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empresa MADJABB DD 13-Nov-24

tipo de producto alcanzias
Tiempo de prepatacion 4 dias

Unidad /
producto Cantidad Precio Unitario
Medida
Yeso 1 bulto 40 kg $200.00
Agua 1 1 2500p/a
Cuña 1 1 $10.00
Molde 3 3 $750.00
Batidor 1 1 $25.00
resipiente para batir 1 1 $20.00
Tina grande 1 5lt $50.00
compresora 1 3 $4,500
pintura 1 2lt $100
tiner 1 lt 1lt $30
lapicero 1 1 $2,000
frasco de 1/4 4 un cuarto $15
manguera 1 1 $300
pinseles ch,md,gr 3 1 $10c/a
oro en polvo cun cuarto un cuarto 100$
estopa medio medio $35
fotografia del producto materia de producto
Mano de Obra obras
Gastos
Directa
Indirectos del indirectos
Costo Total de de produccion
servicio
Producción
Costo Unitario unitarios
del Platillo
Precio de costo
venta
% costo
Margen de utilidad
Utilidad
Precio al publico
público
Subtotal
Elaboró Visto Bueno Autorizó
Brayan Ramirez Idrogo
 DETERMINACIÓN DE MERMAS Y RE
Rendimiento producto Peso inicial
2 meses% Alcancia 250gr
ilimitado
10 dias
5 años
3 mese
2 meses
2 meses
7 años
5 meses
3 meses
3 años
2 meses
3 años
5 meses
1 años
2 meses

$1,360 total $6,054

$217 iva 320
$2,400
$30
$17
56.67%
100%
$30
$2,000
Autorizó
DETERMINACIÓN DE MERMAS Y RENDIMIENTO DE productos
Peso de perdida por Desperdicio Factor de
Peso final Merma % de merma
limpieza aprovechado rendimiento
000kg 250gr *s/n *s/n *s/n *s/n
LOGO Receta estándar complementaria

Platillo Fecha
Clasificación: Tipo de receta

Tiempo de cocción y
Temperatura:
preparación

Unidad /
Ingredientes Cantidad Precio Unitario
Medida

Sistema de elaboración y presentación

Fotografía del platillo

Elaboró Visto Bueno Autorizó

 Folio
Porciones:
Rendimiento total

Rendimiento Importe

Costo de Materia Prima

Mano de Obra Directa
Gastos Indirectos del
servicio
Costo Total de Producción
rafía del platillo Costo Unitario del Platillo
Precio de venta
% costo
Utilidad
Precio al público
Subtotal
Autorizó IVA
Total
 Receta estándar básica

Platillo Ensalada Capresse Fecha 29-Sep-22

Clasificación: Entrada Tipo de receta
Tiempo de cocción y Estándar
Temperatura: Temperatura ambiente preparación (Minutos) 5

Unidad /
Ingredientes Cantidad Precio Unitario
Medida
1 Tomate saladette 4 Pzas $2.00
2 Queso Mozzarella fresco 150 Gramos $0.37
3 Arugula 15 Gramos $0.02
4 Albahaca 15 Gramos $0.02
5 Aceite de oliva 10 Mililitros $0.27
6 Sal 0.07 Gramos $0.00
7 Pimienta 0.5 Gramos $0.10

Sistema de elaboración y presentación

1. Rebanar el tomate y el queso en rodajas.
2. Sazonar el tomate con sal y pimienta.
3. Deshojar la arùgula y la albahaca
4. Presentar la ensalada intercalando el tomate, queso, arúgula,
sazonarlo.
5. Por último agregar aceite de oliva. Fotografía del platillo

Elaboró Visto Bueno Autorizó

PJR CMR RLY
 Folio D101
Porciones: 1
Rendimiento total 87.43%

Rendimiento Importe
82% $8.00
95% $55.09
60% $0.30
90% $0.30
95% $2.65
95% $0.00
95% $0.05

Costo de Materia Prima $66.39

Mano de Obra Directa $0.00
Gastos Indirectos del
$19.92
servicio
Costo Total de Producción $86.31
Costo Unitario del Platillo $86.31
tografía del platillo
Precio de venta (Sin IVA) $112.07
% costo 77%
Margen de Utilidad $25.76
Precio al público (Con IVA) $130.00
Subtotal $112.07
Autorizó IVA $17.93
RLY Total $130.00
 DETERMINACIÓN DE MERMAS Y RENDIMIENTO DE ALIMENTOS
Peso de perdida por Desperdicio
Ingredientes Peso inicial Peso final Merma
limpieza aprovechado
Tomate saladette 0.5000 0.0900 0.4100 0.0900 -
Queso Mozzarella 0.1500 0.0075 0.1425 0.0075 -
fresco
Arugula 0.0240 0.0096 0.0144 0.0096 -
Albahaca 0.0240 0.0024 0.0216 0.0024 -
Aceite de oliva 0.0100 0.0005 0.0095 0.0005 -
Sal 0.0001 0.0000 0.0001 0.0000 -
Pimienta 0.0005 0.0000 0.0005 0.0000 -
RENDIMIENTO TOTAL
MENTOS
Factor de
% de merma
rendimiento
18.00% 82.00%
5.00% 95.00%
40.00% 60.00%
10.00% 90.00%
5.00% 95.00%
5.00% 95.00%
5.00% 95.00%
RENDIMIENTO TOTAL 87.43%
 Receta estándar básica

Bebida Naranjada Fecha 29-Sep-22

Clasificación: Bebidas Tipo de receta
Tiempo de cocción y Estándar
Temperatura: 3- 8 oC preparación (Minutos) 5

Unidad /
Ingredientes Cantidad Precio Unitario
Medida
1 Agua mineral 1 Lt. $17.00
2 Azúcar 125 Grs. $0.02
3 Naranja 5 Pzas. $1.00
4 Hielo 8 Pzas. $0.20

Sistema de elaboración y presentación

1. Exprimir las naranjas y colar el jugo.
2. Agregar el jugo de naranja con el azúcar.
3. Agregar el agua mineral y el hielo.
4. Mezclar y servir.

Fotografía del platillo

Elaboró Visto Bueno Autorizó

PJR CMR RLY
 Folio D102
Porciones: 4
Rendimiento total 88.25%

Rendimiento Importe
95% $17.00
95% $2.25
68% $5.00
95% $1.60

Costo de Materia Prima $25.85

Mano de Obra Directa $0.00
Gastos Indirectos del
$7.76
servicio
Costo Total de Producción $33.61

tografía del platillo Costo Unitario del Platillo $8.40

Precio de venta (Sin IVA) $21.55

% costo 39%
Margen de Utilidad $13.15
Precio al público (Con IVA) $25.00
Subtotal $21.55
Autorizó IVA $3.45
RLY Total $25.00
 DETERMINACIÓN DE MERMAS Y RENDIMIENTO DE ALIMENTOS
Peso de perdida por Desperdicio
Ingredientes Peso inicial Peso final Merma
limpieza aprovechado
Agua mineral 1.0000 0.0500 0.9500 0.0500 -
Azúcar 0.1250 0.0063 0.1188 0.0063 -
Naranja 0.7500 0.2400 0.5100 0.2400 -
Hielo 0.3200 0.0160 0.3040 0.0160 -

RENDIMIENTO TOTAL
TOS
Factor de
% de merma
rendimiento
5.00% 95.00%
5.00% 95.00%
32.00% 68.00%
5.00% 95.00%

RENDIMIENTO TOTAL 88.25%

 Receta estándar básica

Bebida Soda Italiana Fecha 29-Sep-22

Clasificación: Bebidas Tipo de receta
Tiempo de cocción y Estándar
Temperatura: 3- 8 oC preparación (Minutos) 5

Unidad /
Ingredientes Cantidad Precio Unitario
Medida
1 Agua mineral 1 Lt. $17.00
2 Jarabe de cereza 0.1 Mls. $0.21
3 Menta fresca 0.2 gr $0.02
4 Cereza 4 pieza $0.50
5 Limón 1 pieza $0.50
6 Hielo 8 pieza $0.20

Sistema de elaboración y presentación

1. Exprimir las naranjas y colar el jugo.
2. Agregar el jugo de naranja con el jarabe de cereza.
3. Agregar el agua mineral y el hielo.
4. Mezclar y servir con una cereza.

Elaboró Visto Bueno Autorizó

PJR CMR RLY
 Folio D103
Porciones: 4
Rendimiento total 83.50%

Rendimiento Importe
95% $17.00
95% $0.02
60% $0.00
92% $2.00
64% $0.50
95% $1.60

Costo de Materia Prima $21.13

Mano de Obra Directa $0.00
Gastos Indirectos del
$6.34
servicio
Costo Total de Producción $27.46
Costo Unitario del Platillo $6.87
Precio de venta (Sin IVA) $21.55
% costo 32%
Margen de Utilidad $14.68
Precio al público (Con IVA) $25.00
Subtotal $21.55
Autorizó IVA $3.45
RLY Total $25.00
 DETERMINACIÓN DE MERMAS Y RENDIMIENTO DE ALIMENTOS
Peso de perdida por Desperdicio
Ingredientes Peso inicial Peso final Merma
limpieza aprovechado
Agua mineral 1.0000 0.0500 0.9500 0.0500 -
Jarabe de cereza 0.1250 0.0063 0.1188 0.0063 -
Menta fresca 0.0002 0.0001 0.0001 0.0001 -
Cereza 0.1000 0.0080 0.0920 0.0080 -
Limón 0.1000 0.0360 0.0640 0.0360 -
Hielo 0.3200 0.0160 0.3040 0.0160 -

RENDIMIENTO TOTAL
ENTOS
Factor de
% de merma
rendimiento
5.00% 95.00%
5.00% 95.00%
40.00% 60.00%
8.00% 92.00%
36.00% 64.00%
5.00% 95.00%

RENDIMIENTO TOTAL 83.50%

 Receta estándar básica

Bebida Limonada Fecha 29-Sep-22

Clasificación: Bebidas Tipo de receta
Tiempo de cocción y Estándar
Temperatura: 3- 8 oC preparación (Minutos) 5

Unidad /
Ingredientes Cantidad Precio Unitario
Medida
1 Agua mineral 1 Lt. $17.00
2 Azúcar 125 Grs. $0.02
3 Limones 8 Pzas $0.50
4 Hielo 4 pieza $0.20

Sistema de elaboración y presentación

1. Mezclar el jugo de limón con el azúcar.
2. Agregar el agua mineral a la mezcla.
3. Revolver y servir decorado con una rodaja de limón fresco.

Fotografía del platillo

Elaboró Visto Bueno Autorizó

PJR CMR RLY
 Folio D104
Porciones: 4
Rendimiento total 87.25%

Rendimiento Importe
95% $17.00
95% $2.25
64% $4.00
95% $0.80

Costo de Materia Prima $24.05 $537.79

Mano de Obra Directa $0.00
Gastos Indirectos del
$7.22
servicio
Costo Total de Producción $31.27
Costo Unitario del Platillo $7.82
tografía del platillo
Precio de venta (Sin IVA) $21.55
% costo 36%
Margen de Utilidad $13.73
Precio al público (Con IVA) $25.00
Subtotal $21.55
Autorizó IVA $3.45
RLY Total $25.00
 DETERMINACIÓN DE MERMAS Y RENDIMIENTO DE ALIMENTOS
Peso de perdida por Desperdicio
Ingredientes Peso inicial Peso final Merma
limpieza aprovechado
Agua mineral 1.0000 0.0500 0.9500 0.0500 -
Azúcar 0.1250 0.0063 0.1188 0.0063 -
Limones 0.4000 0.1440 0.2560 0.1440 -
Hielo 0.1000 0.0050 0.0950 0.0050 -
ENTOS
Factor de
% de merma
rendimiento
5.00% 95.00%
5.00% 95.00%
36.00% 64.00%
5.00% 95.00%
 Receta estándar básica

Bebida Tisana de fresa Fecha 29-Sep-22

Clasificación: Bebidas Tipo de receta
Tiempo de cocción y Estándar
Temperatura: 3- 8 oC preparación (Minutos) 8

Unidad /
Ingredientes Cantidad Precio Unitario
Medida
1 Agua 1 lt $0.86
2 Bolsa de té verde 2 Pzas. $2.00
3 Hierbabuena 50 grs. $0.02
4 Mora azul 20 grs. $0.57
5 Fresa 150 grs. $0.04

Sistema de elaboración y presentación

1, Poner la fruta picada y el té verde en un recipiente.
2. Agregar el agua a punto de ebullición.
3. Dejar reposar por unos minutos.
4. Servir en un vaso y agregar hierbabuena.
Fotografía del platillo

Elaboró Visto Bueno Autorizó

PJR CMR RLY
 Folio D105
Porciones: 4
Rendimiento total 88.40%

Rendimiento Importe
95% $0.86
95% $4.00
64% $1.00
93% $11.40
95% $6.00

Costo de Materia Prima $23.26

Mano de Obra Directa $0.00
Gastos Indirectos del
$6.98
servicio
Costo Total de Producción $30.23
Costo Unitario del Platillo $7.56
tografía del platillo
Precio de venta (Sin IVA) $24.14
% costo 31%
Margen de Utilidad $16.58
Precio al público (Con IVA) $28.00
Subtotal $24.14
Autorizó IVA $3.86
RLY Total $28.00
 DETERMINACIÓN DE MERMAS Y RENDIMIENTO DE ALIMENTOS
Peso de perdida por Desperdicio
Ingredientes Peso inicial Peso final Merma
limpieza aprovechado
Agua 1.0000 0.0500 0.9500 0.0500 -
Bolsa de té verde 0.1250 0.0063 0.1188 0.0063 -
Hierbabuena 0.4000 0.1440 0.2560 0.1440 -
Mora azul 0.1000 0.0070 0.0930 0.0070 -
Fresa 0.1500 0.0075 0.1425 0.0075 -

RENDIMIENTO TOTAL
ENTOS
Factor de
% de merma
rendimiento
5.00% 95.00%
5.00% 95.00%
36.00% 64.00%
7.00% 93.00%
5.00% 95.00%

RENDIMIENTO TOTAL 88.40%

 Receta estándar básica

Bebida Irish Stew Fecha 29-Sep-22

Clasificación: Alimentos Tipo de receta
Tiempo de cocción y Estándar
Temperatura: 28-30 oC preparación (Minutos) 25

Unidad /
Ingredientes Cantidad Precio Unitario
Medida
1 Filete de res 1 Kg. $160.00
2 Mantequilla 100 Grs. $0.10
3 Cebolla 250 Grs. $0.02
4 Nabo 200 Grs. $0.04
5 Poro 300 Grs. $0.02
6 Zanahoria 200 Grs. $0.01
7 Papas medianas 250 Grs. $0.02
8 Col verde 200 Grs. $0.02

9 Salsa inglesa 10 mls $0.20

10 Sal 10 Grs $0.00

11 Pimienta 3 Grs $0.10

12 Perejil 100 Grs $0.01

Sistema de elaboración y presentación

1. Limpiar la carne y cortar en cubos. Sazonar con sal y pimienta.
2. En un recipiente grande poner la mantequilla y sellar la carne.
3. Cortar la cebolla en Emincé, caramelizar.
4. Cortar la zanahoria por mitad y en cubos. Caramelizar.
5. Cortar el poro en emicer. Repetir la operación
6. Retirar la carne y cubrir con agua todos los ingredientes junto.
7. Cortar la papa en cubos grandes y agregar. Sazonar. Fotografía del platillo
8. Agregar el nabo también en cubos grandes.
9. Ya que el poro este casi cocido agregar la col.
10. Para terminar agregar salsa inglesa. Rectificar sazón.
11. Decorar con perejil.

Elaboró Visto Bueno Autorizó

PJR CMR RLY
 Folio D108
Porciones: 6
Rendimiento total 82.79%

Rendimiento Importe
73% $160.00
95% $10.00
85% $4.50
90% $8.00
80% $6.00
95% $1.80
60% $5.00
83% $3.00

0% $2.00

0% $0.01

0% $0.30
0% $1.00

Costo de Materia Prima $201.61 $50,092.09

Mano de Obra Directa $0.00
Gastos Indirectos del
$60.48
servicio
Costo Total de Producción $262.09
Costo Unitario del Platillo $43.68
Precio de venta (Sin IVA) $60.35
tografía del platillo
% costo 72%
Margen de Utilidad $16.66
Precio al público (Con IVA) $70.00

Subtotal $60.35

Autorizó IVA $9.66

RLY Total $70.00
 DETERMINACIÓN DE MERMAS Y RENDIMIENTO DE ALIMENTOS
Peso de perdida por Desperdicio
Ingredientes Peso inicial Peso final Merma
limpieza aprovechado
Filete de res 1.0000 0.2700 0.7300 0.2700 -
Mantequilla 0.1000 0.0050 0.0950 0.0050 -
Cebolla 0.2500 0.0375 0.2125 0.0375 -
Nabo 0.2000 0.0200 0.1800 0.0200 -
Poro 0.3000 0.0600 0.2400 0.0600 -
Zanahoria 0.2000 0.0590 0.1410 0.0590 -
Papas medianas 0.2500 0.0750 0.1750 0.0750 -
Col verde 0.2000 0.0300 0.1700 0.0300 -

Salsa inglesa 0.0100 0.0005 0.0095 0.0005 -

Sal 0.0100 0.0005 0.0095 0.0005 -

Pimienta 0.0030 0.0002 0.0029 0.0001 -

Perejil 0.1000 0.0400 0.0600 0.0400 -
RENDIMIENTO TOTAL
ENTOS
Factor de
% de merma
rendimiento
27.00% 73.00%
5.00% 95.00%
15.00% 85.00%
10.00% 90.00%
20.00% 80.00%
29.50% 70.50%
30.00% 70.00%
15.00% 85.00%

5.00% 95.00%

5.00% 95.00%
5.00% 95.00%
40.00% 60.00%
RENDIMIENTO TOTAL 82.79%
 Receta estándar básica

Bebida Tarta de Limón Fecha 29-Sep-22

Clasificación: Alimentos Tipo de receta
Tiempo de cocción y Estándar
Temperatura: 24-28 oC preparación (Minutos) 160

Unidad /
Ingredientes Cantidad Precio Unitario
Medida
1 Harina 200 grs $0.01
2 Mantequilla 300 grs $0.07
3 Huevos 4 pza $2.00
4 Azúcar 200 grs $0.02
5 Limón 4 pza $0.50
6 Crema batida 500 grs $0.03

Sistema de elaboración y presentación

1. Se forma una pasta sablée con 50 g de la mantequilla, 50 gr de azúcar,
2 huevos y 200 gr de harina.
3. Se fondea el molde y se hornea a 180°C por 20 minutos.
4. Se realiza una crema de limón con los huevos restantes , la
mantequilla, 100 gr de azúcar y el jugo de los limones.
5. Se rellena la base previamente horneada y fría.
6. Finalmente se monta la crema con el azúcar restante y se decora con Fotografía del platillo
duya estrella.

Enfriar por 2 horas mínimo.

Elaboró Visto Bueno Autorizó

PJR CMR RLY
 Folio D110
Porciones: 4
Rendimiento total 89.00%

Rendimiento Importe
95% $2.00
95% $21.00
90% $8.00
95% $3.60
64% $2.00
95% $15.50

Costo de Materia Prima $52.10 $1,165.03

Mano de Obra Directa $0.00
Gastos Indirectos del
$15.63
servicio
Costo Total de Producción $67.73
Costo Unitario del Platillo $16.93
Precio de venta (Sin IVA) $25.86
tografía del platillo
% costo 65%
Margen de Utilidad $8.93
Precio al público (Con IVA) $30.00

Subtotal $25.86

Autorizó IVA $4.14

RLY Total $30.00
 DETERMINACIÓN DE MERMAS Y RENDIMIENTO DE ALIMENTOS
Peso de perdida por Desperdicio
Ingredientes Peso inicial Peso final Merma
limpieza aprovechado
Harina 0.2000 0.0100 0.1900 0.0100 -
Mantequilla 0.3000 0.0150 0.2850 0.0150 -
Huevos 0.3500 0.0350 0.3150 0.0350 -
Azúcar 0.2000 0.0100 0.1900 0.0100 -
Limón 0.4000 0.1440 0.2560 0.1440 -
Crema batida 0.5000 0.0250 0.4750 0.0250 -
RENDIMIENTO TOTAL
ENTOS
Factor de
% de merma
rendimiento
5.00% 95.00%
5.00% 95.00%
10.00% 90.00%
5.00% 95.00%
36.00% 64.00%
5.00% 95.00%
RENDIMIENTO TOTAL 89.00%
 COSTOS FIJOS
Total 2do.
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Semestre
Renta de local 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 33,000.00
Energía eléctrica 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 5,100.00
Agua potable 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 900.00
Telefonía e internet 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 7,200.00
Sueldos y Salarios 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 108,000.00
Total costos fijos 25,700.00 25,700.00 25,700.00 25,700.00 25,700.00 25,700.00 154,200.00
 DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO CON UTILIDAD DESEADA DESPUÉS DE IMPUESTO

Recetas D-101 D-102 D-103 D-104 D-105

Precio de venta 112.07 21.55 21.55 21.55 24.14
Costo Unitario del Platillo 86.31 8.40 6.87 7.82 7.56
Margen de contribución 25.76 13.15 14.68 13.73 16.58

% de participación 25% 5% 12% 3% 2%

Margen de contribución ponderada 6.44 0.66 1.76 0.41 0.33

PUNTO DE EQUILIBRIO POR LINEA DE

745 149 358 89 60
PRODUCCIÓN

COMPROBACIÓN

Ventas 83,535 3,213 7,710 1,928 1,439

Costo de ventas 64,333 1,252 2,456 699 451
Margen de contribución 19,201 1,960 5,254 1,228 989
Costo fijo total
Utilidad antes de impuesto
Impuesto
UTILIDAD NETA

Nota: Es importante analizar la capacidad requerida en tiempo x receta

Horario
Lunes - sábado 6 días a la semana
13:00 - 21:00 hrs. 8 horas diarias
Semanas por mes 4
Tiempo disponible en 1 mes 192 horas mensuales

Recetas D-101 D-102 D-103 D-104 D-105

Porción por receta
Tiempo requerido por receta (aprox.) 1 4 4 4 4
Minutos 5 5 5 5 8
Tiempo requerido por producción mensual 62.12 3.11 7.45 1.86 1.99

Platillos requerido
Tiempo diarios a producir
por receta (aprox.) 31.06 6.21 14.91 3.73 2.48
Minutos 5 5 5 5 8
Horas requeridas por producción diaria 2.59 0.52 1.24 0.31 0.33
-
A DESPUÉS DE IMPUESTO

D-108 D-110
60.35 25.86
43.68 16.93
16.66 8.93

50% 3% 100%

8.33 0.27 18.20

PUNTO DE EQUILIBRIO 2,982 Punto de Equilibrio con Utilidad Deseada Después de Impuesto=
PEUDDI= (CFT + (Utilidad Deseada Después de Impuesto/(1-Impuesto Sobre la Re
1491 89 2,982

89,960 2,313 190,098

65,120 1,515 135,826
24,840 799 54,271
25,700
28,571
8,571
20,000

D-108 D-110
6 4
25 160
103.53 59.63 240

62.12 3.73
25 160
25.88 9.94
 INPUTS
Costo Fijo Total $25,700
Tasa de impuesto 30%
Utilidad deseada después de Impuesto $20,000

o con Utilidad Deseada Después de Impuesto=

Utilidad Deseada Después de Impuesto/(1-Impuesto Sobre la Renta)))/Margen de Contribución Pondera
 PRESUPUESTOS DE VENTAS
Producto Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
D101 83,534.86 83,534.86 83,534.86 83,534.86 83,534.86 83,534.86
D102 3,212.59 3,212.59 3,212.59 3,212.59 3,212.59 3,212.59
D103 7,710.22 7,710.22 7,710.22 7,710.22 7,710.22 7,710.22
D104 1,927.56 1,927.56 1,927.56 1,927.56 1,927.56 1,927.56
D105 1,439.48 1,439.48 1,439.48 1,439.48 1,439.48 1,439.48
D108 89,960.04 89,960.04 89,960.04 89,960.04 89,960.04 89,960.04
D110 2,313.07 2,313.07 2,313.07 2,313.07 2,313.07 2,313.07
Total 190,097.81 190,097.81 190,097.81 190,097.81 190,097.81 190,097.81
 Total
501,209.14
19,275.55
46,261.33
11,565.33
8,636.88
539,760.25
13,878.40
1,140,586.88

PRESUPUESTOS DE PRODUCCIÓN
2do. Semestre
D101 D102 D103
Julio 745 149 358
Agosto 745 149 358
Septiembre 745 149 358
Octubre 745 149 358
Noviembre 745 149 358
Diciembre 745 149 358
Ventas presupuestadas 4,472 894 2,147
Inventario final - - -
Necesidad de producción 4,472 894 2,147
Inventario Inicial - - -
Producción requerida 4,472 894 2,147
UPUESTOS DE PRODUCCIÓN
2do. Semestre
D104 D105 D108 D110
89 60 1,491 89 2,982
89 60 1,491 89 2,982
89 60 1,491 89 2,982
89 60 1,491 89 2,982
89 60 1,491 89 2,982
89 60 1,491 89 2,982
537 358 8,945 537 17,889
- - - - -
537 358 8,945 537 17,889
- - - - -
537 358 8,945 537 17,889 MARGEN DE ERROR:

PRESUPUESTO DE REQUISITOS DE MAT

JULIO

Ingrediente

Tomate
Queso
saladette
Mozzarella
fresco
Arugula

Albahaca
Aceite de oliva
Sal
Pimienta

TOTAL

AGOSTO

Ingrediente
Tomate
Queso
saladette
Mozzarella
fresco
Arugula
Albahaca
Aceite de oliva
Sal
Pimienta

TOTAL

SEPTIEMBRE

Ingrediente

Tomate
Queso
saladette
Mozzarella
fresco
Arugula
Albahaca
Aceite de oliva
Sal
Pimienta

TOTAL

OCTUBRE

Ingrediente
Tomate
Queso
saladette
Mozzarella
fresco
Arugula
Albahaca
Aceite de oliva
Sal
Pimienta

TOTAL

NOVIEMBRE

Ingrediente
Tomate
Queso
saladette
Mozzarella
fresco
Arugula
Albahaca
Aceite de oliva
Sal
Pimienta

TOTAL

DICIEMBRE

Ingrediente
Tomate
Queso
saladette
Mozzarella
fresco
Arugula
Albahaca
Aceite de oliva
Sal
Pimienta

TOTAL

RESUMEN SEMESTRAL

Ingrediente
Tomate
Queso
saladette
Mozzarella
fresco
Arugula
Albahaca
Aceite de oliva
Sal
Pimienta

TOTAL
 296,923.59
-

ARGEN DE ERROR: 10%

ESUPUESTO DE REQUISITOS DE MATERIA PRIMA

D101

Costo total de Costo total de la

Cantidad requerida Precio unitario MP Margen de error preparación

2,981.52 Pzas 2.00 5,963.05 5,963.05

111,807.16 Gramos 0.37 41,061.92 41,061.92
11,180.72 Gramos 0.02 223.61
223.61
11,180.72 Gramos 0.02 223.61 223.61
7,453.81 Mililitros 0.27 1,977.74
1,977.74
52.18 Gramos 0.00 0.05 0.05
372.69 Gramos 0.10 37.27 37.27

49,487.26

D101

Cantidad requerida Precio unitario Costo total de Margen de error Costo total de la
MP preparación
2,981.52 Pzas 2.00 5,963.05 - 5,963.05
111,807.16 Gramos 0.37 41,061.92 - 41,061.92
 11,180.72 Gramos 0.02 223.61 - 223.61
11,180.72 Gramos 0.02 223.61 - 223.61
7,453.81 Mililitros 0.27 1,977.74 - 1,977.74
52.18 Gramos 0.00 0.05 - 0.05
372.69 Gramos 0.10 37.27 - 37.27

49,487.26

D101

Costo total de Costo total de la

Cantidad requerida Precio unitario MP Margen de error preparación

2,981.52 Pzas 2.00 5,963.05 - 5,963.05

111,807.16 Gramos 0.37 41,061.92 - 41,061.92
11,180.72 Gramos 0.02 223.61 - 223.61
11,180.72 Gramos 0.02 223.61 - 223.61
7,453.81 Mililitros 0.27 1,977.74 - 1,977.74
52.18 Gramos 0.00 0.05 - 0.05
372.69 Gramos 0.10 37.27 - 37.27

49,487.26

D101
Cantidad requerida Precio unitario Costo total de Margen de error Costo total de la
MP preparación
2,981.52 Pzas 2.00 5,963.05 - 5,963.05
111,807.16 Gramos 0.37 41,061.92 - 41,061.92
11,180.72 Gramos 0.02 223.61 - 223.61
11,180.72 Gramos 0.02 223.61 - 223.61
7,453.81 Mililitros 0.27 1,977.74 - 1,977.74
52.18 Gramos 0.00 0.05 - 0.05
372.69 Gramos 0.10 37.27 - 37.27

49,487.26

D101
Cantidad requerida Precio unitario Costo total de Margen de error Costo total de la
MP preparación
2,981.52 Pzas 2.00 5,963.05 - 5,963.05
111,807.16 Gramos 0.37 41,061.92 - 41,061.92
11,180.72 Gramos 0.02 223.61 - 223.61
11,180.72 Gramos 0.02 223.61 - 223.61
7,453.81 Mililitros 0.27 1,977.74 - 1,977.74
 52.18 Gramos 0.00 0.05 - 0.05
372.69 Gramos 0.10 37.27 - 37.27

49,487.26

D101
Cantidad requerida Precio unitario Costo total de Margen de error Costo total de la
MP preparación
2,981.52 Pzas 2.00 5,963.05 - 5,963.05
111,807.16 Gramos 0.37 41,061.92 - 41,061.92
11,180.72 Gramos 0.02 223.61 - 223.61
11,180.72 Gramos 0.02 223.61 - 223.61
7,453.81 Mililitros 0.27 1,977.74 - 1,977.74
52.18 Gramos 0.00 0.05 - 0.05
372.69 Gramos 0.10 37.27 - 37.27

49,487.26

SUMEN SEMESTRAL
D101
Cantidad requerida Precio unitario Costo total de Margen de error Costo total de la
MP preparación
17,889.15 Pzas 2.00 35,778.29 35,778.29
670,842.96 Gramos 0.37 246,371.53 246,371.53
67,084.30 Gramos 0.02 1,341.69 1,341.69
67,084.30 Gramos 0.02 1,341.69 1,341.69
44,722.86 Mililitros 0.27 11,866.47 11,866.47
313.06 Gramos 0.00 0.31 0.31
2,236.14 Gramos 0.10 223.61 223.61

296,923.59
 JULIO
D102

Costo total de
Ingrediente Cantidad requerida Precio unitario MP Margen de error

Agua mineral 37.27 Lt. 17.00 633.57

Azúcar 4,658.63 Grs. 0.02 83.86

Naranja 186.35 Pzas. 1.00 186.35

Hielo 298.15 Pzas. 0.20 59.63

TOTAL

AGOSTO
D102

Ingrediente Cantidad requerida Precio unitario Costo total de Margen de error

MP
Agua mineral 37.27 Lt. 17.00 633.57 -
Azúcar 4,658.63 Grs. 0.02 83.86 -
Naranja 186.35 Pzas. 1.00 186.35 -
Hielo 298.15 Pzas. 0.20 59.63 -

TOTAL

SEPTIEMBRE
D102

Costo total de
Ingrediente Cantidad requerida Precio unitario MP Margen de error

Agua mineral 37.27 Lt. 17.00 633.57 -

Azúcar 4,658.63 Grs. 0.02 83.86 -
Naranja 186.35 Pzas. 1.00 186.35 -
Hielo 298.15 Pzas. 0.20 59.63 -

TOTAL

OCTUBRE
D102
Ingrediente Cantidad requerida Precio unitario Costo total de Margen de error
MP
Agua mineral 37.27 Lt. 17.00 633.57 -
Azúcar 4,658.63 Grs. 0.02 83.86 -
Naranja 186.35 Pzas. 1.00 186.35 -
Hielo 298.15 Pzas. 0.20 59.63 -

TOTAL

NOVIEMBRE
D102
Ingrediente Cantidad requerida Precio unitario Costo total de Margen de error
MP
Agua mineral 37.27 Lt. 17.00 633.57 -
Azúcar 4,658.63 Grs. 0.02 83.86 -
Naranja 186.35 Pzas. 1.00 186.35 -
Hielo 298.15 Pzas. 0.20 59.63 -
TOTAL

DICIEMBRE
D102
Ingrediente Cantidad requerida Precio unitario Costo total de Margen de error
MP
Agua mineral 37.27 Lt. 17.00 633.57 -
Azúcar 4,658.63 Grs. 0.02 83.86 -
Naranja 186.35 Pzas. 1.00 186.35 -
Hielo 298.15 Pzas. 0.20 59.63 -

TOTAL

RESUMEN SEMESTRAL
D102
Ingrediente Cantidad requerida Precio unitario Costo total de Margen de error
MP
Agua mineral 223.61 Lt. 17.00 3,801.44
Azúcar 27,951.79 Grs. 0.02 503.13
Naranja 1,118.07 Pzas. 1.00 1,118.07
Hielo 1,788.91 Pzas. 0.20 357.78

TOTAL
 5,780.43
-

JULIO
D103

Costo total de la Costo total de

preparación Ingrediente Cantidad requerida Precio unitario MP

633.57 Agua mineral 89.45 Lt. 17.00 1,520.58

Jarabe de 8.94 Mls. 0.21 1.88
83.86 cereza
Menta fresca 17.89 gr 0.02 0.36
186.35
59.63 Cereza 357.78 pieza 0.50 178.89
Limón 89.45 pieza 0.50 44.72
Hielo 715.57 pieza 0.20 143.11

963.41 TOTAL

AGOSTO
D103
Costo total de la Ingrediente Cantidad requerida Precio unitario Costo total de
preparación MP

633.57 Agua mineral 89.45 Lt. 17.00 1,520.58

Jarabe de 8.94 Mls. 0.21 1.88
83.86 cereza
 186.35 Menta fresca 17.89 gr 0.02 0.36
59.63 Cereza 357.78 pieza 0.50 178.89
Limón 89.45 pieza 0.50 44.72
Hielo 715.57 pieza 0.20 143.11

963.41 TOTAL

SEPTIEMBRE
D103

Costo total de la Costo total de

preparación Ingrediente Cantidad requerida Precio unitario MP

633.57 Agua mineral 89.45 Lt. 17.00 1,520.58

Jarabe de 8.94 Mls. 0.21 1.88
83.86 cereza
186.35 Menta fresca 17.89 gr 0.02 0.36
59.63 Cereza 357.78 pieza 0.50 178.89
Limón 89.45 pieza 0.50 44.72
Hielo 715.57 pieza 0.20 143.11

963.41 TOTAL

OCTUBRE
D103
Costo total de la Ingrediente Cantidad requerida Precio unitario Costo total de
preparación MP
633.57 Agua mineral 89.45 Lt. 17.00 1,520.58
Jarabe de 8.94 Mls. 0.21 1.88
83.86 cereza
186.35 Menta fresca 17.89 gr 0.02 0.36
59.63 Cereza 357.78 pieza 0.50 178.89
Limón 89.45 pieza 0.50 44.72
Hielo 715.57 pieza 0.20 143.11

963.41 TOTAL

NOVIEMBRE
D103
Costo total de la Ingrediente Cantidad requerida Precio unitario Costo total de
preparación MP
633.57 Agua mineral 89.45 Lt. 17.00 1,520.58
Jarabe de 8.94 Mls. 0.21 1.88
83.86 cereza
186.35 Menta fresca 17.89 gr 0.02 0.36
59.63 Cereza 357.78 pieza 0.50 178.89
Limón 89.45 pieza 0.50 44.72
 Hielo 715.57 pieza 0.20 143.11

963.41 TOTAL

DICIEMBRE
D103
Costo total de la Ingrediente Cantidad requerida Precio unitario Costo total de
preparación MP
633.57 Agua mineral 89.45 Lt. 17.00 1,520.58
Jarabe de 8.94 Mls. 0.21 1.88
83.86 cereza
186.35 Menta fresca 17.89 gr 0.02 0.36
59.63 Cereza 357.78 pieza 0.50 178.89
Limón 89.45 pieza 0.50 44.72
Hielo 715.57 pieza 0.20 143.11

963.41 TOTAL

RESUMEN SEMESTRAL
D103
Costo total de la Ingrediente Cantidad requerida Precio unitario Costo total de
preparación MP
3,801.44 Agua mineral 536.67 Lt. 17.00 9,123.46
Jarabe de 53.67 Mls. 0.21 11.27
503.13 cereza
1,118.07 Menta fresca 107.33 gr 0.02 2.15
357.78 Cereza 2,146.70 pieza 0.50 1,073.35
Limón 536.67 pieza 0.50 268.34
Hielo 4,293.39 pieza 0.20 858.68

5,780.43 TOTAL
 11,337.25
-

JULIO
D104

Costo total de la
Margen de error preparación Ingrediente Cantidad requerida Precio unitario

1,520.58 Agua mineral 22.36 Lt. 17.00

1.88 Azúcar 2,795.18 Grs. 0.02

Limones 178.89 Pzas 0.50

0.36
178.89 Hielo 89.45 pieza 0.20

44.72
143.11

1,889.54 TOTAL

AGOSTO
D104

Margen de error Costo total de la Ingrediente Cantidad requerida Precio unitario

preparación

- 1,520.58 Agua mineral 22.36 Lt. 17.00

- 1.88 Azúcar 2,795.18 Grs. 0.02
 - 0.36 Limones 178.89 Pzas 0.50
- 178.89 Hielo 89.45 pieza 0.20
- 44.72
- 143.11

1,889.54 TOTAL

SEPTIEMBRE
D104

Costo total de la
Margen de error preparación Ingrediente Cantidad requerida Precio unitario

- 1,520.58 Agua mineral 22.36 Lt. 17.00

- 1.88 Azúcar 2,795.18 Grs. 0.02
- 0.36 Limones 178.89 Pzas 0.50
- 178.89 Hielo 89.45 pieza 0.20
- 44.72
- 143.11

1,889.54 TOTAL

OCTUBRE
D104
Margen de error Costo total de la Ingrediente Cantidad requerida Precio unitario
preparación
- 1,520.58 Agua mineral 22.36 Lt. 17.00
- 1.88 Azúcar 2,795.18 Grs. 0.02
- 0.36 Limones 178.89 Pzas 0.50
- 178.89 Hielo 89.45 pieza 0.20
- 44.72
- 143.11

1,889.54 TOTAL

NOVIEMBRE
D104
Margen de error Costo total de la Ingrediente Cantidad requerida Precio unitario
preparación
- 1,520.58 Agua mineral 22.36 Lt. 17.00
- 1.88 Azúcar 2,795.18 Grs. 0.02
- 0.36 Limones 178.89 Pzas 0.50
- 178.89 Hielo 89.45 pieza 0.20
- 44.72
 - 143.11

1,889.54 TOTAL

DICIEMBRE
D104
Margen de error Costo total de la Ingrediente Cantidad requerida Precio unitario
preparación
- 1,520.58 Agua mineral 22.36 Lt. 17.00
- 1.88 Azúcar 2,795.18 Grs. 0.02
- 0.36 Limones 178.89 Pzas 0.50
- 178.89 Hielo 89.45 pieza 0.20
- 44.72
- 143.11

1,889.54 TOTAL

RESUMEN SEMESTRAL
D104
Margen de error Costo total de la Ingrediente Cantidad requerida Precio unitario
preparación
9,123.46 Agua mineral 134.17 Lt. 17.00
11.27 Azúcar 16,771.07 Grs. 0.02
2.15 Limones 1,073.35 Pzas 0.50
1,073.35 Hielo 536.67 pieza 0.20
268.34
858.68

11,337.25 TOTAL
 3,226.75
-

JULIO
D104 D105

Costo total de Costo total de la

MP Margen de error preparación Ingrediente Cantidad requerida

380.14 380.14 Agua 14.91 lt

50.31 Bolsa de té 29.82 Pzas.
50.31 verde
89.45 Hierbabuena 745.38 grs.
89.45
17.89 17.89 Mora azul 298.15 grs.
Fresa 2,236.14 grs.

537.79 TOTAL

AGOSTO
D104 D105
Costo total de Margen de error Costo total de la Ingrediente Cantidad requerida
MP preparación
380.14 - 380.14 Agua 14.91 lt
50.31 Bolsa de té 29.82 Pzas.
- 50.31 verde
 89.45 - 89.45 Hierbabuena 745.38 grs.
17.89 - 17.89 Mora azul 298.15 grs.
Fresa 2,236.14 grs.

537.79 TOTAL

SEPTIEMBRE
D104 D105

Costo total de Costo total de la

MP Margen de error preparación Ingrediente Cantidad requerida

380.14 - 380.14 Agua 14.91 lt

50.31 Bolsa de té 29.82 Pzas.
- 50.31 verde
89.45 - 89.45 Hierbabuena 745.38 grs.
17.89 - 17.89 Mora azul 298.15 grs.
Fresa 2,236.14 grs.

537.79 TOTAL

OCTUBRE
D104 D105
Costo total de Margen de error Costo total de la Ingrediente Cantidad requerida
MP preparación
380.14 - 380.14 Agua 14.91 lt
50.31 Bolsa de té 29.82 Pzas.
- 50.31 verde
89.45 - 89.45 Hierbabuena 745.38 grs.
17.89 - 17.89 Mora azul 298.15 grs.
Fresa 2,236.14 grs.

537.79 TOTAL

NOVIEMBRE
D104 D105
Costo total de Margen de error Costo total de la Ingrediente Cantidad requerida
MP preparación
380.14 - 380.14 Agua 14.91 lt
50.31 Bolsa de té 29.82 Pzas.
- 50.31 verde
89.45 - 89.45 Hierbabuena 745.38 grs.
17.89 - 17.89 Mora azul 298.15 grs.
Fresa 2,236.14 grs.
 537.79 TOTAL

DICIEMBRE
D104 D105
Costo total de Margen de error Costo total de la Ingrediente Cantidad requerida
MP preparación
380.14 - 380.14 Agua 14.91 lt
50.31 Bolsa de té 29.82 Pzas.
- 50.31 verde
89.45 - 89.45 Hierbabuena 745.38 grs.
17.89 - 17.89 Mora azul 298.15 grs.
Fresa 2,236.14 grs.

537.79 TOTAL

RESUMEN SEMESTRAL
D104 D105
Costo total de Margen de error Costo total de la Ingrediente Cantidad requerida
MP preparación
2,280.87 2,280.87 Agua 89.45 lt
301.88 Bolsa de té 178.89 Pzas.
301.88 verde
536.67 536.67 Hierbabuena 4,472.29 grs.
107.33 107.33 Mora azul 1,788.91 grs.
Fresa 13,416.86 grs.

3,226.75 TOTAL
 2,080.25
-

JULIO
D105 D1

Costo total de Costo total de la

Precio unitario MP Margen de error preparación Ingrediente Cantidad requerida

0.86 12.78 12.78 Filete de res 248.46

2.00 59.63 59.63 Mantequilla 24,846.04

0.02 14.91 Cebolla 62,115.09

14.91
0.57 169.95 169.95 Nabo 49,692.07
0.04 89.45 Poro 74,538.11
89.45
Zanahoria 49,692.07
Papas 62,115.09
medianas
Col verde 49,692.07
Salsa inglesa 2,484.60
Sal 2,484.60
Pimienta 745.38
Perejil 24,846.04
346.71 TOTAL

AGOSTO
D105 D1

Precio unitario Costo total de Margen de error Costo total de la Ingrediente Cantidad requerida
MP preparación
0.86 12.78 - 12.78 Filete de res 248.46
2.00 59.63 - 59.63 Mantequilla 24,846.04
 0.02 14.91 - 14.91 Cebolla 62,115.09
0.57 169.95 - 169.95 Nabo 49,692.07
0.04 89.45 - 89.45 Poro 74,538.11
Zanahoria 49,692.07
Papas 62,115.09
medianas
Col verde 49,692.07
Salsa inglesa 2,484.60
Sal 2,484.60
Pimienta 745.38
Perejil 24,846.04
346.71 TOTAL

SEPTIEMBRE
D105 D1

Costo total de Costo total de la

Precio unitario MP Margen de error preparación Ingrediente Cantidad requerida

0.86 12.78 - 12.78 Filete de res 248.46

2.00 59.63 - 59.63 Mantequilla 24,846.04
0.02 14.91 - 14.91 Cebolla 62,115.09
0.57 169.95 - 169.95 Nabo 49,692.07
0.04 89.45 - 89.45 Poro 74,538.11
Zanahoria 49,692.07
Papas 62,115.09
medianas
Col verde 49,692.07
Salsa inglesa 2,484.60
Sal 2,484.60
Pimienta 745.38
Perejil 24,846.04
346.71 TOTAL

OCTUBRE
D105 D1
Precio unitario Costo total de Margen de error Costo total de la Ingrediente Cantidad requerida
MP preparación
0.86 12.78 - 12.78Filete de res 248.46
2.00 59.63 - 59.63Mantequilla 24,846.04
0.02 14.91 - 14.91Cebolla 62,115.09
0.57 169.95 - 169.95 Nabo 49,692.07
0.04 89.45 - 89.45Poro 74,538.11
Zanahoria 49,692.07
Papas 62,115.09
medianas
Col verde 49,692.07
Salsa inglesa 2,484.60
Sal 2,484.60
Pimienta 745.38
Perejil 24,846.04
346.71 TOTAL

NOVIEMBRE
D105 D1
Precio unitario Costo total de Margen de error Costo total de la Ingrediente Cantidad requerida
MP preparación
0.86 12.78 - 12.78 Filete de res 248.46
2.00 59.63 - 59.63 Mantequilla 24,846.04
0.02 14.91 - 14.91 Cebolla 62,115.09
0.57 169.95 - 169.95 Nabo 49,692.07
0.04 89.45 - 89.45 Poro 74,538.11
 Zanahoria 49,692.07
Papas 62,115.09
medianas
Col verde 49,692.07
Salsa inglesa 2,484.60
Sal 2,484.60
Pimienta 745.38
Perejil 24,846.04
346.71 TOTAL

DICIEMBRE
D105 D1
Precio unitario Costo total de Margen de error Costo total de la Ingrediente Cantidad requerida
MP preparación
0.86 12.78 - 12.78Filete de res 248.46
2.00 59.63 - 59.63Mantequilla 24,846.04
0.02 14.91 - 14.91Cebolla 62,115.09
0.57 169.95 - 169.95 Nabo 49,692.07
0.04 89.45 - 89.45Poro 74,538.11
Zanahoria 49,692.07
Papas 62,115.09
medianas
Col verde 49,692.07
Salsa inglesa 2,484.60
Sal 2,484.60
Pimienta 745.38
Perejil 24,846.04
346.71 TOTAL

RESUMEN SEMESTRAL
D105 D1
Precio unitario Costo total de Margen de error Costo total de la Ingrediente Cantidad requerida
MP preparación
0.86 76.67 76.67Filete de res 1,490.76
2.00 357.78 357.78 Mantequilla 149,076.21
0.02 89.45 89.45Cebolla 372,690.54
0.57 1,019.68 1,019.68 Nabo 298,152.43
0.04 536.67 536.67 Poro 447,228.64
Zanahoria 298,152.43
Papas 372,690.54
medianas
Col verde 298,152.43
Salsa inglesa 14,907.62
Sal 14,907.62
Pimienta 4,472.29
Perejil 149,076.21
2,080.25 TOTAL
 300,552.56
-

JULIO
D108

Costo total de Costo total de la

antidad requerida Precio unitario MP Margen de error preparación Ingrediente

Kg. 160.00 39,753.66 39,753.66 Harina

Grs. 0.10 2,484.60 2,484.60 Mantequilla
Grs. 0.02 1,118.07 Huevos
1,118.07
Grs. 0.04 1,987.68 1,987.68 Azúcar
Grs. 0.02 1,490.76 Limón
1,490.76
Grs. 0.01 447.23 447.23 Crema batida
Grs. 0.02 1,242.30 1,242.30
Grs. 0.02 745.38 745.38
mls 0.20 496.92 496.92
Grs 0.00 2.48 2.48
Grs 0.10 74.54 74.54
Grs 0.01 248.46 248.46
50,092.09 TOTAL

AGOSTO
D108

antidad requerida Precio unitario Costo total de Margen de error Costo total de la Ingrediente
MP preparación
Kg. 160.00 39,753.66 - 39,753.66 Harina
Grs. 0.10 2,484.60 - 2,484.60 Mantequilla
 Grs. 0.02 1,118.07 - 1,118.07 Huevos
Grs. 0.04 1,987.68 - 1,987.68 Azúcar
Grs. 0.02 1,490.76 - 1,490.76 Limón
Grs. 0.01 447.23 - 447.23 Crema batida
Grs. 0.02 1,242.30 - 1,242.30
Grs. 0.02 745.38 - 745.38
mls 0.20 496.92 - 496.92
Grs 0.00 2.48 - 2.48
Grs 0.10 74.54 - 74.54
Grs 0.01 248.46 - 248.46
50,092.09 TOTAL

SEPTIEMBRE
D108

Costo total de Costo total de la

antidad requerida Precio unitario MP Margen de error preparación Ingrediente

Kg. 160.00 39,753.66 - 39,753.66 Harina

Grs. 0.10 2,484.60 - 2,484.60 Mantequilla
Grs. 0.02 1,118.07 - 1,118.07 Huevos
Grs. 0.04 1,987.68 - 1,987.68 Azúcar
Grs. 0.02 1,490.76 - 1,490.76 Limón
Grs. 0.01 447.23 - 447.23 Crema batida
Grs. 0.02 1,242.30 - 1,242.30
Grs. 0.02 745.38 - 745.38
mls 0.20 496.92 - 496.92
Grs 0.00 2.48 - 2.48
Grs 0.10 74.54 - 74.54
Grs 0.01 248.46 - 248.46
50,092.09 TOTAL

OCTUBRE
D108
antidad requerida Precio unitario Costo total de Margen de error Costo total de la Ingrediente
MP preparación
Kg. 160.00 39,753.66 - 39,753.66 Harina
Grs. 0.10 2,484.60 - 2,484.60 Mantequilla
Grs. 0.02 1,118.07 - 1,118.07 Huevos
Grs. 0.04 1,987.68 - 1,987.68 Azúcar
Grs. 0.02 1,490.76 - 1,490.76 Limón
Grs. 0.01 447.23 - 447.23 Crema batida
Grs. 0.02 1,242.30 - 1,242.30
Grs. 0.02 745.38 - 745.38
mls 0.20 496.92 - 496.92
Grs 0.00 2.48 - 2.48
Grs 0.10 74.54 - 74.54
Grs 0.01 248.46 - 248.46
50,092.09 TOTAL

NOVIEMBRE
D108
antidad requerida Precio unitario Costo total de Margen de error Costo total de la Ingrediente
MP preparación
Kg. 160.00 39,753.66 - 39,753.66 Harina
Grs. 0.10 2,484.60 - 2,484.60 Mantequilla
Grs. 0.02 1,118.07 - 1,118.07 Huevos
Grs. 0.04 1,987.68 - 1,987.68 Azúcar
Grs. 0.02 1,490.76 - 1,490.76 Limón
 Grs. 0.01 447.23 - 447.23 Crema batida
Grs. 0.02 1,242.30 - 1,242.30
Grs. 0.02 745.38 - 745.38
mls 0.20 496.92 - 496.92
Grs 0.00 2.48 - 2.48
Grs 0.10 74.54 - 74.54
Grs 0.01 248.46 - 248.46
50,092.09 TOTAL

DICIEMBRE
D108
antidad requerida Precio unitario Costo total de Margen de error Costo total de la Ingrediente
MP preparación
Kg. 160.00 39,753.66 - 39,753.66 Harina
Grs. 0.10 2,484.60 - 2,484.60 Mantequilla
Grs. 0.02 1,118.07 - 1,118.07 Huevos
Grs. 0.04 1,987.68 - 1,987.68 Azúcar
Grs. 0.02 1,490.76 - 1,490.76 Limón
Grs. 0.01 447.23 - 447.23 Crema batida
Grs. 0.02 1,242.30 - 1,242.30
Grs. 0.02 745.38 - 745.38
mls 0.20 496.92 - 496.92
Grs 0.00 2.48 - 2.48
Grs 0.10 74.54 - 74.54
Grs 0.01 248.46 - 248.46
50,092.09 TOTAL

RESUMEN SEMESTRAL
D108
antidad requerida Precio unitario Costo total de Margen de error Costo total de la Ingrediente
MP preparación
Kg. 160.00 238,521.94 238,521.94 Harina
Grs. 0.10 14,907.62 14,907.62 Mantequilla
Grs. 0.02 6,708.43 6,708.43 Huevos
Grs. 0.04 11,926.10 11,926.10 Azúcar
Grs. 0.02 8,944.57 8,944.57 Limón
Grs. 0.01 2,683.37 2,683.37 Crema batida
Grs. 0.02 7,453.81 7,453.81
Grs. 0.02 4,472.29 4,472.29
mls 0.20 2,981.52 2,981.52
Grs 0.00 14.91 14.91
Grs 0.10 447.23 447.23
Grs 0.01 1,490.76 1,490.76
300,552.56 TOTAL
 6,990.18
-

D110

Costo total de Costo total de la

Cantidad requerida Precio unitario MP Margen de error preparación

4,472.29 grs 0.01 44.72 44.72

6,708.43 grs 0.07 469.59 469.59
89.45 pza 2.00 178.89
178.89
4,472.29 grs 0.02 80.50 80.50
89.45 pza 0.50 44.72
44.72
11,180.72 grs 0.03 346.60 346.60

1,165.03

D110

Cantidad requerida Precio unitario Costo total de Margen de error Costo total de la
MP preparación
4,472.29 grs 0.01 44.72 - 44.72
6,708.43 grs 0.07 469.59 - 469.59
 89.45 pza 2.00 178.89 - 178.89
4,472.29 grs 0.02 80.50 - 80.50
89.45 pza 0.50 44.72 - 44.72
11,180.72 grs 0.03 346.60 - 346.60

1,165.03

D110

Costo total de Costo total de la

Cantidad requerida Precio unitario MP Margen de error preparación

4,472.29 grs 0.01 44.72 - 44.72

6,708.43 grs 0.07 469.59 - 469.59
89.45 pza 2.00 178.89 - 178.89
4,472.29 grs 0.02 80.50 - 80.50
89.45 pza 0.50 44.72 - 44.72
11,180.72 grs 0.03 346.60 - 346.60

1,165.03

D110
Cantidad requerida Precio unitario Costo total de Margen de error Costo total de la
MP preparación
4,472.29 grs 0.01 44.72 - 44.72
6,708.43 grs 0.07 469.59 - 469.59
89.45 pza 2.00 178.89 - 178.89
4,472.29 grs 0.02 80.50 - 80.50
89.45 pza 0.50 44.72 - 44.72
11,180.72 grs 0.03 346.60 - 346.60

1,165.03

D110
Cantidad requerida Precio unitario Costo total de Margen de error Costo total de la
MP preparación
4,472.29 grs 0.01 44.72 - 44.72
6,708.43 grs 0.07 469.59 - 469.59
89.45 pza 2.00 178.89 - 178.89
4,472.29 grs 0.02 80.50 - 80.50
89.45 pza 0.50 44.72 - 44.72
 11,180.72 grs 0.03 346.60 - 346.60

1,165.03

D110
Cantidad requerida Precio unitario Costo total de Margen de error Costo total de la
MP preparación
4,472.29 grs 0.01 44.72 - 44.72
6,708.43 grs 0.07 469.59 - 469.59
89.45 pza 2.00 178.89 - 178.89
4,472.29 grs 0.02 80.50 - 80.50
89.45 pza 0.50 44.72 - 44.72
11,180.72 grs 0.03 346.60 - 346.60

1,165.03

SUMEN SEMESTRAL
D110
Cantidad requerida Precio unitario Costo total de Margen de error Costo total de la
MP preparación
26,833.72 grs 0.01 268.34 268.34
40,250.58 grs 0.07 2,817.54 2,817.54
536.67 pza 2.00 1,073.35 1,073.35
26,833.72 grs 0.02 483.01 483.01
536.67 pza 0.50 268.34 268.34
67,084.30 grs 0.03 2,079.61 2,079.61

6,990.18
626,891.01
-

TOTALES

48,308.50
44,211.79

1,811.63
2,718.16

3,647.40
937.00
1,279.57
745.38
496.92
2.48
74.54
248.46
104,481.83

TOTALES

48,308.50
44,211.79
 1,811.63
2,718.16
3,647.40
937.00
1,279.57
745.38
496.92
2.48
74.54
248.46
104,481.83

TOTALES

48,308.50
44,211.79
1,811.63
2,718.16
3,647.40
937.00
1,279.57
745.38
496.92
2.48
74.54
248.46
104,481.83

TOTALES
48,308.50
44,211.79
1,811.63
2,718.16
3,647.40
937.00
1,279.57
745.38
496.92
2.48
74.54
248.46
104,481.83

TOTALES
48,308.50
44,211.79
1,811.63
2,718.16
3,647.40
 937.00
1,279.57
745.38
496.92
2.48
74.54
248.46
104,481.83

TOTALES
48,308.50
44,211.79
1,811.63
2,718.16
3,647.40
937.00
1,279.57
745.38
496.92
2.48
74.54
248.46
104,481.83

TOTALES
289,851.01
265,270.76
10,869.80
16,308.94
21,884.39
5,621.98
7,677.43
4,472.29
2,981.52
14.91
447.23
1,490.76
626,891.01

Clave Ingrediente Cantidad requerida

Frutas, verduras, hierbas aromáticas

FVHA-01 Albahaca 11,180.72 Gramos
FVHA-02 Arugula 11,180.72 Gramos
FVHA-03 Cebolla 62,115.09 Grs.
FVHA-04 Col verde 49,692.07 Grs.
FVHA-05 Fresa 2,236.14 grs.
FVHA-06 Hierbabuena 745.38 grs.
FVHA-07 Limón 357.78 pieza
FVHA-08 Menta fresca 17.89 gr
FVHA-09 Mora azul 298.15 grs.
FVHA-10 Nabo 49,692.07 Grs.
FVHA-11 Naranja 186.35 Pzas.
FVHA-12 Papas medianas 62,115.09 Grs.
FVHA-13 Perejil 24,846.04 Grs
FVHA-14 Poro 74,538.11 Grs.
FVHA-15 Tomate saladette 2,981.52 Pzas
FVHA-16 Zanahoria 49,692.07 Grs.

Derivados
D-01 Crema batida 11,180.72 grs
D-02 Huevos 89.45 pza
D-03 Mantequilla orgánica 24,846.04 Grs.
D-04 Mantequilla (comercial) 6,708.43 grs
D-05 Queso Mozzarella fresco 111,807.16 Gramos

Carnes y pescado
CP-01 Filete de res 248.46 Kg.

Perecederos
P-01 Aceite de oliva 7,453.81 Mililitros
P-02 Agua 14.91 lt
P-03 Agua mineral 149.08 Lt.
P-04 Azúcar 11,926.10 Grs.
P-05 Cereza 357.78 pieza
P-06 Harina 4,472.29 grs
P-07 Jarabe de cereza 8.94 Mls.
P-08 Salsa inglesa 2,484.60 mls
P5-09 Té verde (bolsa) 29.82 Pzas.

Semillas y condimentos
SC-01 Sal 2,536.78 Gramos
SC-02 Pimienta 1,118.07 Gramos

Otros
O-01 Hielo 1,103.16 pieza
 MATERIA PRIMA DIRECTA

Precio unitario Costo total de MP Margen de error MENSUAL SEMESTRE

0.02 223.61 223.61 1,341.69

0.02 223.61 223.61 1,341.69
0.02 1,118.07 1,118.07 6,708.43
0.02 745.38 745.38 4,472.29
0.04 89.45 89.45 536.67
0.02 14.91 14.91 89.45
0.50 178.89 178.89 1,073.35
 0.02 0.36 0.36 2.15
0.57 169.95 169.95 1,019.68
0.04 1,987.68 1,987.68 11,926.10
1.00 186.35 186.35 1,118.07
0.02 1,242.30 1,242.30 7,453.81
0.01 248.46 248.46 1,490.76
0.02 1,490.76 1,490.76 8,944.57
2.00 5,963.05 5,963.05 35,778.29
0.01 447.23 447.23 2,683.37

0.03 346.60 346.60 2,079.61

2.00 178.89 178.89 1,073.35
0.10 2,484.60 2,484.60 14,907.62
0.07 469.59 469.59 2,817.54
0.37 41,061.92 41,061.92 246,371.53

160.00 39,753.66 39,753.66 238,521.94

0.27 1,977.74 1,977.74 11,866.47

0.86 12.78 12.78 76.67
17.00 2,534.30 2,534.30 15,205.77
0.02 214.67 214.67 1,288.02
0.50 178.89 178.89 1,073.35
0.01 44.72 44.72 268.34
0.21 1.88 1.88 11.27
0.20 496.92 496.92 2,981.52
2.00 59.63 59.63 357.78

0.00 2.54 2.54 15.22

0.10 111.81 111.81 670.84

0.20 220.63 220.63 1,323.80

TOTALES MATERIA PRIMA 104,481.83 626,891.01

104,481.83 626,891.01
- -
 PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES

2do. Semestre
Materia Prima D101 D102 D103 D104 D105
Requisitos de Materia Prima 296,924 5,780 11,337 3,227 2,080
Inventario Final deseado 2,969 289 567 161 104
Necesidad de compra 299,893 6,069 11,904 3,388 2,184
Inventario Inicial - - - - -
Costo de compras 299,893 6,069 11,904 3,388 2,184
ALES

Total
D108 D110
300,553 6,990 626,891
15,028 350 19,468
315,580 7,340 646,359
- -
315,580 7,340 646,359

DETERMINACIÓN DE TASA DE APLICACIÓN

DEPRECIACIÓN
SUPERVISIÓN
SEGURO
Mantenimiento
Accesorios
Energéticos
TOTAL
MINACIÓN DE TASA DE APLICACIÓN DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

66,000
 17,000
3,700 100,000
TASA DE APLICACIÓN = 15%
7,800 646,359
2,500
3,000
100,000
 PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

2do. Semestre
D101 D102 D103 D104 D105
GIF unitario 20 2 2 2 2
PE 745 149 358 89 60
GIF mensual 14,846 289 567 161 104
10% margen de error 14,846 289 567 161 104
GIF semestral 89,077 1,734 3,401 968 624
BRICACIÓN

Total
D108 D110
10 4
1,491 89
15,028 350 31,345
15,028 350
90,166 2,097 188,067

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Y VENTAS
Renta de local
Energía eléctrica
Agua potable
Telefonía e internet
Sueldos y Salarios
Total
DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Y VENTAS
33,000.00
5,100.00
900.00
7,200.00
108,000.00
154,200.00
PRESUPUES

Julio
Materia Prima requerida 104,482
Mano de obra -
Gastos indirectos de fabricación 31,345
Costo de producción 135,826
(+) Inventario inicial de artículos terminados
Disponible
(-) Inventario final de artículos terminados
Costo de venta presupuestado
 PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

104,482 104,482 104,482 104,482 104,482
- - - - -
31,345 31,345 31,345 31,345 31,345
135,826 135,826 135,826 135,826 135,826
Total
626,891
-
188,067
814,958
-
814,958
-
814,958

Estado de Resultados presupuestado

Del 01 de julio al 31 de diciembre
Ventas 1,140,586.88
Costo de ventas 814,958.31
Utilidad bruta 325,628.57
Gastos de operación 154,200.00
Utilidad de operación 171,428.57
Costo integral de financiamiento -
Utilidad antes de impuesto y reparto 171,428.57
ISR (30%) 51,428.57
UTILIDAD NETA 120,000.00
a) Cédula de entradas de efectivo
Entradas Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Ventas a contado 190,097.81 190,097.81 190,097.81 190,097.81 190,097.81 190,097.81
Cobro adeudos pendientes - - - - - -
190,097.81 190,097.81 190,097.81 190,097.81 190,097.81 190,097.81
Otros ingresos - - - - - -
Préstamo
Aportaciones nuevas
Total de entradas 190,097.81 190,097.81 190,097.81 190,097.81 190,097.81 190,097.81

b) Cédulas de salidas de efectivo

Salidas Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Compra de materia prima del mes 104,481.83 104,481.83 104,481.83 104,481.83 104,481.83 104,481.83
Gastos Indirectos 31,344.55 31,344.55 31,344.55 31,344.55 31,344.55 31,344.55
Stock materia prima 3,244.60 3,244.60 3,244.60 3,244.60 3,244.60 3,244.60
Renta de local 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00
Energía eléctrica 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00 850.00
Agua potable 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
Telefonía e internet 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Sueldos y Salarios 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00
Total 164,770.99 164,770.99 164,770.99 164,770.99 164,770.99 164,770.99

Impuestos 8,571.43 8,571.43 8,571.43 8,571.43 8,571.43 8,571.43

Compra de equipo de cómputo

Compra de utensilios 7,500.00
Compra de papelería 3,500.00
Total Salidas 173,342.42 176,842.42 180,842.42 173,342.42 173,342.42 173,342.42

c) Presupuesto de efectivo
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Saldo inicial 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Entradas 190,097.81 190,097.81 190,097.81 190,097.81 190,097.81 190,097.81
Disponible 192,097.81 192,097.81 192,097.81 192,097.81 192,097.81 192,097.81
Salidas 173,342.42 176,842.42 180,842.42 173,342.42 173,342.42 173,342.42
Saldo antes del mínimo deseado 18,755.40 15,255.40 11,255.40 18,755.40 18,755.40 18,755.40
Mínimo deseado 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00
Sobrante (o faltante) - 1,244.60 - 4,744.60 - 8,744.60 - 1,244.60 - 1,244.60 - 1,244.60
- 5,989.20 - 14,733.80 - 15,978.40 - 17,223.01 - 18,467.61
 1,140,586.88

161,526.39

51,428.57

7,500.00

3,500.00

12,000.00

101,532.39
120,000.00
- 18,467.61
 RESUMEN FLUJO DE EFECTIVO
DECISIÓN DE OPERACIÓN 936,131.93
DECISIÓN DE FINANCIAMIENTO -
DECISIÓN DE INVERSIÓN - 7,500.00
FLUJO DE EFECTIVO: 928,631.93
 INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre SEMESTRE
ANALISIS DE ROTACION DE INVENTARIO
Compra de Materia Prima Directa 104,481.83 104,481.83 104,481.83 104,481.83 104,481.83 104,481.83 626,891.01
Inventario Inicial 0.00 3,244.60 3,244.60 3,244.60 3,244.60 3,244.60 16,223.01
Inventario Final 3,244.60 3,244.60 3,244.60 3,244.60 3,244.60 3,244.60 19,467.61
Promedio de Inventario 1,622.30 3,244.60 3,244.60 3,244.60 3,244.60 3,244.60 17,845.31
Índice de Rotación 64.403 32.202 32.202 32.202 32.202 32.202 35.129
DURACION DEL INVENTARIO EN DIAS
Días del mes 30 30 30 30 30 30
Relación del Inventario con costo de Compras 0.016 0.031 0.031 0.031 0.031 0.031 0.028
Duración Media del Inventario 47% 93% 0.93 0.93 0.93 0.93 0.00
ANALISIS DE VENTAS
Ingresos 190,097.81 190,097.81 190,097.81 190,097.81 190,097.81 190,097.81 1,140,586.88
Porcentaje de Costo de Compra 54.96% 54.96% 54.96% 54.96% 54.96% 54.96% 54.96%
Relación Ventas e Inventario 117.18 58.59 58.59 58.59 58.59 58.59 63.92