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Programa 2025 Derecho Fiscal

El programa de la materia Derecho Fiscal para el semestre enero-junio de 2025 abarca temas fundamentales como la teoría general del derecho fiscal, las fuentes del derecho fiscal, la clasificación de contribuciones, y las obligaciones fiscales de los contribuyentes. También se incluyen aspectos sobre las autoridades fiscales, procedimientos administrativos, y recursos administrativos. La bibliografía básica proporciona referencias clave para el estudio del derecho fiscal.

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Programa 2025 Derecho Fiscal

El programa de la materia Derecho Fiscal para el semestre enero-junio de 2025 abarca temas fundamentales como la teoría general del derecho fiscal, las fuentes del derecho fiscal, la clasificación de contribuciones, y las obligaciones fiscales de los contribuyentes. También se incluyen aspectos sobre las autoridades fiscales, procedimientos administrativos, y recursos administrativos. La bibliografía básica proporciona referencias clave para el estudio del derecho fiscal.

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PROGRAMA DE LA MATERIA DERECHO FISCAL

CORRESPONDIENTE AL SEMESTRE ENERO – JUNIO DE 2025.

TEMA I. TEORÍA GENERAL DEL DERECHO FISCAL


1.1 Objeto e importancia del derecho fiscal.
1.2 Concepto de Derecho Fiscal
1.3 Denominaciones aplicables.
1.4 Principios de legalidad proporcionalidad y equidad
1.5 Análisis del artículo 31 Fracción IV constitucional.
1.6 Límites constitucionales para la aplicación de los tributos.
1.7 Leyes que regulan el derecho fiscal.

TEMA II. FUENTES DEL DERECHO FISCAL.


2.1 Constitución
2.2 Ley
2.3 Decreto ley
2.4 Reglamento
2.5 Jurisprudencia
2.6 Tratados internacionales
2.7 Circulares
2.8 Doctrina.

TEMA III. CLASIFICACIÓN DE LAS CONTRIBUCIONES FISCALES.


3.1 Clasificación de las contribuciones.
3.2 Aportaciones de Seguridad social.
3.3 Contribuciones de Mejoras
3.4 Impuestos
3.5 Derechos
3.6 Aprovechamientos
3.7 Productos
3.8 Créditos fiscales.

TEMA IV. SUJETOS DE LA RELACIÓN TRIBUTARIA.


4.1 Sujeto activo
4.2 Sujeto pasivo
4.3 Sujetos exentos.

TEMA V. OBLIGACIONES FISCALES DE LOS CONTRIBUYENTES.


5.1 Concepto
5.2 Nacimiento de la obligación fiscal.
5.3 Presunción de ingresos de las personas físicas
5.4 Determinación de la obligación fiscal.
5.5 Exigibilidad del pago del crédito fiscal.
5.6 Residencia y domicilio fiscal
5.7 Responsabilidad solidaria.

TEMA VI. AUTORIDADES FISCALES.


6.1 Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
6.2 Servicio de Administración Tributaria.
6.3 Hacienda estatal.
6.4 Tesorería municipal.
6.5 Facultades.

TEMA VII. NOTIFICACIÓN Y PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE


EJECUCIÓN.
7.1 Concepto de Notificación.
7.2 Tipos de notificación.
7.3 Concepto de procedimiento administrativo de Ejecución.
7.4 Etapas del procedimiento administrativo de Ejecución.
7.5 Formas de garantizar el interés fiscal.
7.6 Negativa ficta o violación de la suspensión.
7.7 Plazos para garantizar el interés fiscal.
7.8 Suspensión del Procedimiento Administrativo de Ejecución.

TEMA VIII. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO.


8.1 Resoluciones favorables a los particulares.
8.2 Requerimiento de obligaciones formales y de fondo
8.3 Resolución de consultas
8.4 Devolución de pago de lo indebido
8.5 Compensación de saldos a favor
8.6 Prescripción
8.7 Condonación
8.8 Caducidad
8.9 Concepto de obligación
8.10 Determinación y forma de pago de las contribuciones
8.11 Registro federal de contribuyentes
8.12 Libros de contabilidad

TEMA IX. RECURSO ADMINISTRATIVO.


9.1 Recurso administrativo de revocación en el Código Fiscal de la Federación.
9.2 Recurso de inconformidad del Seguro Social
9.3 Recurso de inconformidad relativo a la ley del Infonavit
9.4 Otros recursos de las leyes estatales y municipales.

BIBLIOGRAFÍA BÁSICA
Derecho Fiscal. Arrioja Vizcaíno Adolfo. Editorial Themis.
Derecho Fiscal. Rodríguez Lobato Raúl. Editorial Harla.
Prontuario Fiscal 2025. Practiagenda tributaria de Tax o Fisco Agenda de ISEF
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Editorial Porrúa.

C.P. E.F. Y M.I. JORGE RAMÓN GONZÁLEZ MONJARÁS

ENERO DE 2025.

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