Inversiones en Activos Fijos

1. Local y Equipamiento:

o Alquiler del local: $904.

o Renovaciones y adecuaciones: $800.

o Equipamiento (balanzas, dispensadores, estanterías, muebles, etc.): $4,000 -

$6,000.

2. Tecnología y Software:

o Sistema de punto de venta (POS): $1,000 - $2,000.

o Computadoras y equipos de oficina: $1,000 - $2,000.

Total Inversiones en Activos Fijos:

 Rango: $7,704 - $11,704.

Inversiones en Capital de Trabajo o Activos Circulantes

1. Inventario Inicial:

o Productos de limpieza a granel: $7,000 - $10,000.

2. Caja y Bancos:

o Fondo de maniobra (efectivo disponible para gastos operativos iniciales):

$3,000.

3. Marketing y Publicidad:

o Campaña de lanzamiento inicial: $1,000 - $3,000.

4. Gastos Operativos Iniciales:

o Nómina (1 empleado): $700.

o BDO (Outsourcing contable): $200.

o Servicios públicos: $300.

Total Inversiones en Capital de Trabajo:

 Rango: $12,200 - $17,200.

Gastos Previos Preoperativos

1. Legales y Administrativos:

o Registro del negocio y licencias: $300.

o Asesoría legal y contable: $500-$1,000.

2. Planificación:

o Plan de negocios y consultoría: $500-$800.

3. Capacitación del Personal:

o Entrenamiento inicial: $200.

Total Gastos Previos Preoperativos:

 Rango: $1,500 - $2,300.

Inversión Total Estimada:

 Rango Bajo: $21,404.

  Rango Alto: $31,204

Este rango proporciona una estimación de la inversión necesaria para establecer y

operar la tienda de venta a granel de productos de limpieza en Escazú, cubriendo tanto los

activos fijos como los activos circulantes y los gastos preoperativos.

 II. COSTOS DE PRODUCCIÓN.

Los costos de producción para una tienda de venta a granel de productos de

limpieza se determinan considerando varios factores esenciales. A continuación, se

desglosan los costos de materia prima, mano de obra, envases, servicios públicos y

mantenimiento:

1. Costos de Materia Prima

Productos de Limpieza a Granel:

 Jabón líquido, detergentes, limpiadores, desinfectantes, etc.

 Costo promedio estimado por litro: $2 - $3 c/u.

 Volumen mensual aproximado: 300-2000 ltrs.

 Costo mensual de materia prima: $600 - $6000.

2. Envases

Provisión de Envases:

 Costos relacionados con la compra de envases reutilizables para aquellos clientes

que no traigan los suyos.

 Costo promedio por envase: $0.50 - $2.

 Estimación de envases necesarios mensualmente: 100 - 150 unidades.

 Costo mensual de envases: $50 - $300.

 3. Servicios Públicos

Gastos en Servicios Públicos:

 Electricidad, agua y otros servicios necesarios para operar la tienda.

 Costo mensual de servicios públicos: $200 - $300.

4. Mantenimiento

Mantenimiento del Local y Equipos:

 Costos relacionados con el mantenimiento regular de las instalaciones y equipos.

 Costo mensual de mantenimiento: $200.

Resumen de Costos de Producción Mensuales

1. Costos de Materia Prima:

o $300 - $6000.

2. Envases:

o $50 - $300.

3. Servicios Públicos:

o $200 - $300.

4. Mantenimiento:
 o $200.

Costo Total de Producción Mensual Estimado:

 Rango Bajo: $550.

 Rango Alto: $6,800.

Estos costos de producción proporcionan una base para entender los gastos

mensuales recurrentes necesarios para operar.

III. COSTOS DE ADMINISTRACIÓN

Los costos de administración se refieren a los gastos necesarios para realizar las

funciones administrativas en la empresa. Estos costos incluyen gastos relacionados con la

dirección, planeación, recursos humanos, relaciones públicas, finanzas y otros

departamentos que no están directamente involucrados en producción y ventas.

1. Salarios y Beneficios del Personal Administrativo

Personal Administrativo:

 Asesor de ventas: $700

 Costo mensual de salarios y beneficios: $700.

2. Gastos de Oficina

Suministros y Materiales de Oficina:

 Papelería: $100.
 Software de gestión y licencias: $100 - $200.

 Costo mensual de suministros y materiales de oficina: $200 - $300.

3. Servicios Profesionales

Asesoría y Servicios Externos:

 Servicios contables y legales: $500 - $1,000.

 Consultoría en planificación y desarrollo: $500 - $800 (Según se requiera).

 Costo mensual de servicios profesionales: $1000 - $1,800.

4. Gastos de Relaciones Públicas y Marketing

Promoción:

 Publicidad en redes sociales y medios locales: $300 (Según se requiera).

 Costo mensual de relaciones públicas y marketing: $300.

5. Depreciación y Amortización

Depreciación de Activos Fijos:

 Equipamiento y mobiliario: Depreciación anual del 10% - 20%.

 Costo mensual de depreciación (estimado): $70 - $400.

Amortización de Gastos Preoperatorios:

 Amortización de consultorías y otros gastos preoperativos: $150 - $250.

 Costo mensual de amortización: $150 - $250.

 Resumen de Costos de Administración Mensuales

1. Salarios:

o $700.

2. Gastos de Oficina:

o $200 - $300.

3. Servicios Profesionales:

o $1000 - $1,800.

4. Marketing:

o $300.

5. Depreciación y Amortización:

o $220 - $500.

Costo Total de Administración Mensual Estimado:

 Rango Bajo: $2,420.

 Rango Alto: $3,600.

Estos costos de administración son necesarios para el funcionamiento eficiente y la

gestión de la tienda, asegurando que todas las áreas administrativas estén cubiertas y que la

empresa pueda operar de manera óptima.

 IV. LOS INGRESOS.

Para una tienda de venta a granel de productos de limpieza con un volumen mensual

estimado de 100 - 1000 litros, se realiza una proyección de ingresos detallada considerando

varios escenarios de precio y ventas adicionales.

1. Ingresos por Ventas de Productos de Limpieza

Estimaciones de Volumen de Ventas:

 Volumen mensual estimado: 300 - 2000 litros.

Precio de Venta por Litro:

 Precio promedio por litro: $5 - $7.

Cálculo de Ingresos por Ventas:

 Ingresos mensuales estimados:

o Rango bajo: 300 litros * $5 = $1,500.

o Rango alto: 2000 litros * $7 = $14,000.

2. Ingresos por Servicios Adicionales

Servicios Adicionales Potenciales:

 Recargas de envases reutilizables.

 Asesoría, consultoría, talleres en limpieza ecológica para hogares y negocios.

Estimación de Ingresos por Servicios Adicionales:

 Ingresos mensuales adicionales estimados:

 o Rango bajo: $100 - $200.

o Rango alto: $500 - $1,000.

3. Ingresos por Alquiler de Espacios Publicitarios

Publicidad en la Tienda:

 Alquiler de espacio publicitario en el local para marcas de productos ecológicos y

sostenibles.

 Ingresos estimados por publicidad: $50 - $100 por mes.

Resumen de Ingresos Mensuales Estimados

1. Ingresos por Ventas de Productos de Limpieza:

o Rango bajo: $1,500.

o Rango alto: $14,000.

2. Ingresos por Servicios Adicionales:

o Rango bajo: $100 - $200.

o Rango alto: $500 - $1,000.

3. Ingresos por Alquiler de Espacios Publicitarios:

o $50 - $100.

Ingreso Total Mensual Estimado:

 Rango Bajo: $1,650-$1800.

  Rango Alto: $14550-$15,100.

Con esto podemos analizar que, si tenemos los ingresos del rango bajo, estaríamos

en perdida, pero si tenemos los ingresos del rango alto podríamos obtener una ganancia de

$3,900 sin tomar en cuenta las inversiones iniciales, ya que se está tomando una perspectiva

cuando ya la tienda esté funcionando con normalidad, después de todas las inversiones, que

los primeros meses posiblemente sean perdidas.

Alquiler: $904

Costos de producción (Rango alto): $6,800

Costo de administración (Rango alto): 3,600

Total: $11,304

Ingresos: $15,100

Utilidad: $3,796
 Rentabilidad Mensual Estimada:

Rango Bajo:

 Ingresos: $1,650 - $1,800.

 Costos: $11,304.

 Resultado: -$9,654 a -$9,504 (pérdida).

Rango Alto:

 Ingresos: $14,550 - $15,100.

 Costos: $11,304.

 Resultado: $3,246 a $3,796 (ganancia).

 FLUJO DE EFECTIVO

Flujo de
Utilidad Depreciación Amortización Flujo de Caja
Mes Ingresos Costos Efectivo
Neta Mensual Mensual Acumulado
Neto
Mes 1 $15,100 $10,400 $4,700 $195.07 $63.89 $4,958.96 -$26,245.04
Mes 2 $15,100 $10,400 $4,700 $195.07 $63.89 $4,958.96 -$21,286.08
Mes 3 $15,100 $10,400 $4,700 $195.07 $63.89 $4,958.96 -$16,327.12
Mes 4 $15,100 $10,400 $4,700 $195.07 $63.89 $4,958.96 -$11,368.16
Mes 5 $15,100 $10,400 $4,700 $195.07 $63.89 $4,958.96 -$6,409.20
Mes 6 $15,100 $10,400 $4,700 $195.07 $63.89 $4,958.96 -$1,450.24
Mes 7 $15,100 $10,400 $4,700 $195.07 $63.89 $4,958.96 $3,508.72
Mes 8 $15,100 $10,400 $4,700 $195.07 $63.89 $4,958.96 $8,467.68
Mes 9 $15,100 $10,400 $4,700 $195.07 $63.89 $4,958.96 $13,426.64
Mes 10 $15,100 $10,400 $4,700 $195.07 $63.89 $4,958.96 $18,385.60
Mes 11 $15,100 $10,400 $4,700 $195.07 $63.89 $4,958.96 $23,344.56
Mes 12 $15,100 $10,400 $4,700 $195.07 $63.89 $4,958.96 $28,303.52

 Utilidad Neta Mensual: La utilidad neta mensual es de $4,700.

 Depreciación y Amortización Mensual: La depreciación mensual es de $195.07 y

la amortización mensual es de $63.89.

 Flujo de Efectivo Neto Mensual: La suma de la utilidad neta y las amortizaciones

y depreciaciones es $4,958.96.

 Flujo de Caja Acumulado: El flujo de caja acumulado se vuelve positivo en el mes

7, lo que indica que la inversión inicial se recupera a partir de ese momento.

Este flujo de efectivo proyectado muestra que, en el escenario de ingresos altos, la

tienda de venta a granel de productos de limpieza podría generar un flujo de caja

acumulado positivo y ser financieramente viable, recuperando la inversión inicial en un

periodo de 7 meses y generando un flujo positivo al final del primer año.

Activos Totales
1. Activos No Circulantes
 Local y Equipamiento:
o Alquiler del local: $904
o Renovaciones y adecuaciones: $800
o Equipamiento (balanzas, dispensadores, estanterías, muebles, etc.): $6,000
 Tecnología y Software:
o Sistema de punto de venta (POS): $2,000
o Computadoras y equipos de oficina: $2,000
2. Activos Circulantes
 Inventario Inicial:
o Productos de limpieza a granel: $10,000
 Caja y Bancos:
o Fondo de maniobra (efectivo disponible para gastos operativos iniciales):
$3,000
 Marketing y Publicidad:
o Campaña de lanzamiento inicial: $3,000
 Gastos Operativos Iniciales:
o Nómina (1 empleado): $700
o BDO (Outsourcing contable): $200
o Servicios públicos: $300
3. Gastos Previos Preoperativos
 Legales y Administrativos:
o Registro del negocio y licencias: $300
o Asesoría legal y contable: $1,000
 Planificación:
o Plan de negocios y consultoría: $800
 Capacitación del Personal:
o Entrenamiento inicial: $200
Cálculo de la Inversión Inicial Neta
Sumamos todos los rubros para obtener el total de activos necesarios para el proyecto:
Activos No Circulantes
 Alquiler del local: $904
 Renovaciones y adecuaciones: $800
 Equipamiento: $6,000
 Sistema de punto de venta (POS): $2,000
 Computadoras y equipos de oficina: $2,000
Total Activos No Circulantes: $11,704
Activos Circulantes
 Inventario Inicial: $10,000
 Fondo de maniobra: $3,000
 Marketing y Publicidad: $3,000
 Nómina: $700
 BDO (Outsourcing contable): $200
 Servicios públicos: $300
Total Activos Circulantes: $17,200
Gastos Previos Preoperativos
 Registro del negocio y licencias: $300
 Asesoría legal y contable: $1,000
 Plan de negocios y consultoría: $800
 Entrenamiento inicial: $200
Total Gastos Previos Preoperativos: $2,300
Inversión Inicial Neta (Activos Totales)
Sumamos todos los totales anteriores:
 Total Activos No Circulantes: $11,704
 Total Activos Circulantes: $17,200
 Total Gastos Previos Preoperativos: $2,300
Inversión Inicial Neta = Activos Totales:
Inversión Inicial Neta=$11,704+$17,200+$2,300= $31,204
Por lo tanto, la inversión inicial neta, considerando todos los activos necesarios para el
proyecto, es $31,204.

Cálculo del Flujo Neto de Efectivo Mensual

El flujo neto de efectivo mensual se calcula como:
Flujo Neto de Efectivo Mensual=Ingresos−(Costos de Produccioˊn+Costos de Administraci
oˊn+Depreciacioˊn y Amortizacioˊn)
Utilizando los valores de rango alto:
Flujo Neto de Efectivo Mensual=$15,100−($6,800+$3,600+$500) =$4,200
Cálculo del Flujo Neto de Efectivo Anual
Multiplicamos el flujo neto de efectivo mensual por 12 para obtener el flujo neto de
efectivo anual:
Flujo Neto de Efectivo Anual=$4,200×12 =$50,400
Cálculo del Tiempo de Recuperación
Ahora podemos calcular el tiempo de recuperación usando la fórmula:
Inversión inicial neta
Tiempo de recuperación= Flujo neto de efectivo
anual

Con la inversión inicial neta de $31,204 y el flujo neto de efectivo anual de $50,400:

31,204
Tiempo de recuperación= =0,62 años
50,4

Resultado
El tiempo estimado para recuperar la inversión inicial neta es aproximadamente 0.62 años,
o alrededor de 7.5 meses.
 TASA SIMPLE DE RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSIÓN (TSR)

50,400
TSR= =1,615 X 100=161,5%
31,204

La Tasa Simple de Rendimiento sobre la Inversión (TSR) es del 161.5%. Esto

significa que el flujo neto de efectivo anual es 1.615 veces la inversión inicial neta, o en

términos porcentuales, el flujo neto de efectivo anual representa el 161.5% de la inversión

inicial neta.

TASA PROMEDIO DE RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSIÓN (TPR)

50,400
TPR= = 1,142 X100 = 114,2%
31,204 √2

La Tasa Promedio de Rendimiento sobre la Inversión (TPR) es del 114.2%. Esto

significa que el flujo neto de efectivo anual representa el 114.2% de la inversión inicial neta

promedio.
 TASA INTERNA DE RENDIMIENTO (TIR)

La Tasa Interna de Rendimiento (TIR) es la tasa de descuento que iguala el valor presente

neto (VPN) de los flujos de efectivo futuros a la inversión inicial, resultando en un VPN de

cero. Para calcular la TIR, podemos utilizar el método de interpolación.

Método de Interpolación

El método de interpolación implica encontrar dos tasas de descuento (una más alta y una

más baja) que producen VPNs positivos y negativos, respectivamente, y luego usar estos

valores para estimar la TIR.

VPN a una tasa de descuento del 10%:

50,400
VPN= (1+0.10 - 31,204
)

50,400
VPN= - 31,204
1.10

VPN= 45,818.18−31,204

VPN= 14,614.18

VPN a una tasa de descuento del 20%:

50,400
VPN= (1+0.20 - 31,204
)

50,400
VPN= - 31,204
1.20

VPN= 42,000−31,204
 VPN= 10,796
Interpolación para encontrar la TIR

(14,614.18)
TIR= 0.10+ x (0.20−0.10)
(14,614.18-10,796)

(14,614.18)
TIR= 0.10+ x 0.10
(3,818.18)

TIR= 0.10+(3.83) x 0.10

TIR= 0.10+0.383

TIR= 0.483

TIR= 48.3%

La TIR es del 48.3%, lo que significa que este es el rendimiento anual esperado del

proyecto. Esta tasa debe ser comparada con la tasa mínima de rendimiento exigida al

proyecto para decidir sobre su viabilidad. Si la TIR es mayor que la tasa mínima de

rendimiento exigida, el proyecto es considerado viable y atractivo para la inversión.

COSTO TOTAL

Costos Fijos Totales (CFT):

 Costos de producción (altos): $6,800

 Costos de administración (altos): $3,600

 Alquiler: $904

 Total CFT: $11,304

Precio de Venta Unitario (PVU):

 Precio promedio por litro: $6 (promedio de $5 - $7)

Costo Variable Unitario (CVU):

 Costo de materia prima promedio por litro: $3 (promedio de $2 - $3)

Cálculo del Punto de Equilibrio en Unidades

Punto de Equilibrio (unidades)= 11,304

3-6

Punto de Equilibrio (unidades)= 11,304

3

Punto de Equilibrio (unidades)= 3,768 litros

3,768 litrosx$6/
Punto de Equilibrio (monetario)= litro

Punto de Equilibrio (monetario)= $22,608

El punto de equilibrio en términos monetarios es de $22,608. Esto significa que la tienda

debe generar ingresos de $22,608 para cubrir todos los costos fijos y variables, sin incurrir

en pérdidas ni obtener ganancias.

Este análisis proporciona una visión detallada de las inversiones necesarias, costos

operativos y proyectados, y la rentabilidad esperada del proyecto. La tienda de productos de

limpieza a granel en Escazú requiere una inversión inicial significativa, pero tiene el

potencial de generar ganancias sustanciales una vez que las ventas alcancen los niveles

proyectados. Es crucial monitorear de cerca los costos y ajustar las estrategias de ventas y

marketing para asegurar la viabilidad y rentabilidad del negocio a largo plazo.

el proyecto es rentable en el escenario de ingresos altos. La inversión inicial se recupera n

un periodo razonable de tiempo (aproximadamente 7.5 meses), y las tasas de rendimiento

indican un retorno favorable sobre la inversión. Sin embargo, es esencial alcanzar y

mantener las proyecciones de ingresos altos para asegurar la viabilidad y éxito del negocio.