FLUJO DE CAJA EMPRESA X

Con la siguiente información elabore el flujo de caja para los próximos 12 meses:
Efectivo al inicio del año: $50,000
Política de efectivo: Al final de cada mes debe existir almenos $20,000. En los meses que se requiera efectiv
cuotas mensuales iguales a partir del próximo mes.

TRANSACCIONES REALIZADAS EN EL MES 1

*Ventas Totales $500,000 + IVA
10% al contado
20% a cobrar en 30 días
70% a cobrar en 90 días
*Compra de mercadería total $200,000 + IVA
65% al contado
35% a pagar en 30 días
*Gasto de Administración: $25,000 mensuales
*Gastos de Venta: $40,000, cada dos meses (iniciando en el mes 1)
*Del año anterior se recuperan $10,000 de cuentas por cobrar
*Del año anterior se cancelan $8,000 de cuentas por pagar
*Se cancelan los impuestos del último mes del año anterior el IVA $13,000 y pago a cuenta $1,200

TRANSACCIONES DEL MES 2 AL 12

*Las ventas totales netas incrementan $2,000 por mes. (La forma de cobro se mantiene)
*Las compras totales netas incrementan 2% con respecto al mes anterior (la forma de pago se mantiene).
*Los gastos administrativos se mantienen iguales cada mes.
*Se cancela el IVA y pago a cuenta de cada mes anterior.
*Se cobran y pagan cuentas por cobrar y pagar de los meses anteriores.
*En el mes 4 se cancela el ISR del año anterior por $45,000

Concepto/Mes MES 1 MES 2

EFECTIVO AL INICIO $ 50,000.00 $ 20,000.00
INGRESOS:
Ventas al contado $ 56,500.00 $ 56,726.00
recuperación 30 días $ 113,000.00
recuperación 60 días
recuperación 90 días
Recuperación cxc año anterior $ 10,000.00
EFECTIVO DISPONIBLE $ 116,500.00 $ 189,726.00
EGRESOS:
Compra al contado $ 146,900.00 $ 149,838.00
pago a 30 dias $ 79,100.00
pago a 90 dias
Pago cxp año anterior $ 8,000.00
Gastos de administración $ 25,000.00 $ 25,000.00
Gastos de ventas $ 40,000.00
Pago ISR
IVA $ 13,000.00 $ 39,000.00
Pago a cuenta $ 1,200.00 $ 8,750.00
Cuotas de préstamos $ 12,354.71
EFECTIVO NETO $ (117,600.00) $ (124,316.71)
Requisición de efectivo $ 137,600.00 $ 144,316.71
+Ingreso por préstamo $ 137,600.00 $ 144,316.71

EFECTIVO AL FINAL $ 20,000.00 $ 20,000.00

Ventas netas $ 500,000.00 $ 502,000.00

IVA débito $ 65,000.00 $ 65,260.00
Ventas totales $ 565,000.00 $ 567,260.00

Forma de cobro:
CONTADO $ 56,500.00 $ 56,726.00
30D $ 113,000.00 $ 113,452.00
60D $ - $ -
90D $ 395,500.00 $ 397,082.00

Compras netas $ 200,000.00 $ 204,000.00

IVA crédito $ 26,000.00 $ 26,520.00
Compras totales $ 226,000.00 $ 230,520.00

Forma de pago:
CONTADO $ 146,900.00 $ 149,838.00

30D $ 79,100.00 $ 80,682.00

90D $ - $ -

IVA A PAGAR $ 39,000.00 $ 38,740.00

PAGO A CUENTA $ 8,750.00 $ 8,785.00

CUOTAS PRÉSTAMOS:

PRÉSTAMO MES 1 $ 137,600.00

TASA 14% anual
PLAZO 12 meses
CUOTA MENSUAL $12,354.71

PRÉSTAMO MES 2 $ 144,316.71

TASA 14% anual
PLAZO 12 meses
CUOTA MENSUAL $12,957.78

PRÉSTAMO MES 3 $ 200,950.25

TASA 14% anual
PLAZO 12 mensual
CUOTA MENSUAL $18,042.74
 ALUMNA: YEIMI REBECA ZEPEDA MARTINEZ

ximos 12 meses:

0,000. En los meses que se requiera efectivo se utilizaría una linea de crédito rotativa al 14% nominal anual pagadera en 12

1)

A $13,000 y pago a cuenta $1,200

a de cobro se mantiene)
anterior (la forma de pago se mantiene).

eriores.

MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7

$ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 187,750.07 $ 358,242.41 $ 566,392.56

$ 56,952.00 $ 57,178.00 $ 57,404.00 $ 57,630.00 $ 57,856.00

$ 113,452.00 $ 113,904.00 $ 114,356.00 $ 114,808.00 $ 115,260.00

$ 395,500.00 $ 397,082.00 $ 398,664.00 $ 400,246.00

$ 190,404.00 $ 586,582.00 $ 756,592.07 $ 929,344.41 $ 1,139,754.56

$ 152,834.76 $ 155,891.46 $ 159,009.28 $ 162,189.47 $ 165,433.26

$ 80,682.00 $ 82,295.64 $ 83,941.55 $ 85,620.38 $ 87,332.79

$ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00

$ 40,000.00 $ 40,000.00 $ 40,000.00
$ 45,000.00
$ 38,740.00 $ 38,469.60 $ 38,188.59 $ 37,896.76 $ 37,593.90
$ 8,785.00 $ 8,820.00 $ 8,855.00 $ 8,890.00 $ 8,925.00
$ 25,312.49 $ 43,355.23 $ 43,355.23 $ 43,355.23 $ 43,355.23
$ (180,950.25) $ 187,750.07 $ 358,242.41 $ 566,392.56 $ 732,114.38
$ 200,950.25 $ - $ - $ - $ -
$ 200,950.25 $ - $ - $ - $ -

$ 20,000.00 $ 187,750.07 $ 358,242.41 $ 566,392.56 $ 732,114.38

CÁLCULOS

$ 504,000.00 $ 506,000.00 $ 508,000.00 $ 510,000.00 $ 512,000.00

$ 65,520.00 $ 65,780.00 $ 66,040.00 $ 66,300.00 $ 66,560.00
$ 569,520.00 $ 571,780.00 $ 574,040.00 $ 576,300.00 $ 578,560.00

$ 56,952.00 $ 57,178.00 $ 57,404.00 $ 57,630.00 $ 57,856.00

$ 113,904.00 $ 114,356.00 $ 114,808.00 $ 115,260.00 $ 115,712.00
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 398,664.00 $ 400,246.00 $ 401,828.00 $ 403,410.00 $ 404,992.00

$ 208,080.00 $ 212,241.60 $ 216,486.43 $ 220,816.16 $ 225,232.48

$ 27,050.40 $ 27,591.41 $ 28,143.24 $ 28,706.10 $ 29,280.22
$ 235,130.40 $ 239,833.01 $ 244,629.67 $ 249,522.26 $ 254,512.71

$ 152,834.76 $ 155,891.46 $ 159,009.28 $ 162,189.47 $ 165,433.26

$ 82,295.64 $ 83,941.55 $ 85,620.38 $ 87,332.79 $ 89,079.45

$ - $ - $ - $ - $ -

$ 38,469.60 $ 38,188.59 $ 37,896.76 $ 37,593.90 $ 37,279.78

$ 8,820.00 $ 8,855.00 $ 8,890.00 $ 8,925.00 $ 8,960.00

l pagadera en 12

MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

$ 732,114.38 $ 935,320.00 $ 1,095,919.79 $ 1,293,822.35 $ 1,448,934.42

$ 58,082.00 $ 58,308.00 $ 58,534.00 $ 58,760.00 $ 58,986.00

$ 115,712.00 $ 116,164.00 $ 116,616.00 $ 117,068.00 $ 117,520.00

$ 401,828.00 $ 403,410.00 $ 404,992.00 $ 406,574.00 $ 408,156.00

$ 1,307,736.38 $ 1,513,202.00 $ 1,676,061.79 $ 1,876,224.35 $ 2,033,596.42

$ 168,741.92 $ 172,116.76 $ 175,559.10 $ 179,070.28 $ 182,651.69

$ 89,079.45 $ 90,861.04 $ 92,678.26 $ 94,531.82 $ 96,422.46

$ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00

$ 40,000.00 $ 40,000.00
$ 37,279.78 $ 36,954.17 $ 36,616.86 $ 36,267.59 $ 35,906.15
$ 8,960.00 $ 8,995.00 $ 9,030.00 $ 9,065.00 $ 9,100.00
$ 43,355.23 $ 43,355.23 $ 43,355.23 $ 43,355.23 $ 43,355.23
$ 935,320.00 $ 1,095,919.79 $ 1,293,822.35 $ 1,448,934.42 $ 1,641,160.90
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -

$ 935,320.00 $ 1,095,919.79 $ 1,293,822.35 $ 1,448,934.42 $ 1,641,160.90

$ 514,000.00 $ 516,000.00 $ 518,000.00 $ 520,000.00 $ 522,000.00

$ 66,820.00 $ 67,080.00 $ 67,340.00 $ 67,600.00 $ 67,860.00
$ 580,820.00 $ 583,080.00 $ 585,340.00 $ 587,600.00 $ 589,860.00

$ 58,082.00 $ 58,308.00 $ 58,534.00 $ 58,760.00 $ 58,986.00

$ 116,164.00 $ 116,616.00 $ 117,068.00 $ 117,520.00 $ 117,972.00
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 406,574.00 $ 408,156.00 $ 409,738.00 $ 411,320.00 $ 412,902.00

$ 229,737.13 $ 234,331.88 $ 239,018.51 $ 243,798.88 $ 248,674.86

$ 29,865.83 $ 30,463.14 $ 31,072.41 $ 31,693.85 $ 32,327.73
$ 259,602.96 $ 264,795.02 $ 270,090.92 $ 275,492.74 $ 281,002.59

$ 168,741.92 $ 172,116.76 $ 175,559.10 $ 179,070.28 $ 182,651.69

$ 90,861.04 $ 92,678.26 $ 94,531.82 $ 96,422.46 $ 98,350.91

$ - $ - $ - $ - $ -

$ 36,954.17 $ 36,616.86 $ 36,267.59 $ 35,906.15 $ 35,532.27

$ 8,995.00 $ 9,030.00 $ 9,065.00 $ 9,100.00 $ 9,135.00

FLUJO DE CAJA EMPRESA X
Concepto/Mes ENERO FEBRERO
EFECTIVO AL INICIO $ 15,000.00 $ 6,310.00
INGRESOS:
Ventas al contado $ 38,420.00 $ 39,776.00
Prestamo $ 40,000.00
recuperación 30 días $ 57,630.00
recuperación 60 días
recuperación 90 días
Recuperación cxc año anterior
 EFECTIVO DISPONIBLE $ 93,420.00 $ 103,716.00
EGRESOS:
Compra al contado $ 53,110.00 $ 57,630.00
pago a 30 dias $ -
pago a 90 dias
Pago cxp año anterior
Gastos de administración $ 17,000.00 $ 17,600.00
Gastos de ventas $ 17,000.00 $ 17,600.00
Pago ISR
IVA $ 4,940.00
Pago a cuenta $ 1,487.50
Cuotas de préstamos
EFECTIVO NETO $ 6,310.00 $ 4,458.50
Requisición de efectivo
+Ingreso por préstamo

EFECTIVO AL FINAL $ 6,310.00 $ 4,458.50

CÁLCULOS

Ventas netas $ 85,000.00 $ 88,000.00

IVA débito $ 11,050.00 $ 11,440.00
Ventas totales $ 96,050.00 $ 99,440.00

Forma de cobro:
40% CONTADO $ 38,420.00 $ 39,776.00
60% 30D $ 57,630.00 $ 59,664.00
60D
90D

Compras netas $ 47,000.00 $ 51,000.00

IVA crédito $ 6,110.00 $ 6,630.00
Compras totales $ 53,110.00 $ 57,630.00

Forma de pago:
100% CONTADO $ 53,110.00 $ 57,630.00

30D
90D $ - $ -

IVA A PAGAR $ 4,940.00 $ 4,810.00

1.75% PAGO A CUENTA $ 1,487.50 $ 1,540.00

CUOTAS PRÉSTAMOS:

PRÉSTAMO MES 1 $ 40,000.00

TASA
PLAZO
CUOTA MENSUAL
 MARZO ABRIL MAYO JUNIO
$ 4,458.50 $ 5,952.50 #REF! #REF!

$ 40,680.00 $ 41,584.00 $ 33,900.00 $ 43,392.00

$ 59,664.00 $ 61,020.00 $ 62,376.00 $ 50,850.00

$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ -
 $ 104,802.50 $ 108,556.50 #REF! #REF!

$ 56,500.00 $ 58,760.00 $ 45,200.00 $ 63,280.00

$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ -

$ 18,000.00 $ 18,400.00 $ 15,000.00 $ 19,200.00

$ 18,000.00 $ 18,400.00 $ 15,000.00 $ 19,200.00

$ 4,810.00 $ 5,200.00 $ 5,200.00 $ 4,550.00

$ 1,540.00 $ 1,575.00 $ 1,610.00 $ 1,312.50
#REF! #REF! #REF! #REF!
#REF! #REF! #REF! #REF!

$ 5,952.50 #REF! #REF! #REF!

CÁLCULOS

$ 90,000.00 $ 92,000.00 $ 75,000.00 $ 96,000.00

$ 11,700.00 $ 11,960.00 $ 9,750.00 $ 12,480.00
$ 101,700.00 $ 103,960.00 $ 84,750.00 $ 108,480.00

$ 40,680.00 $ 41,584.00 $ 33,900.00 $ 43,392.00

$ 61,020.00 $ 62,376.00 $ 50,850.00 $ 65,088.00

$ 50,000.00 $ 52,000.00 $ 40,000.00 $ 56,000.00

$ 6,500.00 $ 6,760.00 $ 5,200.00 $ 7,280.00
$ 56,500.00 $ 58,760.00 $ 45,200.00 $ 63,280.00

$ 56,500.00 $ 58,760.00 $ 45,200.00 $ 63,280.00

$ - $ - $ - $ -

$ 5,200.00 $ 5,200.00 $ 4,550.00 $ 5,200.00

$ 1,575.00 $ 1,610.00 $ 1,312.50 $ 1,680.00