Cd.
de México a 15 de febrero de 2023
GRUPO CORPORATIVO VENTURA, S.A DE C.V.
C.P. AURELIO BARRERA MALDONADO
Presente:
En relación con la Auditoria de sus estados financieros al 31 de diciembre de 2022, que se llevaran a cabo
agradeceremos nos proporcionen la siguiente información, en la medida de lo posible en archivos electrónicos, con
el fin de realizar nuestro trabajo, en las fechas en que nosotros proponemos nos sea entregada aparecen en la
columna “Fecha de solicitud”, asimismo agradeceremos nos indique el funcionario responsable de hacernos la
entrega:
Fecha de Fecha de Funcionario
solicitud entrega responsable
1. Archivo electrónico de las balanzas mensuales y
auxiliares del ejercicio.
EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES.
2. Conciliaciones bancarias elaboradas y debidamente
depuradas.
a).- A la fecha de la preliminar
b).- Al cierre del ejercicio
3. Cédula que muestre los movimientos del año de
compra y venta de inversiones en valores (u otro
instrumento de
inversión) y la conciliación de los rendimientos con lo
aplicado a resultados.
4. Relación de cheques expedidos y no entregados a los
beneficiarios a la fecha de cierre del ejercicio.
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR.
Relación de Documentos y cuentas por cobrar de
5.
cualquier tipo, debidamente desglosadas que muestren
antigüedad de saldos, conciliado con la cuenta de
mayor.
6. Relación de otras cuentas por cobrar. (Deudores
diversos, funcionarios y empleados, etc.) a la fecha de
la preliminar y al cierre del ejercicio.
7. Relación de otras cuentas de inventarios, tales como
anticipos a proveedores, mercancías en tránsito, etc. a
la fecha de la preliminar y final.
ACTIVOS FIJOS.
Relación de los activos fijos en sus diferentes cuentas,
8.
con el correspondiente detalle de los movimientos
operados en el ejercicio, adjuntando originales de las
facturas para cotejo.
9. Copia y/o Archivo electrónico fotostática de los avalúos
de propiedades, planta y equipo, en caso de existir.
10. Relación de activos fijos siniestrados cuya recuperación
se reinvirtió en adquisición de bienes similares
11. Por los activos adquiridos bajo contratos de
arrendamiento financiero, Copia y/o Archivo electrónico
del contrato y las bases seguidas en su cálculo, en caso
de existir.
12. Cédula del cálculo de la depreciación del ejercicio por
cada cuenta de Activo fijo, y su conciliación con los
resultados (Histórica y B-10).
OTROS ACTIVOS.
13.
Relación de los activos amortizables con el
correspondiente detalle de los movimientos operados
en el ejercicio incluyendo los cálculos y detalles de su
amortización (fiscal y contable).
PAGOS ANTICIPADOS.
Relación de otras cuentas de Activo y, en su caso, su
14.
conciliación con resultados (servicios, intereses, etc.).
15. Análisis de pólizas de seguros contratadas en el ejercicio
y primas cargadas a gastos y por devengar.
CUENTAS INTERCOMPAÑÍAS. (EN SU CASO)
Conciliación de las cuentas con compañías afiliadas y
16.
análisis detallado de movimientos con cada una de ellas
en el ejercicio.
PASIVOS.
Relación de todos los pasivos a favor de Instituciones de
17.
Crédito, señalando fechas de vencimiento, tipos de
crédito, tasas de interés y garantías otorgadas.
18. Copia y/o Archivo electrónico de Contratos de
crédito bancario o pagarés, a la fecha de la
preliminar y al cierre del ejercicio.
19. Relación de documentos y cuentas por pagar a
proveedores y a otros acreedores.
20. Relación de todos los impuestos por pagar a
cargo de la compañía.
COMERCIO EXTERIOR.
21. Relación de las operaciones de comercio exterior;
importaciones y exportaciones, integradas por
agente aduanal, que señale: Número de
pedimento, fecha, bien importado, Agente
aduanal, País precedencia, de origen y destino,
valor declarado en aduana, IVA, Advalorem, DTA.
CAPITAL CONTABLE.
22.
Análisis de las cuentas de Capital Contable (o
patrimonio), indicando los movimientos habidos
durante el ejercicio, así como su respaldo
documental.
23. Copia y/o Archivo electrónico de las actas de
asambleas de accionistas y del consejo de
administración, debidamente actualizadas, que
hayan sido celebradas desde el inicio del ejercicio
hasta la emisión de nuestro dictamen.
24. Información de contingencias o planes posteriores
que pudieran afectar los resultados del ejercicio o
que sea necesario revelarlos en estados
financieros (Memo de la Gerencia. de la Cía).
FISCAL (IMPUESTOS VARIOS)
25. Situación que guardan tanto las salvedades del
dictamen del ejercicio anterior como el informe de
sugerencias sobre asuntos de control interno que
tengan implicación fiscal
Copia y/o Archivo electrónico de las siguientes
26.
declaraciones:
a).- Anual del ejercicio (En su caso)
b).- Pagos provisionales (normales y
complementarias)
c).- Pagos Definitivos de IVA.
d),. Declaraciones informativas de operaciones
con terceros( DIOT)
Copia y/o Archivo electrónico de los avisos de
27.
compensación presentados
Copia y/o Archivo electrónico de las solicitudes
28.
de devolución realizadas, así como de las
resoluciones emitidas por parte de la autoridad
fiscal.
En caso de disminución de pagos provisionales,
29.
proporcionar fotocopia y/o Archivo electrónico de
la autorización por parte de las autoridades
fiscales.
PAGOS PROVISIONALES
30. Cálculo de los pagos provisionales (ISR) e (impac,
ietu en su caso de tener saldos a favor)
Cálculo del coeficiente de utilidad para efectos de
31.
ISR
32. Actualización de pérdidas de ejercicios anteriores
que se aplicaron en pagos provisionales y en
declaración anual
33. Integración de ingresos nominales
34. Integración de las retenciones de ISR
AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN
35. Cálculo del ajuste
Conciliación contable-fiscal al último mes de inicio
36.
de la preliminar o al último mes del ejercicio fiscal
37. Cálculo del Ajuste anual, depreciación fiscal y
resultado fiscal en venta de activo fijo al mes de
junio
38. Integración de intereses a cargo y a favor
DECLARACIÓN ANUAL DE ISR
39. Copia y/o Archivo electrónico de la declaración
anual
Conciliación contable-fiscal
40.
Resumen de ingresos acumulables y no
41.
acumulables para efectos del cálculo del ISR
42. Copia y/o Archivo electrónico de la Relación de
Partidas no deducibles y acumulables temporales,
tanto del ejercicio anterior como del presente y
partidas no deducibles o acumulables definitivas
de este ejercicio.
43. Cálculo de la determinación del componente
inflacionario
44. Determinación de los intereses a cargo y a favor
DEDUCCIÓN DE INVERSIONES
45. Cálculo de la depreciación y amortización fiscal.
Cálculo del resultado fiscal en venta de activo fijo
46.
CUENTAS DE CAPITAL
47. Cálculo y actualización de las siguientes Cuentas:
a) Cuenta de Capital de Aportación
b) Cuenta de utilidad fiscal neta
c) Cuenta de utilidad fiscal neta reinvertida
48. Cálculo del impuesto por pago de dividendos que
no provengan de CUFIN, a la fecha de la preliminar
y al cierre del ejercicio.
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
49. Prueba global de IVA
50. Cálculo del impuesto mensual
51. Integración del IVA retenido y enterado
52. Conciliación de ingresos base de ISR vs.
Ingresos base IVA
ARCHIVO PERMANENTE
75. Copia y/o Archivo electrónico de escritura
constitutiva y modificaciones a la misma.
76. Copia y/o Archivo electrónico de organigrama
actualizado
77. Fotocopia de aviso ante el SAT, de los
accionistas y representante legal de la
empresa
78. Copia y/o Archivo electrónico de declaraciones
anuales de los últimos cinco años.
79. Copia y/o Archivo electrónico de declaraciones
informativas del año
80. Copia y/o Archivo electrónico o archivo
electrónico de contratos celebrados que estén
vigentes (prestación de servicios independientes)
Así como con clientes y proveedores.
81. Copia y/o Archivo electrónico y archivo electrónico
del reporte de actividades vulnerables (en su
caso)
82. Copia y/o Archivo electrónico de aviso de envió
de la contabilidad electrónica mensual
83. Copia y/o Archivo electrónico del dictamen fiscal
en su caso.
Relación de Estímulos Fiscales a que tenga derecho
la empresa durante el ejercicio.
En los casos en que alguna información no aplique, en el momento de hacer la entrega de la misma al supervisor
responsable deberá hacérsele notar así.
La entrega de la información en las fechas solicitadas, permitirá desarrollar nuestro trabajo con la eficiencia que
ustedes requieren.
Atentamente
C.P. Charles Azar Zapan.
