DERECHO BANCARIO

MODULO 1

EL SISTEMA FINANCIERO ARGENTINO. SU ESTRUCTURA, ENTIDADES Y LEGISLACION

La actividad bancaria: Concepto. Caracteres. Importancia.

Concepto de Actividad Bancaria: La actividad bancaria se refiere a las operaciones financieras que realizan los bancos, incluyendo la

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captación de fondos, la concesión de créditos, la intermediación financiera, y la prestación de servicios como la custodia de valores y la
transferencia de fondos.

Características:

Intermediación Financiera: Los bancos actúan como intermediarios entre aquellos que tienen excedentes de dinero y aquellos que

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necesitan financiamiento.

Captación y Colocación de Fondos: Los bancos captan dinero a través de depósitos y lo colocan mediante la concesión de préstamos
y créditos.
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Diversificación de Servicios: Además de la intermediación, los bancos ofrecen una amplia gama de servicios financieros, como cuentas
corrientes, tarjetas de crédito, servicios de inversión, entre otros.

Importancia de la Actividad Bancaria:

LA

Fomento de la Actividad Económica: Los bancos juegan un papel crucial en el desarrollo económico al proporcionar financiamiento
para proyectos e inversiones.

Estabilidad Financiera: La actividad bancaria, cuando está bien regulada, contribuye a la estabilidad del sistema financiero y evita
crisis económicas.
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Facilitación de Transacciones: Los servicios bancarios facilitan las transacciones comerciales y financieras, impulsando la eficiencia
en la economía.


Operaciones Activas, Pasivas y Neutras. Bancos y Entidades Financieras: concepto y clasificación. Bancos comerciales, de
inversión, hipotecarios, compañías financieras, sociedades de ahorro y préstamo para la vivienda y otros destinos, Caja de
crédito.

Operaciones Activas, Pasivas y Neutras:

Operaciones Activas: Son aquellas en las que la entidad financiera presta recursos o coloca dinero en el mercado para obtener
rendimientos. Ejemplos de operaciones activas son los préstamos, créditos, inversiones en valores, entre otros.

Operaciones Pasivas: Se refieren a las operaciones mediante las cuales la entidad financiera capta recursos del público o de otras
instituciones. Los depósitos y emisión de bonos son ejemplos de operaciones pasivas.

Operaciones Neutras: Son aquellas que no generan un impacto inmediato en la posición activa o pasiva del balance de la entidad
financiera. Un ejemplo de operación neutra podría ser la compraventa de divisas.

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Bancos y Entidades Financieras: concepto y clasificación:

Bancos Comerciales:

Concepto: Son instituciones financieras que realizan operaciones activas y pasivas. Captan depósitos del público y conceden préstamos
a individuos, empresas y otras entidades.

Funciones: Intermediación financiera, custodia de fondos, otorgamiento de créditos, entre otros.

Bancos de Inversión:

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Concepto: Se centran principalmente en operaciones activas, como asesoramiento en fusiones y adquisiciones, emisión de valores, y
financiamiento de proyectos a gran escala.

Funciones: Especialización en servicios financieros para empresas y gobiernos.

Bancos Hipotecarios:

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Concepto: Su función principal es otorgar préstamos hipotecarios para la adquisición de viviendas.

Funciones: Financiamiento a largo plazo destinado a bienes raíces.

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Compañías Financieras:

Concepto: Instituciones financieras no bancarias que ofrecen servicios similares a los bancos, pero no pueden captar depósitos a la vista.

Funciones: Concesión de préstamos, financiamiento al consumo, leasing, entre otros.

LA

Sociedades de Ahorro y Préstamo para la Vivienda y Otros Destinos:

Concepto: Instituciones especializadas en la captación de ahorros y otorgamiento de préstamos, especialmente para la adquisición de
viviendas.
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Funciones: Fomentar el ahorro y facilitar la compra de propiedades.

Cajas de Crédito:


Concepto: Entidades financieras que operan a nivel local y suelen tener un carácter cooperativo. Brindan servicios financieros a sus
miembros.

Funciones: Captación de depósitos, otorgamiento de créditos, promoción del ahorro local.

La gestión bancaria: condiciones de funcionamiento. Liquidez y solvencia. Rentabilidad. Contabilidad. Administración del
crédito. Captación de fondos.

La gestión bancaria: condiciones de funcionamiento:

Liquidez: La liquidez se refiere a la capacidad de la entidad financiera para cumplir con sus obligaciones de pago a corto plazo. Es
esencial para mantener la confianza de los depositantes y para enfrentar situaciones imprevistas.

Condiciones de Funcionamiento: Los bancos deben mantener un equilibrio entre activos líquidos (efectivo, depósitos en otros bancos)
y activos productivos para garantizar la disponibilidad de fondos en todo momento.
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Solvencia: La solvencia se relaciona con la capacidad de la entidad para cumplir con sus obligaciones a largo plazo. Está vinculada a la
calidad de los activos y al nivel de capitalización del banco.

Condiciones de Funcionamiento: Los bancos deben gestionar prudentemente su cartera de préstamos y otros activos, asegurando que la
calidad crediticia sea alta y que dispongan de suficiente capital para absorber posibles pérdidas.

Rentabilidad: La rentabilidad se refiere a la capacidad de la entidad financiera para generar beneficios a partir de sus operaciones.
Involucra la eficiencia en la asignación de recursos y la generación de ingresos.

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Condiciones de Funcionamiento: Los bancos deben buscar un equilibrio entre la búsqueda de rentabilidad y la gestión de riesgos.
Estrategias como la diversificación de ingresos, control de costos y eficiencia operativa son cruciales.

Contabilidad:

Normativas Contables: Los bancos deben seguir normativas contables establecidas por las autoridades financieras, que suelen ser
específicas para el sector bancario. Las normas internacionales de contabilidad (IFRS) son ampliamente adoptadas para mejorar la

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comparabilidad y la transparencia de los estados financieros.

Provisión para Riesgos: La contabilidad bancaria incluye la creación de reservas y provisiones para cubrir posibles pérdidas en la cartera
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de préstamos, garantizando la adecuada presentación de la situación financiera.

Administración del crédito:

Evaluación del Riesgo Crediticio: Antes de otorgar un crédito, los bancos deben realizar un análisis exhaustivo de la capacidad de pago
y la solvencia del prestatario.
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Utilización de modelos de scoring crediticio y evaluación de garantías.

Monitoreo Continuo: La gestión de crédito no termina con la concesión del préstamo. Es esencial un monitoreo constante para identificar
señales de deterioro en la capacidad de pago del prestatario.
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Captación de Fondos:

Diversificación de Fuentes de Financiamiento: Los bancos deben diversificar sus fuentes de financiamiento, incluyendo depósitos a la
vista, a plazo, emisión de bonos y otros instrumentos financieros. Mantener una adecuada relación entre pasivos a corto y largo plazo


para gestionar riesgos de liquidez.

Derecho bancario: concepto, contenido, fuentes (ley, costumbre, jurisprudencia y doctrina), autonomía, caracteres. El
método.

Derecho bancario: concepto, contenido:

Concepto: El Derecho Bancario es una rama del Derecho Mercantil que se ocupa de regular las actividades bancarias y financieras.
Aborda aspectos legales relacionados con la creación, funcionamiento, operaciones y regulación de las instituciones bancarias.

Contenido: Incluye normativas específicas relacionadas con la apertura de cuentas, préstamos y créditos, emisión de cheques,
operaciones cambiarias, regulación de tasas de interés, entre otros. También aborda aspectos relativos a la responsabilidad de los bancos
frente a sus clientes y la regulación de las transacciones financieras.

Fuentes del derecho bancario:

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1. Ley: Las leyes específicas que regulan el funcionamiento de las instituciones bancarias y las transacciones financieras son la principal
fuente del Derecho Bancario. Ejemplos incluyen la Ley de Entidades Financieras en Argentina.

2. Costumbre: En menor medida, la costumbre puede desempeñar un papel en la formación del Derecho Bancario, aunque la regulación
legal suele prevalecer. La costumbre puede ser relevante en aspectos prácticos y operativos de las transacciones bancarias.

3. Jurisprudencia: Las decisiones judiciales, especialmente aquellas emanadas de tribunales superiores, pueden interpretar y clarificar
cuestiones legales específicas relacionadas con el Derecho Bancario. La jurisprudencia puede influir en la interpretación de la ley.

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4. Doctrina: Las opiniones y análisis de expertos en Derecho Bancario contribuyen a la formación de la doctrina. La literatura jurídica
especializada ofrece interpretaciones y explicaciones detalladas de los principios y normativas del Derecho Bancario.

Autonomía: El Derecho Bancario tiene una cierta autonomía en relación con el Derecho Mercantil general, ya que se enfoca en cuestiones
específicas de las actividades bancarias. Sin embargo, está interconectado con otras áreas del derecho, como el Derecho Civil, Comercial
y Financiero.

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Características:

Especialización: Es una rama especializada del Derecho Mercantil que se concentra en las peculiaridades de las operaciones bancarias.
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Dinamismo: Debido a la rápida evolución de las prácticas bancarias y financieras, el Derecho Bancario debe adaptarse continuamente a
los cambios del entorno económico y tecnológico.

Complejidad: Las operaciones bancarias suelen involucrar contratos y transacciones complejas, lo que requiere una regulación legal
detallada y precisa.
LA

Método: El método en el Derecho Bancario implica el estudio detallado de la legislación vigente, la jurisprudencia relevante y la doctrina
especializada. También implica un análisis crítico de los casos prácticos, considerando la aplicación de los principios generales del
derecho y adaptándolos a las particularidades del ámbito bancario.
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Ley de Entidades Financieras 21.526, modificada por leyes 24.144, 24.485 y 24.627 y Decreto 146/94. Ámbito de autoridad
y aplicación, autorizaciones, operaciones prohibidas y limitadas, liquidez y solvencia, secreto, sanciones y recursos.
Revocación de la autorización para funcionar, disolución y liquidación de las entidades financieras.


La Ley de Entidades Financieras Nº 21.526 es una legislación argentina que regula el funcionamiento de las entidades financieras en el
país. A lo largo del tiempo, ha sido modificada por diversas leyes y decretos.

Evolución y modificaciones:

Ley de Entidades Financieras Nº 21.526 (1977): Establece las normas generales para la creación y funcionamiento de entidades
financieras en Argentina.

Ley Nº 24.144 (1992): Modifica la Ley de Entidades Financieras para introducir cambios en la regulación de las entidades financieras,
buscando mejorar la estabilidad y transparencia del sistema.

Ley Nº 24.485 (1995): Realiza modificaciones a la Ley de Entidades Financieras con el objetivo de continuar con la adaptación y
modernización del sistema financiero.

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Ley Nº 24.627 (1996): Introduce nuevas reformas a la Ley de Entidades Financieras para fortalecer la supervisión y regulación del
sistema financiero.

Decreto 146/94: Reglamenta la Ley de Entidades Financieras y establece disposiciones específicas para su implementación.

Aspectos clave de la ley de entidades financieras:

1. Ámbito de Autoridad y Aplicación: La ley establece las normas y condiciones para el funcionamiento de entidades financieras,
definiendo los requisitos y regulaciones que deben cumplir.

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2. Autorizaciones: Establece los procedimientos y requisitos para la autorización de la creación y funcionamiento de entidades
financieras, definiendo los límites de sus operaciones.

3. Operaciones Prohibidas y Limitadas: La ley regula las operaciones que las entidades financieras pueden realizar, prohibiendo o
limitando ciertos tipos de transacciones.

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4. Liquidez y Solvencia: Establece normas relacionadas con los niveles de liquidez y solvencia que las entidades financieras deben
mantener para garantizar su estabilidad y seguridad.

5. Secreto: Regula el deber de secreto bancario, estableciendo la confidencialidad de la información relacionada con las transacciones
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y cuentas de los clientes.

6. Sanciones y Recursos: Establece las sanciones en caso de incumplimiento de las normativas y los recursos legales disponibles para
las entidades afectadas.
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7. Revocación de la Autorización para Funcionar: Define los procedimientos y condiciones bajo los cuales la autorización para
operar de una entidad financiera puede ser revocada.

8. Disolución y Liquidación de las Entidades Financieras: Establece los procesos y procedimientos para la disolución y liquidación
de entidades financieras en casos de incumplimiento grave o insolvencia.
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Los bancos centrales: antecedentes, funciones, importancia, sistemas.

Antecedentes: Los bancos centrales tienen sus raíces en la necesidad de proporcionar estabilidad y confianza al sistema financiero. El
Banco de Suecia, establecido en 1668, es a menudo considerado como el primer banco central. El modelo moderno de banco central se


desarrolló a lo largo del siglo XIX y se consolidó en el siglo XX.

Funciones:

Emisión de Moneda: - Los bancos centrales tienen el monopolio de la emisión de la moneda nacional y son responsables de mantener
su estabilidad y aceptación.

Regulación Monetaria: - Controlan la cantidad de dinero en circulación y ajustan las tasas de interés para alcanzar objetivos como la
estabilidad de precios y el pleno empleo.

Supervisión y Regulación Bancaria: - Vigilan y regulan a las instituciones financieras para garantizar su solidez y proteger los intereses
de los depositantes.

Gestión de Reservas Internacionales: - Acumulan y gestionan las reservas de divisas extranjeras para estabilizar la moneda nacional y
facilitar el comercio internacional.
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Participación en la Política Económica: - Colaboran con el gobierno en la formulación y ejecución de políticas económicas, como la
fiscal y la monetaria.

Importancia:

Estabilidad Financiera: Los bancos centrales desempeñan un papel clave en la estabilidad financiera, contribuyendo a prevenir crisis y
garantizar el buen funcionamiento del sistema.

Credibilidad y Confianza: La existencia de un banco central confiable y competente fortalece la confianza en la moneda y en el sistema

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financiero en general.

Control de la Inflación: La mayoría de los bancos centrales tienen como objetivo principal el control de la inflación, ya que esto
contribuye a la estabilidad económica.

Sistemas:

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Sistema Descentralizado: Varios países, especialmente aquellos con estructuras federales, tienen sistemas descentralizados con bancos
centrales regionales o locales. Ejemplo: Reserva Federal de Estados Unidos.

Sistema Centralizado: Otros países optan por un sistema centralizado con un único banco central responsable de toda la nación. Ejemplo:
DD
Banco Central Europeo (BCE).

Sistema de Bancos Centrales Independientes: Algunos bancos centrales operan de manera independiente del gobierno para garantizar
la toma de decisiones basada en criterios técnicos y no políticos.
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Sistema de Bancos Centrales Dependientes del Gobierno: En algunos casos, el banco central puede estar más directamente vinculado al
gobierno en términos de toma de decisiones.

El Banco Central de la República Argentina: Carta orgánica Ley 24.144 (leyes 22.529 y 24.318). Creación, funciones,
operaciones, efectivos mínimos, régimen de cambios, emisión de monedas y reservas en oro y divisas. Superintendencia de
FI

Entidades Financieras y Cambiarias.

Banco Central de la República Argentina (BCRA): Carta Orgánica Ley 24.144: La Carta Orgánica del Banco Central de la República
Argentina (BCRA) está establecida por la Ley 24.144, que modificó las leyes 22.529 y 24.318. A continuación, se presentan aspectos


clave de la Carta Orgánica del BCRA:

1. Creación: La Carta Orgánica del BCRA fue promulgada en 1992 a través de la Ley 24.144, que modificó las leyes preexistentes 22.529
y 24.318. Establece las normas y funciones del BCRA, definiendo su papel como la entidad central del sistema financiero argentino.

2. Funciones:

- Las funciones del BCRA, según la Carta Orgánica, incluyen:

- Emitir la moneda nacional y regular su valor interno y externo.

- Regular la cantidad de dinero y las tasas de interés.

- Supervisar y regular el sistema financiero.

- Administrar las reservas internacionales.

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3. Operaciones: El BCRA realiza diversas operaciones para cumplir con sus funciones, como la compra y venta de títulos públicos, la
regulación de la tasa de interés de referencia, y la intervención en el mercado de cambios.

4. Efectivos Mínimos: La Carta Orgánica establece que el BCRA debe mantener un nivel de efectivos mínimos para asegurar su
capacidad para cumplir con sus funciones y garantizar la estabilidad financiera.

5. Régimen de Cambios: El BCRA interviene en el mercado de cambios para mantener la estabilidad de la moneda nacional. La Carta
Orgánica establece las facultades del BCRA para regular el régimen de cambios y establecer políticas relacionadas con la compra y venta
de divisas.

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6. Emisión de Moneda y Reservas en Oro y Divisas: El BCRA tiene el monopolio de la emisión de la moneda nacional. Asimismo,
gestiona las reservas internacionales del país, que incluyen tanto divisas como reservas en oro.

7. Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias: La Carta Orgánica confiere al BCRA la función de supervisar y regular las
entidades financieras y cambiarias en Argentina. Esta función implica la vigilancia y control para garantizar la solidez y estabilidad del

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sistema financiero. DD
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