Sección Puntos clave
- Derecho de cobro del banco sobre sus clientes.
1. Productos Financieros de - El banco actúa como acreedor; el cliente, como deudor.
Activo - Ejemplo: Préstamo hipotecario (derecho de cobro para el banco;
pasivo para el cliente).
- El banco corre riesgo de no recuperar recursos e intereses.
- Exige documentación según el cliente:
Persona física: DNI, IRPF, IVA, contrato de trabajo, nóminas, etc.
1.1. Riesgo y Persona jurídica: CIF, escrituras, cuentas anuales, IVA, títulos de
Garantías propiedad, etc.
- Según análisis:
Satisfactorio: Se realiza la operación.
No satisfactorio: Se exigen más garantías (avales) o se deniega.
- Base de datos pública del Banco de España.
- Registra riesgos de entidades financieras con sus clientes.
A. Central de Información de - Proporciona datos como identificación del cliente, operaciones
Riesgos (CIR) activas e importes adeudados.
- Acceso gratuito para personas físicas o jurídicas (Banco de
España, oficinas virtuales o por carta).
- CIR: Base de datos pública sobre riesgos generales.
B. CIR vs. Registros de
- Registros de morosos: Organismos privados que registran deudas
morosos
vencidas y no pagadas.
- Corto plazo (≤ 1 año): Cuenta de crédito, descuento de efectos.
1.2. Clasificación de Productos
- Largo plazo (> 1 año): Préstamos, leasing.
- Contrato donde el banco otorga un límite de dinero al cliente.
- Cliente devuelve al vencimiento más intereses y comisiones.
- Características:
Saldo deudor; ingresos reducen intereses y saldo.
Usada para liquidez o financiar el activo corriente.
2. Cuenta de Crédito Intereses y comisiones se liquidan trimestralmente.
Contrato puede renovarse.
- Tipos de interés:
Acreedor, deudor, excedido, demora.
- Comisiones: Por apertura, saldo no dispuesto, excedidos, mantenimiento,
etc.
- Similar a una cuenta corriente (domiciliaciones, cheques, transferencias).
- Contratada por un año; puede renovarse.
2.1. Características - Importe del crédito se devuelve en un único pago al vencimiento.
-S.D
-liquidación trimestral
- Comisiones e intereses son deducibles.
2.2. Fiscalidad - Intereses a favor del cliente son rendimientos sujetos a retención.
- Exentos de IVA.
- Calcular saldos, días entre vencimientos y números comerciales
(acreedores/deudores/excedidos).
2.3.
- Intereses se calculan con fórmulas según saldo.
Liquidación
- Saldo medio no dispuesto y mayor saldo excedido determinan comisiones.
- Resultado: Saldo a cuenta nueva (acreedor o deudor).
3. Préstamos
Concepto Descripción
Contrato donde una entidad financiera entrega una cantidad de dinero que el
Préstamo
prestatario debe devolver con intereses según un plan de amortización.
Concepto Descripción
Préstamista Entidad financiera que concede el préstamo.
Prestatario Cliente que se compromete a devolver el préstamo junto con los intereses.
Garantías Demostración de capacidad de pago o recursos suficientes.
Personales: Avales o ingresos del prestatario.
Tipos de garantías Reales: Hipotecas (bien inmueble) o picnoraticia ( bienes en prenda,
como acciones depositos...)
Sistemas de amortización
Sistema Características
Reembolso único Pago único al final del periodo (capital + intereses acumulados).
Americano Intereses periódicos, capital al final del periodo.
Cuotas constantes (as) con cuotas de amortización crecientes e intereses
Francés
decrecientes.
Cuotas constantes Cuotas de amortización (As) constantes, intereses decrecientes.
Con carencia
Solo se pagan intereses durante el periodo de carencia.
parcial
No se paga nada durante el periodo de carencia; intereses acumulados al
Con carencia total
capital.
Cancelación anticipada
Concepto Pasos
Razones Reducir plazo o disminuir cuota.
1. Calcular el capital pendiente.
Pasos a seguir 2. Restar importe de cancelación anticipada.
3. Recalcular términos amortizativos.
Coste adicional Comisión por cancelación (si aplica).
5. TAE (Tasa Anual Equivalente)
Concepto Tipo de interés anual que incluye intereses y gastos adicionales del préstamo.
Uso Comparar costos reales entre entidades financieras.
Amortización con interés variable
Variable Descripción
Tipo de referencia Base para calcular el tipo de interés aplicable. Ejemplo: euríbor.
Diferencial Porcentaje fijo añadido al tipo de referencia.
Se calcula capital pendiente y se actualizan cuotas según el nuevo tipo de
Revisión
interés.
Tipos de Garantías
Garantía Descripción
Garantías basadas en los ingresos, bienes o ahorros del prestatario. Puede incluir
Personales
avales de terceros.
Se utiliza un bien específico como garantía, con un valor superior al préstamo (ej.
Reales
hipotecas o bienes en prenda).
Leasing o Arrendamiento Financiero
Concepto Descripción
Leasing Contrato de alquiler con opción de compra al final del periodo.
Permite deducciones fiscales y el IVA es deducible si se usa para actividades
Ventajas
empresariales.
Cuotas periódicas, valor residual (para la compra) y tipo de interés efectivo
Componentes
(normalmente fraccionado).
Aspecto Cuenta de crédito Préstamo
Acceso al dinero Flexible, según necesidad Entrega del total al inicio
Intereses Sobre el saldo utilizado Sobre el total prestado
Reembolso Flexible Plan de amortización fijo
Plazo Renovable, corto plazo Duración definida (corto, medio, largo plazo)
Liquidez inmediata o Proyectos específicos o compras
Finalidad
imprevistos importantes
Aspecto Préstamo Cuenta de Crédito
- Deducibles si el uso se destina a
Intereses - Deducibles si el dinero se utiliza para
actividades económicas o
deducibles actividades productivas o empresariales.
empresariales.
- No deducibles para particulares, salvo
- No deducibles para particulares,
para vivienda habitual (en países con
salvo para inversiones gravadas
beneficios fiscales) o inversiones
(según normativa del país).
gravadas.
