 $ 172,056,192 $ 197,864,621
$ 450,102,399 $ 369,920,813 $ 197,864,621
ACUMULADO
JUNIO
$ 128,432,127
$ 130,293,462 $ 149,837,481
$ 113,298,662 $ 130,293,462 $ 149,837,481
$ 372,024,251 $ 280,130,943 $ 149,837,481
JUNIO ACUMULADO
19,564
24,000
469,536,000
JUNIO ACUMULADO
20,000
13,600
272,000,000
JUNIO ACUMULADO
18,905,456
3,456,000
2,897,456
123,564
3,456,374
$ 28,838,850
JUNIO ACUMULADO
14,876,354
432,451
0
0
1,105,436
$ 16,414,241
JUNIO ACUMULADO
$ 719,507,712
$ 428,107,089
$ 291,400,623
$ 24,462,785
$ 33,097,355
$ 1,120,000
$ 232,720,484
$ 81,452,169
$ 151,268,314
JUNIO ACUMULADO
$ 469,536,000
$ 272,000,000
$ 197,536,000
$ 28,838,850
$ 16,414,241
$ 1,120,000
$ 151,162,909
$ 52,907,018
$ 98,255,891
JUNIO AGOSTO
0.65%
0.64%
0.68%
1.18%
0.50%
1.00%
0.65%
0.65%
0.65%
DIAGNOSTICO 1 SEMESTRE FLUJO DE CAJA
Con los siguientes datos, prepare para un semestre:
Estado de Resultado Proyectado y flujo de caja Proyectado.
1)Se proyectan vender 16000 Unidades en enero 2;En febrero un 15% mas de las unidades a vender en enero, en marzo 10
Febrero, se proyectan vender en abril un 12% mas de las unidades a vender en Marzo, en Mayo y junio se proyectan vender
vender en Abril.
2)El precio de venta de cada producto es de $24.000. todos los meses
3)El 45% de las ventas son de contado y el saldo es 50% a 30 dias y 50% a 60 dias.
4)Se proyectan comprar un 5% mas de unidades de las proyectadas a vender
5)El 30% de las compras son de Contado y el saldo es 50% a 30 dias y 50% a 60 dias.
6)El precio de compra por cada producto es de $13.600 todos los meses
7)Se estiman los siguientes gastos mensuales administrativos:
Salarios del personal administrativo…………………. 17,456,785
Arrendamiento……………………………………………………… 3,456,000
Servicios Públicos………………………………………………… 2,650,000
Papeleria………………………………………………………………. 300,000
Mantenimiento de equipos…………………………………… 600,000
8)Se estiman los siguientes gastos mensuales de ventas:
Salarios de personal de ventas, 3% del total de ventas presup Calcular
Publicidad 0,1% del total de las ventas presup Calcular
Comisiones del 1% del total de las ventas presup. Calcular
Fletes. 0,2% del total de las ventas presup. Calcular
ICA 0,3% del total de las ventas presup. Calcular
la depreciación mensual es de $ 1.120.000
CAJA
Las Unidade Reales vendidas fu
ENERO
16022
nder en enero, en marzo 10% mas de las unidades a vender en
y junio se proyectan vender un 15% con relación a las unidades a
Las Unidade Reales compradas
ENERO
16100
Los gastos Administrativos Rea
Salarios del personal administra
Arrendamiento…………………………
384,000,000 Servicios Públicos……………………
1,152,000 Papeleria…………………………………
Mantenimiento de equipos………
Los gastos de ventas Reales fue
Salarios de personal de ventas
Publicidad
Comisiones
Fletes
ICA es
Datos complementarios.
as Unidade Reales vendidas fueron:
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
16788 17903 16878 20134 19564
as Unidade Reales compradas fueron:
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
16750 17900 16900 21000 20000
os gastos Administrativos Reales fueron: ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
alarios del personal administrativo…………………. 17,456,785 15,456,789 13,456,785 18,401,566 17,345,632
rrendamiento……………………………………………………… 3,456,000 3,456,000 3,456,000 3,456,000 3,456,000
ervicios Públicos………………………………………………… 2,650,000 3,456,789 2,897,645 3,013,458 3,985,673
apeleria………………………………………………………………. 300,000 0 267,845 0 435,674
Mantenimiento de equipos…………………………………… 600,000 1,294,563 0 234,563 784,563
os gastos de ventas Reales fueron:
alarios de personal de ventas 11,897,345 10,765,345 12,874,652 9,546,345 11,346,354
434,567 398,452 123,567 453,453 265,345
2,675,896 3,876,456 0 0 2,354,765
1,000,000 0 764,983 0 3,654,823
1,200,000 956,435 153,423 0 1,345,237
JUNIO
18,905,456
3,456,000
2,897,456
123,564
3,456,374
14,876,354
432,451
0
0
1,105,436
