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plena validez y vigencia, sin necesidad de ASAMBLEA NACIONAL

ulterior ratificación.
DIGESTO JURÍDICO NICARAGÜENSE
DE LA MATERIA DE BANCA Y FINANZAS
Continuidad en el cargo.
El presente texto contiene incorporadas todas sus
Artículo 82. En caso que expire el periodo de cualquier modificaciones consolidadas al 1O de mayo del 2018, de
miembro del Consejo Directivo del la Ley N°. 561, "Ley General de Bancos, Instituciones
FOGADE, sin que el Presidente de la Financieras no Bancarias y Grupos Financieros", aprobada
República haya nombrado a sus sucesores, el 27 de octubre de 2005 y publicada en La Gaceta, Diario
dicho funcionario permanecerá en el Oficial N°. 232 del 30 de noviembre de 2005, y se ordena
ejercicio de su cargo hasta que se produzca su publicación en La Gaceta, Diario Oficial, conforme la
Ley N°. 963, "Ley del Digesto Jurídico Nicaragü~nse",
el nuevo nombramiento.
publicada en La Gaceta, Diario Oficial N°. 203 del 25 de
octubre de 2017 y la Ley N°. 974, "Ley del Digesto Jurídico
Vigencia.
Nicaragüense de la Materia de Banca y Finanzas" aprobada
el 10 de mayo del 2018.
Artículo 83. La presente Ley entrará en vigencia a partir
de su publicación en La Gaceta, Diario
Oficial y deroga la Ley N°. 371, del 12 de
diciembre del año 2000, sus reformas y EL PRESIDENTE
cualquier disposición legal que se le oponga. DE LA REPÚBLICA DE NICARAGUA

Dada en la ciudad de Managua, en la Sala de Sesiones de Hace saber al pueblo nicaragüense que:
la Asamblea Nacional, a los tres días del mes de agosto del
año dos mil cinco. RENÉ NÚÑEZ TÉLLEZ, Presidente LA ASAMBLEA NACIONAL
de la Asamblea Nacional.- MARÍA AUXILIADORA DE LA REPÚBLICA DE NICARAGUA
ALEMÁN ZEAS, Secretaria de la Asamblea Nacional.
En uso de las facultades;
Por tanto: Téngase como Ley de la República. Publíquese HA DICTADO
y Ejecútese. Managua, treinta de agosto del año dos La siguiente:
mil cinco.- Enrique Bolaños Geyer, Presidente de la
República de Nicaragua. LEY GENERAL DE BANCOS, INSTITUCIONES
FINANCIERAS NO BANCARIAS
NOTA DE CONSOLIDACIÓN: Este texto contiene Y GRUPOS FINANCIEROS
incorporadas las modificaciones producidas por las
siguientes normas: l. Ley N°. 563, "Ley de Reforma a la TÍTULO 1
Ley N°. 551, Ley del Sistema de Garantía de Depósitos", APLICACIÓN DEL RÉGIMEN DE ESTA LEY
publicada en La Gaceta, Diario Oficial N°. 229 del 25 de
CAPÍTULO ÚNICO
noviembre de 2005; 2. Ley N°. 737, "Ley de Contrataciones
ALCANCE DE ESTA LEY
Administrativas del Sector Público", publicada en La Gaceta,
Diario Oficial Nos. 213 y 214 del 8 y 9 de noviembre de 201 O Alcance de esta Ley.
y 3. Ley N°. 902, "Código Procesal Civil de la República
de Nicaragua", publicada en La Gaceta, Diario Oficial N°. Artículo l. La presente Ley regula las actividades de
191 del9 de octubre de 2015. intermediación financiera y de prestación
de otros servicios financieros con recursos
Dada en la ciudad de Managua, en la Sala de Sesiones de provenientes del público, las cuales se
la Asamblea Nacional de la República de Nicaragua, a consideran de interés público.
los diez días del mes de mayo del año dos mil dieciocho.
Dr. Gustavo Eduardo Porras Cortés, Presidente de la La función fundamental del Estado
Asamblea Nacional. Lic. Loria Raquel Dixon Brautigam, respecto de las actividades anteriormente
señaladas, es la de velar por los intereses
Secretaria de la Asamblea Nacional.
de los depositantes que confían sus fondos
a las instituciones financieras legalmente
autorizadas para recibirlos, así como reforzar

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la seguridad y la confianza del público en sociedad anomma de acuerdo con esta

dichas instituciones, promoviendo una Ley, el Código de Comercio y demás leyes
adecuada supervisión que procure su debida aplicables a este tipo de sociedades en
liquidez y solvencia en la intermediación cuanto no estuviesen modificados por la
de los recursos a ellas confiados. presente Ley.

En virtud de la realización de cualquiera Solicitud a la Superintendencia de Bancos.

de las actividades reguladas en la presente
Ley, quedan sometidos a su ámbito de Artículo 4. Las personas que tengan el propósito de
aplicación, con el alcance que ella prescribe, establecer un banco deberán presentar
las siguientes instituciones: una solicitud a la Superintendencia,
que contenga los nombres y apellidos
l. Los bancos. o designación comercial, domicilio y
profesión de todos los organizadores, los
2. Las instituciones financieras no que deberán presentar la documentación
bancarias que presten servicios y cumplir con los requisitos exigidos a
de intermediación bursátil o continuación:
servicios financieros con recursos
del público, calificadas como l. El proyecto de escritura social y sus estatutos.
tales por la Superintendencia de
Bancos y de otras Instituciones 2. Un estudio de factibilidad económico-financiero;
Financieras, en adelante denominada en el que se incluya, entre otros aspectos,
"la Superintendencia de Bancos", o consideraciones sobre el mercado, las características
simplemente "la Superintendencia". de la institución, la actividad proyectada y las
condiciones en que ella se desenvolverá de acuerdo
3. Sucursales de bancos extranjeros. a diversos escenarios de contingencia; conforme
a lo indicado por el Consejo Directivo de la
4. Los grupos financieros; y, Superintendencia mediante normas de aplicación
general.
5. Las Oficinas de Representación de
Bancos y Financieras Extranjeras 3. El nombre y credenciales de las personas que
conforme lo establecido en el actuarán como miembros de la Junta Directiva e
Artículo 14 de esta Ley. integrarán el equipo principal de su gerencia.
Las disposiciones contenidas en la presente 4. Las relaciones de vinculación significativas y
Ley son de orden público. la determinación de sus unidades de interés, en
los términos del Artículo 55 de esta Ley, de las
TÍTULO JI personas que serán accionistas de la institución,
DE LOS BANCOS miembros de su Junta Directiva y demás personas
que integrarán el equipo principal de su gerencia.
CAPÍTULO 1 El Consejo Directivo de la Superintendencia podrá
DEFINICIONES Y AUTORIZACIONES dictar normas de carácter general en las que se
regule lo indicado por este numeral.
Definición de Banco.
5. Minuta que denote depósito en la cuenta corriente
Artículo 2. Para los efectos de esta Ley, son bancos las de la Superintendencia de Bancos, por valor dell%
instituciones financieras autorizadas como del monto del capital mínimo, para la tramitación
tales, dedicadas habitualmente a realizar de la solicitud. Una vez que hayan iniciado sus
operaciones de intermediación con recursos operaciones, les será devuelto dicho depósito a
obtenidos del público en forma de depósitos los promotores. En caso de que sea denegada la
o a cualquier otro título, y a prestar otros solicitud, el 10% del monto del depósito ingresará
servicios financieros. a favor del Fisco de la República: el saldo le será
devuelto a los interesados. En caso de desistimiento,
Organización. el 50% del depósito ingresará a favor del Fisco.

Artículo 3. Todo banco que se organice en Nicaragua 6. Adicionalmente, cada uno de los accionistas que
deberá constituirse y funcionar como participen ya sea individualmente o en conjunto

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con sus partes relacionadas, en un porcentaje igual h. Otras circunstancias que puedan poner en riesgo
o mayor al 5% del capital deberán cumplir con los la estabilidad de la institución que se propone
requisitos siguientes: establecer o la seguridad de sus depositantes
conforme lo determine el Consejo Directivo de
Solvencia: Contar con un patrimonio neto la Superintendencia mediante norma general.
consolidado equivalente a la inversión proyectada
y, cuando se reduzca a una cifra inferior, informar En el caso de aquellos socios o accionistas que
a la mayor brevedad posible de este hecho al fueren personas jurídicas que pretendan una
Superintendente. participación del 5% o más en el capital de la
institución, deberán informar sobre sus socios o
Integridad: Que no existan conductas dolosas accionistas personas naturales o jurídicas con una
o negligencias graves o reiteradas que puedan participación igual o superior al 5% en el capital
poner en riesgo la estabilidad de la institución social de esta segunda compañía. En caso de que
que se propone establecer o la seguridad de sus existan socios o accionistas personas jurídicas con
depositantes. una participación igual o superior al 5%, deberá
informarse sobre sus socios o accionistas personas
El Superintendente determinará que existen las naturales o jurídicas con una participación igual o
conductas dolosas o negligentes anteriormente superior al 5% en el capital social de esta tercera
señaladas, cuando concurra cualquiera de las compañía, y así sucesivamente, hasta acceder,
circunstancias siguientes: hasta donde sea materialmente posible, al nivel
final de socios o accionistas personas naturales
a. Que se encuentre en estado de quiebra, suspensión con participación igual o superior al 5% en el
de pagos, concurso de acreedores, o situación capital social de la empresa de que se trate.
financiera equivalente.
El Consejo Directivo de la Superintendencia
b. Los que hayan sido condenados a penas más que podrá dictar normas de aplicación general en las
correccionales. que se indique la información y los documentos
que deberán ser presentados para acreditar el
c. Que se le haya comprobado judicialmente cumplimiento de lo señalado por este numeral.
participación en actividades relacionadas con
el narcotráfico y delitos conexos, con el lavado 7. Los demás requisitos exigidos en otras leyes y
de dinero y de otros activos o financiamiento al los que establezca de manera general el Consejo
terrorismo. Directivo de la Superintendencia, entre ellos, los
destinados a asegurar:
d. Que sea o haya sido deudor del sistema financiero
a los que se les haya demandado judicialmente el a. La proveniencia lícita del patrimonio invertido
pago de un crédito, o a los que se les haya saneado o por invertirse en la institución.
saldos morosos de montos sustanciales a juicio
del Superintendente, en los últimos 5 años. b. La verificación que quienes vayan a integrar
su Junta Directiva, no estén incursos en los
e. Que en los últimos 1O años haya sido director, impedimentos establecidos en el Artículo 29 de
gerente, o funcionario de una institución del esta Ley.
sistema financiero, quien por determinación del
Superintendente, o de sus propias autoridades En caso que la institución sea aprobada, la
corporativas, se le haya establecido responsabilidad información a la que hacen referencia los
para que dicha institución haya incurrido en numerales 3, 4 y 7 deberá ser actualizada o
deficiencias del 20% o más del capital mínimo ampliada en los plazos, formas y condiciones
requerido por la Ley, o que dicha institución que establezca el Superintendente.
haya recibido aportes del Fondo de Garantía de
Depósitos conforme lo establecido en su Ley. Estudio de la solicitud y autorización
para constituirse como banco.
f. Que haya sido condenado administrativamente o
judicialmente por su participación en infracción Artículo 5. Presentada la solicitud y documentos a
grave a las leyes y normas de carácter financiero. que se refiere el Artículo precedente, el
Superintendente de Bancos podrá solicitar
g. Que no pueda demostrar el origen legítimo de los
al Banco Central de Nicaragua, un dictamen
fondos para adquirir las acciones.
no vinculante, el cual deberá ser emitido

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en un término no mayor de sesenta días. cumplimiento de los requerimientos

mencionados no fuere presentada dentro
Una vez concluido el estudio de la solicitud de ciento ochenta ( 180) días a partir de la
de parte del Superintendente y emitido el notificación de la resolución que autoriza
dictamen del Banco Central, en su caso, el su constitución, esta quedará sin efecto, y
Superintendente, someterá la solicitud a el monto del depósito a que se refiere el
consideración del Consejo Directivo, quien numeral 5 del Artículo 4, ingresará a favor
otorgará o denegará la autorización para del Fisco de la República.
constituirse como banco, todo dentro de un
plazo que no exceda de 120 días a partir de Comprobación de requisitos. Autorización de
la presentación de la solicitud. funciona miento.

Validez de escritura y estatutos. Artículo 8. El Superintendente de Bancos comprobará

si los solicitantes han llenado todos los
Artículo 6. En caso de resolución positiva, el notario requisitos exigidos por la presente Ley
autorizante deberá mencionar la edición para el funcionamiento de un banco, y
de "La Gaceta" en que hubiese sido si los encontrare cumplidos, otorgará la
publicada la resolución de autorización autorización de funcionamiento dentro de
para constituirse como banco, emitida por un plazo máximo de 15 días a contar de
la Superintendencia e insertar íntegramente la fecha de presentación de la solicitud
en la escritura la certificación de dicha correspondiente a que se refiere el Artículo
resolución . Será nula la inscripción en que antecede; en caso contrario comunicará
el Registro Público Mercantil, si no se a los peticionarios las faltas que notare para
cumpliera con este requisito. que llenen los requisitos omitidos y una vez
reparada la falta, otorgará la autorización
Requisitos para iniciar actividades. pedida dentro de un término de cinco (5)
días a contar de la fecha de subsanación.
Artículo 7. Para iniciar sus actividades los bancos La autorización deberá publicarse en "La
constituidos conforme a la presente Ley, Gaceta", Diario Oficial, por cuenta del
deberán tener: banco autorizado y deberá inscribirse en el
Registro Público Mercantil correspondiente
l. Su capital social mínimo totalmente pagado en en el Libro Segundo, Sociedades, de dicho
dinero efectivo. Registro también por su cuenta.

2. El ochenta por ciento (80%) de este en depósito a Sucursales de bancos extranjeros.

la vista en el Banco Central.
Artículo 9. Los bancos constituidos legalmente en
3. Testimonio de la escritura social y sus estatutos el extranjero podrán operar en el país
con las correspondientes razones de inscripción mediante el establecimiento de una sucursal,
en el Registro Público. sin perjuicio de su participación como
accionistas en bancos constituidos o que se
4. Balance general de apertura . constituyan en Nicaragua en los términos
de esta Ley. Para el establecimiento en el
5. Certificación de los nombramientos de los país de una sucursal de banco extranjero,
Directores para el primer período, del Gerente o este deberá sujetarse a esta Ley y en forma
principal ejecutivo del banco y del Auditor Interno; supletoria al derecho común y presentar
una solicitud ante la Superintendencia por
y
medio de un representante acreditado por
instrumento público, acompañándola de Jos
6. Verificación por parte del Superintendente que el
siguientes documentos:
banco cuenta, entre otras, con las instalaciones
físicas y plataforma tecnológica adecuadas, l. Certificación de la escritura de
así como los contratos, seguros, manuales y constitución social o acta constitutiva
reglamentos necesarios. Todo lo anterior, conforme y estatutos del banco solicitante y de
las normas que a este efecto dicte el Consejo la autorización legal que ampare su
Directivo de la Superintendencia . constitución y funcionamiento en el
país de origen, así como la constancia
Si la solicitud de autorización de de vigencia de todo ello;
funcionamiento con evidencia de

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2. Comprobación de que el banco debidamente autenticados.

solicitante está autorizado
legalmente para establecer sucursales Sujeción a las leyes del país. Apertura de
en Nicaragua, de acuerdo con Sucursales en el país.
sus estatutos y las leyes de su
país de origen, acompañada de Artículo 13. Los bancos constituidos en el extranjero que
certificación emitida por la autoridad obtengan autorización de funcionamiento
supervisora de ese país donde conste de acuerdo con esta Ley, se consideran
su conformidad con la solicitud; domiciliados en Nicaragua para cualquier
efecto legal, en la localidad que corresponda
3. Balances generales, estados de conforme a las reglas generales, y quedarán
ganancias y pérdidas e informes sujetos a las leyes de la República, sin que
anuales del banco solicitante, puedan hacer uso de la vía diplomática en
correspondientes a los últimos cinco ningún caso relacionado con sus operaciones
(5) años; en el país.

4. Los demás que con carácter general Oficinas de Representación de Bancos y

requiera el Consejo Directivo de la Financieras Extranjeras.
Superintendencia, las que en ningún
caso podrán ser diferentes a las Artículo 14. Los bancos y financieras extranjeras
exigidas a los bancos nacionales, en podrán, además, establecer oficinas de
lo que le fuere aplicable. representación en Nicaragua, previa
autorización del Superintendente de Bancos.
Todos los documentos acompañados a la
solicitud deberán presentarse debidamente
Son oficinas de representación, aquellas
autenticados.
que a nombre de instituciones financieras
extranjeras colocan fondos en el país, en
Solicitud a la Superintendencia.
forma de créditos e inversiones y actúan
como centros de información a sus clientes.
Artículo 1O. La solicitud a que se refiere el Artículo que
Dichas oficinas no podrán captar recursos
antecede será tramitada de conformidad con
del público en el país. La contravención de
los artículos anteriores, en todo cuanto sea
esta prohibición dará lugar a la revocatoria
aplicable, a juicio del Superintendente de
inmediata de la autorización, mediante
Bancos.
resolución emitida por el Superintendente.
El Superintendente podrá requerir
Autorización de establecimiento.
información sobre las operaciones
desarrolladas por estas instituciones, las
Artículo 11. Emitida la resolución de autorización de
que estarán obligadas a proporcionarla sin
la sucursal por el Consejo Directivo de
aducir ningún tipo de reservas.
la Superintendencia, se inscribirá en el
Registro Público Mercantil la constitución
El Consejo Directivo de la Superintendencia
social y estatutos del banco extranjero, junto
está facultado para dictar normas de
con la certificación de la Resolución.
aplicación general en las que se establezcan
los requisitos que deberán cumplir los
Requisitos para iniciar sus actividades.
interesados en establecer una oficina de
representación.
Artículo 12. Para iniciar operaciones la sucursal de un
banco extranjero cuyo establecimiento
Disolución voluntaria anticipada.
hubiese sido aprobado conforme la presente
Ley, deberá llenar los requisitos que se
Artículo 15. La disolución voluntaria anticipada de un
establecen en el Artículo 7 de esta Ley
banco autorizado para funcionar conforme a
en todo lo que fuere aplicable, debiendo
esta Ley, requerirá la previa autorización del
agregar a la solicitud a que se refiere el
Superintendente de Bancos y la respectiva
citado Artículo, atestados de identificación,
liquidación se efectuará de acuerdo con
buena conducta y capacidad técnica de los
lo que para ese efecto se dispone en la
administradores nombrados para la sucursal
presente Ley para la liquidación forzosa,
y testimonio de sus facultades y poderes,
en todo lo que sea aplicable. En estos

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casos, el nombramiento del liquidador Jo deberá ser informada al Superintendente. Si el

efectuará el Superintendente de Bancos, aumento del capital social se debe al ingreso de
para Jo cual, la Junta General de Accionistas nuevos accionistas que adquieran el 5% o más del
del banco podrá proponer candidatos al capital, o en el caso de los accionistas actuales que
Superintendente. adquieran acciones que sumadas a las que ya posea
representen una cantidad igual o mayor al referido
Adquisición de acciones. fusiones. porcentaje, se deberá atender lo establecido en el
reducciones de caojtal y reformas al numeral 4 de este Artículo.
pacto social.
Las reformas referidas en este numeral no
Artículo 16. Las instituciones financieras autorizadas, así requerirán de autorización judicial, bastará con la
como las personas interesadas en adquirir certificación de la resolución de la Junta General
acciones de estas, según el caso, requerirán de Accionistas protocolizada ante notario la cual
la aprobación del Superintendente de se inscribirá en el registro público correspondiente.
Bancos para lo siguiente:
4. Para adquirir directamente o a través de terceros,
l. Fusión con otra institución financiera. acciones de un banco, que por sí solas o sumadas
a las que ya posea, o en conjunto con las de sus
La fusión o adquisición, además de cumplir con partes relacionadas, representen una cantidad igual
las disposiciones que sobre esta materia establece o mayor al 5% del capital de este.
el Código de Comercio, se llevará a cabo conforme
las bases mínimas indicadas en el presente numeral, Quedarán en suspenso los derechos sociales
adjuntándose a la solicitud respectiva lo siguiente: del nuevo accionista, mientras no obtenga la
autorización del Superintendente impuesta por
a. Los proyectos de Jos acuerdos de asambleas de este Artículo.
accionistas de las sociedades que se fusionan; así
como de las modificaciones realizadas al pacto El Superintendente solo podrá denegar la
social y estatutos; autorización, por resolución fundada, si el
peticionario no cumple con los requisitos de
b. El proyecto de estados financieros ya fusionados información indicados en el numeral 4 y de
de las instituciones financieras de que se trate solvencia e integridad a que se refiere el numeral
y de los demás integrantes del o de los grupos 6, ambos del Artículo 4 de esta Ley.
respectivos;
El Superintendente deberá pronunciarse en un plazo
c. El estudio de viabilidad del proyecto de fusión;
de 30 días hábiles contados desde la fecha en que
d. Otros requisitos que por norma general establezca se le hayan suministrado completa la información
el Consejo Directivo de la Superintendencia. a que se refiere el párrafo anterior. Si no hubiere
respuesta dentro del plazo antes señalado se
El Superintendente deberá pronunciarse sobre la entenderá por autorizada la transacción.
solicitud de autorización dentro de los 60 días
hábiles contados a partir de la presentación de la Las adquisiciones de porcentajes menores al
solicitud y de toda la información a que se refiere indicado en el primer párrafo de este numeral
este numeral. deberán ser notificadas al Superintendente en un
plazo no mayor de 30 días contados a partir de la
La cesión de una parte sustancial del balance de fecha en que ocurrió el traspaso.
una institución bancaria requerirá también de la
aprobación previa del Superintendente de Bancos. CAPÍTULO 11
El Consejo Directivo podrá dictar normas de CAPITAL, RESERVAS Y UTILIDADES
aplicación general en este respecto.
Capjtal social mínimo.
2. Reducción de su capital social.
Artículo 17. El capital social de un banco nacional o la
3. Reformas al pacto social. sucursal de un banco extranjero no podrá ser
menor de doscientos millones de Córdobas
Cualquier reforma de la escritura de constitución (C$200,000,000.00) dividido en acciones
social o estatutos . Se exceptúa la reforma que nominativas e inconvertibles al portador. El
consista en el aumento del capital social, la cual Consejo Directivo de la Superintendencia

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de Bancos actualizará el monto del capital cuando, bancos o instituciones presenten en

social mínimo requerido por lo menos cada particular altas exposiciones a riesgos de
dos años en caso de variaciones cambiarías tasa de interés, reputacionales o de cualquier
de la moneda nacional, y deberá publicarlo índole inherente a dicha institución. El
en un diario de amplia circulación nacional, techo máximo que el Superintendente
sin perjuicio de su publicación en La Gaceta, podrá establecer en el capital requerido
Diario Oficial. para estos últimos riesgos, será de dos
puntos porcentuales por encima del mínimo
En dicho caso, los bancos cuyos capitales requerido .
se encuentren por debajo del capital
mínimo actualizado, deberán ajustarlo en Los activos de riesgo crediticio y nocional
el plazo que fije el Consejo Directivo de serán definidos mediante norma general
la Superintendencia de Bancos, no mayor dictada por el Consejo Directivo de la
de un año. Superintendencia de Bancos en consonancia
con las mejores prácticas internacionales.
Requisito oara expresar el capital. No se considerarán como activos de
riesgo los títulos valores pagaderos en
Artículo 18. En los casos en que el capital social moneda nacional por el Gobierno de la
autorizado de cualquier banco fuere superior República o por el Banco Central de
al monto de su capital pagado, tal banco Nicaragua. Los títulos valores pagaderos en
solamente podrá expresar el monto de aquel moneda extranjera emitidos por los entes
capital si indica simultáneamente el de su gubernamentales antes indicados con fecha
capital pagado, y en su caso, el capital posterior a la publicación de la presente
suscrito y no pagado. Ley serán ponderadas por riesgo mediante
norma dictada por el Consejo Directivo de
Las sucursales de bancos extranjeros no la Superintendencia.
podrán anunciar ni expresar el monto del
capital y reservas de su casa matriz, sin Base de cálculo del capital.
anunciar o expresar a la vez el capital
asignado y radicado, y las reservas de la Artículo 20. Se entiende como base de cálculo la suma
sucursal en Nicaragua. del capital primario, secundario y cualquier
otra subdivisión que mediante norma
Capital Requerido. general establezca el Consejo Directivo de
la Superintendencia de Bancos conforme
Artículo 19. Con el fin de promover la solvencia de las mejores prácticas internacionales al
las instituciones financieras, estas deben respecto.
mantener una relación de por lo menos
el diez por ciento (10%) entre la base de l. El capital primario estará conformado por lo
cálculo de capital y los activos de riesgos siguiente:
crediticios y nocionales. Los activos
de riesgos nocionales se calcularán en a) Capital pagado ordinario.
función de los riesgos de mercado y riesgos
operacionales. A efectos de esta Ley, el b) Capital pagado preferente de carácter permanente
capital correspondiente a dicha relación se con cláusula de dividendo no acumulativo, según
denomina capital requerido. regulación establecida por el Consejo Directivo
mediante norma general.
Sin perjuicio de lo indicado en el párrafo
e) Capital donado no sujeto a devolución.
anterior y con el objeto de velar en
todo momento por los intereses de los d) Prima en colocación de acciones.
depositantes, el Superintendente podrá
incrementar, mediante resolución fundada, e) Aportes irrevocables recibidos para incrementos
el capital requerido de una institución en de capital.
particular, en casos donde por aspectos
metodológicos no pueda aplicarse capital f) Reserva legal.
por riesgo operacional aunque la institución
esté expuesta a dicho riesgo. Asimismo, g) Participaciones minoritarias, solamente en el caso
podrá incrementar el capital requerido de estados financieros consolidados.

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A Jos preceptos anteriores se le restará o deducirá general.

el valor en libro de la plusvalía mercantil
comprada, según Jos parámetros establecidos Asimismo, en ningún caso, la suma
por el Consejo Directivo mediante norma de del capital secundario y cualquier otra
aplicación general. subdivisión de capital elegible para el
cálculo de adecuación de capital podrán
2. El capital secundario está conformado por lo superar en un ciento por ciento (1 00%) el
siguiente: capital primario.

a) Donaciones y otras contribuciones no El Consejo Directivo está facultado para

capitalizables, según regulación establecida por establecer mediante normas de aplicación
el Consejo Directivo mediante norma general. general componentes adicionales a la base
de cálculo del capital. Así mismo, podrá
b) Ajustes por revaluación de activos, según establecer deducciones adicionales a las ya
regulación establecida por el Consejo Directivo establecidas a las distintas clasificaciones
mediante norma general. de capital.
e) Otras reservas patrimoniales, según regulación
Reservas de capital y otros.
establecida por el Consejo Directivo mediante
norma general.
Artículo 21. Los bancos, inclusive las sucursales de
d) Resultados acumulados de períodos anteriores. bancos extranjeros, deberán constituir una
Dichos resultados podrán formar parte del capital reserva de capital del quince por ciento
primario siempre y cuando, el órgano competente (15%) de sus utilidades netas. Asimismo
de la respectiva institución resuelva capitalizarlos deberán constituir aquellas otras reservas
de manera expresa e irrevocable. Esto último, que determine el Consejo Directivo de
según regulación establecida por el Consejo la Superintendencia mediante normas
Directivo mediante norma general. generales, así como las que determine el
Superintendente, previa aprobación del
e) Resultados del período actual. Consejo Directivo de la Superintendencia,
para cada banco en particular, de acuerdo
t) Deuda subordinada e instrumentos híbridos a sus necesidades.
de capital, según regulación establecida por el
Consejo Directivo mediante norma general. Cada vez que la reserva de capital de
un banco o sucursal de banco extranjero
g) Provisiones genéricas, según regulación alcanzare un monto igual al de su capital
establecida por el Consejo Directivo mediante social pagado o asignado y radicado, el40%
norma general. de dicha reserva de capital se convertirá
automáticamente en capital social pagado
A la base de cálculo del capital, se le debe o asignado, según el caso, emitiéndose,
restar o deducir lo siguiente: cuando se trate de un banco, nuevas acciones
que se distribuirán entre los accionistas
Cualquier ajuste pendiente de constituir y existentes, en proporción al capital aportado
el valor en libros de las participaciones y por cada uno.
obligaciones en subsidiarias y asociadas.
Esto último, según regulación establecida Aumento del capital social.
por el Consejo Directivo mediante norma
general. Artículo 22. En caso de aumento de capital social de un
banco, las acciones provenientes de dicho
La proporción que puede ocupar el capital aumento, deberán ser suscritas dentro de
secundario en la base de cálculo nunca podrá un término no mayor de un año contado a
ser superior al ciento por ciento ( 100%) del partir de la resolución de la Junta General
capital primario. Asimismo, la proporción de Accionistas, y pagadas dentro del año
que puede ocupar la deuda subordinada en el siguiente a la fecha de suscripción, so pena
capital secundario nunca podrá ser superior de quedar sin efecto la emisión y eliminada
al cincuenta por ciento (50%) del capital su mención en todos los documentos del
primario, según regulación establecida banco. Los aumentos de capital provenientes
por el Consejo Directivo mediante norma del reparto de utilidades, así declarados por

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la autoridad competente de la institución, Distribución de utilidades.

tendrán carácter irrevocable.
Artículo 25. Solamente podrá haber distribución
Los aumentos de capital por situaciones de utilidades, previa autorización del
de insolvencia, vigencia de un Plan de Superintendente, en base a norma general
Normalización, o cualquier otra situación emitida por el Consejo Directivo de la
que requiera estabilizar la situación Superintendencia de Bancos, relacionadas a
financiera de una institución deberán ser esa materia, y siempre y cuando se hubiesen
suscriptos y pagados en los plazos que constituido las provisiones, ajustes, reservas
determine el Superintendente. obligatorias, se cumpla con el coeficiente
de capital mínimo requerido y que se haya
Utilidades y cobertura de pérdidas. cumplido con lo expresado en el Artículo
que antecede.
Artículo 23. Las utilidades de los bancos se determinarán
anualmente. El Consejo Directivo podrá dictar normas
de carácter general que considere necesario
En caso que resultaren pérdidas en cualquier sobre esta materia.
liquidación anual deberán cubrirse en la
forma siguiente: Repatriación del capital.

l. En primer término con aplicaciones de las Reservas Artículo 26. El capital de las sucursales de bancos
Especiales, si las hubiere; extranjeros establecidas en el país, en su
caso, podrá ser transferido al extranjero
2. En segundo término, con aplicación de las Reservas solamente con la previa autorización del
de Capital; y Superintendente de Bancos, una vez que
fuere terminada la liquidación de sus
3. En último término, con el propio Capital del banco. negocios.
Si un banco hubiese sufrido pérdidas que afectaren
CAPÍTULO 111
parte de su capital pagado, todas sus ganancias
ADMINISTRACIÓN Y CONTROL
futuras deberán ser destinadas, en primer término a
reponer tal pérdida y entre tanto el banco no podrá
Integración de la Junta Directiva.
pagar dividendos o participaciones antes de que
Formalidades de las reuniones.
estuviere restituido su Capital al monto original,
a menos que resolviere reducir su capital y fuere
Artículo 27. La Junta Directiva de los bancos estará
aprobada tal reducción de conformidad con el
integrada por un mínimo de cinco
Artículo 16 de esta Ley.
directores y los suplentes que determine
su propia escritura de constitución social
Balance de los Bancos.
o sus estatutos. La Junta Directiva deberá
celebrar sesiones obligatoriamente al
Artículo 24. Los bancos deberán formular sus estados
menos una vez cada mes. Los miembros
financieros al cierre del ejercicio el 31 de
propietarios y suplentes de la Junta Directiva
diciembre de cada año.
serán nombrados por la Junta General de
Accionistas por períodos determinados
Dentro de los 120 días posteriores al
conforme a la escritura de constitución
cierre del ejercicio, la Junta General de
social y estatutos del banco, no pudiendo
Accionistas de los bancos, deberá celebrar
ser inferiores a un año. Podrán ser reelectos.
sesión ordinaria a efectos de conocer y
resolver sobre los estados financieros
Los acuerdos y resoluciones de las juntas
auditados de la institución, debiendo
directivas de los bancos constarán en el
remitir a la Superintendencia certificación
respectivo Libro de Actas, y deberán ser
de los mismos, y mandarlos a publicar en
firmados al menos por el presidente y el
La Gaceta, Diario Oficial y en un medio
secretario de las mismas. La participación
escrito de amplia circulación en el territorio
de los demás directores en la sesión se
Nacional, cumpliendo con las normas
demostrará con su firma en dicho Libro o
establecidas por el Consejo Directivo de
en documento de asistencia que pasará a
la Superintendencia.
formar parte del acta respectiva.

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 27-08-] 8 LA GACETA- DIARIO OFICIAL 164

La Junta Directiva, con carácter excepcional, 2. Los que con cualquier otro miembro de la
y una vez cumplidos los requisitos legales, Directiva del banco fueren cónyuges o compañero
podrá celebrar sesiones sin necesidad de o compañera en unión de hecho estable, o tuviesen
reunión física de sus miembros, a través relación de parentesco dentro del segundo grado
de la comunicación entre ellos por correo de consanguinidad o segundo de afinidad. No se
electrónico, teléfono, fax o por cualquier incurrirá en esta causal cuando la relación exista
otro medio de comunicación que evidencie entre un director propietario y su respectivo
la participación, identificación y decisión de suplente;
los participantes. En este caso, el Secretario
deberá constatar lo anterior, levantando 3. Los directores, gerentes, funcionarios, mandatarios
el acta correspondiente, en la que se o empleados de cualquier otra institución financiera
incorpore los asuntos y las resoluciones supervisada que pertenezcan a otro grupo
tomadas, misma que deberá ser suscrita financiero;
por el presidente y el secretario de la Junta
Directiva. Los demás directores deberán, 4. Los Gerentes, funcionarios ejecutivos y empleados
en su oportunidad, ratificar en documento del mismo banco, con excepción del Ejecutivo
aparte, con su firma su participación en la principal;
respectiva sesión.
5. Los que directa o indirectamente sean titulares,
socios o accionistas que ejerzan control accionario
Las certificaciones de las actas deberán
o administrativo sobre sociedades que tengan
ser libradas por el Secretario de la Junta
créditos vencidos por más de noventa (90) días o
Directiva, o por un notario público
por un número de tres veces durante un período de
designado por dicha Junta.
doce meses, o que estén en cobranza judicial en la
misma empresa o en otra del Sistema Financiero;
Requisitos para ser director.
6. Las personas que hayan sido sancionadas en los
Artículo 28. Los miembros de la Junta Directiva de quince (15) años anteriores por causar perjuicio
los bancos podrán ser personas naturales patrimonial a un banco o a la fe pública alterando
o jurídicas, accionistas o no; en el caso su estado financiero;
de las personas naturales deberán ser
no menores de veinticinco años el día 7. Los que hayan participado como directores,
de su nombramiento, y de reconocida gerentes, subgerentes o funcionarios de rango
honorabilidad y competencia profesional. equivalente de un banco que haya sido sometido a
En el caso de las personas jurídicas ejercerán procesos de intervención y de declaración de estado
el cargo a través de un representante, quien de liquidación forzosa, a los que por resolución
deberá cumplir con los requisitos anteriores judicial o administrativa del Superintendente
y será responsable personalmente y en forma se le haya establecido o se le establezca
solidaria por sus actuaciones conjuntamente responsabilidades, presunciones o indicios que
con el accionista que representa, en los los vincule a las situaciones antes mencionadas.
términos establecidos en el Artículo 35 de Lo anterior admitirá prueba en contrario.
esta Ley.
8. Los que hayan sido condenados por delitos de
Impedimentos para ser director. naturaleza dolosa que merezcan penas más que
correccionales.
Artículo 29. NopodránsermiembrosdelaJuntaDirectiva
de un banco: Efectos del Artículo anterior.

l. Las personas que directa o indirectamente sean Artículo 30. La elección de las personas comprendidas
deudores morosos por más de noventa (90) días o en la prohibición de los numerales 2 al 8 del
por un número de tres veces durante un período de Artículo anterior carecerá de validez, con
doce meses, de cualquier banco o institución sujeta efectos legales a partir de la notificación por
a la vigilancia de la Superintendencia de Bancos parte del Superintendente. Los miembros
o que hubiesen sido declarados judicialmente en de la Junta Directiva que en cualquier
estado de insolvencia, concurso o quiebra. El tiempo llegaren a tener los impedimentos
Consejo Directivo de la Superintendencia podrá del Artículo anterior cesarán en sus cargos.
dictar normas de aplicación general para regular
lo indicado en este numeral.

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Vacante del cargo de director. dispuesto en este párrafo, la representación

judicial y extrajudicial de los bancos
Artículo 31. Causa vacante al cargo de director de un corresponderá al presidente de su Junta
banco, cuando: Directiva.

J. Falte a tres sesiones de manera La Junta Directiva de los bancos deberá

consecutiva, sin autorización de la requerir del Gerente General de la
Junta Directiva. institución respectiva o de quien haga
sus veces, que le informe, en cada sesión
2. Se incurra en inasistencias, con o sin ordinaria, de todos los créditos y garantías
autorización, que superen la tercera que a partir de la sesión precedente, se
parte del total de sesiones celebradas hubiere otorgado a cada cliente, así como
en un lapso de doce (12) meses que las inversiones efectuadas, cuando en uno
culmine en la fecha de la última u otro caso se exceda el límite establecido
ausencia. legalmente. Asimismo, dicho funcionario
deberá informar a la Junta Directiva, al
Las causales anteriores no operan en la menos trimestralmente, sobre la evolución
medida en que el suplente designado asista financiera de la institución. Todo lo anterior
a las sesiones. deberá quedar recogido en el acta respectiva.

Gerentes de bancos extranjeros. Prohibición a los directores en caso de

conflictos de intereses.
Artículo 32. Las sucursales de bancos extranjeros
establecidas en Nicaragua no necesitarán Artículo 34. Cuando cualquier accionista, alguno de los
tener una Junta Directiva residente en el miembros de la Junta Directiva o cualquier
país. Su administración y representación funcionario de una entidad bancaria tuviere
legal estarán a cargo de un Gerente interés personal o conflicto de intereses
debidamente autorizado, con residencia con el banco en el trámite o resolución de
en el país y estará sujeto a los requisitos cualquier asunto u operación, o lo tuvieren
e incapacidades que se establecen en los su grupo financiero, socios, o la firma o
Artículos 28 y 29 que anteceden, en todo lo empresa a que pertenezca, o su cónyuge
que les fuere aplicable. El Superintendente o parientes dentro del cuarto grado de
de Bancos, cuando lo juzgue necesario podrá consanguinidad o segundo de afinidad,
exigir la presencia del funcionario del banco no podrá incidir ante los funcionarios y
extranjero encargado de supervisar las órganos del banco a cuyo cargo estuviera
actividades de la Sucursal o un representante la tramitación, análisis, recomendación y
suyo con representación suficiente. resolución del mismo, ni estar presente
durante la discusión y resolución del tema
Nombramiento de gerente. Representación relacionado.
[Link].
Responsabilidad de los directores.
Artículo 33. La Junta Directiva podrá nombrar uno
o varios gerentes o ejecutivo principal, Artículo 35. Los miembros de la Junta Directiva del
sean o no accionistas, quienes deberán banco, sin perjuicio de las otras sanciones
llenar los requisitos establecidos en los que les correspondan, responderán personal
Artículos 28 y 29 de la presente Ley en lo y solidariamente con sus bienes de las
que les fuere aplicable. Dichos gerentes o pérdidas que se irroguen al banco por
ejecutivo principal tendrán las facultades autorizar operaciones prohibidas y por los
que expresamente se les confieran en el actos efectuados o resoluciones tomadas por
nombramiento o en el poder que se les la Junta Directiva en contravención a las
otorgue. No necesitarán de autorización leyes, a las normas dictadas por el Consejo
especial de la Junta Directiva, para cada Directivo de la Superintendencia, a las
acto que ejecuten en el cumplimiento de instrucciones y órdenes del Superintendente,
las funciones que se les haya asignado y a las disposiciones emanadas del Banco
tendrán para la realización de las mismas, la Central y demás disposiciones aplicables,
representación legal del banco con amplias quedando exentos de esa responsabilidad
facultades ejecutivas. Sin perjuicio de lo únicamente los que hubiesen hecho constar

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su voto disidente en el acta de la sesión l. Velar por la liquidez y solvencia de la institución ;

correspondiente, y los que estuviesen
ausentes durante dicha sesión y en la sesión 2. Aprobar la política financiera y crediticia de la
en donde se apruebe el acta respectiva. institución y controlar su ejecución;

Casos de lnfidencia. Excepciones. 3. Velar porque los depósitos del público sean
manejados bajo criterios de honestidad, prudencia,
Artículo 36. Las mismas responsabilidades que dispone eficiencia y profesionalismo;
el Artículo anterior, corresponden a los
4. Velar porque se implementen e instruir para que
directores, funcionarios o empleados de un
se mantengan en adecuado funcionamiento y
banco que revelaren o divulgaren cualquier
ejecución, las políticas, sistemas y procesos que
información de carácter confidencial sobre
sean necesarios para una correcta administración,
asuntos comunicados al propio banco o
evaluación y control de los riesgos inherentes al
que en el se hubiesen tratado, así como
negocio;
los mismos directores, funcionarios o
empleados que aprovecharen tal información 5. Velar porque las operaciones activas, pasivas y
para fines personales. contingentes no excedan los límites establecidos
en la Ley;
No están comprendidas en el párrafo
anterior las informaciones que requieran 6. Conocer y disponer lo que sea necesario para
las autoridades en virtud de atribuciones el cumplimiento y ejecución de las medidas de
legales, ni el intercambio corriente de cualquier naturaleza que el Superintendente, en
informes confidenciales entre bancos o el marco de su competencia, disponga en relación
instituciones similares para el exclusivo con la institución ;
propósito de proteger las operaciones en
general. 7. Cumplir y hacer que se cumplan en todo momento
las disposiciones de las leyes, normas, directrices
Comunicación al Superintendente. y reglamentos internos aplicables;

Artículo 37. Toda elección de miembros de la 8. Estar debidamente informada por reportes
Junta Directiva o nombramiento del periódicos sobre la marcha de la institución y
Gerente General y/o Ejecutivo Principal conocer los estados financieros mensuales y
y del Auditor Interno de un banco, deberá anuales de la institución, así como respecto del
ser comunicada inmediatamente por el informe referido en el Artículo 41 de la presente
Presidente de la Junta Directiva o el Ley y anualmente, por el informe de los auditores
Secretario de la misma al Superintendente externos;
de Bancos, a quien remitirán certificación
del acta de la sesión en que se hubiese 9. Asegurar que se implementen las recomendaciones
efectuado el nombramiento dentro de las derivadas de los informes de auditoría;
posteriores 72 horas de la firma del acta . El
lO. Velar por que se observe la debida diligencia
Superintendente de Bancos podrá dejar sin
por parte de los empleados y funcionarios de la
efecto cualquier elección o nombramiento
institución, en el manejo y uso de los productos y
que no cumpla los requisitos de idoneidad
servicios de esta;
y competencia para dicho cargo, conforme
a normas de carácter general que a este 11 . Cumplir y hacer cumplir las disposiciones y
efecto dicte el Consejo Directivo de la regulaciones que sean aplicables a la institución,
Superintendencia. de conformidad a lo dispuesto en el Artículo 40
de la presente Ley;
Obligaciones de la Junta Directiva.
12. Establecer las medidas necesarias para corregir
Artículo 38. La Junta Directiva de los bancos, sin las irregularidades detectadas en la gestión;
perjuicio de las demás disposiciones legales
y contractuales que le sean aplicables , 13. Velar porque se cumplan sin demora las
tendrá , entre otras, las responsabilidades resoluciones que dicte el Consejo Directivo
siguientes. de la Superintendencia y las disposiciones
del Superintendente, así como los pedidos de
información realizados por este último;

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14. Velar porque se proporcione la información que a este respecto dicte el Consejo Directivo de la
requiera el Superintendente y asegurarse de su Superintendencia;
certeza y veracidad con respecto de hechos u
operaciones que pudieran afectar la estabilidad y 6. Las políticas sobre procesos integrales que incluyan
solidez de la institución; la administración de los diversos riesgos a que
pueda estar expuesta la institución, así como
15. Establecer las medidas conducentes a garantizar sistemas de información adecuados y un Comité
la oportuna realización de las auditorías internas para la gestión de dichos riesgos;
y externas independientes que aseguren un
conocimiento de eventuales errores y anomalías, 7. Las políticas sobre mecanismos para la
analicen la eficacia de los controles y la identificación, medición, seguimiento, control y
transparencia de los estados financieros. prevención de riesgos y políticas para el manejo
de conflictos de interés;
El Consejo Directivo de la Superintendencia
podrá dictar normas de aplicación general en las 8. Las políticas generales salariales y otros beneficios
que se establecerán la forma en que se aplicarán para los trabajadores;
y ejecutarán alguna o todas las responsabilidades
aquí enunciadas. 9. Flujos de información adecuados, tanto internos
como para el público;
Gobierno corporativo.
1O. Políticas escritas sobre la concesión de créditos,
régimen de inversiones, evaluación de la calidad
Artículo 39. Constituye el gobierno corporativo de las
de Jos activos, suficiencia de provisiones y
instituciones financieras, el conjunto de
administración de Jos diferentes riesgos.
directrices que regulan las relaciones internas
entre la Junta General de Accionistas, la Auditor; requisitos. funciones. períodos
Junta Directiva, la Gerencia, funcionarios e informes.
y empleados; así como entre la institución,
el ente supervisor y el público. Artículo 41. Sin perjuicio de la vigilancia y fiscalización de
Jos bancos y sucursales de bancos extranjeros
Políticas del gobierno corporativo. que corresponden al Superintendente
de Bancos, dichos bancos y sucursales
Artículo 40. Las políticas que regulen el gobierno deberán tener un Auditor Interno a cuyo
corporativo de las instituciones financieras cargo estarán las funciones de inspección
deben incluir, al menos, Jo siguiente: y fiscalización de las operaciones y cuentas
del respectivo banco o sucursal de banco
l. Los valores corporativos, normas éticas de extranjero, en ambos casos deberá contar
conducta y los procedimientos para asegurar su con la objeción del Superintendente. El
cumplimiento; Auditor Interno deberá ser debidamente
calificado y será nombrado por la Junta
2. La estrategia corporativa, de manera que permita
General de Accionistas o por la matriz de
constatar el éxito de la institución en su conjunto
la sucursal extranjera por un período de
y la contribución individual al mismo;
tres años y podrá ser reelecto. También
3. Políticas de asignación de responsabilidades y puede ser removido antes del vencimiento
niveles de delegación de autoridad en la jerarquía de su período, por el voto de la mayoría de
para la toma de decisiones; dos tercios de accionistas presentes en una
Junta General o por un motivo que justifique
4. Políticas para la interacción y cooperación entre tal decisión de la casa matriz de un banco
la Junta Directiva, la gerencia y los auditores; extranjero, en ambos casos deberá contar
con la no objeción del Superintendente. El
5. Las políticas de control interno adecuado a Auditor deberá rendir un informe trimestral
la naturaleza y escala de sus actividades, que de sus labores al o a los vigilantes electos
incluya disposiciones claramente definidas por la Junta General de Accionistas o a la
para la delegación de poderes, el régimen de casa matriz cuando se trate de sucursales
responsabilidad, y las necesarias separaciones de de bancos extranjeros. Lo anterior es sin
funciones. Tales funciones deberán ser fiscalizadas perjuicio de comunicar de inmediato a las
por un auditor interno conforme lo indicado instancias antes referidas y posteriormente
por el Artículo siguiente y por las normas que al Superintendente dentro de las 72 horas

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siguientes, cualquier situación o hallazgo Mil Córdobas en total por persona, a

significativo detectado que requiera una menos que se trate de exigir alimentos,
acción inmediata para su corrección o o que dichos fondos tengan como origen
prevención. un delito. El monto aquí estipulado será
actualizado por el Consejo Directivo de la
El Consejo Directivo de la Superintendencia Superintendencia por lo menos cada dos
podrá dictar normas de carácter general que años en caso de variaciones cambiarías de
deben cumplir los auditores internos de los la moneda nacional y deberá publicarlo en
bancos en el desempeño de sus funciones. un diario de amplia circulación nacional, sin
perjuicio de su publicación en La Gaceta,
De las auditorías externas. Diario Oficial.

Artículo 42. Los Bancos deberán contratar anualmente Cuando se tratare de solventar créditos
cuando menos una auditoría externa. El concedidos por el banco depositario a
Consejo Directivo de la Superintendencia un depositante y estos se encuentren en
podrá determinar mediante normas generales mora, el banco podrá hacerse pago con
los requisitos mínimos que reunirán los los depósitos que el deudor mantenga en
auditores y las auditorías externas, así como la institución hasta por la cantidad de los
la información que, con carácter obligatorio, créditos insolutos.
deberán entregar a la Superintendencia
acerca de la situación de las instituciones Intereses y otros beneficios. Su
auditadas y del cumplimiento de sus propias capitalización.
funciones. Los auditores externos estarán
Artículo 44. Los depósitos de ahorro y a plazo devengarán
obligados a remitir al Superintendente copia intereses o cualquier otro rendimiento,
de sus dictámenes y pondrán a su disposición beneficio o combinación de estos, conforme
los papeles de trabajo y cualquier otra los reglamentos internos que dicten los
documentación e información relativa a las bancos para tales efectos. Los depósitos
instituciones auditadas. a la vista podrán devengar intereses de
conformidad con los reglamentos de cada
Los bancos únicamente podrán contratar banco y los contratos que suscriban con sus
para auditar sus estados financieros a clientes. Los intereses devengados podrán
las firmas de auditoría externa inscritas capitalizarse conforme a los reglamentos
en el registro que para tal efecto lleva la de cada banco, pero su metodología de
cálculo deberá darse a conocer a los
Superintendencia de Bancos y de acuerdo
depositantes en los contratos. Un ejemplar
a la normativa dictada sobre esta materia.
de los reglamentos a que se refiere el
presente Artículo deberá ser entregado a
CAPÍTULO IV
los depositantes al momento de la apertura
DEPÓSITOS
de la cuenta. Los cambios o modificaciones
efectuados a estos reglamentos deberán ser
Depósitos a la vista. de ahorro o a plazo.
informados a los clientes en la dirección
señalada por estos, a través de medios fisicos
Artículo 43. Los depósitos podrán constituirse en calidad
o electrónicos.
de a la vista, de ahorro o a plazo, a nombre
de una persona natural o jurídica, conforme
Medios de comprobación.
a los reglamentos que cada banco dicte. El
Consejo Directivo de la Superintendencia
Artículo 45. Los depósitos y su retiro, se comprobarán
mediante norma de aplicación general podrá
con las anotaciones hechas por los bancos
establecer criterios mínimos de información
depositarios a través de los medios que
para los clientes sobre cada una de las
para tal fin la institución proporcione a los
categorías de depósitos antes indicadas.
depositantes.
Los depósitos de ahorro de personas
Estados de cuenta de los depósitos.
naturales, que tengan por lo menos seis
meses de duración en un mismo banco
Artículo 46. Salvo convenio entre el banco y su
depositario, contados desde el momento de
cliente, el primero está obligado a pasar
apertura de la cuenta, serán inembargables
a sus depositantes, por lo menos una vez
hasta por la suma de Ciento Cincuenta

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cada mes, un estado de las cuentas de sus CAPÍTULO V

depósitos en cuenta corriente que muestre RECURSOS, PRÉSTAMOS
el movimiento de las mismas y el saldo Y OTRAS OPERACIONES
al último día del período respectivo,
pidiéndole su conformidad por escrito. Recursos de los bancos.
Dicho estado deberá ser remitido o puesto
a disposición del cliente por medios físicos Artículo 49. Los bancos podrán destinar para sus
o electrónicos a más tardar dentro de los operaciones de crédito e inversiones,
diez días hábiles siguientes a la conclusión además de su capital, utilidades y reservas
del período de que se trate. Si el banco no correspondientes, los siguientes recursos:
recibe contestación alguna dentro de treinta
días de remitido el estado de cuentas, estas l. Los fondos disponibles de los depósitos a la vista,
se tendrán por aceptadas y sus saldos serán a plazo y de ahorro que reciban;
definitivos desde la fecha a que se refiere,
salvo prueba en contrario. 2. Los que provengan de empréstitos obtenidos en el
país o en el extranjero;
El banco podrá devolver al cuenta-habiente
el original del cheque compensado o pagado 3. Los provenientes de cualquier otro instrumento
o entregar la reproducción de la imagen financiero compatible con su naturaleza.
de dicho cheque. Esta reproducción tendrá
Tasa de Interés.
pleno valor probatorio y prestará mérito
ejecutivo para que el cliente pueda presentar
Artículo 50. En los contratos que los bancos celebren con
dicha reproducción como respaldo de la
sus clientes, estos podrán pactar libremente
acción judicial respectiva. El Consejo las tasas de interés. Por consiguiente, quedan
Directivo del Banco Central de Nicaragua derogadas todas las disposiciones legales
dictará normas que regulen esta materia. que se opongan a este Artículo.

Depósitos de menores. Intereses moratorjos.

Articulo 47. Los menores de edad que tengan cumplidos Artículo 51. En las obligaciones crediticias en situación
dieciséis años, podrán ser titulares de de mora a favor de los bancos, estos
cuentas de depósitos y disponer de ellas podrán cobrar adicional a la tasa de interés
como si fueren mayores de edad. Sin corriente, una tasa de interés moratoria que
perjuicio de lo anterior podrá abrirse cuenta no excederá el cincuenta por ciento (50%) de
la tasa de interés corriente pactada, siendo
de depósito de menores con edad inferior a este el único interés adicional que se podrá
la antes señalada a través de su representante cobrar en tal concepto.
legal debidamente acreditado.
Obligación de jnformar a los clientes.
Beneficiarios.
Artículo 52. Los bancos deberán comunicar por escrito
Artículo 48. Todo depositante que sea persona natural a sus clientes, las condiciones financieras
podrá señalar ante el banco depositario a que están sujetas las diversas operaciones
uno o más beneficiarios, para que en caso activas y pasivas, especialmente las tasas
de muerte le sean entregados los fondos de interés nominales o efectivas con su
de la cuenta respectiva, sin mediar ningún respectiva forma de cálculo. En los contratos
trámite judicial. En caso de cambio de deberá expresarse de manera clara, el costo
beneficiario, para que surta efecto legal, de la operación, comisiones o cualquier otro
deberá ser notificado por escrito a la cargo que le afecte al cliente.
respectiva institución depositaria.
Operaciones de los bancos.
Cuando haya más de un beneficiario, el
titular deberá indicar el porcentaje que Artículo 53. Los bancos podrán efectuar las siguientes
corresponde a cada uno de ellos. Caso operaciones:
contrario se entenderá que es por partes
iguales. l. Otorgar créditos en general, sea en moneda nacional
o extranjera y cobrarlos en la misma moneda en

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que se otorgaron; El Consejo Directivo de la Superintendencia está

facultado para dictar normas administrativas
2. Aceptar letras de cambio y otros documentos de de carácter general, respecto a la ejecución de
crédito girados contra ellos mismos o avalar los cualquiera de las operaciones antes mencionadas,
que sean contra otras personas y expedir cartas de
sean real izadas estas por los bancos o por
crédito;
instituciones financieras no bancarias.
3. Celebrar contratos de apertura de créditos, realizar
operaciones de descuentos y conceder adelantos; Operaciones de confianza.

4. Realizar operaciones de factoraje; Artículo 54. Todos los bancos podrán efectuar las
siguientes operaciones de confianza:
5. Realizar operaciones de arrendamiento financiero
y operativo; l. Recibir en custodia fondos, valores, documentos y
objetos y alquilar cajas de seguridad para guarda
6. Emitir o administrar medios de pago tales como
tarjetas de crédito, tarjetas de débito y cheques de de valores como los enumerados;
viajero;
2. Comprar y vender por orden y cuenta de sus
7. Otorgar fianzas, avales y garantías que constituyan clientes toda clase de valores mobiliarios tales
obligaciones de pago. Previa verificación de los como acciones, bonos, cédulas y otros;
términos y condiciones pactadas, las fianzas,
avales y garantías emitidas por una institución 3. Hacer cobros y pagos por cuenta ajena y efectuar
bancaria deberán ser honradas por esta en lo que otras operaciones por encargo de sus clientes,
corresponda, con la presentación del documento siempre que fueren compatibles con la naturaleza
original que las contiene y la manifestación del de los negocios bancarios; en estos casos no se
beneficiario acerca del incumplimiento del avalado, aplican los privilegios bancarios;
afianzado o garantizado. El Consejo Directivo de
la Superintendencia de Bancos podrá dictar normas 4. Actuar como depositario judicial y extrajudicial;
generales que regulen estas operaciones;
5. Actuar como liquidador de toda clase de negocios
8. Efectuar operaciones con divisas o monedas pertenecientes a personas naturales o jurídicas,
extranjeras; siempre que tales negocios no se hallaren en estado
de quiebra o insolvencia;
9. Mantener activos y pasivos en moneda extranjera;
6. Intervenir, con la autorización de la
1O. Participar en el mercado secundario de hipotecas; Superintendencia, en la emisión de títulos de
crédito de instituciones facultadas para emitirlos
11 . Efectuar operaciones de titularización de activos; garantizando la autenticidad de los mismos títulos o
de las firmas de los emisores y la identidad de estos,
12. Negociar por su propia cuenta o por cuenta de encargándose de que las garantías correspondientes
terceros: queden debidamente constituidas, cuidando de
que la inversión de los fondos procedentes de
a. Instrumentos de mercado monetario tales como la emisión se haga en los términos pactados,
pagarés y certificados de depósitos; recibiendo los pagos de los compradores, actuando
como representante común de los tenedores de los
títulos, haciendo el servicio de caja o tesorería
b. Operaciones de comercio internacional;
de las instituciones o sociedades emisoras,
c. Contratos de futuro, opciones y productos llevando los libros de registro correspondientes
financieros similares; y representando en juntas o asambleas, a los
accionistas, acreedores o deudores de las mismas
d. Toda clase de valores mobiliarios, tales como: instituciones o sociedades;
Bonos, cédulas, participaciones y otros; en el caso
de inversiones en acciones o participaciones, se 7. Actuar como mandatario de personas naturales o
procederá de acuerdo al Artículo 57, numeral 1 jurídicas en cualquier clase de negocios o asuntos y
de esta Ley. ejercer las funciones de albacea o de guardador de
bienes pertenecientes a menores o incapacitados;
Además podrán realizar cualquiera otra operación
de naturaleza financiera que apruebe de manera 8. Actuar como fiduciario de fideicomisos que
general el Consejo Directivo de la Superintendencia se constituyeren en virtud de leyes especiales,
de Bancos. siempre que en estas operaciones el banco no

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se comprometa a pagar rendimientos fijos o b. Los miembros de su Junta Directiva, el secretario

determinados ni a efectuar la devolución íntegra cuando sea miembro de esta con voz y voto,
del capital fideicometido; el Ejecutivo Principal así como cualquier otro
funcionario con potestad, individual o colectiva,
9. Actuar como Administrador de Fondos de terceros, de autorizar créditos sustanciales, calificados de
sean estos de personas naturales o jurídicas, acuerdo a normativas generales establecidas por
quienes en virtud de contratos suscritos con el el Consejo Directivo de la Superintendencia.
banco, transfieren a este la capacidad de disponer De igual forma estarán incluidas las personas
de dichos fondos, conforme a los términos, jurídicas con las que tales miembros y funcionarios
condiciones, mecanismos y requisitos establecidos mantengan directa o indirectamente vinculaciones
en el contrato; significativas.

10. Cualquier otra que autorice con carácter general, c. Los cónyuges y familiares hasta el segundo
el Consejo Directivo de la Superintendencia de grado de consanguinidad y segundo de afinidad
Bancos. de las personas naturales incluidas en algunos
de los literales anteriores, así como las personas
Los fondos, valores o efectos que los bancos jurídicas con las que tales cónyuges y familiares
recibieren en virtud de las operaciones enumeradas mantengan directa o indirectamente vinculaciones
en este Artículo, los deberán contabilizar significativas.
debidamente separados de las cuentas de la
institución. d. Las personas jurídicas con las cuales el banco
mantenga directa o indirectamente vinculaciones
El Consejo Directivo de la Superintendencia de significativas.
Bancos está facultado para dictar normas generales
aplicables a la ejecución y registro contable de e. Las personas jurídicas miembros del grupo
cualesquiera de estas operaciones, entre ellas, financiero al cual el banco pertenece, así como
las atingentes a los modelos de contrato que se sus directores y funcionarios.
utilizarán para su celebración; las destinadas a
asegurar su razonable proporcionalidad en relación 2. Vinculaciones Significativas.
con las operaciones propiamente bancarias;
las que tengan por objeto proveer mecanismos Existen vi ncu 1ac iones significa ti vas en
adecuados de cobertura de los riesgos que las cualesquiera de los siguientes casos:
mismas representen para la institución bancaria
que las realice y las que sean necesarias para a. Cuando una persona natural, directa o
evitar su utilización como mecanismos para evitar indirectamente, participa como accionista en otra
el cumplimiento de encajes y de otros medios de persona jurídica en un porcentaje equivalente o
control de las actividades bancarias legalmente superior al 33% de su capital pagado o ejerce
establecidos. control por cualquier medio, directo o indirecto,
sobre un derecho de voto equivalente o superior
Limitaciones a las operaciones activas al mismo porcentaje.
entre la institución financiera y sus oartes
relacionadas.
b. Cuando una persona jurídica, directa o
indirectamente, participa en otra persona jurídica
o esta participa en aquella, como accionista, en
Artículo 55. Las operaciones activas realizadas por
un porcentaje equivalente o superior al 33% de
las instituciones financieras con sus
su capital pagado o ejerce control por cualquier
partes relacionadas, estarán sujetas a las
medio, directo o indirecto, sobre un derecho de
limitaciones y previsiones establecidas en el
voto equivalente o superior al mismo porcentaje.
presente Artículo. A este efecto se establecen
las siguientes definiciones y limitaciones: c. Cuando dos o más personas jurídicas tienen,
directa o indirectamente, accionistas comunes
l. Partes relacionadas con un banco. en un porcentaje equivalente o superior al 33%
de sus capitales pagados o cuando unas mismas
a. Los accionistas que, bien sea individualmente o en
personas naturales o jurídicas ejercen control, por
conjunto con otras personas naturales o jurídicas
cualquier medio, directo o indirecto, en aquéllas
con las que mantengan directa o indirectamente
personas jurídicas, sobre un derecho de voto
vinculaciones significativas, posean un cinco por
equivalente o superior al mismo porcentaje.
ciento (5%) o más del capital pagado del banco.

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d. Cuando por cualquier medio, directo o indirecto, compartidos, no podrá exceder de un 30% de la
una persona natural o jurídica ejerce influencia base de cálculo del capital.
dominante sobre la Junta de Accionistas o Junta
Directiva; la administración o gerencia; en la A los efectos de esta Ley, se entenderá por unidad
determinación de políticas, o en la gestión, de interés Jo indicado por el Artículo siguiente.
coordinación, imagen, contratación o realización
de negocios, de otra persona jurídica, por decisión Entre las operacione·s activas que están sujetas al
del Superintendente. límite anterior se encuentran las siguientes :

e. Cuando, por aplicación de las normas generales a. Los créditos otorgados por el banco incluyendo,
dictadas por el Consejo Directivo de la operaciones contingentes;
Superintendencia de Bancos, el Superintendente
pueda presumir, que una persona natural o b. Las operaciones de compra de cartera de créditos
jurídica o varias de ellas mantienen, directa o y obligaciones emitidas por partes relacionadas
indirectamente, vinculaciones significativas que no cumplan con las normas dictadas por la
entre sí o con otra persona jurídica, en virtud de Superintendencia de Bancos. El Consejo Directivo
la presencia de indicios de afinidad de intereses. de la Superintendencia podrá dictar normas de
carácter general para regular las condiciones que
A este respecto, se consideran indicios de deben cumplir este tipo de operaciones;
vinculación significativa por afinidad de intereses,
entre otros: La presencia común de miembros de c. Depósitos e inversiones de cualquier naturaleza que
Juntas Directivas; la realización de negocios en mantenga la institución, incluyendo operaciones
una misma sede; el otorgamiento de créditos por de reporto, que no cumplan con las normas
montos excesivos en relación con el capital, de dictadas por la Superintendencia de Bancos. El
favor o sin garantías; el ofrecimiento de servicios Consejo Directivo de la Superintendencia podrá
bajo una misma imagen corporativa; la posibilidad dictar normas de carácter general para regular
de ejercer derecho de veto sobre negocios; la las condiciones que deben cumplir este tipo de
asunción frecuente de riesgos compartidos; la operaciones.
existencia de políticas comunes o de órganos de
gestión o coordinación similares, y los demás que 5. Condición básica .
se incluyan en las referidas normas.
En cualquier negociación con sus partes
Estas presunciones admiten prueba en contrario. relacionadas, los bancos deberán efectuarlas en
condiciones que no difieran de las aplicables
3. Manifestaciones Indirectas. a cualquier otra parte no relacionada con la
institución, en transacciones comparables. En
En los casos en que la presente Ley haga referencia caso de no existir en el mercado transacciones
a vinculaciones significativas, participaciones, comparables, se deberán aplicar aquellos términos o
medios y cualquier otra manifestación de condiciones, que en buena fe, le serían ofrecidos o
carácter indirecta, debe de entenderse que tales aplicables a partes no relacionadas a la institución .
manifestaciones se refieren a situaciones donde se
evidencie la celebración de actos o contratos, la Lo establecido en el párrafo anterior es aplicable
existencia de hechos o la intervención de terceras a los siguientes casos:
personas, que produzcan efectos equivalentes a
aquellos que se producirían de manera directa. a. Las operaciones activas realizadas por la
Estas evidencias admiten prueba en contrario. institución, incluyendo las contingentes.

4. Limitaciones a las operaciones activas con Partes b. La compra venta de activos a partes relacionadas;
Relacionadas.
c. Servicios contractuales realizados por o a favor
El monto de las operaciones activas realizadas por del banco;
un banco con todas sus partes relacionadas, tanto
d. Cualquier transacción en que la parte relacionada
individualmente consideradas, como en conjunto
actúe como agente o reciba comisiones por sus
con aquellas personas naturales o jurídicas que
servicios al banco;
integren con ella una misma unidad de interés por
la existencia, directa o indirecta, de vinculaciones e. Cualquier transacción o serie de transacciones
significativas o asunción frecuente de riesgos con terceras personas, naturales o jurídicas, en las

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que la parte relacionada tenga interés financiero; Para determinar las vinculaciones significativas
o que la parte relacionada sea participe en dicha señaladas en los numerales precedentes, se atenderá
transacción o serie de transacciones. a las definiciones contenidas en los numerales 2
y 3 del Artículo precedente, en todo cuanto sea
Cuando el Superintendente determine que se ha aplicable.
infringido cualquiera de las disposiciones de
este numeral o que se exponga a cualquiera de Prohibiciones a los Bancos.
las sociedades del grupo financiero a riesgos de
contagio derivados de la situación que afecte a las Artículo 57. Queda estrictamente prohibido a todo banco:
personas relacionadas, el Superintendente, tendrá
sobre dichas sociedades las mismas atribuciones l. Comprar, con excepción de aquellas que
de fiscalización y supervisión que la Ley le otorga formen parte de un portafolio negociable
para el caso de los bancos. Si se determinare la según lo determine el Consejo Directivo de
existencia de la infracción o de la exposición, el la Superintendencia, y conservar acciones o
Superintendente, sin perjuicio de las sanciones participaciones en sociedades o empresas, salvo
que contemplen las leyes, ordenará de inmediato en bancos, instituciones financieras no bancarias
la terminación de tales contratos o exigirá las y entidades financieras de régimen especial,
medidas correctivas necesarias. conforme lo indicado en el Artículo 142 de esta
Ley. Cuando se trate de acciones o participaciones
Limitaciones de créditos con Partes no adquiridas judicial o extrajudicialmente en
Relacionadas a la institución financiera. defensa de créditos, deberán traspasarlas o
liquidarlas en un plazo no mayor de dos años,
Artículo 56. Los bancos no podrán otorgar créditos el cual podrá ser prorrogado por acuerdo de
incluyendo operaciones contingentes, su Junta Directiva y posterior aprobación del
directa o indirectamente, a una misma Superintendente de Bancos. El Consejo Directivo
persona natural o jurídica, individualmente de la Superintendencia establecerá mediante
considerada o en conjunto con aquellas norma general, el monto de las inversiones que
personas naturales o jurídicas que integren pueden tener los bancos en otros bancos, en
con ella una misma unidad de interés por la instituciones financieras no bancarias y entidades
existencia de vinculaciones significativas o financieras de régimen especial.
asunción frecuente de riesgos compartidos,
por un monto que exceda en conjunto del 2. Conceder crédito con el objeto de que su producto
30% de la base de cálculo. Dentro del se destine directa o indirectamente a la adquisición
porcentaje antes señalado se incluirán las de acciones del propio banco o las de las personas
inversiones en obligaciones emitidas por jurídicas con las cuales mantiene vinculaciones
las mismas personas antes mencionadas. significativas según lo establecido en el Artículo
55 de esta Ley.
A los efectos de este Artículo se consideran
formando parte de una misma unidad de 3. Aceptar como garantía de créditos sus propias
interés, las siguientes personas naturales acciones, o las de las personas jurídicas con
y jurídicas: las cuales el Banco mantiene vinculaciones
significativas según lo establecido en el Artículo
l. Si el solicitante de crédito es una persona natural , 55 de esta Ley, salvo lo autorice previamente el
formarán con esta una misma unidad de interés, Superintendente.
su cónyuge y sus familiares dentro del segundo
grado de consanguinidad y segundo de afinidad, 4. Aceptar como garantía de crédito acciones de
así como las personas jurídicas que directamente otro banco, cuando el conjunto de esos créditos
o indirectamente mantengan vinculaciones exceda del quince por ciento del patrimonio
significativas con el solicitante, su cónyuge y sus de dicho banco o exceda del mismo porcentaje
indicados familiares. respecto al banco acreedor que determine el
Consejo Directivo de la Superintendencia.
2. Si el solicitante de crédito es una persona jurídica,
formarán con esta una misma unidad de interés, 5. Adquirir y conservar la propiedad de bienes
las personas naturales o jurídicas que directamente muebles o inmuebles que no sean necesarios para
o indirectamente mantengan vinculaciones el uso del mismo banco.
significativas con dicho solicitante.
Los bienes que adquiera un banco en virtud de

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adquisición judicial o extrajudicial y que no Convenios de los bancos con instituciones

fueren necesarios para uso propio del mismo financieras no bancarias.
banco deberán ser vendidos dentro de un plazo no
mayor de dos años, el cual podrá ser prorrogado Artículo 58. El Consejo Directivo de la Superintendencia
por acuerdo de su Junta Directiva y posterior podrá regular mediante normas generales,
aprobación del Superintendente de Bancos. los Convenios de corresponsalía dentro
del país, entre un banco y una institución
6. Pagar dividendos o participación con cargos a la financiera no bancaria cuando esto
reserva de capital. represente una exposición de riesgo
significativo.
7. Dedicarse a operaciones de seguros en general
que no estén vinculadas a sus operaciones propias CAPÍTULO VI
de banco. PRIVILEGIOS LEGALES Y PROCEDIMIENTOS

8. Realizar operaciones propias de los almacenes Privilegios de las obligaciones a fayor de

generales de depósito. los Bancos.
9. Descontar anticipadamente intereses sobre
Artículo 59. En las obligaciones a favor de todo banco
préstamos que concedieren.
regirán las siguientes disposiciones de
1O. Capitalizar intereses al principal. Lo anterior excepción:
podrá realizarse cuando en virtud de una
reestructuración del crédito se conviniere entre 1) La mora se producirá por el solo hecho del
las partes. vencimiento del plazo estipulado, sin necesidad
de requerimiento de ninguna especie.
11. Incrementar la tasa de interés de un préstamo o
disminuir la tasa de interés de un depósito cuando 2) El plazo de un préstamo no se entenderá prorrogado
se haya pactado a tasa fijada durante el término por el hecho de recibir abonos al principal o a
del mismo. Los préstamos o depósitos con tasa los intereses insolutos o por continuar recibiendo
variable deben sujetarse a un punto de referencia los intereses pactados después del vencimiento,
específico que deberá establecerse en el contrato. salvo cuando la institución bancaria no haya
Los contratos deben establecer claramente si el suministrado los fondos en el tiempo estipulado en
préstamo o depósito es pactado a tasa fija o a tasa el contrato, sin mediar justificación alguna, previa
variable. comprobación del Superintendente de Bancos y de
otras Instituciones Financieras.
12. Incluir en los contratos de préstamos cláusulas
que prohíban la opción del cliente de pagar 3) La solidaridad de Jos deudores y fiadores subsistirá
anticipadamente su crédito. En los casos de pago hasta el efectivo y total pago de la obligación aunque
anticipado, el banco podrá cobrar una penalidad de medien prórrogas o esperas, salvo respecto de aquel
acuerdo a un porcentaje o modalidad expresamente en cuyo favor fuere expresamente remitida.
establecido en el contrato."
4) Los créditos otorgados por Jos bancos serán
13. Establecer tasas de interés que recaigan de una indivisibles y en caso de sucesiones los herederos
vez sobre el monto total del préstamo, por lo tanto o legatarios respectivos serán considerados como
la tasa de interés debe calcularse sobre el saldo solidariamente responsables del crédito del
deudor. causante, dentro de los alcances respectivos según
el derecho común.
14. Otorgar, reestructurar o prorrogar créditos sin
el avalúo de las garantías reales, en cada caso, 5) Toda fianza se entenderá solidaria y si los fiadores
donde el valuador de fe de la tasación realizada. fueren varios, responderán todos solidariamente
entre sí.
15. Realizar otras operaciones o prestar servicios que
el Superintendente considere incompatibles con 6) La cesión de derechos que realice un banco se
el negocio bancario o financiero, o que pongan en considerará como perfecta sin necesidad de
peligro la estabilidad y seguridad de la institución. notificarla al deudor.
Todo por resolución razonada y en base a Ley.
7) Todo préstamo otorgado por los bancos que no
estuviere sujeto por la Ley a reglas especiales de
excepción, se considerará como mercantil y sujeto

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a las disposiciones del Código de Comercio. Los el mismo procedimiento que establece la Ley de
pagarés se considerarán como pagarés a la orden Garantías Mobiliarias.
cualquiera que fuera la forma de su redacción .
13) Derogado.
8) El precepto establecido anteriormente se aplicará
en todo su alcance, excepto al lapso señalado 14) Los requerimientos de pago que tuvieren que
para prescribir en que cada obligación, según la efectuar los bancos, en cualquier tipo de Proceso
naturaleza propia del documento en que conste, se de ejecución forzosa, podrán ser efectuados por
regirá por el Código de Comercio, por el Código el notario que designe el banco en su escrito de
Civil o por la Ley General de Títulos Valores, demanda, con autorización del juez de la causa.
según corresponda.
15) En caso de garantía mobiliaria, los bancos podrán
9) No se insertarán en las escrituras públicas, los embargarla o solicitar al depositario su entrega. Si
poderes de los que comparezcan actuando en al momento de la adjudicación el bien pignorado no
representación de los bancos. Bastará que el notario cubre el monto adeudado, el banco podrá perseguir
en dichas escrituras indique su inscripción en el cualquier otro bien del deudor.
Registro Público Mercantil, dando fe de que tal
poder confiere al apoderado facultades suficientes 16) Derogado.
para otorgar el acto de que se trata. Esta disposición
Disoosiciones para las acciones ejecutivas.
regirá también para todo acto notarial que otorguen
los bancos. El privilegio conferido en este inciso es
Artículo 60. Las acciones ejecutivas que tuvieren que
extensivo a todas las instituciones a que se refiere
ejercitar los bancos quedarán sujetas a las
la presente Ley.
disposiciones de los artículos siguientes
lO) La garantía mobiliaria podrá preconstituirse sobre y, en lo que no fuere previsto, a las
los bienes a adquirirse o a producirse con los fondos disposiciones del derecho común.
del préstamo, en el mismo contrato en que éste se
conceda, aun cuando las sumas emprestadas no Embargos de garantías mobiliarias.
cubran el valor total de dichos bienes. Para los fines
de identificación de los bienes pignorados, se estará Artículo 61. Los embargos practicados sobre bienes en
a los datos consignados en los documentos que garantía mobiliaria a un banco no afectarán
acrediten la inversión en los inventarios contables en forma alguna a los privilegios que en este
o a los datos comprobados en inspecciones hechas capítulo se confieren al acreedor bancario,
por los bancos acreedores. En estos casos y cuando el cual podrá ejercerlos plenamente en
proceda, bastará para todos los efectos legales, la cualquier momento y el Juez deberá
inscripción en los Registros correspondientes del atenderlos con el sólo pedimento legal del
contrato constitutivo del adeudo. banco.

11) La garantía mobiliaria sobre materias primas o Esta disposición rige con igual amplitud
sobre productos semi-elaborados transcenderá a respecto al producto resultante en numerario
los productos elaborados o manufacturados. Sin o en otra forma de pago por la realización de
embargo, éstos podrán ser objeto de tráfico y los bienes pignorados, así como al resultante
comercio dentro del plazo del préstamo, quedando de indemnizaciones correspondientes
el deudor obligado a sustituir constantemente conforme a la ley.
las materias o productos pignorados, para que la
garantía tenga un carácter de permanencia por Venta judicial de la garantía mobiliaria.
ficción legal. Procedimiento.

12) La garantía mobiliaria sobre cualquier tipo de Artículo 62. Vencido el plazo de un préstamo hecho
inventario, podrá ser objeto de tráfico y comercio con garantía mobiliaria, los bancos podrán
dentro del plazo del préstamo, quedando el deudor pedir judicialmente la venta de la garantía
obligado a sustituir constantemente los bienes mobiliaria para ser pagados con el producto
pignorados para que la garantía tenga un carácter de ella, salvo pacto en contrario. El juez
de permanencia por ficción legal. Podrá constituirse oirá en el término de cuarenta y ocho
garantía mobiliaria sobre bienes muebles de horas al deudor y con su contestación o
cualquier naturaleza distintos de los adquiridos con sin ella, ordenará la venta al martillo de la
el financiamiento otorgado por el banco, siguiendo garantía mobiliaria de conformidad con lo

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establecido en el Código Procesal Civil, recibir, recibirán estas, las conservarán

con las modificaciones siguientes: en garantía mobi liaría y procederán a
rematarlas, llegado el vencimiento de la
1) En la subasta sólo se admitirán posturas en efectivo obligación en los términos del Artículo
o con cheques librados por bancos. anterior.

2) Las ventas al martillo no pondrán suspenderse, Embargo de garantía de artículos

y las especies se rematarán definitivamente en deteriora bies.
el mejor postor, cualquiera que sea el monto del
precio ofrecido. Artículo 64. Si los efectos dados en garantías fueren
artículos de fácil deterioro y se temiere que
Se exceptúan de estas disposiciones las ventas aquel ocurra se solicitará un dictamen de
al martillo resultantes por cobro judicial de dos peritos nombrados por el Juez, quienes
créditos otorgados con recursos provenientes de en un plazo no mayor de 48 horas, emitirán
los depositantes que confían sus recursos a las su dictamen. Una vez vencido dicho plazo,
instituciones financieras. salvo que hubiese un dictamen desfavorable,
se procederá inmediatamente a la venta de
3) En los casos a que se refieren los ordinales la garantía mobiliaria como si el plazo del
anteriores, no se admitirán tercerías , incidentes préstamo se hubiese vencido, en la forma
ni excepciones, ni se suspenderá su curso por que establece el Artículo 62 de esta Ley.
insolvencia, concurso o quiebra, suspensión de Parte in fine sin vigencia.
pagos, muerte, incapacidad o ausencia del deudor.
Excepto cuando se trate de pago comprobado Embargo de valores mobiliarios.
en documento auténtico, el Juez con noticia del
acreedor y sin más trámite dará por concluida la Artículo 65. Si la garantía mobiliaria consistiere en
ejecución y archivará los autos . valores mobiliarios, se transferirán estos al
banco, por medio de endoso "en garantía"
4) Si el acreedor impugnare la eficacia del documento
al celebrarse el contrato que fuera objeto
auténtico de pago, al dársele noticia de él,
de esta, y el interesado recibirá del banco
conservará sus derechos para ventilarlos después
un resguardo con el fin de hacer constar
en juicio ordinario.
el objeto de la transferencia. Si se trata
5) Las resoluciones que se dictaren en los de acciones o títulos nominativos, se dará
procedimientos a que se refieren los ordinales que aviso a la institución emisora para que no
preceden, serán apelables por el acreedor en el haga ningún traspaso de ellos . El acta de
efecto devolutivo, salvo que pidiere se le admita en remate, en su caso, servirá de título para
ambos efectos; el deudor podrá apelar solamente de poder convertir el endoso "en garantía"
aquellas que no se contrajeran a medidas tendientes en endoso definitivo, o para transferir la
a la realización de los bienes pignorados, y en tal propiedad si se hubiese omitido el endoso
caso su apelación será admisible sólo en el efecto "en garantía".
devolutivo.
Caso de la garantía hipotecaria.
6) Realizada la venta judicial de los objetos dados en
garantía mobiliaria, podrá el deudor hacer valer, Artículo 66. Si los préstamos otorgados por los bancos
en la vía ordinaria, los derechos que le asistan a tuvieren garantía hipotecaria y el deudor
causa de la ejecución, si hubiese hecho reserva al faltare a cualquiera de las obligaciones
respecto en cualquier estado del procedimiento contraídas por virtud de la ley o por el
antes de la subasta. Este derecho caducará si el contrato respectivo, los bancos acreedores
deudor no entablara el correspondiente juicio dentro podrán requerir judicialmente al deudor
de ocho días después de efectuada la venta. para que cumpla sus obligaciones dentro del
plazo de 30 días; si el deudor no lo hiciere,
Embargo de garantía de facturas oor cobrar. los bancos, a su elección, podrán solicitar
la tenencia y administración del inmueble
hipotecado o proceder ejecutivamente a la
Artículo 63. Si la garantía consistiere en facturas realización de la garantía.
por cobrar, los bancos harán el cobro
directamente por cuenta del deudor y si En el caso de obligaciones de pago, una
consistiere en facturas de mercaderías por vez transcurrido el plazo de quince ( 1S)

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días desde el requerimiento de pago sin original, contra el tercero o contra ambos
que el deudor lo hubiere efectuado, el según convenga a sus intereses.
Juez decretará ejecutivamente la entrega
al banco de la tenencia y administración Administración de bienes hipotecados.
de los inmuebles hipotecados con la
sola presentación del título de crédito Artículo 68. En el caso de que un banco asumiere la
debidamente registrado, pudiendo no administración de los inmuebles hipotecados
obstante el banco continuar o suspender de acuerdo con el Artículo 66 de esta Ley,
su acción judicial para el pago, según crea estará facultado para practicar por cuenta del
conveniente. deudor todas las reparaciones que considere
necesarias en los bienes hipotecados, para
En virtud de la tenencia y administración pagar impuestos y para cualquier otra
el banco percibirá las rentas, entradas o medida conducente a la conservación de las
productos de los inmuebles y, una vez propiedades; igualmente estará facultado
cubiertas las contribuciones, gastos de para exigir inmediatamente la desocupación
administración y demás gravámenes de del inmueble a quienes lo ocuparen, salvo
preferencia, aplicará el sobrante al pago que mediare contrato de locación o aparcería
del interés y amortización del préstamo. aceptado por el banco o celebrado en
escritura pública e inscrito con anterioridad
Si la obligación del deudor consistiere a la hipoteca. Durante el tiempo que dure la
en pagar intereses y cuotas fijas de administración del inmueble se entenderá
amortización, el banco después de hacerse que no existe relación laboral entre el banco
pago con los productos de los inmuebles, y los trabajadores del deudor.
de los intereses y cuotas vencidas, deberá
entregar el saldo que resultare al deudor. Derecho de ejercer la acción personal.

En cualquier tiempo que el deudor pagare Artículo 69. Los bancos podrán entablar contra sus
las cantidades debidas, le será devuelto el deudores, además de la acción hipotecaria
inmueble gravado. Los gastos que el banco procedente del contrato de hipoteca, la
hubiese tenido que hacer en las diligencias acción personal que se deriva del contrato
judiciales y en la administración de los de préstamo con arreglo a las leyes comunes,
inmuebles hipotecados, serán cargados al en lo que no fuere previsto en esta Ley.
deudor como gastos preferenciales con el
interés respectivo que cobre el banco para Facultad para designar depositarios.
sus préstamos.
Artículo 70. En las ejecuciones que intentaren los bancos
Terceros poseedores. o en diligencias judiciales solicitadas,
corresponderá a estas instituciones el
Artículo 67. Cuando los bienes hipotecados hubiesen derecho de designar depositarios de los
pasado a tercer poseedor por cualquier título, bienes que se embarguen, así como del
este se constituirá en verdadero codeudor derecho de designar nuevos depositarios en
del banco respectivo para todos los efectos sustitución de los primeros. Los bancos si lo
legales. tienen a bien, podrán asumir las funciones
de depositario y administrar dichos bienes,
En consecuencia, los Procesos de ejecución por cuenta y riesgo del deudor, con las
forzosa que se entablaren, se iniciarán o facultades que les reconoce el Artículo 66
seguirán su curso, aun cuando se dirigieren de esta Ley, en cuanto sea aplicable.
contra el tercero, como si correspondieren
directamente a este, pues el tercer poseedor, Cuándo se admiten las tercerías.
para el cumplimiento de las obligaciones a
favor del banco, quedará sujeto a todas las Artículo 71. En dichas ejecuciones no se admitirán
disposiciones establecidas en la presente tercerías de prelación ni de pago,
Ley. cualesquiera que fueren los títulos en
que se funden, si fueren posteriores a la
Los Procesos de ejecución forzosa a que se escritura de hipoteca. No se admitirán
ha hecho referencia pueden, a elección de tampoco terceros coadyuvantes, sin que se
los bancos, ser dirigidos contra el deudor presente igualmente el documento público

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correspondiente, ni tercería excluyente de designe el rematante o el acreedor bancario,

dominio si no se presentare el título legal en su caso, para que autorice la escritura,
de la propiedad, inscrito con anterioridad a señalando al propio tiempo, al deudor el
la hipoteca y admisible conforme el derecho término de tres días para que otorgue la
común. expresada escritura. Si pasado ese término,
no lo hubiese hecho, lo hará el Juez. En la
Prioridad de los embargos. escritura se insertará solamente el acta de
remate, sirviendo la certificación de los
Artículo 72. Los embargos que los bancos solicitaren asientos correspondientes del Registro
sobre propiedades hipotecadas a su favor, Público como título bastante para hacer el
no podrán nunca ser pospuestos a los que traspaso.
solicitare otro acreedor que fuere de grado
inferior, ejecutándose y llevándose a cabo Cancelación de hipotecas y otros derechos
el depósito en la persona que indiquen los reales.
bancos a pesar de cualquier otro embargo
ejecutado anteriormente. Artículo 77. Toda segunda o posterior hipoteca que
tuviere el inmueble, se cancelará al
Lo dicho en este Artículo debe entenderse inscribirse la escritura a que se refiere el
sin perjuicio de la prelación que legalmente Artículo anterior, si el acreedor respectivo
corresponda a los créditos para su pago. hubiese sido citado en el juicio. Se
cancelarán también las inscripciones de
Renuncia tácita. anticresis, arrendamiento, servidumbre,
usufructo, uso, habitación, anotación o
Artículo 73. Derogado.
embargo y traspasos o desmembraciones
Adjudicación por falta de postores. del inmueble, posteriores a la fecha de la
inscripción de la hipoteca.
Artículo 74. Si no hubiere postores en el remate, el
acreedor bancario podrá pedir que se le El saldo del precio si lo hubiere, se
adjudiquen los inmuebles por el capital, depositará de oficio en un banco a la orden
los intereses y las costas, y, si los hubiere, del juzgado respectivo para que el Juez
tendrá el derecho de tanteo mientras las efectúe con dicho saldo el pago a otros
posturas no cubran el crédito. En ambos acreedores, en el orden de prelación de los
casos la adjudicación deberá decretarse créditos o lo devuelva al deudor en su caso.
por el Juez. Si el acreedor bancario no
hiciere uso de la facultad que le concede Caso de quiebra o concurso.
este Artículo ni hubiere posturas, se hará
nueva designación de día para remate de Artículo 78. En los casos de quiebra y de concurso de
acuerdo con el Código Procesal Civil. acreedores, las ejecuciones entabladas por
los bancos no se acumularán al juicio general
Posturas que no se tomarán en cuenta. y sólo se llevará a la masa del concurso
el sobrante del valor de los inmuebles
Artículo 75. No se tomarán en cuenta las posturas que hipotecados, una vez cubierto el acreedor
no fueren hechas en forma similar a la bancario de su capital, intereses, gastos y
establecida en el numeral 1) del Artículo costos.
62 de la presente Ley, para el caso de la
garantía mobiliaria, salvo que expresamente Derecho de repetir.
el acreedor bancario aceptare otra forma
de hacerla, en general o en relación a Artículo 79. El acreedor bancario podrá repetir por el
determinado postor. saldo insoluto, en los términos de las leyes
comunes.
Escritura de venta o adjudicación.
Exención de fianza.
Artículo 76. Verificado el entero conforme al remate, se
procederá al otorgamiento de la escritura de Artículo 80. En ningún procedimiento prejudicial
venta a favor del rematante o de adjudicación o judicial, el acreedor bancario estará
a favor del acreedor bancario. El Juez pasará obligado a dar fianza en los casos en que la
los documentos respectivos al notario que ley prescribe el otorgamiento de tal garantía.

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Cobro de hipotecas posteriores al primer Inspección a los bancos.

grado.
Artículo 86. Las inspecciones que efectúe a los bancos
Artículo 81. Para el cobro de créditos garantizados con el Superintendente de Bancos en el ejercicio
hipotecas que no fueren de primer grado de sus atribuciones podrán ser generales
o de créditos sin garantía real, regirán las o parciales. Las inspecciones generales
disposiciones de este Capítulo en lo que podrán extenderse sobre todos los negocios
fueren aplicables. y operaciones del banco inspeccionado,
mientras que las parciales comprenderán
Obligación de citar a los bancos. solamente una determinada clase de
negocios u operaciones. En cualquier caso,
Artículo 82. No se podrá proceder, bajo pena de nulidad, el Superintendente de Bancos podrá realizar
al remate de ningún inmueble hipotecado a en sus inspecciones el examen de todos los
un banco, sin citar previamente a este por lo libros y archivos del banco.
menos con seis días de anticipación a la fecha
señalada, no obstante los emplazamientos Informe de las Inspecciones.
legales.
Artículo 87. El resultado de las inspecciones generales
Documentos que traen aparejada a que se refiere el Artículo anterior será
ejecución. informado por escrito a la Junta Directiva y
al Gerente General o Principal Funcionario
Artículo 83. Las letras de cambio, los pagarés a la de los bancos inspeccionados. El resultado
orden y todos los documentos privados de las inspecciones parciales deberá
que se encuentren en poder de un banco ser informado al Gerente General o a la
como consecuencia de operaciones de Junta Directiva según lo determine el
crédito para los que esté autorizado, traen Superintendente.
aparejada ejecución sin necesidad de previo
reconocimiento judicial, si reunieren los Medidas preventivas.
requisitos que exigieren las leyes y si
además, en el caso de la letra de cambio, Artículo 88. El Superintendente de Bancos con base en el
mediare el protesto respectivo. conocimiento que obtenga sobre la situación
de un banco, bien mediante las inspecciones
Juez competente. a que se refieren los artículos anteriores,
bien por el análisis de la documentación
Artículo 84. Será Juez competente en todo caso, para e información de que disponga podrá
conocer en diligencias prejudiciales y ordenar, sin perjuicio de las sanciones que
acciones ejecutivas que entablaren los correspondan, cualquiera de las medidas
bancos, el Juez que determine la Ley que se autorizan en el segundo párrafo de
Orgánica del Poder Judicial y demás normas este Artículo, cuando dicho banco incurra
del derecho común. en alguna de las siguientes situaciones que
represente peligro para sus depositantes y
Derecho bancario. acreedores, o que comprometa su liquidez y
solvencia sin que amerite el establecimiento
Artículo 85. Todos los derechos y privilegios conferidos de planes de normalización o las medidas de
en este Capítulo, deberán considerarse intervención o liquidación del banco según
como parte integrante del derecho bancario, lo establecido en la presente Ley:
de manera que perjudicarán a terceros,
aunque no se consignaren expresamente en l. Déficits de encaje u otros indicadores
los contratos o en los Registros Públicos que constituyan manifestaciones de
competentes. iliquidez o que comprometan el pago
de sus obligaciones.
CAPÍTULO VII
VIGILANCIA, PLANES DE NORMALIZACIÓN, 2. Pérdidas de capital actuales o
INTERVENCIÓN Y LIQUIDACIÓN FORZOSA inminentes.

3. Irregularidades de tipo administrativo

y gerencial o en la conducción de sus

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negocios. ordenará a quien corresponda

para que en el plazo que él
4. Mantenimiento del capital por debajo determine, convoque a una asamblea
del capital requerido de conformidad extraordinaria de accionistas. En caso
con esta Ley. contrario, el Superintendente hará la
con vocatoria.
5. Infracciones a las leyes, regulaciones
y demás normas aplicables a 9. Designación de un funcionario de
sus actividades, así como a las la Superintendencia para asistir a
instrucciones y resoluciones del las sesiones de la Junta Directiva,
Superintendente. Comités de Crédito y cualquier otra
instancia resolutiva .
6. Cualquier otro hecho relevante
detectado por el Superintendente 1O. Ordenar al banco la capitalización
que represente peligro para sus inmediata de la deuda subordinada,
depositantes y acreedores, o que o en su defecto, la suspensión del
comprometa su liquidez y solvencia pago de intereses sobre dicha deuda
en un grado tal que no amerite mientras subsistan las circunstancias
el establecimiento de planes de que dieron origen a la orden. Para
normalización o las medidas de tales efectos, los contratos de deuda
intervención o liquidación del banco subordinada para ser considerados
según lo establecido en la presente como capital secundario deberán
Ley. incorporar una cláusula que autorice
al Superintendente a ejecutar lo antes
En presencia de alguna de las situaciones expresado .
del párrafo anterior, el Superintendente,
de acuerdo con las características y 11. Las demás que sean necesarias, de
circunstancias del caso particular, puede conformidad con la ley y regulaciones
adoptar cualquiera de las medidas que se aplicables, para subsanar la
indican a continuación : situación anómala detectada por el
Superintendente.
l. Amonestación .
Planes de Normalización; causales y
2. Prohibición de otorgar nuevos ~
créditos y realizar otras operaciones.
Artículo 89. Cuando un banco se encuentre en alguna
3. Suspensión de operaciones especí tic as de las causales indicadas en el presente
u orden de cesar o desistir de las Artículo, el Superintendente de Bancos
operaciones que se estén llevando ordenará a la institución la presentación
a cabo y que el Superintendente de un Plan de Normalización encaminado
considere como inseguras. a subsanar la situación dentro de un plazo
que no excederá de noventa días, el cual
4. Prohibición de decretar y distribuir
podrá ser prorrogado por el Superintendente
utilidades.
de Bancos, previa opinión favorable del
5. Ordenes de restitución de pérdidas de Consejo Directivo de la Superintendencia,
capital o de adecuación de capital. mediante resolución fundada que lo
justifique, por un plazo estrictamente
6. Prohibición de abrir nuevas oficinas necesario para finalizar el cumplimiento
o sucursales.
del plan y que en ningún caso será superior
7. Inversión obligatoria de las nuevas a otros noventa días:
captaciones en valores del Banco
Central o en otros títulos previamente l. Si la institución incumpliere su
designados por el Superintendente. relación de capital requerido por
un lapso superior a dos meses
8. Requerir aumentos de capital. Para consecutivos, por montos que
tales efectos, el Superintendente no ameriten su intervención o

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liquidación de conformidad con la intervención o liquidación del banco

presente Ley. según lo establecido en la presente
Ley.
2. Si la institución presentare a la
Superintendencia alguna información Presentación y aprobación del Plan de
que deliberadamente no sea veraz o Normalización.
contenga datos falsos, sin perjuicio de
las sanciones que el Superintendente Artículo 90. El Plan de Normalización deberá ser
pueda aplicar a sus autores y sus presentado por el Gerente General
supervisores, incluida la remoción de o por el principal ejecutivo de la
los autores y del personal de gerencia respectiva institución, a consideración del
que resultare responsable. Superintendente en un término no mayor
de 15 días, contados a partir de la fecha
3. Si la institución incumpliere en el de la notificación de la decisión ordenando
pago de sus obligaciones con el su presentación. El Superintendente podrá
FOGADE conforme lo establecido prorrogar hasta por 7 días más el término
en su Ley, o con las obligaciones establecido, cuando medie pedimento
crediticias asumidas con el Banco fundado de la institución respectiva. En
Central de Nicaragua. ambos casos, la falta de presentación del
plan será causal de intervención de la
4. Si la institución incumpliere por institución financiera.
tres veces consecutivas o seis veces
no consecutivas durante un año, El Superintendente dispondrá de un plazo no
disposiciones legales que le son mayor de 15 días para impartir su aprobación
aplicable o normas o instrucciones al plan con las modificaciones que juzgue
emanadas de la Superintendencia, necesario incorporar.
sobre un mismo asunto.
Una vez aprobado un Plan de Normalización
5. Si las relaciones de la institución
por el Superintendente y notificada la
con otros miembros de su grupo
institución de esta decisión, el mismo será
financiero la hacen susceptible de
de obligatorio cumplimiento para esta. La
sufrir perjuicios en su situación
responsabilidad en la ejecución del Plan de
financiera.
Normalización recaerá en la Junta Directiva
6. Si la Superintendencia determina por de la institución.
cualquier medio que la institución
ha incurrido en prácticas bancarias Una vez aprobado un plan de normalización,
inadecuadas en el manejo de riesgos el Superintendente podrá modificarlo o
significativos de cualquier naturaleza dejarlo sin efecto, según las circunstancias
que ponen en peligro su situación en cada caso.
financiera, incluida la deficiencia
en las provisiones para tales riesgos Medidas del Plan de Normalización.
o en la valuación de los activos .
Artículo 91. El Plan de Normalización podrá incluir
7. Si los auditores externos de la alguna o todas las medidas establecidas en
institución se abstienen de emitir el Artículo 88 de la presente Ley, según el
opinión sobre sus estados financieros caso. Igualmente, una o todas las medidas
o tal opinión es negativa, o cuando que se indican a continuación:
la institución omita la publicación
del dictamen de auditoría externa. t. Capitalización de reservas y/o
utilidades.
8. Cualquier otro hecho relevante
detectado por el Superintendente 2. Contratación de créditos
que represente peligro para los subordinados, (salvo en los caso
depositantes y acreedores de la del numeral 11 del Artículo 88).
institución o que comprometa su
liquidez y solvencia en un grado 3. Reestructuración y negociación de
tal que no amerite las medidas de pasivos y activos.

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4. Absorción de pérdidas contra cuentas de la institución, sea necesaria para

patrimoniales. corregir la situación que motiva el
Plan de Normalización.
5. Reducción de gastos administrativos.
El Plan de Normalización establecerá
6. Cierre de oficinas, agencias o también las metas e indicadores de medición
sucursales. para verificar el adecuado cumplimiento
de las medidas establecidas, especificando
7. Compromiso de no celebrar nuevos aquéllas que deben alcanzarse gradualmente
contratos de servicios, o renovación durante la ejecución del plan. El plan
de los existentes. contendrá un compromiso de información
constante por parte de los órganos de
8. Venta o fusión de la institución, previa
control interno de la institución a la
aprobación del Superintendente.
Superintendencia acerca de la evolución
9. Cuando la institución sea miembro de la institución y la ejecución del plan,
de un grupo financiero: venta o incluyendo sus pronunciamientos sobre el
liquidación de cualquiera de sus estado de las causas que motivaron dicho
subsidiarias si el Superintendente plan.
determina que una de sus subsidiarias
Ejecución y conclusión del Plan de
está en peligro de quedar insolvente
Normalización.
y además presenta un riesgo
significativo a la institución, o es
Artículo 92. Mientras dure la ejecución del Plan
probable que cause una reducción
de Normalización, el Superintendente
significativa en los activos o a las
podrá establecer un régimen excepcional
ganancias de la misma.
para el cumplimiento de ciertos límites
10. Remoción de administradores, prudenciales por la respectiva institución,
directores, asesores y otros siempre que al final del plazo del plan o su
funcionarios. prórroga dicho cumplimiento se encuentre
totalmente restablecido. Salvo lo previsto en
11. Designación de funcionarios este Artículo, el Superintendente no podrá
delegados del Superintendente con establecer tratamiento excepcional para el
facultades para verificar el plan, así cumplimiento de límites prudenciales por
como vetar y revocar las operaciones parte de ninguna institución financiera.
que lo contravengan.
Las operaciones que sean vetadas o
12. Cuando el Plan haya sido exigido revocadas de conformidad con lo dispuesto
por insuficiencia patrimonial y en el numeral 11 del Artículo anterior,
contemple aportes diferidos de capital no originarán responsabilidades para
a lo largo del período de ejecución del el Superintendente ni sus funcionarios
Plan, el Superintendente evaluará la delegados. Dichos vetos o reversiones
viabilidad de la realización de tales serán obligatorios y su falta de ejecución
aportes y exigirá la presentación de se considerará causal de incumplimiento
garantías reales y/o personales de del Plan de Normalización a los efectos
los accionistas de la institución a fin previstos en la presente Ley y la Ley del
de asegurar el fiel cumplimiento del Sistema de Garantía de Depósitos.
Plan de Normalización. El Consejo
Directivo de la Superintendencia Si durante la ejecución del Plan de
mediante norma general establecerá Normalización, surgieren otras situaciones
el procedimiento para calcular el de las indicadas en el Artículo 88 de la
monto, las condiciones de esta presente Ley, se efectuarán los ajustes al
garantía, así como lo referente a su plan pero en ningún caso su cumplimiento
ejecución. excederá de los plazos previstos en
dicho Artículo contados desde la fecha
13. Cualquier otra medida que a juicio de aprobación del plan original por la
del Superintendente, bien de oficio Superintendencia.
o a propuesta de la Junta Directiva

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Cuando la Superintendencia exija el vencidas y exigibles o que se presentaren indicios

otorgamiento de las garantías a que se de un inminente estado de suspensión de pagos.
refiere el numeral 12 del Artículo anterior
a fin de asegurar el cumplimiento del Plan b. Si la entidad no presentare el Plan de
de Normalización, no podrá ofrecerse en Normalización.
garantía la pignoración de las acciones de
la institución. En caso de incumplimiento c. Si la entidad incumpliere el Plan de Normalización
del plan, la Superintendencia ejecutará las de acuerdo a la normativa correspondiente.
garantías aplicando el importe ejecutado a
d. Cuando mantenga un nivel de capital requerido
cubrir las deficiencias patrimoniales de la
por debajo del 50% de dicho capital requerido.
institución.
e. En los casos indicados en el Artículo 166 de la
Cuando se trate de un Plan de Normalización presente Ley o cuando estando vigente la ejecución
para la sucursal de una institución de un Plan de Normalización se evidencien
financiera extranjera, la Superintendencia lo situaciones graves que revelan la imposibilidad
comunicará a la casa matriz, la cual deberá de lograr la recuperación de la entidad.
subsanar cualquier deficiencia patrimonial
que presente dicha sucursal y contribuir en f. Si la entidad persistiere en infringir las
lo que le corresponda al cumplimiento de disposiciones de esta Ley, las de su escritura de
las demás medidas estipuladas en el plan . constitución social o de sus propios estatutos o
reglamentos, las que dictare el Consejo Directivo
La Superintendencia dará por concluido del Banco Central o el Consejo Directivo de la
el proceso de normalización mediante Superintendencia, así como las instrucciones y
resolución fundada tan pronto como hayan resoluciones del Superintendente o si persistiere
desaparecido las causales que dieron origen en administrar sus negocios en forma no autorizada
al Plan de Normalización o cuando la por la ley.
institución incumpliere dicho plan o cuando
existan razones suficientes para indicar g. Si la entidad incurriere en déficits de encaje por
que no es posible su cumplimiento dentro más de un trimestre.
del plazo y en la forma allí prevista, o si
se producen las causales que dan origen a La resolución por la cual la Superintendencia
la intervención o liquidación forzosa de la disponga la intervención indicará las
institución. causales que justifiquen tal medida. La
notificará al Presidente del FOGADE y al
Intervención de entjdades miembros del Gerente General o principal ejecutivo de
Sistema de Garantía de Depósitos. Casos. la entidad intervenida y se publicará en
un diario de circulación nacional y en La
Artículo 93. El Superintendente de Bancos, sin perjuicio Gaceta, Diario Oficial, tan pronto como
de las sanciones que correspondan, decretará sea posible. Si dichos funcionarios de la
resolución de intervención de las entidades entidad intervenida rehusaren acusar recibo
a las que hace referencia el Artículo 4 de la de la notificación o no se pudiere practicar
Ley del Sistema de Garantía de Depósitos. la misma en forma personal por cualquier
Por ministerio de la ley, el Fondo de Garantía motivo, el Superintendente dejará el
de Depósitos, FOGADE, desempeñará documento contentivo de la notificación en
el cargo de interventor. La resolución la oficina principal de la entidad, pudiendo
de intervención debe ser notificada al entregarlo a cualquier otro funcionario
FOGADE, quien tendrá las obligaciones y de la entidad o dejarlo adherido en algún
facultades establecidas en la Ley del Sistema lugar visible de esta. De todo lo actuado el
de Garantía de Depósitos. Superintendente deberá levantar y suscribir
un acta. A partir del momento de que sea
El Superintendente de Bancos dictará la notificada la resolución de intervención,
resolución indicada en el párrafo anterior el banco permanecerá cerrado en lo que
siempre que hubieren ocurrido una o varias respecta a sus operaciones normales con
de las circunstancias siguientes: el público.

a. Estar en situación de cesación de pagos por La resolución de intervención adoptada por

incumplimiento de obligaciones líquidas, el Superintendente es de orden público. En

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virtud de tal carácter, cualquier recurso Artículo 95. Presentada la solicitud a la que deberá
ordinario o extraordinario que se interponga acompañarse una relación o informe de
contra la referida resolución, no suspenderá la situación de la institución financiera y
su ejecución. Si habiéndose ejecutado tales de lo actuado por el Superintendente, un
actos, se determinare mediante decisión Juez Civil del Distrito de Managua sin
judicial firme su improcedencia legal, el más trámite deberá declarar el estado de
actor tendrá exclusivamente derecho al liquidación forzosa de la institución en
resarcimiento por parte del Estado de los referencia.
daños y perjuicios ocasionados por dicho
acto. La declaratoria de liquidación forzosa de una
Solamente el Superintendente de Bancos, institución financiera deja inmediatamente
con exclusión de cualquier otra autoridad sin efecto su autorización para funcionar,
administrativa o judicial, tendrá la facultad la que deberá hacerse constar en el auto
para declarar la intervención de las entidades respectivo y tendrá los mismos efectos de
bajo su supervisión. La declaración de la quiebra.
intervención también procederá en el caso
previsto en el numeral 12 del Artículo 1O El auto que declare el estado de liquidación
de la Ley de la Superintendencia en el cual forzosa de una institución financiera será
el Consejo Directivo podrá declararla. apelable en el efecto devolutivo, el Juez
conservará la jurisdicción únicamente para
El proceso de intervención y liquidación la admisión del recurso, en su caso, y dar la
de las entidades miembros del Sistema posesión del cargo al liquidador, a quien le
de Garantía de Depósitos se regirá por lo corresponderá de manera exclusiva ejecutar
indicado en la Ley del Sistema de Garantía y finalizar el proceso de liquidación. Todos
de Depósitos. los actos celebrados por el liquidador en
el ejercicio de sus funciones, mantendrán
Disolución y liquidación de instituciones plena validez.
financieras que no oertenecen al Sistema
de Garantía de Depósitos. Publicación de la declaratoria judicial
de liquidación forzosa.
Artículo 94. El Superintendente de Bancos mediante
resolución dictada al efecto, solicitará a Artículo 96. La declaratoria de liquidación forzosa de una
un Juez Civil del Distrito de Managua que institución financiera deberá ser publicada
declare en estado de liquidación forzosa en un periódico de circulación nacional, sin
a una institución financiera sujeta a su perjuicio de su publicación en La Gaceta,
supervisión, que no forme parte del Sistema Diario Oficial. La publicación hará las veces
de Garantía de Depósitos, cuando dicha de la notificación para los fines legales y
institución hubiere incurrido en una o varias el término legal se contará a partir de la
de las causales establecidas en él Artículo fecha de la publicación en cualquiera de
precedente. los medios mencionados en este Artículo.

Solamente el Superintendente de Bancos Sujeción a esta Ley y otras leyes comunes.

tendrá la facultad para solicitar al Juez la
declaración de liquidación forzosa, con Artículo 97. Para la sustanciación de la liquidación
la única excepción del caso en el cual se forzosa de las instituciones financieras
haya aplicado la norma contenida en el que no pertenezcan al Sistema de Garantía
numeral 12 del Artículo 1O de la Ley de de Depósitos se procederá de conformidad
la Superintendencia, en el cual podrá el con las disposiciones del presente Capítulo
Consejo Directivo pedir dicha declaración. y las leyes comunes en lo que no fueren
contradictorias con aquellas.
El proceso de liquidación de las entidades
que no son miembros del Sistema de Garantía Nombramiento de liquidador.
de Depósitos se sustanciará conforme lo
indicado por los artículos siguientes. Artículo 98. Al decretarse el estado de liquidación
forzosa de una institución financiera, el
Declaración judicial de liquidación Superintendente nombrará a un liquidador
forzosa. o a una junta liquidadora con un número no

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mayor de tres miembros, indicando, en este terceros, a partir de la fecha de la declaración

último caso, a la persona que la presidirá. judicial de su liquidación forzosa, no
Los nombrados tomarán posesión de su devengarán intereses, ni estarán sujetos a
cargo ante el Juez que declaró la liquidación. mantenimiento de valor en su caso.
Tal autoridad deberá proceder a darle
posesión de su cargo sin más trámite que la Los activos de una institución financiera
solicitud que le haga el Superintendente de en liquidación forzosa no están sujetos
Bancos. En caso de que se nombre una junta a embargos, secuestros ni retenciones o
liquidadora esta tomará sus decisiones con la restricciones de ningún tipo. Los jueces
aprobación de la mayoría de sus miembros. tampoco podrán tramitar demandas por
Las sesiones deberán ser convocadas por el obligaciones a cargo de una institución en
Presidente de la Junta. liquidación.

En las disposiciones sucesivas, tanto el Cualquier embargo, secuestro o retención

supuesto de nombramiento de un liquidador recaído sobre los activos de una institución
como el de una junta liquidadora serán financiera en liquidación forzosa, quedará
referidos bajo la denominación de: "el sin efecto alguno a partir de la declaratoria
1iquidador". de liquidación forzosa.

El liquidador deberá ser persona de Asimismo, las instituciones financieras en

reconocida honorabilidad y competencia liquidación estarán exentas del pago del
profesional para el ejercicio del cargo Impuesto sobre la Renta, sobre los bienes
encomendado y no estar incurso en las inmuebles que enajenen como parte del
causales del Artículo 29 de la presente proceso de liquidación forzosa, así como
Ley. El Superintendente podrá remover de de cualquier impuesto fiscal o municipal
su cargo y sustituir al liquidador, cuando que graven dichas operaciones.
no diere cumplimiento cabal a sus deberes.
Cualquier acto en contravención a lo
La Junta General de Accionistas y la Junta dispuesto en este Artículo será nulo.
Directiva como órganos de dirección y
administración de la institución, así como Vigilancia y fiscalización dellig uidador.
su principal ejecutivo, cesarán en sus Sus resoluciones.
funciones, las que serán asumidas conforme
a las atribuciones previstas en el contrato Artículo 1 OO. El liquidador en sus actuaciones estará
social, por el liquidador nombrado, quién sujeto a la vigilancia y fiscalización del
ostentará la representación legal de la Superintendente en la misma forma en
institución. que Jo están las propias instituciones
financieras, funcionario a quien rendirá
El liquidador practicará un inventario de cuenta y presentará mensualmente y cada
todos los bienes que se encontraren en poder vez que le sea requerido, estado detallado
de la institución y tomará posesión de su de la liquidación.
correspondencia y libros de contabilidad
y de actas, poniendo a continuación de los Las resoluciones que dicte el liquidador
últimos asientos que aparecieren en los en el ejercicio de su cargo serán apelables
libros, una razón firmada por él, haciendo en el efecto devolutivo ante el Tribunal
constar el estado en que se encontraban de Apelaciones competente. Contra la
al declararse la liquidación forzosa y resolución del Tribunal no cabe recurso
procederá a formular una lista provisional alguno, salvo el de aclaración o reposición.
de los acreedores, con indicación de
las preferencias y privilegios que les Protección legal.
correspondieren.
Artículo 101. No podrá intentarse acción judicial alguna
Suspensión de intereses de obligaciones contra el liquidador y demás personas
a cargo de la institución. naturales o jurídicas que colaboren bajo
la dirección del mismo, por razón de las
Artículo 99. Todas las deudas y demás obligaciones decisiones y acuerdos adoptados por ellos o
de una institución financiera en favor de por las acciones ejecutadas en cumplimiento

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de las decisiones y acuerdos del liquidador, estén debidamente asegurados y se conserven en

sin que previamente se haya dirigido la buen estado y disponer de la venta de aquellos
acción contra la institución en liquidación que no pudieren conservarse sin perjuicio de la
y esta haya sido resuelta favorablemente liquidación o tomar las medidas conducentes para
a las pretensiones del actor o demandante evitar el perjuicio.
mediante sentencia judicial firme. Sin dicho
requisito no se dará curso a las acciones 9. Valorar los bienes de la institución y proceder a su
judiciales contra dichas personas. venta, mediante los procedimientos que establezca
el Consejo Directivo de la Superintendencia
Deberes del liquidador. conforme norma de a pi icación general. Estas
normas deberán contener procedimientos expeditos
Artículo 102. Además de lo establecido en otros artículos para la venta de los bienes.
de esta Ley, son deberes del liquidador:
1O. Administrar la cartera de créditos a favor de la
l. Avisar inmediatamente a todos los bancos, personas institución mientras se efectúa su venta, efectuar
naturales o jurídicas, radicadas en el país o en el arreglos de pago y conceder descuentos por
extranjero, que sean deudoras o posean fondos o pronto pago cuando dicha política contribuya
bienes de la institución en liquidación, para que no a una mejor recuperación de la cartera, previa
efectúen pagos sino con intervención del liquidador, autorización de los reglamentos internos por parte
para que devuelvan los bienes pertenecientes del Superintendente.
a la institución y para que no asuman nuevas
11. Depositar diariamente en depósitos a la vista a su
obligaciones por cuenta de la misma.
orden en un banco la suma que hubiere recibido.
2. Avisar a los Registros Públicos para las anotaciones
12. Convocar a reuniones de acreedores para conocer
a que haya lugar.
lo que estos tengan que alegar sobre sus créditos,
3. Notificar por cualquier medio a cada una de las por medio de un aviso que será publicado en "La
personas que resulten ser propietarios de cualquier Gaceta", Diario Oficial y de un diario de circulación
bien entregado a la institución, dentro del plazo nacional, por lo menos dos veces consecutivas,
de sesenta días contados desde la fecha de la debiendo mediar entre la primera publicación del
notificación. aviso en "La Gaceta" y el día de la reunión no
menos de quince (15) días.
4. Notificar por medio de tres avisos consecutivos
publicados en "La Gaceta", Diario Oficial y en 13. Formular una cuenta distributiva cada vez que
un diario de circulación nacional, a las personas hubiere fondos suficientes para repartir por lo
que tengan crédito contra la institución, para que menos un dos por ciento (2%) de la masa sujeta
los legalicen ante el propio liquidador, dentro a liquidación entre los acreedores cuyos créditos
del plazo de treinta días contados a partir de la hubiesen sido aprobados.
fecha de la última publicación y hacer una lista
14. Llevar en forma la contabilidad de las operaciones
protocolizada por un Notario Público de los créditos
de la liquidación.
que no hubiesen sido reclamados dentro del plazo
indicado. 15. Cancelar la relación laboral al personal de la
institución, así como nombrar los empleados que
5. Examinar y aprobar o rechazar los créditos
sean estrictamente necesarios para la liquidación
debidamente reclamados, según que los
y fijar los honorarios, sueldos y demás gastos, en
comprobantes estuvieren o no a satisfacción
consulta con el Superintendente.
del liquidador, designando entre los créditos
aprobados, aquellos que tuvieren preferencia sobre 16. Efectuar los pagos por gastos de administración
los comunes. por medio de cheques.
6. Reclamar judicial o extrajudicialmente los créditos 17. Dar temporalmente en arrendamiento los activos
vencidos a favor de la institución. en liquidación y tomar todas las medidas para
administrar y conservar dichos activos, cuando
7. Verificar y rectificar las listas del activo y pasivo
no sea posible su venta inmediata. El Consejo
presentado por la institución o formar dichas listas,
Directivo de la Superintendencia podrá dictar
si no hubieren sido presentadas.
normas generales al respecto.
8. Procurar que los bienes ocupados o inventariados

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18. Contratar empresas especializadas en la siguientes en el orden que se determina:

liquidación de activos, mediante el pago de
comisiones consistentes en un porcentaje del l. Los que se adeuden a los trabajadores por salarios,
precio de realización, cuando dicho procedimiento sueldos, indemnizaciones y otras prestaciones
resulte más eficiente, previa aprobación del con cargo al empleador, hasta por el monto de
Superintendente. las liquidaciones que se practiquen conforme a
la legislación laboral. Se exceptúan los montos
19. Dar en dación en pago, parcial o total, activos adeudados al principal ejecutivo, gerentes,
sujetos a liquidación, a los acreedores con prelación funcionarios principales y auditores, mientras
de pago, siempre que estos lo acepten y que el el liquidador no concluya sus averiguaciones
precio no sea menor que el avalúo encargado por sobre sus responsabilidades en las causas que
el Liquidador. Sin embargo dicho avalúo podrá dieron lugar a la intervención o a la liquidación
ser revisado y ajustado, previa autorización del forzosa de la institución. Las obligaciones a
Superintendente, cuando su valor hubiere sufrido cargo de la institución derivadas de contratos
variación por cualquier causa o cuando las laborales cuyas prestaciones difieran de las
condiciones del mercado así lo demanden. que normalmente contrata la institución no se
considerarán privilegiadas y se atenderán conforme
20. Efectuar todos los demás actos que estime a lo establecido en el Código Civil.
conveniente con el fin de llevar a cabo la liquidación
en la mejor forma posible. 2. Obligaciones con sus clientes respecto a las
operaciones vinculadas a su objeto social.
Acción legal contra directores y
funcionarios. 3. Las contribuciones pendientes de pago a la
Superintendencia de Bancos conforme a lo
Artículo 103. El liquidador de una institución financiera establecido en el Artículo 29 de su Ley.
deberá, antes de la expiración de los
plazos legales de prescripción de la acción, 4. Los que se adeuden por impuestos, tasas y
iniciar y seguir cualquier acción judicial contribuciones.
necesaria contra directores, gerentes,
administradores, auditores internos y 5. Los que se adeuden a otras entidades estatales.
externos, peritos tasadores, empleados o
en general, contra cualquier persona que 6. Luego se atenderán otros créditos de acuerdo al
pudiese resultar responsable de la situación orden y forma determinados por el Código Civil.
que dio lugar a dicha liquidación.
Imputación de pago.
Formalidades de las reuniones de
acreedores. Artículo 107. El beneficiario de la preferencia referida en
este Capítulo que a su vez fuere deudor de
Artículo 104. En los casos a que se refiere el ordinal12) del la institución en liquidación se le imputará
Artículo 102 de esta Ley ell iquidador tendrá al crédito, aun cuando este no estuviese
la facultad de determinar las formalidades vencido. Si hubiere saldo a su favor se le
que se observarán en las reuniones de abonará la diferencia correspondiente .
acreedores.
Forma de pago de los gastos de lig uidación.
Casos no preyjstos en las leyes.
Artículo 108. Todos los gastos que resulten de la
Artículo 105. Los actos que impliquen disposición de liquidación de una institución financiera, los
bienes de una institución financiera en sueldos y honorarios para los empleados y
liquidación y no estén previstos en esta demás personas ocupadas en la liquidación,
Ley o en las leyes comunes, los resolverá serán a cargo de la masa de bienes de la
el liquidador en consulta con el Consejo institución en liquidación, serán fijados
Directivo de la Superintendencia de Bancos. por el liquidador y deberán ser aprobados
por el Superintendente.
Orden de prelación de las obligaciones.
Los honorarios del liquidador serán fijados
Artículo 106. En la liquidación de una institución financiera por el Superintendente y no podrán ser
constituyen créditos privilegiados, Jos inferiores al 1% ni superiores al 3% del
valor de los bienes de la masa.

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Pago a los accionistas. la certificación protocolizada de la misma

se inscriba en el Registro Público Mercantil
Artículo 109. Cuando ell iquidador haya pagado totalmente competente, con lo que el liquidador cesará
las obligaciones de la institución y haya en sus funciones.
cumplido con lo dispuesto en el Artículo
anterior y siempre que quede remanente, En caso de que no se apruebe el informe a que
convocará a la junta de accionistas se refiere el párrafo anterior, corresponde
o propietarios para que acuerden su al Superintendente de Bancos realizar
distribución en proporción a sus aportes . las actuaciones pertinentes para concluir
el estado de liquidación y el cese de la
Liquidación de una institución financiera existencia legal de la institución, así como
extranjera. intentar las acciones necesarias, con el fin
de que se establezcan las responsabilidades
Artículo 110. Si fuere liquidada en el extranjero una del liquidador y se apliquen las sanciones
institución financiera que tuviere en que sean procedentes.
Nicaragua una o más sucursales, se
pondrán estas en liquidación y se seguirá el Si al concluir el plazo de la liquidación
procedimiento establecido en los artículos existieren activos que el liquidador no
anteriores, en todo cuanto sea aplicable. hubiere podido vender y tampoco hubieren
sido aceptados en pago por los acreedores,
Conclusión del proceso de liquidación. el liquidador los deberá entregar mediante
convenio en propiedad al Estado, sin
Artículo 111. La liquidación de una institución financiera responsabilidad alguna con los acreedores
debe quedar concluida en un plazo no mayor y accionistas.
de un año, salvo que por razones justificadas, Los traspasos en propiedad al Estado se
el Superintendente decida su prórroga por considerarán perfeccionados con solo la
una sola vez y por un período de hasta otro suscripción del convenio, sin perjuicio
año. que con posterioridad se confeccionen
los respectivos instrumentos legales que
No obstante lo anterior, concluido el plazo correspondan según el caso.
de liquidación y previo a la cesación de
la existencia jurídica de la institución, el TÍTULO 111
liquidador deberá continuar ejecutando DISPOSICIONES GENERALES
los actos jurídicos que hayan quedado
pendientes, o le corresponda ejecutar Gastos de organización de los bancos.
por mandato de la ley en su carácter de
representante legal de la institución en Artículo 112. Los gastos de organización e instalación
liquidación. Los poderes otorgados por de cualquier banco no podrán exceder del
el liquidador conservarán su validez veinte por ciento (20%) del capital social
mientras subsista la existencia jurídica de mínimo y deberán quedar amortizados
la institución en liquidación. totalmente en un período máximo de cinco
(5) años.
Cumplido el trámite establecido, enajenados
todos los activos de la liquidación o Sigilo bancarjo.
distribuido el remanente del activo a Jos
accionistas, en su caso, el liquidador Artículo 113. Los bancos y demás instituciones reguladas
presentará su informe final sobre el estado no podrán dar informes de las operaciones
de liquidación al Superintendente. De previo pasivas que celebren con sus clientes sino,
a este trámite, el Superintendente podrá según fuere el caso, a sus representantes
solicitar al liquidador todas las aclaraciones, legales o a quienes tengan poder para retirar
adiciones o correcciones que estime fondos o para intervenir en la operación
necesarias. Una vez que el Superintendente de que se trate, salvo cuando Jo autorice
apruebe dicho informe, deberá dictar una expresamente el cliente o cuando lo pidiese
resolución en la que se declare concluido la autoridad judicial en virtud de causa
el estado de liquidación y el cese de la que estuviere conociendo, mediante orden
existencia legal de la institución. Esta escrita en la que se debe expresar dicha
Resolución surtirá sus efectos una vez que causa respecto a la cual esté vinculado

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el depositante, ahorrador o suscriptor. En solidariamente a reparar los daños y

caso de fallecimiento del depositante podrá perjuicios que se causen .
suministrársele información al beneficiario
si lo hubiere . Central de Riesgos.

Quedan exceptuados de estas disposiciones: Artículo 115. La Superintendencia de Bancos establecerá

un sistema de registro, denominado central
l. Los requerimientos que en esa materia demande de riesgo que contará con información
el Superintendente de Bancos . Asimismo, el consolidada y clasificada sobre los
Superintendente está facultado para procesar deudores de Jos bancos. La información
información en materia de legitimación de capitales correspond iente estará a disposición de las
conforme lo dispongan las leyes y los tratados instituciones financieras autorizadas por la
Superintendencia de Bancos. En Jos casos de
internacionales.
centrales de riesgo privadas, estas estarán
2. La información que soliciten otras empresas sometidas a la aprobación y reglamentación
de la Superintendencia, y estarán sujetas a
bancarias como parte del proceso administrativo
reserva conforme a lo indicado en el Artículo
normal para la aprobación de operaciones con sus
113 de la presente Ley.
clientes.
Los bancos podrán suministrar información
3. Las publicaciones que por cualquier medio realicen
sobre sus operaciones activas a las centrales
Jos bancos de Jos nombres de clientes en mora o
de riesgo privadas.
en cobro judicial , así como de aquellos clientes
que libren cheques sin fondo . Obligación de suministrar información
necesaria y actualizada.
4. La información que se canalice a través de convenios
de intercambio y de cooperación suscritos por el Artículo 116. Los bancos están obligados a suministrar
Superintendente con autoridades supervisoras mensualmente a la Superintendencia, dentro
financieras nacionales o de otros países. de Jos quince días del mes siguiente y en la
forma que ella determine, la información que
5. Las otras excepciones que contemple la ley. se requ iera para mantener al día el registro
de que trata el Artículo anterior.
Ninguna autoridad administrativa ,
exceptuándose a la Superintendencia y a Impedimento de parentesco para ser
la Unidad de Análisis Financiero, podrá empleados.
solicitar directamente a los Bancos y otras
instituciones financieras supervisadas, Artículo 117. No podrán ser funcionarios o empleados en
información particular o individual de sus un mismo banco sujeto a la vigilancia del
clientes darse a conocer a las autoridades Superintendente de Bancos, las personas que
e instituciones . fueran cónyuges o parientes entre sí, hasta el
segundo grado de consanguinidad, excepto
Las operaciones activas y de prestación que estén en cargos que no representen
de servicios que Jos bancos celebren con posibilidad de colusión.
sus clientes están sujetas a reserva y solo
podrán darse a conocer a las autoridades Bancos Estatales.
e instituciones indicadas en los numerales
anteriores. Artículo 118. Los bancos del Estado que realicen
actividades de intermediación financiera
Responsabilidad oor violación al sigilo con recursos provenientes del público
bancario. se regirán con carácter preferente por la
presente Ley y complementariamente,
Artículo 114. Los funcionarios y empleados de los bancos con sus propias leyes sin que puedan
serán responsables, de conformidad con aplicárseles reglas prudenciales diferentes
la ley, por la violación del sigilo que se de las apl icables a los demás bancos con
establece en el Artículo anterior. En el caso respecto a los mismos tipos de operaciones.
de violación , los bancos y empleados o
funcionarios responsables estarán obligados

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Veracidad de la propaganda. Superintendente de Bancos.

Artículo 119. La publicidad y propaganda que empleen los El endoso, la permuta y la cesión de crédito
bancos serán de forma tal que no induzcan realizada por un banco a persona natural o
a error, ni ofrezcan ventajas o condiciones a una institución no bancaria, no implica
que no están autorizados ni en capacidad la transferencia de los privilegios que esta
para cumplir. Ley consigna a favor de los bancos. Dicho
acto se realizará, previo aviso al deudor.
En los casos en que el Superintendente
de Bancos observare que la publicidad La cesión del crédito hipotecario o de
o propaganda empleada no reúne estas garantía mobiliaria celebrada entre
condiciones o se presentaren quejas instituciones financieras supervisadas por
fundadas al respecto, podrá ordenar la la Superintendencia de Bancos, se hará
respectiva corrección, suspender o cancelar mediante endoso escrito a continuación
la publicidad o propaganda. del testimonio de la escritura respectiva o
del contrato privado y deberá contener la
Incorporación de sistemas computarjzados identificación plena de las partes, la fecha
y otros. Valor de las copjas. en que se haya extendido, y las firmas del
endosante y del endosatario. En el caso del
Artículo 120. Los bancos están autorizados para incorporar crédito hipotecario y de garantía mobiliaria
sistemas computarizados, electrónicos, de deberá anotarse el endoso al margen de
microfilmación o de cualquier índole en la inscripción respectiva en el Registro
sus operaciones y servicios bancarios. El correspondiente. Sin estos requisitos el
Consejo Directivo de la Superintendencia endoso no producirá efecto contra el deudor
de Bancos está facultado para normar en la ni frente a terceros.
materia.
La firma del endosante y del endosatario será
Todos los bancos podrán usar los sistemas autenticada por un Notario. La autenticación
antes referidos de conformidad con las tendrá toda fuerza legal con un solo "Ante
resoluciones, reglamentos existentes o que Mí" y sello con la indicación del quinquenio
en el futuro se dicten para tales fines, por del Notario.
la entidad supervisora. Los documentos
reproducidos conforme a los sistemas Cuando un banco adquiera créditos de una
referidos en el presente Artículo tendrán persona natural o jurídica no supervisada,
pleno valor probatorio, siempre que los tendrá respecto a dichos créditos los
mecanismos utilizados para la reproducción privilegios referidos en el Título 11 del
no contravengan a las resoluciones o Capítulo VI de esta Ley. En este caso, el
reglamentos respectivos, y que dichos cedente deberá previamente notificar la
documentos estén debidamente firmados cesión al deudor, quien podrá cancelar
por funcionario autorizado. anticipadamente la obligación sin penalidad.

Asistencia del Suoerjntendente a Juntas Apelación a resoluciones del

Generales de Accionistas. Superintendente.

Artículo 121. El Superintendente de Bancos podrá por Artículo 123. Lasresoluciones que dicte el Superintendente
sí mismo o por medio de un miembro de Bancos estarán sujetas a los recursos y
del personal de la Superintendencia de procedimientos contemplados en la Ley
Bancos asistir como observador a las Juntas de la Superintendencia de Bancos.
Generales de accionistas de los bancos sin
derecho a intervenir en los debates o asuntos Reservas para saneamientos de activos.
a tratarse y los bancos deberán remitirle
copia del acta de dichas juntas. Artículo 124. El Consejo Directivo de la Superintendencia
dictará las normas generales de valuación
Facultad de endosar créditos. de activos, donde se incluirán las reservas
que deberán constituir para el saneamiento
Artículo 122. Los bancos podrán endosar, permutar o ceder de activos, sin perjuicio de las facultades
créditos sin necesidad de autorización del que corresponden al Superintendente

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para ordenar la constitución de reservas 4. La procedencia y tramitación de los recursos de

individuales y específicas, pudiendo además apelación interpuestos en contra de sentencias
impartir instrucciones sobre depuración de adversas a un banco serán admitidos en ambos
activos, cuando lo considere necesario. efectos, excepto en el caso del numeral 3 que
antecede.
Denominación Social.
Lo indicado en este Artículo se aplicará
Articulo 125. Las empresas constituidas de conformidad de conformidad con el Título Preliminar
a la presente Ley no podrán utilizar en su del Código Civil. En consecuencia, en
denominación social, palabras que induzcan todo procedimiento judicial que se inicie
a confundir la naturaleza de una institución a partir de la entrada en vigencia de la
bancaria. presente Ley, derivado de obligaciones
contraídas con anterioridad, se aplicarán
Aoertura de sucursales en el oaís o en el estas disposiciones en lo relativo a:
extranjero.
l. El reclamo en juicio de los derechos derivados de
Artículo 126. Los planes de apertura de sucursales la obligación, conforme a la regla 18, numeral 1o,
por parte de los bancos autorizados para párrafo V;
operarlas en el territorio nacional, deberán
ser informados a la Superintendencia con 2. La forma en que debe rendirse la prueba, conforme
una antelación de por lo menos 60 días. la regla 19, párrafo V.

3. La sustanciación y ritualidad de los juicios, excepto

Tratándose de la apertura de sucursales en
en los términos que ya hubiesen empezado a correr
el exterior, se requerirá de la autorización
y a las actuaciones y diligencias que ya estuviesen
previa del Superintendente de Bancos. Para
iniciadas, conforme a la regla 20, párrafo V.
tal caso, la institución interesada deberá
adjuntar con la solicitud de apertura, Para iniciar o proseguir procesos judiciales
la información que para tales fines por y administrativos derivados de obligaciones
medio de normativa establezca el Consejo a cargo de los bancos, dichas obligaciones
Directivo de la Superintendencia de Bancos. deben originarse en relaciones contractuales
debidamente registradas en la contabilidad
Protección a los depositantes. del respectivo banco, quien deberá demostrar
esta situación. Se exceptúan los casos en
Artículo 127. Con el objeto de proteger los recursos del que por negligencia o culpa del banco no
público, las obligaciones de los bancos se hayan efectuado el registro contable.
con sus acreedores se regirán conforme a
lo siguiente: Reclamo de accionistas.

l. Las diligencias prejudiciales y las acciones Artículo 128. Las instituciones bancarias que asuman el
judiciales en contra de un banco requerirán una pago de depósitos a cargo de instituciones
fianza o garantía del ciento por ciento (1 00%) del bancarias intervenidas o sometidas a
monto de la obligación reclamada; procesos de liquidación forzosa, recibiendo
como contraprestación parcial o total,
2. El embargo, secuestro o cualquier medida cautelar
activos de dichas instituciones, no podrán
no procederá afectando las cuentas de encaje legal,
ser objeto de ningún reclamo judicial o
el efectivo en caja y bóveda, la cartera de créditos
extrajudicial por parte de los accionistas
e inversiones del banco, ni en cualquier otro activo
de estas últimas, por lo que respecta a los
que implique la paralización o trastorno de la
activos adquiridos.
prestación de servicios financieros al público;

3. La ejecución provisoria de sentencias procederá Información sobre accionistas.

sin la fianza o garantía estipulada en el numeral 1
de este Artículo en los casos de acciones derivadas Artículo 129. La Junta Directiva de las instituciones deberá
de obligaciones contraídas por los contratos de establecer los procedimientos y delegar las
depósitos y por otras relaciones contractuales responsabilidades correspondientes para
debidamente registradas en la contabilidad del asegurarse que se requiera de los accionistas
banco; de las instituciones supervisadas que tengan

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5% o más del capital, los datos necesarios Directivo de la Superintendencia. Estas

para mantener actualizada la información instituciones deberán contar con el capital
establecida en el Artículo 4 de esta Ley, en lo mínimo que determine el Consejo Directivo
que fuera conducente. El Consejo Directivo de la Superintendencia.
de la Superintendencia podrá dictar normas
de aplicación general en las que se indiquen Autorización de las instituciones
los plazos, información y documentos que financieras no bancarias.
deberán ser presentados para acreditar
el cumplimiento de lo señalado por este Artículo 132. Las instituciones financieras no bancarias
Artículo . previstas en el presente Título deben obtener
su autorización para constituirse y funcionar
Subcontratación de operaciones internas. como tales instituciones, de conformidad
con lo previsto en el Capítulo 1 del Título
Artículo 130. Las instituciones financieras podrán 11 de la presente Ley.
subcontratar la realización de sus
operaciones internas. El Consejo Directivo Instituciones financieras no bancarias.
de la Superintendencia podrá dictar normas Aplicación de la Ley.
de carácter general a este respecto.
Artículo 133. A las instituciones financieras no bancarias
Para los efectos de esta Ley se entiende por previstas en el presente Título le son
subcontratación de operaciones internas, al aplicables, en lo que fuera conducente
uso por parte de las instituciones financieras de conformidad a sus características
de un tercero o proveedor de servicios sea particulares, las siguientes disposiciones
este relacionado o no a la institución, para de la presente Ley :
la realización de actividades u operaciones
de manera continua. l. Los del Título 11 y III . Cuando las instituciones
financieras no bancarias se encuentren autorizadas
TÍTULO IV por su régimen especial para recibir depósitos del
público, primas en concepto de aseguramiento y
CAPÍTULO ÚNICO mercancía que respalden bonos de prenda, gozarán
DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS NO de los privilegios establecidos en el Capítulo VI
BANCARIAS del Título 11, quedando sujetas a las prohibiciones
establecidas en el Artículo 57 de la presente Ley.
Instituciones financieras no bancarias.
Capital mínimo y supervisión. 2. Los Títulos V, VI y VII.

Artículo 131. Son instituciones financieras no bancarias En caso de duda sobre la aplicación de las
aquellas instituciones que prestan servicios anteriores disposiciones a las instituciones
de intermediación bursátil o servicios financieras no bancarias, corresponderá
financieros con recursos del público , se decidirla con carácter general, al Consejo
regirán por lo establecido en el presente Directivo de la Superintendencia de Bancos.
Título y conforme las disposiciones de sus
leyes especiales si las tuvieren en todo lo Normas prudenciales.
que no se le oponga al presente Título.
Artículo 134. El Consejo Directivo de la Superintendencia
A los efectos de esta Ley también se de Bancos queda autorizado para establecer
consideran como instituciones financieras en las materias reguladas en la presente
no bancarias a las compañías de seguros y Ley, respecto a las operaciones, objeto y
a los almacenes generales de depósito como naturaleza de las instituciones financieras no
instituciones auxiliares de crédito. bancarias, normas generales prudenciales,
en todo lo que sea necesario para promover
El Superintendente de Bancos podrá la adecuada supervisión, así como de
calificar como institución financiera no procurar la debida liquidez y solvencia de
bancaria a otras instituciones de carácter tales instituciones.
financiero no previstas en este Título,
conforme Jos criterios contenidos en normas
de carácter general dictadas por el Consejo
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TÍTULO V que consolide a dichas instituciones

DE LOS GRUPOS FINANCIEROS financieras, a opción de las instituciones
miembros del grupo radicadas en el país.
CAPÍTULO 1
ORGANIZACIÓN, AUTORIZACIÓN Y Cuando exista empresa tenedora de
SUPERVISIÓN acciones, los grupos financieros estarán
CONSOLIDADA integrados por esta y por dos o más de las
empresas siguientes: bancos, instituciones
Definición y organización de los Grupos financieras no bancarias y las Empresas
Financieros. Financieras de Régimen Especial a las que
hace referencia el Capítulo IV de este Título,
Artículo 135. Grupo financiero es la agrupación de dos todas ellas conocidas como instituciones
o más personas jurídicas que realizan financieras para los efectos del presente
actividades de naturaleza financiera, de Título. Cuando el control común lo tenga la
las cuales una de ellas deberá ser banco o empresa responsable, los grupos financieros
institución financiera no bancaria que capte estarán integrados por esta y por al menos
depósitos del público, entre las cuales existe una de las instituciones mencionadas
control común por relaciones de propiedad, anteriormente.
administración, uso de imagen corporativa o
asunción frecuente de riesgos compartidos, Inversiones en instituciones financieras
o bien sin existir estas relaciones, deciden extranjeras.
el control efectivo de común acuerdo. Los
grupos financieros deberán constituirse Artículo 136. Para que un banco, institución financiera no
conforme a lo indicado en el presente Título bancaria o Empresa Financiera de Régimen
y las normas que sobre esta materia dicte el Especial constituida en el exterior, forme
Consejo Directivo de la Superintendencia. parte del grupo financiero nacional, se
requerirá de la previa autorización del
Los grupos financieros deberán organizarse Superintendente y además cumplir con los
bajo el control común de una empresa requisitos siguientes:
tenedora de acciones constituida en
Nicaragua o en el exterior, cuando en este l. Que la institución extranjera esté sujeta a
último caso se encuentre sujeta a supervisión la supervisión consolidada por parte de la
consolidada de acuerdo a parámetros Superintendencia y que en el país donde esté
internacionales según lo determine el domiciliada se encuentre bajo supervisión de
Superintendente de Bancos conforme acuerdo a los usos internacionales;
norma dictada por el Consejo Directivo
de la Superintendencia o de una empresa 2. Que el Superintendente haya suscrito convenios
responsable del grupo financiero, que será el de intercambio de información con el organismo
banco o la institución financiera no bancaria de supervisión correspondiente, para facilitar la
que capte depósitos del público constituidas supervisión consolidada;
en Nicaragua o en el exterior cuando estas se
encuentren sujetas a supervisión consolidada 3. Que la institución extranjera se incluya en el cálculo
de acuerdo a parámetros internacionales para fines de determinar la solvencia del grupo,
según lo determine el Superintendente conforme lo establecido en el presente Título;
conforme norma dictada por el Consejo
4. Que se compruebe que la tenedora de acciones
Directivo de la Superintendencia. No
o empresa responsable ejerce el control de la
obstante lo anterior, cuando la empresa
institución financiera, asegurándose el control de
tenedora de acciones o la empresa
los votos en las Juntas Generales de Accionistas
responsable localizada en el exterior, tenga
y participando en la administración;
inversiones en Nicaragua en dos o más de
las instituciones financieras indicadas en 5. Que se obtenga la autorización del Superintendente
el párrafo siguiente, el Superintendente para realizar la inversión conforme a lo indicado
conforme norma dictada por el Consejo en el Artículo 142 de la presente Ley.
Directivo de la Superintendencia, podrá
ordenar la constitución en Nicaragua de Autorización y supervisión consolidada.
una empresa tenedora de acciones o la
conformación bajo una empresa responsable

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Artículo 137. Corresponde al Superintendente la facultad a que se refiere el párrafo anterior, el

de ejercer la supervisión consolidada Consejo Directivo de la Superintendencia
de los grupos financieros constituidos está facultado para dictar normas de
en la República de Nicaragua y sus aplicación general en los que se establezcan
integrantes, aun cuando alguno de estos los requisitos de información que deberán
se encuentre sometido a la supervisión cumplir los interesados en constituir un
de otra autoridad supervisora nacional grupo financiero. La solicitud para la
o cuando sea extranjera, conforme a los constitución de un grupo financiero deberá
convenios que para tal efecto se suscriban. ser firmada por el representante legal de
La Superintendencia de Bancos actuará la sociedad tenedora de acciones o de la
como coordinador de las actividades de empresa responsable según el caso.
supervisión a nivel nacional sobre el grupo
financiero y sus miembros constituidos Presunción de existencia de grupos
en la República de Nicaragua y sus financieros.
sucursales y subsidiarias en el extranjero
conforme a los convenios de cooperación Artículo 138. El Superintendente de Bancos tiene la
que se suscriban al respecto, debiendo facultad de determinar la existencia de un
cualquier otro organismo supervisor en el grupo financiero y la identificación de sus
país brindar al Superintendente de Bancos integrantes. A este respecto, puede presumir
toda la colaboración e información que la existencia de un grupo financiero cuando,
este requiera para el cumplimiento de sus entre instituciones financieras, exista
funciones . relación de afinidad de intereses, tales como:
La realización de actividades propias de un
La supervisión consolidada de los grupos grupo financiero, la presencia común de
financieros es la práctica por parte de la accionistas, miembros de juntas directivas
Superintendencia de Bancos, de vigilar, y funcionarios principales o ejecutivos;
monitorear y aplicar las leyes y normas el otorgamiento de créditos por montos
prudenciales a todos Jos aspectos del
significativos, en relación con el patrimonio
negocio conducido por las entidades
que forman parte de un grupo financiero del prestatario o sin garantías adecuadas;
conforme a lo establecido en los Artículos la posibilidad de ejercer el derecho de veto
135 y 136 de la presente Ley. Respecto de las sobre negocios; la frecuente asunción de
entidades que forman un grupo financiero riesgos compartidos, que permitan presumir
localízadas en el exterior, la supervisión la existencia de control común entre ellas.
consolidada se llevará a cabo a través de Lo anterior admite prueba en contrario.
los acuerdos de intercambio de información
suscritos entre el Superintendente y Grupo Financiero de hecho.
los entes supervisores extranjeros. La
supervisión consolidada tiene como fin Artículo 139. Las instituciones financieras que no se
el que las instituciones bajo supervisión regularicen conforme lo establecido en la
de la Superintendencia que formen parte presente Ley y las normas de aplicación
de un Grupo Financiero, adecuen su general que dicte el Consejo Directivo de la
funcionamiento a las disposiciones legales Superintendencia, serán consideradas como
y normativas que le sean aplicables, y que grupos financieros de hecho. Dicho grupo
los riesgos a que pudieran estar expuestas quedará sujeto a las obligaciones legales y
las instituciones de dicho grupo, por razones normativas que se le establezcan.
de relaciones directas o indirectas, sean
evaluados, administrados y supervisados En estos casos, el Superintendente nombrará
sobre una base tanto individual como a un coordinador responsable del grupo
nivel global del Grupo. quien será la institución integrante que,
establecida en la Republica de Nicaragua,
Igualmente corresponde al Superintendente tenga la mayor cantidad de activos reflejados
de Bancos autorizar la conformación de en los estados financieros de dicho grupo. Al
grupos financieros, conforme a lo indicado coordinador le corresponderá además de las
en el presente Titulo y las normas que a este otras obligaciones establecida en esta Ley
efecto se dicten. y la normativa que se dicte al respecto, la
elaboración y presentación de los estados
A los efectos de obtener la autorización financieros consolidados del grupo.

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Estará prohibido a las instituciones que contados desde la fecha de presentación de

integran los grupos de hecho, realizar una, la solicitud. Si el Superintendente pidiera
varias o todas las actividades a las que hace antecedentes adicionales, dicho plazo
referencia el Artículo 145 de la presente se extenderá a 90 días. Para rechazar la
Ley, según lo determine el Superintendente solicitud, el Superintendente deberá dictar
de Bancos. Dicho funcionario concederá a resolución fundada. Si no hubiere respuesta
dichas instituciones un plazo de sesenta días dentro de los plazos antes señalados, según
contados a partir de la notificación, para que corresponda, se entenderá autorizada la
suspendan la ejecución de las actividades inversión.
indicadas en el referido Artículo.
El Consejo Directivo de la Superintendencia
Facultades del Consejo Directivo de la está facultado para dictar las normas de
Superintendencia de Bancos. aplicación general en las que se establezcan
los requisitos que se deberán cumplir para
Artículo 140. El Consejo Directivo de la Superintendencia autorizar las inversiones a las que se refiere
de Bancos está facultado para dictar las este Artículo.
normas generales que considere necesarias
a los efectos de que el Superintendente Las disposiciones de este Artículo son
de Bancos pueda efectuar la supervisión aplicables a los bancos e instituciones
consolidada de los grupos financieros de financieras no bancarias que no formen
una manera efectiva, entre las cuales se parte de un grupo financiero.
encuentran los requisitos para la constitución,
funcionamiento, responsabilidades y En ningún caso, la empresa tenedora de
obligaciones de las empresas tenedoras de acciones podrá participar en empresas de
acciones o empresas responsables. naturaleza diferente a las instituciones
financieras indicadas en el presente Título.
Las disposiciones del presente Título son
aplicables tanto a los grupos financieros Respaldo financiero a las sociedades del
cuya estructura organizativa incluya una ~
sociedad tenedora de acciones como a los
que se organicen utilizando una empresa Artículo 143. La empresa tenedora de acciones o la
empresa responsable, según el caso, estará
responsable.
obligada a suscribir y pagar oportunamente
la parte proporcional que le correspondiere
CAPÍTULO 11 en los aumentos de capital de las sociedades
FUSIÓN, INVERSIONES Y ESTABILIDAD miembros del grupo con domicilio en el país,
DEL GRUPO Y SUS MIEMBROS que sean requeridos por las autoridades o
que sean indispensables para regularizar su
Fusión. incorooración y separación. situación patrimonial. Sin perjuicio de la
posibilidad de obtener los recursos por los
Artículo 141. La fusión de empresas tenedoras de acciones medios habituales a su alcance, los estatutos
y la incorporación o separación de una de la sociedad tenedora de acciones deberán
empresa al o del grupo financiero deberán contemplar, entre otras medidas, la venta
ser autorizadas por el Superintendente de de una o más de las sociedades de grupo.
Bancos en los términos de esta Ley.
Mantenimiento de la estabilidad del
Autorización para inversiones. U!Ul!!..

Artículo 142. Los miembros de un grupo financiero Artículo 144. Con el objeto de salvaguardar la estabilidad
deberán solicitar de previo la autorización del grupo, el Superintendente podrá exigir
del Superintendente para invertir en que la sociedad tenedora de acciones
instrumentos de capital de bancos, proceda a enajenar su participación
instituciones financieras no bancarias y accionaría en aquellas sociedades miembros
empresas financieras de régimen especial. que sean objeto de administración deficiente
o que presentaren problemas financieros o
El Superintendente tendrá un plazo de 60 días de solvencia, si no se normalizaren en los
para pronunciarse acerca de las inversiones plazos fijados por el Superintendente, o en su
a las que se refiere el párrafo precedente, defecto acordar su disolución o liquidación.

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CAPÍTULO 111 estas empresas radica en que, no obstante no

ACTUACIÓN CONJUNTA DE LOS GRUPOS prestar servicios de intermediación bursátil
FINANCIEROS. o servicios financieros con recursos del
público, quedan sujetas a los requisitos de
Facultades de las empresas del grupo supervisión consolidada en los términos
financiero. de este Título. Las Empresas Financieras
de Régimen Especial deberán tener objeto
Artículo 145. Solamente las empresas que se formen como social único . Entre estas empresas se
un grupo financiero conforme a la presente
encuentran las de:
Ley y a la normativa que dicte el Consejo
Directivo de la Superintendencia podrán:
l. Operaciones de factoraje;
l. Actuar de manera conjunta frente al público;
2. Arrendamiento financiero;
2. Mantener actividades compartidas tales como,
3. Administradoras de fondos de pensiones;
operaciones activas, pasivas y contingentes; así
como contrataciones de servicios de cualquier
4. Servicios de transferencia de dinero;
naturaleza;

Usar denominaciones iguales o semejantes, 5. Emisión y administración de medios de pago

3.
imagen corporativa común y logotipos que las tales como tarjetas de crédito, tarjetas de débito,
identifiquen frente al público como integrantes cheques de viajero, giros bancarios, cheque de
de un mismo grupo, o bien usar su propia razón cajero, cheque de gerencia y otros similares;
social o denominación; y,
6. Garantías y compromisos;
4. Usar en su objeto social o denominación , en su
7. Casas de cambio;
nombre comercial o en la descripción de sus
negocios, la expresión "Grupo Financiero" u otras 8. Cualquier otra que determine el Superintendente
derivadas de dichos términos. en base a norma general que emita el Consejo
Directivo.
Suspensión de publicidad.
La constitución de las empresas referidas
Artículo 146. Los organismos fiscalizadores de las en este Artículo, sus operaciones, capital
empresas integrantes del grupo financiero social mínimo, requisitos de solvencia,
podrán ordenar la suspensión de la aspectos contables y de auditoría, entre
publicidad que estas realicen, cuando a su otros, podrán ser normados para cada tipo
juicio esta implique inexactitud, oscuridad de empresa y con carácter general por el
o competencia desleal, o que por cualquier Consejo Directivo de la Superintendencia,
otra circunstancia pueda inducir a error, en tanto no se dicte ley especial que las
respecto del respaldo o de la naturaleza de regule.
sus servicios u operaciones.
Junta Directiva. Gobierno Corporativo.
CAPÍTULO IV
EMPRESAS FINANCIERAS Artículo 148. La conformación de la Junta Directiva de las
DE RÉGIMEN ESPECIAL Empresas referidas en el presente Capítulo
procederá de acuerdo a lo establecido en
Objeto social. los Artículos 27, 28, 29, 30 al 42 de esta
Ley, en lo que les fuere aplicable.
Artículo 147. Para los fines de esta Ley son Empresas
Financieras de Régimen Especial aquellas TodaeleccióndemiembrosdeJuntaDirectiva
constituidas en la República de Nicaragua o deberá comunicarse inmediatamente al
en el extranjero que mantienen con bancos Superintendente de Bancos, a quien se
e instituciones financieras no bancarias remitirá copia certificada del acta de
vínculos de propiedad, administración o la sesión en que se hubiese efectuado
uso de imagen corporativa, o bien sin existir el nombramiento y el currículum vitae
estas relaciones, deciden el control efectivo respectivo. El Superintendente de Bancos
de común acuerdo. El carácter especial de podrá revocar cualquier elección o

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nombramiento que no cumpla los requisitos Se prohíbe a las instituciones miembros del
para dicho cargo. grupo financiero garantizar en cualquier
forma para que terceros o la propia sociedad
Reforma de la escritura social o estatutos. tenedora de acciones, paguen la suscripción
de capital en otras sociedades miembros.
Artículo 149. Cualquier reforma a la escritura de El cumplimiento del capital mínimo
constitución social o estatutos requerirá la requerido consolidado por un grupo
aprobación previa del Superintendente de financiero no exime a los miembros que
Bancos, salvo el caso de aumento de capital lo conforman del cumplimiento individual
para lo cual bastará el aviso o comunicación del capital mínimo requerido.
escrita al Superintendente de Bancos. Lo
anterior conforme lo indicado en el Artículo Deficiencias Patrimoniales de un Grupo
16 de la presente Ley. Financiero.

Obligación de actualizar información. Artículo 154. Las deficiencias patrimoniales que se

reflejen en los estados financieros de un
Artículo 150. El Consejo Directivo de la Superintendencia grupo financiero o en los estados financieros
está facultado para dictar normas de individuales de cada uno de sus integrantes,
aplicación general en las que se establezcan deben ser subsanadas de acuerdo con lo que
el tipo de información, documentación y dispongan la presente Ley y las normas
plazos que se requerirán de los accionistas generales dictadas por el Consejo Directivo
y directores de las Empresas Financieras de de la Superintendencia de Bancos.
Régimen, entre otros.
CAPÍTULO VI
Régimen Esoecial. MEDIDAS PREVENTIVAS, INTERVENCIÓN Y
LIQUIDACIÓN
Artículo 151. Las empresas a que se refiere el presente
Capítulo que no formen parte de un grupo Medidas Preventivas para un Grupo
financiero, seguirán sujetas a su propio Financiero.
marco legal.
Artículo 155. Las medidas preventivas estipuladas en
CAPÍTULO V el Artículo 88 de la presente Ley, podrán
SOLVENCIA Y OTROS ser aplicadas a los integrantes de un grupo
REQUERIMIENTOS DE LOS financiero cuando la situación así lo amerite.
GRUPOS FINANCIEROS
Intervención y liquidación de integrantes
Requerimiento Patrimonial Consolidado. de un Grupo Financiero.

Artículo 152. Cada grupo financiero deberá contar con Artículo 156. Las disposiciones contenidas en la presente
un capital requerido consolidado. Dicho Ley para la intervención y liquidación de
capital, en todo momento deberá ser las instituciones financieras, según fueran
igual o mayor a la suma de los requisitos estas miembros del Sistema de Garantía
de solvencia exigidos por las normas de Depósitos o no, serán aplicables a los
correspondientes a cada miembro del grupo miembros de un Grupo Financiero.
financiero. El cálculo del capital requerido
consolidado deberá realizarse conforme El Superintendente de Bancos a los fines
las normas que sobre esta materia dicte el de salvaguardar los intereses de los
Consejo Directivo de la Superintendencia. depositantes y acreedores del miembro de
un grupo financiero sometido a intervención
Otras prohibiciones. o liquidación, puede acordar la intervención
o la liquidación, según el caso, de otros
Artículo 153. Se prohíbe la tenencia cruzada de integrantes del mismo grupo financiero .
instrumentos de capital entre instituciones
pertenecientes al grupo financiero, sean CAPÍTULO VII
estas realizadas de forma directa o ACUERDOS DE COOPERACIÓN
indirectamente.

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Intercambio de información con otros Sanción por incumplimiento de las

organismos de supervisión. medidas referentes a los planes de
normalización.
Artículo 157. El Superintendente de Bancos está facultado
para suscribir acuerdos de intercambio de Artículo 160. En caso de no cumplimiento de las medidas
información o cooperación con organismos ordenadas por el Superintendente, de
o grupos de organismos supervisores conformidad con lo dispuesto en el Artículo
financieros nacionales, de otros países o 90 de la presente Ley, quienes resultaren
de carácter internacional. Los acuerdos responsables entre los directores y el
pueden incluir el intercambio de todo tipo de Gerente General, cada uno de ellos, y en
información y la realización de inspecciones su carácter personal, serán merecedores
en lugares donde operen integrantes de un de una sanción de mil hasta quince mil
grupo financiero y cualquier otro acuerdo unidades de multa. Dicha multa la impondrá
que sea necesario para efectuar una el Superintendente de Bancos, sin perjuicio
supervisión consolidada. de ordenar su destitución.

En los acuerdos de intercambio de lmposjcjón de multas y sanciones

información a que se refiere este Artículo a directores en caso de conflicto de
debe indicarse que la información que intereses.
proporcionen los organismos participantes
debe ser utilizada exclusivamente para Artículo 161. El Superintendente de Bancos impondrá una
propósitos de supervisión y las contrapartes multa de dos mil hasta sesenta mil unidades
no pueden revelar datos a terceros, sin de multa a quien contraviniere o consintiere
autorización previa de la parte que la que se contravengan los preceptos del
proporcione. Artículo 34 de la presente Ley relativo a
las prohibiciones que tienen los accionistas,
Solicitud de información a partes directores o funcionarios de un banco en
relacionadas. caso de conflicto de intereses. Esta multa es
aplicable, sin perjuicio de la responsabilidad
Artículo 158. El Superintendente de Bancos está facultado solidaria que les corresponde de los dai'los
para solicitar directamente a las personas y perjuicios que pudieran resultar al banco.
naturales o jurídicas que se consideren partes
relacionadas de alguno de los integrantes Imposición de multas por transar con
de un grupo financiero, en los términos partes relacionadas en violación de límites
del Artículo 55 de la presente Ley, la legales.
información que considere relevante para el
logro de la supervisión consolidada de dicho Artículo 162. Los bancos que transen con sus partes
grupo financiero. Estas personas estarán relacionadas e infrinjan las limitaciones
obligadas a suministrar la información contenidas en el Artículo 55 de esta Ley
solicitada. serán sancionados por el Superintendente
con una multa administrativa ajustada a
TÍTULO VI la importancia de la falta, de cinco mil
hasta sesenta mil unidades de multa. El
CAPÍTULO ÚNICO Superintendente impondrá una multa similar
SANCIONES Y MULTAS ADMINISTRATIVAS a los bancos que violen el límite establecido
en el Artículo 56 de la presente Ley.
Valor de la unidad de multa. Imposición de multa por infracción a las
normas sobre grupos financieros.
Artículo 159. El valor de cada "unidad de multa" será
el equivalente en moneda nacional al Artículo 163. La sociedad tenedora de acciones o empresa
de un dólar de los Estados Unidos de responsable, según el caso, radicada en
América, conforme al tipo de cambio Nicaragua de un grupo financiero, será
oficial establecido por el Banco de Central sancionada por el incumplimiento de las
de Nicaragua, vigente a la fecha de la disposiciones del Título V anterior con una
imposición de la sanción. multa de dos mil hasta sesenta mil unidades
de multa, de acuerdo con la gravedad de la
falta.

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lmoosición de multa a Directores. se hubiesen hecho las provisiones y las

gerentes. funcionarios. empleados y reservas obligatorias correspondientes al
auditores internos. afio anterior. La distribución de utilidades,
en su caso, solamente se practicará una vez
Artículo 164. El director, gerente, funcionario, empleado satisfecho lo expresado en el Artículo 25
o auditor interno de bancos que alteren de esta Ley.
o desfiguren datos o antecedentes en
los balances, libros, estados, cuentas, Remoción de directores. gerentes.
correspondencia u otro documento funcionarios y empleados.
cualquiera o que oculten o eviten que se
conozca de los mismos o destruyan estos Artículo 166. Si un banco que hubiese cometido
elementos, con el fin de dificultar, desviar infracciones a esta Ley, o se le hubiese
o eludir la fiscalización que corresponde impuesto multas reiteradas, se mostrase
ejercitar a la Superintendencia de acuerdo reticente para cumplir las órdenes impartidas
con la ley, será sancionado, sin perjuicio de por el Superintendente, realizase operaciones
las sanciones penales que correspondan, con que fomenten actos ilícitos o hubiese
una multa equivalente a dos veces su salario ejecutado cualquier hecho grave que haga
mensual. Para el caso de los directores la temer por su estabilidad, el Superintendente,
sanción será de hasta cincuenta mil unidades por resolución, removerá a los miembros
de multa, de acuerdo con la gravedad de la del directorio y al representante legal
falta. que resulten responsables y requerirá
inmediatamente al órgano competente
La institución financiera será sancionada para que realice la o las designaciones que
con una multa de cinco mil hasta sesenta fuesen del caso. Si en el término de tres días
mil unidades de multa, según la gravedad contados a partir del indicado requerimiento
del caso, cuando en aumento de sus riesgos no se convoca al organismo competente
legal, operacional y reputacional: para la designación de los funcionarios
removidos, el Superintendente procederá
1) No desarrollen un Programa de Prevención del a convocarlo.
Lavado de Dinero.
El Superintendente podrá dictar la
2) No cumplan con la obligación de reportar a la intervención o solicitar la declaración
autoridad competente, según la ley de la materia, de liquidación forzosa del banco o de la
las operaciones o transacciones inusuales que sean institución financiera no bancaria de que
sospechosas de constituir Lavado de Dinero. se trate, de conformidad con lo establecido
en el Artículo 93 que antecede, en los
El director, gerente, funcionario, oficial de siguientes casos:
cumplimiento o cualquier otro empleado
de la institución, que divulgue o informe l. Si el órgano competente no se reuniese o no tomase
al cliente que su transacción está siendo los acuerdos correspondientes en un plazo de diez
analizada o considerada para un posible días, contados a partir de la fecha en la que dispuso
reporte de operación sospechosa de Lavado las referidas remociones;
de Dinero o que le informe que se presentó
dicho reporte, será sancionado con una
multa equivalente entre cuatro y ocho 2. Si transcurrido un plazo de treinta días contados
veces su salario mensual. En el caso de desde la misma fecha indicada en el literal
los directores, la multa será entre diez y precedente, no hubiese modificado la situación
cincuenta mil unidades de multa. Lo anterior que dio lugar a la adopción de la correspondiente
es sin perjuicio de la remoción del cargo medida de remoción.
en caso de reincidencia.
Sanciones por infracciones de ley o por
Sanción por incumplimiento de reseryas carecer de autorización.
obligatorias.
Artículo 167. Las personas que sin estar debidamente
Artículo 165. El Superintendente de Bancos podrá autorizadas efectuaren operaciones para
suspender la distribución anual de los cuya realización la presente Ley exigiere
dividendos de los bancos mientras no previa autorización, serán sancionados

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administrativamente por el Superintendente Destino y débito de las multas.

de Bancos, con multa de diez mil a cien mil
unidades de multa y no podrán continuar Artículo 169. Las multas impuestas por el Superintendente
ejerciendo tales negocios. Para tales efectos, son a favor del Fisco de la República y
la fuerza pública estará obligada a prestar podrán ser debitadas de la cuenta corriente
a la Superintendencia todo el auxilio que el banco o institución sancionada
que fuere necesario, sin perjuicio de las tenga en el Banco Central de Nicaragua.
responsabilidades legales en que hubieren Para tales efectos el Superintendente de
incurrido los infractores. Bancos remitirá oficio al Banco Central
para que proceda al débito y al crédito
En los casos de duda acerca de la naturaleza correspondiente en una cuenta especial
de las operaciones que realizare cualquier transitoria en el mismo Banco Central.
empresa, entidad o persona, corresponderá
al Superintendente de Bancos decidir en el Si el sancionado a quien se le hubiese
término de ocho días si la realización de debitado de su cuenta conforme al anterior
tales operaciones está o no sujeta a previa párrafo de este Artículo recurriere en contra
autorización conforme a esta Ley. En de la resolución del Superintendente y dicho
estos casos se suspenderán las operaciones recurso prosperare, el Superintendente
investigadas hasta la resolución definitiva. instruirá al Banco Central la devolución
del monto de la multa impuesta, en caso
Iguales sanciones a las establecidas en contrario, y estando firme la resolución
este Artículo impondrá el Superintendente administrativa, el Superintendente instruirá
de Bancos a los que sin estar previamente la transferencia al Fisco del monto de la
autorizados conforme a la presente Ley, multa impuesta con las especificaciones y
usaren como denominación o designación detalles correspondientes.
de sus establecimientos o negocios cuyas
operaciones tuvieran semejanzas con las Tratándose de instituciones bajo supervisión
contempladas en la presente Ley, la palabra de la Superintendencia de Bancos que no
banco, institución bancaria, de ahorro, de tuvieren cuentas de depósito en el Banco
préstamo, financiera o cualesquiera otras Central, el Superintendente podrá ordenar
semejantes o equivalentes, en castellano o que se debite de cualquier cuenta que la
cualquier otro idioma. institución sancionada maneje o tenga en
el sistema financiero el monto de la multa
Jmoosición de multa por infracciones respectiva y acreditarla en una cuenta
a leyes. reglamentos y resoluciones del transitoria en la misma institución, a la orden
Banco Central. la Superintendencia del Superintendente. En caso de recurso
de Bancos y del Fondo de Garantía de contra la resolución del Superintendente,
Depósitos. se procederá conforme a lo establecido en
el párrafo anterior en lo que fuere aplicable.
Artículo 168. Cuando el Superintendente de Bancos
observare cualquier infracción de las Publicación de sanciones y créditos en
leyes, reglamentos, resoluciones del mora.
Banco Central, del Fondo de Garantía de
los Depósitos (FOGADE) y del Consejo Artículo 170. El Superintendente deberá publicar en un
Directivo de la Superintendencia, así diario de circulación nacional, las sanciones
como de las órdenes, resoluciones e que impongan a directores, funcionarios y
instrucciones que dicte, o irregularidades en a las instituciones financieras y la razón de
el funcionamiento de un banco, o recibiere dichas sanciones. Así mismo, publicará en
de estos documentos o informes que no igual forma los préstamos en mora a cargo
corresponden a su verdadera situación y de dichos directores, funcionarios y de las
que no estuvieren previstas su sanción partes relacionadas, cuando estos últimos
en la presente Ley, podrá imponerle al los tuvieran en la misma institución.
banco sanción administrativa ajustada a la
importancia de la falta, de quinientos hasta Reincidencia. Facultad normativa del
cincuenta mil unidades de multa. Consejo Directivo.

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Artículo 171. Por la segunda infracción sobre un hecho l. Límites a las operaciones activas entre partes
ya sancionado dentro de un periodo de 12 relacionadas.
meses, de la misma naturaleza al de los
indicados en los Artículos del presente Para cumplir con el límite indicado en el numeral
Título, el Superintendente impondrá una cuatro del Artículo 55 de la presente Ley, se
sanción igual al doble de las unidades de establece un plazo para ajustarse a dicho límite
multa impuesta en la primera infracción. de acuerdo al siguiente cronograma:
Las sanciones referidas en los artículos
anteriores son sin perjuicio de las facultades Seis meses a partir de su entrada en vigencia ...... 50%
del Superintendente de aplicar otras medidas de la base de cálculo
contempladas en la presente Ley. 18 meses a partir de su vigencia ...... ..... ...... .. 40%
de la base de cálculo
El Consejo Directivo de la Superintendencia 30 meses a partir de su vigencia .......... ... .... 30%
de Bancos establecerá mediante normas de la base de cálculo
generales, los montos de las multas dentro
de los rangos establecidos en la presente La gradualidad anteriormente mencionada no es
Ley adaptados a la gravedad de la falta, así aplicable a las operaciones activas con partes
como su ciclo de recurrencia. relacionadas individualmente consideradas, como
en conjunto con sus unidades de interés, las cuales
Sanciones oenales. deberán ajustarse al límite del 30% de la base de
cálculo de capital del banco.
Artículo 172. Las sanciones y multas establecidas en el
presente Capítulo son sin perjuicio de las 2. Títulos del Estado pagaderos en dólares.
responsabilidades penales de conformidad
con el Código Penal. A los efectos de Jo indicado por el Artículo
19 de la presente Ley, los títulos valores
TÍTULO VII emitidos por el Estado pagaderos en
DISPOSICIONES TRANSITORIAS dólares que antes de la entrada en vigencia
de la presente Ley hayan sido adquiridos
Bancos existentes en la actualidad. Plazos por las instituciones financieras, no serán
transitorios. considerados como activos de riesgo .

Artículo 173. Los bancos establecidos en el país que De las financieras no bancarias.
a la fecha de entrada en vigencia de la
presente Ley tuvieren autorización para Artículo 174. Primer párrafo sin vigencia.
funcionar conforme a las leyes actuales,
podrán continuar operando sin necesidad Segundo párrafo sin vigencia.
de nueva aprobación de la Superintendencia
de Bancos. Tercer párrafo sin vigencia.

Se mantienen vigentes los plazos transitorios Las normas prudenciales dictadas por el
autorizados a la fecha de entrada en Consejo Directivo de la Superintendencia de
vigencia de esta Ley, en normas generales Bancos y de Otras Instituciones Financieras,
dictadas por el Consejo Directivo de la conforme las facultades que le otorgaba
Superintendencia. la Ley 314, Ley General de Bancos,
Instituciones Financieras no Bancarias y
Se faculta al Consejo Directivo de la Grupos Financieros; Ley 316, Ley de la
Superintendencia para regular mediante Superintendencia de Bancos y de Otras
normas generales, sobre plazos de transición Instituciones Financieras y la Ley 3 71, Ley
no mayores de dos años, para el cumplimiento de Garantía de Depósitos en Instituciones
de Jos requerimientos de esta Ley, que del Sistema Financiero y sus reformas,
podrían necesitar de aplicación diferida, respectivamente, mantendrán plena validez
según lo determine el Superintendente. en cuanto no se opongan a la presente Ley.
No obstante lo anterior se establecen los
siguientes plazos transitorios: TÍTULO VIII
DISPOSICIONES FINALES

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Derogaciones. El presente texto contiene incorporadas todas sus

modificaciones consolidadas al JO de mayo del 2018, de
Artículo 175. Se deroga la Ley 314, Ley General de Bancos, la Ley N°. 587, Ley de Mercado de Capitales, aprobada
Instituciones Financieras no Bancarias el 26 de octubre de 2006 y publicada en La Gaceta, Diario
y Grupos Financieros", publicada en La Oficial N°. 222 del 15 de noviembre de 2006, y se ordena
Gaceta, Diario Oficial, Números: 198, 199 su publicación en La Gaceta, Diario Oficial, conforme la
y 200 del 18, 19 y 20 de octubre de 1999. Ley N°. 963, "Ley del Digesto Jurídico Nicaragüense",
Se deroga también, la Ley Orgánica del publicada en La Gaceta, Diario Oficial N°. 203 del 25 de
Banco de Crédito Popular, Decreto N°. 331, octubre de 2017 y la Ley N°. 974, "Ley del Digesto Jurídico
publicado en La Gaceta, Diario Oficial N°. Nicaragüense de la Materia de Banca y Finanzas" aprobada
84 del 18 de abril de 1972; su Reglamento, el 10 de mayo del 2018.
Decreto N°. 85-MEIC, publicado en La
Gaceta, Diario Oficial N°. 14 7 del 1 de julio
de 1972; así como cualquier otra disposición
legal que se le oponga. EL PRESIDENTE
DE LA REPÚBLICA DE NICARAGUA
Vigencia.
Hace saber al pueblo nicaragüense que:
Artículo 176. La presente Ley entrará en vigencia a partir
de su publicación en La Gaceta, Diario LA ASAMBLEA NACIONAL
Oficial. DE LA REPÚBLICA DE NICARAGUA

Dada en la ciudad de Managua, en la Sala de Sesiones de la En uso de sus facultades;

Asamblea Nacional, a los veintisiete días del mes de octubre
del año dos mil cinco. RENÉ NÚÑEZ TÉLLEZ, Presidente HA DICTADO
de la Asamblea Nacional. MARÍA AUXILIADORA La siguiente:
ALEMÁN ZEAS, Secretaria de la Asamblea Nacional.
LEY DE MERCADO DE CAPITALES
Por tanto: Téngase como Ley de la República. Publíquese
y Ejecútese. Managua, veintinueve de noviembre del año TÍTULO 1
dos mil cinco. ENRIQUE BOLAÑOS GEYER, Presidente REGULACIÓN Y SUPERVISIÓN
de la República de Nicaragua. DE LOS MERCADOS DE VALORES

NOTA DE CONSOLIDACIÓN. Este texto contiene CAPÍTULO 1

incorporadas las modificaciones producidas por las DISPOSICIONES GENERALES
siguientes normas: l. Ley N°. 793, "Ley Creadora de la
Unidad de Análisis Financiero", publicada en La Gaceta, Artículo l. Objeto. La presente Ley tiene por objeto
Diario Oficial N°. 117 del 22 de junio de 20 12; 2. Ley N°. regular los mercados de valores, las personas
902, Código Procesal Civil de la República de Nicaragua, naturales y jurídicas que intervengan directa
publicada en La Gaceta, Diario Oficial N°. 191 del 9 de o indirectamente en ellos, los actos o
octubre de 2015 y 3. Ley N°. 936, "Ley de Garantías contratos relacionados con tales mercados
Mobiliarias", publicada en La Gaceta, Diario Oficial N°. y los valores negociados en ellos, debiendo
200 del 25 de octubre de 2016. promover las condiciones de transparencia
y competitividad que hagan posible el buen
Dada en la ciudad de Managua, en la Sala de Sesiones de funcionamiento del mercado, mediante
la Asamblea Nacional de la República de Nicaragua, a la difusión de cuanta información resulte
los diez días del mes de mayo del año dos mil dieciocho. necesaria para este fin, procurando la
Dr. Gustavo Eduardo Porras Cortés, Presidente de la protección de los inversionistas.
Asamblea Nacional. Lic. Loria Raquel Dixon Brautigam,
Secretaria de la Asamblea Nacional. Artículo 2. Oferta pública de valores. Para efectos de
esta Ley, se entenderá por oferta pública de
ASAMBLEA NACIONAL valores todo ofrecimiento, que se proponga
emitir, colocar, negociar o comerciar valores
DIGESTO JURÍDICO NICARAGÜENSE y se transmita por cualquier medio al público
DE LA MATERIA DE BANCA Y FINANZAS o a grupos determinados. Asimismo, se
entenderá por valores, los títulos valores
y cualquier otro derecho de contenido

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