UNIVERSIDAD PRIVADA DOMINGO SAVIO

Proyecto Formativo: Presentación y

Defensa de Informe de Auditoría de
Estados Financieros
ESTUDIANTES:
 ANIBAL SERGIO GODOY MATURANA
 DILAN HERNAN CHUQUIMIA PEREDO
 ROYSER GUALUO SAUCEDO

DOCENTE: ESCALERA QUINTEROS VICTOR HUGO

MATERIA: AUDITORÍA II
SANTA CRUZ –
BOLIVIA 2023
Caratula
 AUDITORES PRECISOS
Avenida Norte Nro. 500
Telefono 78543271
Santa Cruz - Bolivia

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

Legajo de Actividades Previas

Legajo Permanente
Legajo de Planificación / Programación
Legajo de Ejecución / Corriente
Legajo Resumen

DATOS DE LA AUDITORIA
TIPO DE AUDITORÍA: De Estados Financieros
CORTE: AL 31/12/2022
FECHA INICIO: 5 de Julio de 2023
FECHA FIN: 1 de agosto 2023

EQUIPO DE AUDITORIA
CARGO NOMBRE COMPLETO INICIALES FIRMA
Gerente Anibal Sergio Godoy ASGM Anibal
Maturana
Encargad Dilan Hernan Chuquimia DHCP Dilan
o Peredo

Gestión: 2023
Planilla de Supervisión
 Realizado por: REF.:
Tipo de Auditoría Estados Financieros
DHCP

Periodo de Revisión Al 31/12/2022

Revisado por: I-1-1/1
ASGM

EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO S.A.

PLANILLA DE REVISIÓN, SUPERVISIÓN Y PENDIENTES

Revisado Supervisado
Nro. Fecha Comentarios Firma
por: por:
1 5/7/202 DHCP Sin comentarios. Dilan
3
2 5/7/202 ASGM Sin comentarios. Anibal
3
Contrato de Servicio de Auditoría
Externa
 I-3-

CONTRATO PRIVADO DE PRESTACION DE SERVICIOS

Conste por el presente documento privado, un contrato de prestación de servicios

profesionales, que con solo reconocimiento de firmas y rúbricas, será elevado a la
calidad de instrumento público, bajo las cláusulas y condiciones siguientes:

PRIMERA.- (PARTES CONTRATANTES): Intervienen en la celebración del presente

contrato:

1.1 EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO, empresa legalmente establecida en el país

con domicilio legal en Avenida Central Nro. 100 esquina Calle 2 de la ciudad de Santa
Cruz de la Sierra, con Matrícula de Inscripción en el servicio plurinacional de Registro
de Comercio (SEPREC) N° 121314, con NIT N°1020304050, representado por Sr. Alpine
Roma, con CI. N° 89888786 SC, mayor de edad y hábil por derecho; en su condición
de Gerente General y Representante Legal, parte que en adelante y para efectos del
presente contrato será denominada el “LA EMPRESA”.

1.2 EMPRESA AUDITORA AUDITORES PRECISOS, legalmente constituida en Bolivia

bajo Matricula de inscripción en el servicio plurinacional de Registro de Comercio
(SEPREC) Nº 2030405060 con NIT 1415161718 con domicilio legal en la ciudad de
Santa Cruz de la Sierra, en Avenida Norte Nro. 500, legalmente representada por el Sr.
Anibal Sergio Godoy Maturana, con C.I. N° 61626364, parte que en adelante y para
efectos del presente contrato será denominada “LA FIRMA AUDITORA”.

SEGUNDA.- (OBJETO): Por el presente contrato LA EMPRESA contrata los servicios de

LA FIRMA AUDITORA, para realizar la auditoría externa de los estados financieros al 31
de diciembre de 2022 de LA EMPRESA, de acuerdo con normas de auditoría
generalmente aceptadas en Bolivia; en adelante e indistintamente “LOS SERVICIOS”.

LA FIRMA AUDITORA se obliga a realizar LOS SERVICIOS antes detallados, de acuerdo

con los términos y alcances de trabajo definidos en la propuesta de servicios
profesionales de LA FIRMA AUDITORA, la misma que forma parte integrante e
indivisible del presente contrato.

Cualquier servicio adicional que LA FIRMA AUDITORA acepte proveer, será objeto de
acuerdos escritos por separado.

TERCERA.- (HONORARIOS Y FORMA DE PAGO): El Honorario convenido para los

servicios que prestará LA FIRMA AUDITORA ascenderá a Bs 70.000 (setenta mil 00/100
Bolivianos) importe que incluye el Impuesto al Valor Agregado (IVA).

Los honorarios profesionales, antes mencionados, serán facturados de acuerdo con el

siguiente detalle:
i) el 40% a firma del contrato y i) el 60% al momento de la entrega del informe final

Los honorarios señalados en el primer parágrafo de la presente Cláusula no incluyen

otros gastos relacionados, directa o indirectamente con los servicios descritos en la
Cláusula Segunda del presente Contrato, como ser, gastos notariales, publicaciones,
pasajes aéreos, hoteles, viáticos, entre otros, estos gastos serán cubiertos por el LA
EMPRESA.

CUARTA.- (PLAZO): El presente contrato estará sujeto a los plazos presentados en la

Propuesta de Servicios Profesionales aceptada por el LA EMPRESA.
 I-3-
Público
QUINTA.- (ALCANCE DEL TRABAJO): El alcance del trabajo a ser desarrollado por LA
FIRMA AUDITORA, se encuentra limitado a lo descrito en la Propuesta de Servicios
Profesionales de fecha, conforme el siguiente detalle:

5.1. El alcance del servicio objeto de este contrato, incluye los siguientes aspectos:

a) Expresar una opinión profesional sobre los estados financieros de LA EMPRESA por
el ejercicio a finalizar el 31 de diciembre de 2022, preparados por la Gerencia de LA
EMPRESA de acuerdo con normas contables.

b) Emitir un informe largo, incluyendo el informe de control interno e información

tributaria complementaria, al 31 de diciembre de 2022 con las partes que se
incluyen en la propuesta de Servicios Profesionales.

SEXTA.- (INFORMES Y PLAZOS DE PRESENTACION): Como resultado del trabajo de

auditoría se emitirán los siguientes informes en los siguientes plazos:

6.1LA FIRMA AUDITORA espera entregar el informe corto hasta el 1 de agosto de 2023.
El informe definitivo será emitido por la FIRMA AUDITORA con la aprobación formal por
parte de la Gerencia de LA EMPRESA y la con carta de representación de la gerencia
debidamente firmada.

6.2 LA FIRMA AUDITORA espera entregar el informe largo y las partes que se describen
en la propuesta de Servicios Profesionales. La versión final de estos informes serán
emitidos por LA FIRMA AUDITORA con la autorización respetiva de LA EMPRESA de al
menos dos días hábiles de anticipación, previa entrega por parte de la Gerencia de LA
EMPRESA de la carta de representación debidamente firmada.

SEPTIMA.- (DECLARACION DE INDEPENDENCIA): LA FIRMA AUDITORA declara

expresamente que el equipo de trabajo asignado a la auditoría, no está inhabilitado y
posee la independencia de criterio, para ejercer las funciones de auditor, conforme
establecen las normas de independencia de la Autoridad de Supervisión del Sistema
Financiero - ASFI, el Artículo 19 del Código de Comercio, el Artículo 153 de la Ley de
Servicios Financieros y Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia.

OCTAVA. – (CONSERVACION DE LOS PAPELES DE TRABAJO): LA FIRMA AUDITORA se

compromete a conservar, en forma íntegra y en buen estado, los papeles de trabajo
empleados para la realización de la auditoría, por lo menos durante diez (10) años,
manteniendo siempre la confidencialidad de la información con relación a terceros,
salvo que se trate de documentos que por disposición legal tengan carácter público, o
en los casos de requerimientos fiscales u órdenes judiciales derivados por autoridades
públicas en virtud a leyes de cumplimiento obligatorio.

NOVENA. – (FECHA DE INICIO DE LOS EXAMENES DE AUDITORIA EXTERNA): La auditoría

de
los estados financieros de LA EMPRESA al 31 de diciembre de 2022, incluirá visitas de
acuerdo con lo establecido en la propuesta de servicios profesionales.

DECIMA.- (METODOLOGIA Y PROCEDIMIENTOS PARA LA EVALUACION DEL SISTEMA DE

CONTROL INTERNO, EVALUACION DEL SISTEMA INFORMATICO Y LA DETERMINACION
DEL RIESGO DE AUDITORIA Y DETERMINACION DE LA MATERIALIDAD): La metodología
y
los procedimientos para la evaluación del sistema de control interno, evaluación
del sistema
I-3-

2
 I-3-
Público
informático, la determinación del riesgo de auditoría y determinación de la
materialidad, se encuentran detallados en la propuesta de servicios profesionales.

DECIMA PRIMERA.- (PROCEDIMIENTOS ESPECIFICOS PARA LA REVISION DE LAS DEMAS

CUENTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS): Los procedimientos específicos para la
revisión de las demás cuentas de los estados financieros de LA EMPRESA, se
encuentran detallados en la propuesta de servicios profesionales.

DECIMA SEGUNDA.- (PROCEDIMIENTOS ESPECIFICOS PARA LA EVALUACION DEL SISTEMA

INFORMATICO): La descripción de los procedimientos a ser aplicados para la evaluación
del sistema informático, se encuentran detallados en la propuesta de servicios
profesionales.

DECIMA TERCERA.- (RELACION DE LOS INTEGRANTES DEL EQUIPO DE AUDITORIA Y

FIJACION DE LA CARGA HORARIA): LA FIRMA AUDITORA se compromete a asignar el
siguiente el equipo de trabajo para la realización de la auditoría:
Gerente, Anibal Sergio Godoy
Maturana Encargado, Dilan Hernan
Chuquimia Peredo Asistente, Royser
Gualuo Saucedo

Los Socios, Directores, Gerentes, Encargados y Supervisores propuestos por LA FIRMA

AUDITORA, no serán reemplazados, salvo en caso de fuerza mayor previa justificación,
aceptación y autorización por escrito de LA EMPRESA. En caso de reemplazo de algún
integrante del equipo de trabajo de LA FIRMA AUDITORA, el mismo debe ser realizado
por un funcionario del mismo nivel y experiencia. Asimismo, la relación de carga
horaria del equipo de trabajo se encuentra detallada en la propuesta de servicios
profesionales.

DECIMA CUARTA.- (GARANTIA Y PENALIDAD): LA FIRMA AUDITORA, garantiza que

prestará
sus servicios con diligencia y cuidado profesional; su trabajo será el reflejo de su
interpretación de las leyes, normas y reglamentos aplicables.

En caso de presentarse retrasos en los plazos de ejecución del trabajo y entrega de

informes, no atribuibles a la entrega inoportuna de parte de LA EMPRESA, de
información y documentación requerida por LA FIRMA AUDITORA y atribuibles a esta
última, ésta se sujetará a una multa de 1% por día hábil de atraso sobre el total de los
honorarios pactados, la misma que será descontada de los honorarios pactados, previa
aceptación formal y por escrito de LA FIRMA AUDITORA.

DECIMA QUINTA - (CAUSALES DE RESOLUCION): El presente contrato podrá ser resuelto

o terminado por las partes, en los siguientes casos: (a) mediante una notificación
escrita a la otra parte con una anticipación de treinta (30) días, (b) por quiebra,
liquidación o concurso de acreedores promovido por terceros contra cualquiera de las
partes contratantes, (c) incumplimiento de las partes a cualquiera de las estipulaciones
del presente contrato, (d) incumplimiento de pago por parte de LA EMPRESA a LA
FIRMA AUDITORA de los honorarios adeudados y de acuerdo con las previsiones
establecidas en la cláusula tercera de este documento.

Para la resolución se deberá notificar previamente a la parte que incurra en el

incumplimiento, la cual tendrá un plazo de diez (10) días hábiles para corregir el
incumplimiento en cuyo caso el contrato seguirá vigente, y caso contrario será
resuelto de manera inmediata una vez vencido este plazo.
I-3-

3
 I-3-
Público
Si el contrato fuera finalizado como consecuencia de una circunstancia de fuerza
mayor, caso fortuito o por las causales dispuestas en el párrafo primero de la presente
cláusula, LA EMPRESA deberá efectuar el pago a LA FIRMA AUDITORA en función al
avance del trabajo realizado, dicho avance será medido en función a las horas
incurridas por LA FIRMA AUDITORA.

Asimismo, en caso de resolverse el contrato por incumplimiento de LA FIRMA

AUDITORA, ésta deberá efectuar la restitución de los fondos cancelados, excepto por
los honorarios percibidos por las horas efectivamente incurridas por LA FIRMA
AUDITORA.

DECIMA SEXTA.- (CONFIDENCIALIDAD): Las partes convienen en que toda información

proporcionada de conformidad con el presente contrato es confidencial y de propiedad
de la parte que la hubiera entregado.

En consecuencia, ninguna de las partes utilizará dicha información para fines diversos a
los permitidos o requeridos por el presente contrato, de acuerdo con lo definido en la
propuesta de servicios profesionales, la cual forma parte integrante e indivisible del
presente contrato.

LA FIRMA AUDITORA, se obliga a no divulgar a terceras personas, sin previa

autorización escrita de LA EMPRESA, toda información derivada del presente contrato,
así como de las relaciones de LA EMPRESA con terceros, actividades, todo tipo de
documentos o información y cualesquiera otros datos de LA EMPRESA a los que
tuviera acceso o que se encuentren eventual o permanentemente en posesión de LA
FIRMA AUDITORA en virtud a este contrato, salvo mediante orden de autoridad
competente o mediante autorización expresa y por escrito del LA EMPRESA. Esta
prohibición se extiende a todos sus socios, apoderados, encargados, asistentes,
empleados subcontratados y a otros relacionados con LA FIRMA AUDITORA de acuerdo
a lo definido en la propuesta de servicios profesionales, la cual forma parte integrante
e indivisible del presente contrato.

Con relación a los papeles de trabajo y archivos creados por LA FIRMA AUDITORA,
incluyendo los documentos y archivos electrónicos, son de propiedad exclusiva de LA
FIRMA AUDITORA.

DECIMA SEPTIMA.- (IMPUESTOS): El cargo impositivo emergente del pago de

honorarios por la prestación de servicios objeto del presente contrato, será de
exclusiva responsabilidad de LA FIRMA AUDITORA.

DECIMA OCTAVA.- (OBLIGACIONES DE LA FIRMA AUDITORA): Los servicios de LA FIRMA

AUDITORA serán efectuados con la debida diligencia y eficiencia, para lo cual aportará
un equipo de trabajo capacitado.

La FIRMA AUDITORA será responsable ante LA EMPRESA, por la prestación de los

servicios de acuerdo al objeto del presente Contrato para lo cual requerirá a LA
EMPRESA la entrega oportuna de los documentos necesarios para llevar adelante las
tareas descritas en la Cláusula Segunda del presente Contrato.

DECIMA NOVENA.- (OBLIGACIONES DE LA EMPRESA): LA EMPRESA se encuentra sujeto

al
cumplimiento de las siguientes obligaciones:

14.1.Deberá entregar oportunamente a LA FIRMA AUDITORA, cuando esta lo solicite,

 I-3-
la información necesaria para lograr el objetivo del servicio contratado.

4
 I-3-
Público
14.2.Facilitará a LA FIRMA AUDITORA un local apropiado para la realización de los
trabajos, dentro de la institución.

14.3.Se compromete a pagar los honorarios pactados para la prestación de los

servicios profesionales, señalados en la Cláusula Tercera del presente Contrato.

VIGESIMA.- (ARBITRAJE): La relación contractual que se establece para la prestación de

los servicios estará regida y será interpretada de acuerdo con las Leyes del Estado
Plurinacional de Bolivia. Cualquier y toda diferencia o controversia relacionada directa
o indirectamente con la interpretación y ejecución de dicha relación contractual, de
manera general y en particular en relación a nuestros servicios u honorarios, que no se
resolviera por mutuo acuerdo y de forma amigable, será resuelta mediante el
procedimiento de arbitraje y conciliación ante el Centro de Conciliación y Arbitraje
Comercial (CCAC) de la Cámara de Industria, Comercio, Servicios y Turismo de Santa
Cruz (CAINCO).

El procedimiento se realizará conforme a las disposiciones de la Ley N° 708 de

Conciliación y Arbitraje, así como por el Reglamento de Arbitraje y Conciliación de la
Cámara de Industria, Comercio, Servicios y Turismo de Santa Cruz. Los gastos
incurridos en este proceso serán cubiertos de forma conjunta y en la misma proporción
entre LA FIRMA AUDITORA y el LA EMPRESA.

VIGESIMA PRIMERA.- (ACEPTACION): Las partes que concurren a la celebración del

presente contrato manifiestan su conformidad y aceptación de todas y cada una de sus
cláusulas y se someten a su estricto y fiel cumplimiento, en señal de lo cual, firman en
tres ejemplares de igual valor legal, en la ciudad de Santa Cruz de la Sierra a los 3
días del mes de Julio de 2023.

Por “EMPRESA AUDITADA”: Por “FIRMA DE AUDITORÍA”:

Alpine Roma
Anibal Sergio Godoy
Representante
Maturana
Legal
Representante Legal
I-3-

5
Conformación de Equipo de
Auditores Externos
 Realizado por: REF.:
Tipo de Auditoría Estados
DHCP I-5-1/1
Financieros
Revisado por:
Periodo de Revisión Al 31/12/2022
ASGM

EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO S.A.

PLANILLA DE CONFORMACIÓN DE EQUIPO DE AUDITORIA

EXTERNA

Nro. Cargo Nombre Completo Iniciales Horas Días

1 Gerente Anibal Sergio Godoy ASGM 40 5
Maturana
2 Encargado Dilan Hernan Chuquimia DHCP 80 10
Peredo
3 Asistente Royser Gualuo Saucedo RGS 160 20
 AUDITORES PRECISOS
Avenida Norte Nro.
500 Telefono
78543271
Santa Cruz - Bolivia

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

Legajo de Actividades Previas
Legajo Permanente
Legajo de Planificación / Programación
Legajo de Ejecución / Corriente
Legajo Resumen

DATOS DE LA AUDITORIA
TIPO DE AUDITORÍA: De Estados Financieros
CORTE: AL 31/12/2022
FECHA INICIO: 5 de Julio de 2023
FECHA FIN: 1 de agosto 2023

EQUIPO DE AUDITORIA
CARGO NOMBRE COMPLETO INICIALES FIRMA
Gerente Anibal Sergio Godoy ASGM Anibal
Maturana
Encargad Dilan Hernan Chuquimia DHCP Dilan
o Peredo

Gestión: 2023
 Realizado por: REF.:
Tipo de Auditoría Estados Financieros
DHCP

Periodo de Revisión Al 31/12/2022

Revisado por: III-1-1/1
ASGM

EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO S.A.

PLANILLA DE REVISIÓN, SUPERVISIÓN Y PENDIENTES

Revisado Supervisado
Nro. Fecha Comentarios Firma
por: por:
1 5/7/202 DHCP Sin comentarios. Dilan
3
2 5/7/202 ASGM Sin comentarios. Anibal
3
 Realizado por: REF.:
Tipo de Auditoría Estados Financieros DHCP
Periodo de Revisión Al 31/12/2022
Revisado por: III-2-1/1
ASGM

EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO S.A.

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
(Cifras expresadas en bolivianos)

Notas 2022 2021

ACTIVOS
Activos Corrientes 2.360.915 1.214.787
Disponibilidades 1.490.188 607.284
Cuentas por Cobrar 477.534 268.840
Inventarios 235.550 242.420
Pagos Anticipados 157.642 96.242

Activos No Corrientes 1.008.116 1.104.014

Activos Fijos 1.008.116 1.104.014

TOTAL ACTIVOS 3.369.031 2.318.801

PASIVOS
Pasivos Corrientes 992.781 985.028
Deudas Bancarias 113.280 227.804
Deudas Comerciales 228.421 248.885
Deudas Sociales 245.831 216.753
Impuestos por Pagar 405.249 291.586

Pasivos No Corrientes 263.508 251.436

Previsión para Indemnización 263.508 251.436

TOTAL PASIVOS 1.256.289 1.236.464

PATRIMONIO
Capital Pagado 100.000 100.000
Reservas Legales 35.104 -
Resultados Acumulados 1.977.638 982.337

TOTAL PATRIMONIO 2.112.742 1.082.337

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3.369.031 2.318.801

Alpine Laren
Alpine Roma Laren
Firenze Gerente General
Contador
EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO S.A.

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
(Cifras expresadas en bolivianos)

Notas 2022 2021

Ventas Netas 5.336.241 3.767.234

Costo de Ventas 921.752

1.494.073
Ganancia / Utilidad Bruta 3.842.168 2.845.482

Gastos de Administración 1.403.110 1.351.980

Gastos de Publicidad 148.056 75.654
Depreciacion 95.898 67.340
Impuestos 868.035 414.396
Gastos 2.515.099 1.909.370

Ganancia / Utilidad Operativa 1.327.069 936.112

Otras Ganancias / (Gastos) - -

Resultado antes de Impuesto a las Utilidades 1.327.069 936.112

Impuesto a las Utilidades 331.767 234.028

Resultado Neto del Ejercicio 995.301 702.084

Alpine Roma Laren Firenze

Gerente General Contador
 Realizado por: Ref.
Tipo de Auditoría: Estados
Financieros DHCP
Revisado por: III-3-1/2
Periodo de Revisión: Al 31/12/2022
ASGM

EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO S.A. ANALISIS HORIZONTAL Y VERTICAL

ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL

Al 31 de diciembre de 2022
(Cifras expresadas en
bolivianos)
Análisis Vertical
Gestión Análisis Horizontal
2022 2021 Variación % 2022
ACTIVOS
Activos Corrientes 2.360.915 1.214.787 1.146.128 94% 70%
Disponibilidades 1.490.188 607.284 882.904 145% 44%
Cuentas por Cobrar 477.534 268.840 208.694 78% 14%
Inventarios 235.550 242.420 - 6.870 -3% 7%
Pagos Anticipados 157.642 96.242 61.400 64% 5%
Activos No Corrientes 1.008.116 1.104.014 - 95.898 -9% 30%
Activos Fijos 1.008.116 1.104.014 - 95.898 -9% 30%
TOTAL ACTIVOS 3.369.031 2.318.801 1.050.230 45% 100%
PASIVOS
Pasivos Corrientes 992.781 985.028 7.753 1%
Deudas Bancarias 113.280 227.804 - 114.524 -50%
Deudas Comerciales 228.421 248.885 - 20.464 -8%
Deudas Sociales 245.831 216.753 29.078 13% 79%
Impuestos por Pagar 405.249 291.586 113.663 39% 9%
Pasivos No Corrientes 263.508 251.436 12.072 5% 18%
Previsión para Indemnización 263.508 251.436 12.072 5% 20%
TOTAL PASIVOS 1.256.289 1.236.464 19.825 2% 32%
PATRIMONIO 21%
Capital Pagado 100.000 100.000 - 21%
Reservas 35.104 0 35.104 #¡DIV/0! 100%
Resultados Acumulados 1.977.638 982.337 995.301 101%
TOTAL PATRIMONIO 2.112.742 1.082.337 1.030.405 95%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3.369.031 2.318.801 1.050.230 45% 5%
2%
94%
100%
100%
Conclusiones

Analisis Horizontal

La cuenta con una mayor variacion porcentual fue la disponibilidad, con un 145% esto es positivo por que genera
mayor liquidez en las cuentas de la empresa.

Una observacion negativa se puede dar con las cuentas por cobrar por que tuvo una variacion porcentual del 78%,
esto indica que mas ventas se estan realizando al credito y se debe tener mas cuidado con el aumento de la misma,
por que de incrementar demasiado podemos perder disponibilidad a corto plazo

En la cuentas de deudas bancarias podemos observar una disminucion de la variacion porcentual del 50%, es un
aspecto positivo por que indica el decremento de las deudas contraidas por la empresa.
Analisis Vertical

La cuenta de disponibilidades representan un 44% de total activo, esto significa que la empresa tiene demasiado
efectivo con siderando que su principal actividad es la comercializacion, tienen demasiado efectivo en espera y no
genera ninguna ganancia con ello.

La cuenta de deudas bancarias representa solo el 9% de los pasivos, es positivo para la empresa por que indica una
bajo nivel de deuda con terceros, para el funcionamiento de la misma.
 Realizado por: Ref.
Tipo de Auditoría: Estados Financieros
DHCP
Periodo de Revisión: Al 31/12/2022
Revisado por: III-3-2/2
ASGM

EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO S.A.

ANALISIS HORIZONTAL Y VERTICAL

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Al 31 de diciembre de 2022
(Cifras expresadas en
bolivianos)

Análisis
Gestión Análisis Horizontal
Vertical
2022 2021 Variación % 2022
Ventas Netas 5.336.241 3.767.234 1.569.007 42% 100%
Costo de Ventas 1.494.073 921.752 572.321 62% 28%
Ganancia / Utilidad Bruta 3.842.168 2.845.482 996.686 35% 72%
Gastos de Administración 1.403.110 1.351.980 51.130 4% 26%
Gastos de Publicidad 148.056 75.654 72.402 96% 3%
Depreciacion 95.898 67.340 28.558 42% 2%
Impuestos 868.035 414.396 453.639 109% 16%
Gastos 2.515.099 1.909.370 605.729 32% 47%
Ganancia / Utilidad Operativa 1.327.069 936.112 390.957 42% 25%
Otras Ganancias / (Gastos) - - - 0%
Resultado antes de Impuesto a las Utilidades 1.327.069 936.112 390.957 42% 25%
Impuesto a las Utilidades 331.767 234.028 97.739 42% 6%
Resultado Neto del Ejercicio 995.301 702.084 293.218 42% 19%

Conclusiones

Analisis Horizontal

La cuenta de ventas se incremento en un 42% respecto al año anterior, siendo un aspecto fundamental para poder generar mas
utildades a la empresa.

La cuenta de costo de vendas tuvo un crecimiento del 62%, tuvo un incremento razonable tomando en cuenta que las ventas
incrementaron en un 42% siendo objeto de observacion en las siguientes gestiones por que ahora les cuesta un 20% mas a la
empresa la venta de un producto.
Analisis Vertical

Las cuentas de gastos del año 2022 se encuentran en el porcentaje ideal, no superando el 50% del presupuesto ofrecido por las
ventas netas.

La cuenta de utilidades(resultado neto del ejercicio) nos indica una ganancia neta del 19% estado muy por encima del minimo
aceptable (10%).
 Realizado por: REF.:
Tipo de Auditoría Estados Financieros
DHCP
Periodo de Revisión Al 31/12/2022
Revisado por: III-4-1/1
ASGM

EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO S.A.

ANALISIS DE INDICES FINANCIEROS

Nombre del Indice

Fórmula Aplicación de Fórmula Resultado Estandar Comentarios
Financiero

La empresa cuenta
RAZON DE (Activo disponible + Activo exigible) con
(1.490.188 + 477.534 )/ 1,98 >1
LIQUIDEZ ACIDA Pasivo corriente 1.98 Bs de activo por
992.781
SEVERA cada 1Bs de deudas
a corto
plazo

La empresa cuenta
RAZON DE con
Activo Disponible/Pasivo corriente 1.490.188 / 992.781 1,50 >1
LIQUIDEZ 1.50 Bs de Activo por
INMEDIATA cada 1 Bs de deudas
a corto
plazo

RAZON DE La empresa tiene 0.47

ENDEUDAMIENTO Pasivo corriente/Patrimonio neto 992.781 / 2.112.742 0,47 <1 Bs de deuda por cada 1
A CORTO PLAZO Bs de capital

RAZON DE La empresa tiene 0.26

ENDEUDAMIENT Pasivo no corriente/Activo fijo 263.508 / 1.008.116 0,26 <1 Bs de deuda a largo
O DEL ACTIVO neto plazo por cada 1Bs de
FIJO activo fijo

RAZON DE Por cada 1 Bs de

RESPALDO DE Activo fijo neto/Patrimonio 1.008.116 / 2.112.742 0,48 <1 capital que tiene la
ENDEUDAMIENT empresa, se tiene 0.48
O Bs de activo fijo
 Realizado por: REF.:
Tipo de Auditoría Estados
DHCP
Financieros
III-5-1/2
Revisado por:
Periodo de Revisión Al 31/12/2022
AGSM

EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO S.A.

PLANILLA DE SINOPSIS, DECISIONES, ENFOQUE Y RIESGOS DE AUDITORÍA

Análisis Flujo de Valoración del riesgo

Análisis Horizontal Identificación del riesgo o Factor de riesgo Tipo de Respuesta
Gestión Vertical Variación Comentarios información NIA 315
NIA 315 Prueba al riesgo
2022 2021 Variación % 2022 (Composición) Probabilidad Impacto Riesgo
ACTIVOS
Activos Corrientes 2.360.915 1.214.787 1.146.128 94% 70%
Información: Incremento del 145% con relación a la gestión
Una Caja chica, dos
anterior.
Disponibilidades 1.490.188 607.284 882.904 145 44% Significativo Examinar cuentas de ahorro y dos 3 3 9 Alto Sustantiva Confirmacio
Riesgo: Sobre o sub valuación del saldo contable.
% cuentas corrientes. n
No se realizan conciliaciones bancarias ni arqueos de caja.
En gestiones anteriores se han registrado perdidas de 25.000
USD.
Información: Incremento del 78% con relación a la gestión
anterior.
Cuentas por Cobrar 477.534 268.840 208.694 78% 14% Significativo Examinar 5 Clientes Comerciales 3 3 9 Alto De control Confirmacio
Riesgo: Sobre o sub valuación del saldo contable.
n
No se realizan conciliaciones bancarias ni arqueos de caja.
En gestiones anteriores se han registrado perdidas de 25.000
USD.
Información: decremento del 3% con relación a la gestión
6 Items de celulares, 4
anterior.
Inventarios 235.550 242.420 - 6.870 -3% 7% Inmaterial No examinar items de tablet y 4 items 1 3 3 Medi De control Recuento
Riesgo: Sobre o sub valuación del saldo contable.
de computadoras. o
Solo realiza un inventario a final de año
En gestiones anteriores se han registrado perdidas de 20.000
USD.
Información: Incremento del 64% con relación a la gestión
Pagos Anticipados 157.642 96.242 61.400 64% 5% Significativo Examinar 2 compañias de seguros anterior. 1 3 3 Medi De control Conciliacion
Riesgo: Sobre o sub valuación del saldo contable. o
En gestiones anteriores se han registrado perdidas de 25.000
USD.
Activos No Corrientes 1.008.116 1.104.014 - 95.898 -9% 30%
2 Terreno, 2 Vehiculo, 2
Información: decremento del 9% con relación a la gestión
Activos Fijos 1.008.116 1.104.014 - 95.898 -9% 30% Inmaterial No examinar quipo de computacion y 1 1 1 Bajo Sutantivos Recalculo
anterior.
6 Muebles y Enseres.
Riesgo: Sobre o sub valuación del saldo contable.
TOTAL ACTIVOS 3.369.031 2.318.801 1.050.230 45% 100%
PASIVOS
Pasivos Corrientes 992.781 985.028 7.753 1% 79%
Información: decremento del 50% con relación a la gestión
1 credito hipotecario con anterior.
Deudas Bancarias 113.280 227.804 - 114.524 -50% 9% Medio Signifcativo Examinar 1 2 2 Medi Sustantiva Confirmacio
un banco Riesgo: Sobre o sub valuación del saldo contable.
o n
Para Pasivos Corrientes se han presentado casos de errores
y/o pérdidas económicas por un total de USD10.000
Información: decremento del 8% con relación a la gestión
anterior.
Riesgo: Sobre o sub valuación del saldo contable.
Deudas Comerciales 228.421 248.885 - 20.464 -8% 18% Inmaterial No examinar Dos proveedores 3 3 9 Alto Sustantiva Confirmacio
No se cuenta con kardex de Comercios que permita verificar
n
los pagos realizados y el saldo de sus deudas
Para Pasivos Corrientes se han presentado casos de errores
y/o
pérdidas económicas por un total de USD10.000
Sueldos y Salarios Por
Pagar, aportes laborales Información: Incremento del 13% con relación a la gestión
por pagar, aportes anterior.
Deudas Sociales 245.831 216.753 29.078 13% 20% Inmaterial No examinar 1 3 3 Bajo Sustantiva Recalculo
patronales por Riesgo: Sobre o sub valuación del saldo contable
pagar,vacaciones Para Pasivos Corrientes se han presentado casos de errores
acumuladas por pagar y y/o pérdidas económicas por un total de USD10.000
primas por pagar.
Información: Incremento del 39% con relación a la gestión
Impuestos f-200. f-400 y f- anterior.
Impuestos por Pagar 405.249 291.586 113.663 39% 32% Medio Signifcativo Examinar 1 3 3 Alto De control Recalculo
500 por pagar. Riesgo: Sobre o sub valuación del saldo contable.
Para Pasivos Corrientes se han presentado casos de errores
y/o pérdidas económicas por un total de USD10.000
Pasivos No Corrientes 263.508 251.436 12.072 5% 21%
Información: Incremento del 5% con relación a la gestión
Previsión para 263.508 251.436 12.072 5% 21% Inmaterial No examinar Indemnizacion a 1 1 1 Bajo De control Conciliacion
anterior.
Indemnización empleandos
Riesgo: Sobre o sub valuación del saldo contable.
TOTAL PASIVOS 1.256.289 1.236.464 19.825 2% 100%
PATRIMONIO
Información: Incremento del 0% con relación a la gestión
Capital Pagado 100.000 100.000 - 0% 5% Inmaterial No examinar Tres accionistas. 1 1 1 Bajo Sustantiva Recalculo
anterior.
 Riesgo: Sobre o sub valuación del saldo contable.
Información: Incremento del 100% con relación a la gestión
Reservas 35.104 - 35.104 100 2% Significativo Examinar 1 1 1 Bajo De control Recalculo
anterior.
%
Riesgo: Sobre o sub valuación del saldo contable.
Información: Incremento del 101% con relación a la gestión
Resultados Acumulados 1.977.638 982.337 995.301 101 94% Significativo Examinar 1 1 1 Bajo Sustantiva Recalculo
anterior.
%
Riesgo: Sobre o sub valuación del saldo contable.
TOTAL PATRIMONIO 2.112.742 1.082.337 1.030.405 95% 100%
TOTAL PASIVO Y
3.369.031 2.318.801 1.050.230 45% 159%
PATRIMONIO
 Realizado por: REF.:
Tipo de Auditoría Estados
DHCP
Financieros
Revisado por: III-5-2/2
Periodo de Revisión Al 31/12/2022
AGSM
PLANILLA DE SINOPSIS, DECISIONES, ENFOQUE Y RIESGOS DE AUDITORÍA
Análisis Valoración del riesgo
Gestión Análisis Horizontal NIA 315
Vertical Flujo de Identificación del riesgo o Factor de riesgo Tipo de Respuesta
Variación Comentario
información NIA 315 Riesgo Prueba al riesgo
2022 2021 Variación % 2022 Probabilidad Impacto Residual

A partir de la gestión 2022, la empresa factura la Información: Incremento del 41.65% con relación a la
Conciliacio
Ventas Netas 5.336.241 3.767.234 1.569.007 41,65% 100% Significativa Examinar integridad de sus ventas. Las facturas son emitidas gestión anterior. 1 1 Bajo De
a nombre del cliente o "sin nombre", según Riesgo: Sobre o sub valuación del saldo contable. Control n/
comparacio
corresponda.
n
Información: Incremento del 62.09% con relación a la
La empresa determina sus Costos de Ventas
Costo de Ventas 1.494.073 921.752 572.321 62,09% 28% Significativa Examinar gestión anterior. 1 1 Bajo Sustantiva Recalculo
según la fórmula establecida para Empresas Riesgo: Sobre o sub valuación del saldo contable.
Comerciales
Ganancia / Utilidad Bruta 3.842.168 2.845.482 996.686 35,03% 72% Medio Significativo Examinar
En la cuenta Gastos de Administración se registran los Información: Incremento del 3.78% con relación a la
Gastos de Administración 1.403.110 1.351.980 51.130 3,78% 26% Inmaterial No pagos correspondientes a Sueldos y Salarios, Aportes gestión anterior. 1 1 Bajo Sustantiva Recalculo
examinar Laborales, Riesgo: Sobre o sub valuación del saldo contable.
Aportes Patronales, Aguinaldo y Prima
Los Gastos de Publicidad registran los pagos a Información: Incremento del 95.70% con relación a la
Gastos de Publicidad 148.056 75.654 72.402 95,70% 3% Significativa Examinar proveedores responsables de realizar publicidad en gestión anterior. 1 1 Bajo Sustantiva Recalculo
Redes Sociales y emisoras de radios. Riesgo: Sobre o sub valuación del saldo contable.
Información: Incremento del 42.41% con relación a la
De manera mensual se realiza el cálculo de la
Depreciacion 95.898 67.340 28.558 42,41% 2% Medio Significativo Examinar gestión anterior. 1 1 Bajo Sustantiva Recalculo
depreciación de Activos Fijos, en base a la Riesgo: Sobre o sub valuación del saldo contable.
normativa local vigente.
Información: Incremento del 109.47% con relación a la
Se pagan los Impuestos mediante los formularios f-
Impuestos 868.035 414.396 453.639 109,47% 16% Significativa Examinar gestión anterior. 1 1 Bajo Control Recalculo
200. f- 400 y f-500. Riesgo: Sobre o sub valuación del saldo contable.
Gastos 2.515.099 1.909.370 605.729 31,72% 47% Medio Significativo Examinar
Ganancia / Utilidad Operativa 1.327.069 936.112 390.957 41,76% 25% Medio Significativo Examinar
Otras Ganancias / (Gastos) - - - 0,00% 0%
Resultado antes de
Impuesto a las Utilidades 1.327.069 936.112 390.957 41,76% 25% Medio Significativo Examinar
Información: Incremento del 109.47% con relación a la
El Impuesto a las Utilidades de la Empresa se
Impuesto a las Utilidades 331.767 234.028 97.739 41,76% 6% Medio Significativo Examinar gestión anterior. 1 1 Bajo Control Recalculo
determina calculando el 25% de la Riesgo: Sobre o sub valuación del saldo contable.
Utilidad Neta.
Resultado Neto del Ejercicio 995.301 702.084 293.218 41,76% 19% Medio Significativo Examinar
 Realizado por: REF:
Tipo de Auditoría: Estados Financieros
DHCP
Revisado por: III-6-1/1
Periodo de Revisión: Al 31/12/2022
ASGM

Importancia relativa o materialidad

A) Sobre el total de Activos

3.369.031,00 x 2% 67.380,62

B) Sobre el total de Ventas

5.336.241,00 x 2% 106.724,82

C) Sobre el Capital Social

100.000,00 x 2% 2.000,00

D) Sobre el promedio de activo mas pasivo, mas patrimonio, mas ingresos mas gastos

3.369.031,00
ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO INGRESOS GASTOS TOTAL
1.256.289,00
2.112.742,00
5.336.241,00 Nro de ctas
4.009.172,00
16.083.475,00
5 3.216.695 2% 64.333,90
 Realizado por:
Tipo de Auditoría Estados Financieros DHCP REF.:
Revisado por: III-7-1/2
Periodo de Revisión Al 31/12/2022 AGSM

EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO S.A.

CUESTIONARIO DE DISEÑO DE SISTEMA DE CONTROL
INTERNO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

Nro. Cuestionario Respuestas ¿Si? ¿No? Ref.

AMBIENTE DE CONTROL INTERNO

¿Se tiene establecido quién es la

1 son los accionistas SI
máxima autoridad de la
Empresa?
¿Las funciones de la máxima
2 autoridad está establecida en Estan establecidos SI
un
estatuto o documentos internos?
¿Se ha establecido quién es la
3 máxima autoridad ejecutiva de Si, all Sr Alpine Roma SI
la
Empresa?
¿Se ha elaborado un Código de
4 No cuenta NO
Ética?
¿Se ha elaborado un Reglamento
5 No cuenta NO
Interno?
¿Se ha elaborado un Organigrama
6 No cuenta NO
de la Entidad?
¿Se ha elaborado un Manual de
7 Organización y Funciones para No cuenta NO
la
Entidad?

¿Se ha elaborado Políticas,

Reglamentos, Manuales y/o
8 No cuenta NO
Procedimientos para el
desarrollo de las actividades
operativas?
EVALUACIÓN DE RIESGOS
¿Se ha elaborado Políticas,
Reglamentos, Manuales y/o
9 Procedimientos para identificar No cuenta NO
los riesgos a los cuales está
expuesto
la empresa?
¿Se han establecidos
10 objetivos Financieros, No cuenta NO
Operativos,
Regulatorios u otros?
¿Se han establecidos riesgos de
11 mercado, de liquidez, de fraude, No cuenta NO
de
tipo de cambio u otros?
¿Se han establecidos riesgos de
12 cambios significativos en los No cuenta NO
Estados Financieros?
¿Se han establecido cuales son los
13 No cuenta NO
cargos o funciones críticas?
ACTIVIDADES DE CONTROL

¿Se cuenta con un Sistema

14 No cuenta NO
Contable y de Recursos
Humanos?
¿Existe segregación de funciones
15 No cuenta NO
en las tareas críticas?
¿Existe monitoreo de las
16 actividades de los No cuenta NO
Vendedores?
¿Cómo se realiza?
¿La salida de efectivo requiere Del gerente general y
17 SI
 autorizaciones? contador
Los estados de cuentas
18 ¿Se realizan Estados de Cuentas? SI
se realizan en excel
 ¿Se han establecido
REF.: III-7-2/2 Del gerente general
19 responsables para el manejo de SI
y contador
las cuentas
bancarias?
20 ¿Se realizan arqueos de caja? No se realiza NO
¿Se realizan conciliaciones
21 No se realiza NO
bancarias?
¿Se cuenta con comprobantes
22 y/o recibos de Ingresos, Egresos y No se realiza NO
Movimientos?
23 ¿Se realizan inventarios? Una vez al añ0o SI
El contador cobra/paga
¿Quién y como se realizan los al momento de la
24 SI
cobros y pagos de entrega de la
mercadería? mercaderia
y a plazo

¿Los activos fijos son Se cumple la

25 SI
depreciados cumpliendo la norma
norma contable? contable
¿Se solicitan facturas por la Si, pero no son validos
26 SI
compra para CF
de mercaderia?
Se factura el 100% de las
27 ¿Se facturan las ventas? SI
ventas
¿Los activos de la empresa se Con una asegiuradora
28 SI
encuentran asegurados? local

¿Los funcionarios de la empresa La integridad de

29 SI
cuentan con beneficios los beneficios
laborales?

¿Se realizan retenciones laborales

La integridad de
30 y patronales cumpliendo las SI
los beneficios
normas aplicables?

¿Se realizan pagos de impuestos Cumpliendo la norma

31 SI
cumpliendo las normas local
aplicables?
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
¿Se realizan Estados Financieros El contador los realiza a
32 SI
mensuales? fin de mes
¿Los Estados Financieros son
33 utilizados para la toma No son considerados NO
de decisiones?
¿Los Estados Financieros son
34 Si si son confiables. SI
confiables?
SUPERVISIÓN
¿Los Estados Financieros
Es la primera
35 son auditados por firmas NO
auditoria
independientes?
externa
¿Los Accionistas o Gerente General
Sumatoria
36 supervisan sus objetivos? ¿Cómo No existe supervision NO
Calificación obtenida (%)
se
Conclusión del Sistema de Control Interno
realizan?
El sistema de control interno tiene un resultado de 20 respuestas de no aplicando la metodologia
de la firma de auditoria Auditores precisos, se concluye que el sistema de control interno es
parcialmente eficaz y tiene un riesgo medio.
 Tipo de Auditoría: Estados Financieros Realizado por: Ref.:
DHCP
Periodo de Revisión: Al 31/12/2022 Revisado por: IV-4-1
ASGM

EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO S.A.

PLANILLA SUMARIA: Disponibilidades

PERIODO: Al 31 de diciembre de 2022
(Cifras expresadas en
bolivianos)

Saldo Saldo a
Detalle Ajustes
al 31.12.2022 Publicar al
31.12.2022
Caja Chica 109.889 - 109.889
BMSC - Caja de Ahorro MN 248.100 - 248.100
BCP - Caja de Ahorro MN 359.801 - 359.801
BMSC - Cuenta Corriente MN 568.623 - 568.623
BNB - Cuenta Corriente MN 203.777 - 203.777
Totales 1.490.188 - 1.490.188

Trabajo Realizado

No existen diferencias
 Realizado por: Ref.:
Tipo de Auditoría: Estados Financieros
DHCP IV-4-1-1/9
Revisado por:
Periodo de Revisión: Al 31/12/2022
ASGM

EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO S.A.

PLANILLA SUBSUMARIA/ANALITICA: Disponibilidades - Caja Chica

PERIODO: Al 31 de diciembre de 2022
(Cifras expresadas en bolivianos)

Saldos Saldo s/g

Detalle Diferencias Comentarios
al 31.12.2022 Arqueo de Caja
Caja Chica 109.889 IV-4-1-8/9 109.889  - No Existe diferencia
Totales 109.889 109.889  -

Trabajo Realizado
 Conciliacion con arqueo de caja
 Sumatoria

Conclusión Parcial

PLANILLA SUBSUMARIA/ANALITICA: Disponibilidades - Bancos

PERIODO: Al 31 de diciembre de
2022
(Cifras expresadas en bolivianos)

Saldos Saldos
Detalle Diferencias Comentarios
al 31.12.2022 s/g Bancos
BMSC - Caja de Ahorro MN 248.100 IV-4-1-3/9 248.099,64  0,00 No existe diferencia
BCP - Caja de Ahorro MN 359.801 IV-4-1-5/9 359.800,64  0,0014 No existe diferencia
BMSC - Cuenta Corriente MN 568.623 IV-4-1-3/9 568.622,64  0,0013855 No existe diferencia
BNB - Cuenta Corriente MN 203.777 IV-4-1-7/9 203.776,64  0,00138550 No existe diferencia
Totales 1.380.300  1.380.300  0

Trabajo Realizado
 Conciliado con carta de banco
 Sumatoria

Conclusión Parcial
 IV-4-1-2/9

Santa Cruz de la Sierra, 7 de julio 2023

Cite: 121/2023

Señores:
Banco Mercantil Santa Cruz S.A.
Presente.-

Ref.: Confirmación de Saldos al 31 de diciembre de 2022

De nuestra consideración:

Con motivo de la auditoría a nuestros estados financieros al 31 de diciembre de

2022, agradeceremos se sirvan proporcionar directamente a nuestros
Auditores Externos, nuestros saldos con el Banco al 31 de diciembre 2022,
indicando cualquier comentario o hecho posterior a dicha fecha, relacionados
con:

1. Detalle de cuentas corrientes, de ahorro, etc., con la siguiente información:

Nombre de la cuenta, nro. de cuenta, tasa de interés y saldo de la cuenta.

2. Detalle de depósitos a plazo fijo con la siguiente información: nombre del

titular, moneda, capital depositado, tasa de interés.

3. Detalle de préstamos otorgados con la siguiente información: Nro. de

préstamo, saldo del préstamo, fecha de vencimiento, tasa de interés, fecha
hasta cuándo se ha pagado interés y descripción del colateral (garantía).

4. Detalle de fondos retenidos por el banco.

5. Cualquier otra información que consideran necesaria al respecto.

Asimismo, autorizamos a uds. el débito de nuestra cuenta principal, el costo de

la certificación y remitirnos la factura respectiva, si corresponde.

Toda la información favor enviar directamente al domicilio legal de nuestros

Auditores Externos y/o al correo [email protected]
Agradeciendo de antemano la atención de la presente, saludamos a uds. con la mayor
consideración.
 IV-4-1-3/9

Santa Cruz de la Sierra, 12 de julio 2023

Cite: A98/2023

Señores:
Auditores Externos de Empresa Domingo Savio
Presente.-

Ref.: Confirmación de Saldos al 31 de diciembre de 2022

De nuestra consideración:

En atención a su carta por medio de la presente informamos que al cierre del 31

de diciembre de 2022 nuestro cliente Empresa Comercial Domingo Savio,
presenta los saldos siguientes:

Tipo de Nro. de
Moneda Saldo
cuenta Cuenta
Caja de Ahorro 12-145687- M/N 248.099,6 V-4-1-1/9
1 4
V-4-1-1/9
Cuenta Corriente 22-150090- M/N 568.622,6

Tipo de Nro. de
Moneda Saldo
Préstamo Bancario Crédito
BMSC - Crédito 12-1010-12 M/N 113.280
Hipotecario
de Vivienda

Hacemos notar que la información proporcionada se otorga conforme a lo

dispuesto por artículo 20 de la Ley 004, la misma que goza del derecho de
confidencialidad establecido en el artículo 333 de la Constitución Política del
Estado y de acuerdo a lo establecido en los artículos 472 y 473 de la Ley 393 y
cuyo incumplimiento es sancionado según lo dispuesto por el artículo 302 del

Código Penal.
Zalión Lita
Ejecutivo de
Cuenta BMSC
 IV-4-1-4/9

Santa Cruz de la Sierra, 7 de julio 2023

Cite: 120/2023

Señores:
Banco de Crédito de Bolivia S.A.
Presente.-

Ref.: Confirmación de Saldos al 31 de diciembre de 2022

De nuestra consideración:

Con motivo de la auditoría a nuestros estados financieros al 31 de diciembre de

2022, agradeceremos se sirvan proporcionar directamente a nuestros
Auditores Externos, nuestros saldos con el Banco al 31 de diciembre 2022,
indicando cualquier comentario o hecho posterior a dicha fecha, relacionados
con:

1. Detalle de cuentas corrientes, de ahorro, etc., con la siguiente información:

Nombre de la cuenta, nro. de cuenta, tasa de interés y saldo de la cuenta.

2. Detalle de depósitos a plazo fijo con la siguiente información: nombre del

titular, moneda, capital depositado, tasa de interés.

3. Detalle de préstamos otorgados con la siguiente información: Nro. de

préstamo, saldo del préstamo, fecha de vencimiento, tasa de interés, fecha
hasta cuándo se ha pagado interés y descripción del colateral (garantía).

4. Detalle de fondos retenidos por el banco.

5. Cualquier otra información que consideran necesaria al respecto.

Asimismo, autorizamos a uds. el débito de nuestra cuenta principal, el costo de

la certificación y remitirnos la factura respectiva, si corresponde.

Toda la información favor enviar directamente al domicilio legal de nuestros

Auditores Externos y/o al correo [email protected]
Agradeciendo de antemano la atención de la presente, saludamos a uds. con la mayor
consideración.

Alpine Roma
Gerente
General
 IV-4-1-

Santa Cruz de la Sierra, 11 de julio 2023

Cite: 260/2023

Señores:
Auditores Externos de Empresa Comercial Domingo Savio S.A.
Presente.-

Ref.: Confirmación de Saldos al 31 de diciembre de 2022

De nuestra consideración:

En atención a su requerimiento por medio de la presente informamos que al

cierre del 31 de diciembre de 2022 nuestro cliente Empresa Comercial Domingo
Savio, presenta los saldos siguientes:

Tipo de Nro. de
Moneda Saldo
Cuenta cuenta
Cuenta de Ahorro 01-370901-014 M/N 359.800,6 V-4-1-1/9
4
Hacemos notar que la información proporcionada se otorga conforme a lo
dispuesto por artículo 20 de la Ley 004, la misma que goza del derecho de
confidencialidad establecido en el artículo 333 de la Constitución Política del
Estado y de acuerdo a lo establecido en los artículos 472 y 473 de la Ley 393 y
cuyo incumplimiento es sancionado según lo dispuesto por el artículo 302 del
Código Penal.

Xiane Paronis
Asesor de
Cuentas Banco
de Crédito
 IV-4-1-

Santa Cruz de la Sierra, 7 de julio 2023

Cite: 122/2023

Señores:
Banco Nacional de Bolivia S.A.
Presente.-

Ref.: Confirmación de Saldos al 31 de diciembre de 2022

De nuestra consideración:

Con motivo de la auditoría a nuestros estados financieros al 31 de diciembre de

2022, agradeceremos se sirvan proporcionar directamente a nuestros
Auditores Externos, nuestros saldos con el Banco al 31 de diciembre 2022,
indicando cualquier comentario o hecho posterior a dicha fecha, relacionados
con:

1. Detalle de cuentas corrientes, de ahorro, etc., con la siguiente información:

Nombre de la cuenta, nro. de cuenta, tasa de interés y saldo de la cuenta.

2. Detalle de depósitos a plazo fijo con la siguiente información: nombre del

titular, moneda, capital depositado, tasa de interés.

3. Detalle de préstamos otorgados con la siguiente información: Nro. de

préstamo, saldo del préstamo, fecha de vencimiento, tasa de interés, fecha
hasta cuándo se ha pagado interés y descripción del colateral (garantía).

4. Detalle de fondos retenidos por el banco.

5. Cualquier otra información que consideran necesaria al respecto.

Asimismo, autorizamos a uds. el débito de nuestra cuenta principal, el costo de

la certificación y remitirnos la factura respectiva, si corresponde.

Toda la información favor enviar directamente al domicilio legal de nuestros

Auditores Externos y/o al correo [email protected]
Agradeciendo de antemano la atención de la presente, saludamos a uds. con la mayor
consideración.
 IV-4-1-7/9

Santa Cruz de la Sierra, 12 de julio 2023

Cite: 045/2023

Señores:
Auditores Externos de Empresa Domingo Savio S.A.
Presente.-

Ref.: Confirmación de Saldos al 31 de diciembre de 2022

De nuestra consideración:

En atención a su carta por medio de la presente informamos que al cierre del 31

de diciembre de 2022 nuestro cliente Empresa Comercial Domingo Savio,
presenta los saldos siguientes:

Tipo de Nro. de
Moneda Saldo
cuenta cuenta
Cuenta Corriente 99-011213- M/N 203.776,6 IV-4-1-1/9
32 4
Hacemos notar que la información proporcionada se otorga conforme a lo
dispuesto por artículo 20 de la Ley 004, la misma que goza del derecho de
confidencialidad establecido en el artículo 333 de la Constitución Política del
Estado y de acuerdo a lo establecido en los artículos 472 y 473 de la Ley 393 y
cuyo incumplimiento es sancionado según lo dispuesto por el artículo 302 del
Código Penal.

Nible Labras
Supervisor Operativo y
de
Servicios
Banco Nacional de
Bolivia
 IV-4-1-8/9

ARQUEO DE CAJA
al 31/12/2022

Fecha de Arqueo de Caja: 31/12/2022

Hora inicio: 09:00 Hora fin:
09:30
Realizado por: Laren Firenze - Contador

Billetes
Corte Cantidad Total
200 400 80.000,00
100 205 20.500,00
50 160 8.000,00
20 34 680,00
10 70 700,00
Subtotal 109.880,00

Monedas
Corte Cantidad Total
5 1 5,00
2 2 4,00
1 0 -
0,50 0 -
0,20 0 -
0,10 0 -
Subtotal 9,00

Total de Efectivo 109.889,00 IV-4-1-1/9

Laren
Firenze
Contador
 Tipo de Auditoría: Estados Realizado por: REF.:
Financieros DHCP
Periodo de Revisión: Al 31/12/2022 Revisado por: IV-4-1-9/9
ASGM

EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO S.A.

PLANILLA DE AJUSTES: Disponibilidades

PERIODO: Al 31 de diciembre de
2022
(Cifras expresadas en bolivianos)

Asiento Contable Debe Haber Comentarios del Gerente Ref.

No aplica
- -
EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO

PLANILLA SUMARIA: Cuentas por Cobrar

PERIODO: Al 31 de diciembre de 2022
(Cifras expresadas en
bolivianos)

Saldo Saldo a Publicar

Detalle Ajustes
al 31.12.2022 al 31.12.2022
Cliente - Comercial La Entrega 73.046 - 73.046
Cliente - Comercial El Barato 101.855 IV-4-2-12/12 9.000  110.855
Cliente - Comercial La Mejor 103.268 - 103.268
Cliente - Comercial El Dealers 94.803 - 94.803
Cliente - Comercial El 104.560 - 104.560
Mayorista
Totales 477.532  9.000  486.532

Trabajo Realizado
 Diferencia Encontrada
 Sumatoria
 EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO

PLANILLA SUBSUMARIA/ANALITICA: Cuentas por Cobrar

PERIODO: Al 31 de diciembre de 2022
(Cifras expresadas en bolivianos)

Saldos Saldos
Detalle Diferencias Comentarios
al 31.12.2022 s/g Comercios
Cliente - Comercial La 73.046 IV-4-2-3/12 73.046  - Sin Comentario
Entrega
Cliente - Comercial El Barato 101.855 IV-4-2-5/12 110.855  9.000 Diferencia Identificada
Cliente - Comercial La Mejor 103.268 IV-4-2-7/12 103.268  - Sin Comentario
Cliente - Comercial El Dealers 94.803 IV-4-2-9/12 94.803  - Sin Comentario
Cliente - Comercial El 104.560 IV-4-2-11/12 104.560  - Sin Comentario
Mayorista
Totales 477.532  486.532  9.000

Trabajo Realizado
 Conciliado por Cartas de comerciales
 Sumatoria

Conclusión Parcial
 IV-4-2-

Santa Cruz de la Sierra, 10 de julio 2023

Cite: 133/2023

Señores:
Comercial La Entrega
Presente.-

Ref.: Confirmación de Saldos al 31 de diciembre de 2022

De nuestra consideración:

Con motivo de la auditoría a nuestros estados financieros al 31 de diciembre de

2022, agradeceremos se sirvan proporcionar directamente a nuestros
Auditores Externos, la información siguiente

1. Saldo de cuentas por cobrar con la siguiente información: Nombre de

la cuenta, motivo de la transacción y saldo de la cuenta.

2. Saldo de cuentas por pagar con la siguiente información: Nombre de la

cuenta, motivo de la transacción y saldo de la cuenta.

3. Cualquier otra información que consideran necesaria al respecto.

Toda la información favor enviar directamente al domicilio legal de nuestros

Auditores Externos y/o al correo [email protected]

Agradeciendo de antemano la atención de la presente, saludamos a uds. con la mayor

consideración.
 IV-4-2-

Santa Cruz de la Sierra, 14 de julio 2023

Cite: 12/2023

Señores:
Auditores Externos
Presente.-

Ref.: Confirmación de Saldos al 31 de diciembre de 2022

De nuestra consideración:

De acuerdo con nuestros registros contables informamos que al cierre del 31

de diciembre de 2022 nuestro cliente Empresa Comercial Domingo Savio,
presenta los saldos siguientes:

Tipo de
Moneda Saldos
cuenta
Cuenta por Cobrar M/N -
Cuenta por Pagar M/N 73.046,00

Andora Puesta
Contador
Comercial La
Entrega
 IV-4-2-
4/12

Santa Cruz de la Sierra, 10 de julio 2023

Cite: 134/2023

Señores:
Comercial El Barato
Presente.-

Ref.: Confirmación de Saldos al 31 de diciembre de 2022

De nuestra consideración:

Con motivo de la auditoría a nuestros estados financieros al 31 de diciembre de

2022, agradeceremos se sirvan proporcionar directamente a nuestros
Auditores Externos, la información siguiente

4. Saldo de cuentas por cobrar con la siguiente información: Nombre de

la cuenta, motivo de la transacción y saldo de la cuenta.

5. Saldo de cuentas por pagar con la siguiente información: Nombre de la

cuenta, motivo de la transacción y saldo de la cuenta.

6. Cualquier otra información que consideran necesaria al respecto.

Toda la información favor enviar directamente al domicilio legal de nuestros

Auditores Externos y/o al correo [email protected]

Agradeciendo de antemano la atención de la presente, saludamos a uds. con la mayor

consideración.
 IV-4-2-
5/12

Santa Cruz de la Sierra, 14 de julio 2023

Cite: 289/2023

Señores:
Auditores Externos
Presente.-

Ref.: Confirmación de Saldos al 31 de diciembre de 2022

De nuestra consideración:

De acuerdo con nuestros registros contables informamos que al cierre del 31

de diciembre de 2022 nuestro cliente Empresa Comercial Domingo Savio,
presenta los saldos siguientes:

Tipo de
Moneda Saldos
cuenta
Cuenta por Cobrar M/N -
Cuenta por Pagar M/N 110.855,00

Monil
Rena
Contador
 IV-4-2-
6/12

Santa Cruz de la Sierra, 10 de julio 2023

Cite: 135/2023

Señores:
Comercial La Mejor
Presente.-

Ref.: Confirmación de Saldos al 31 de diciembre de 2022

De nuestra consideración:

Con motivo de la auditoría a nuestros estados financieros al 31 de diciembre de

2022, agradeceremos se sirvan proporcionar directamente a nuestros
Auditores Externos, la información siguiente

7. Saldo de cuentas por cobrar con la siguiente información: Nombre de

la cuenta, motivo de la transacción y saldo de la cuenta.

8. Saldo de cuentas por pagar con la siguiente información: Nombre de la

cuenta, motivo de la transacción y saldo de la cuenta.

9. Cualquier otra información que consideran necesaria al respecto.

Toda la información favor enviar directamente al domicilio legal de nuestros

Auditores Externos y/o al correo [email protected]

Agradeciendo de antemano la atención de la presente, saludamos a uds. con la mayor

consideración.
 IV-4-2-7/12
Santa Cruz de la Sierra, 14 de julio 2023

Cite: 009/2023

Señores:
Auditores Externos
Presente.-

Ref.: Confirmación de Saldos al 31 de diciembre de 2022

De nuestra consideración:

De acuerdo con nuestros registros contables informamos que al cierre del 31

de diciembre de 2022 nuestro cliente Empresa Comercial Domingo Savio,
presenta los saldos siguientes:

Tipo de
Moneda Saldos
cuenta
Cuenta por Cobrar M/N -
Cuenta por Pagar M/N 103.268,00

Rupen
Rall
Contador
 IV-4-2-

Santa Cruz de la Sierra, 10 de julio 2023

Cite: 136/2023

Señores:
Comercial El Dealers
Presente.-

Ref.: Confirmación de Saldos al 31 de diciembre de 2022

De nuestra consideración:

Con motivo de la auditoría a nuestros estados financieros al 31 de diciembre de

2022, agradeceremos se sirvan proporcionar directamente a nuestros
Auditores Externos, la información siguiente

10.Saldo de cuentas por cobrar con la siguiente información: Nombre de

la cuenta, motivo de la transacción y saldo de la cuenta.

11.Saldo de cuentas por pagar con la siguiente información: Nombre de la

cuenta, motivo de la transacción y saldo de la cuenta.

12.Cualquier otra información que consideran necesaria al respecto.

Toda la información favor enviar directamente al domicilio legal de nuestros

Auditores Externos y/o al correo [email protected]

Agradeciendo de antemano la atención de la presente, saludamos a uds. con la mayor

consideración.
 IV-4-2-

Santa Cruz de la Sierra, 14 de julio 2023

Cite: 035/2023

Señores:
Auditores Externos
Presente.-

Ref.: Confirmación de Saldos al 31 de diciembre de 2022

De nuestra consideración:

De acuerdo con nuestros registros contables informamos que al cierre del 31

de diciembre de 2022 nuestro cliente Empresa Comercial Domingo Savio,
presenta los saldos siguientes:

Tipo de
Moneda Saldos
cuenta
Cuenta por Cobrar M/N -
Cuenta por Pagar M/N 94.803,00

Dire
Steps
Contador
 IV-4-2-10/12

Santa Cruz de la Sierra, 10 de julio 2023

Cite: 137/2023

Señores:
Comercial El Mayorista
Presente.-

Ref.: Confirmación de Saldos al 31 de diciembre de 2022

De nuestra consideración:

Con motivo de la auditoría a nuestros estados financieros al 31 de diciembre de

2022, agradeceremos se sirvan proporcionar directamente a nuestros
Auditores Externos, la información siguiente

13.Saldo de cuentas por cobrar con la siguiente información: Nombre de

la cuenta, motivo de la transacción y saldo de la cuenta.

14.Saldo de cuentas por pagar con la siguiente información: Nombre de la

cuenta, motivo de la transacción y saldo de la cuenta.

15.Cualquier otra información que consideran necesaria al respecto.

Toda la información favor enviar directamente al domicilio legal de nuestros

Auditores Externos y/o al correo [email protected]

Agradeciendo de antemano la atención de la presente, saludamos a uds. con la mayor

consideración.
 IV-4-2-11/12

Santa Cruz de la Sierra, 14 de julio 2023

Cite: 289/2023

Señores:
Auditores Externos
Presente.-

Ref.: Confirmación de Saldos al 31 de diciembre de 2022

De nuestra consideración:

De acuerdo con nuestros registros contables informamos que al cierre del 31

de diciembre de 2022 nuestro cliente Empresa Comercial Domingo Savio,
presenta los saldos siguientes:

Tipo de
Moneda Saldos
cuenta
Cuenta por Cobrar M/N -
Cuenta por Pagar M/N 104.560,00

Grol Maes
Contador
 Tipo de Auditoría: Estados Realizado por: REF.:
Financieros DHCP
Periodo de Revisión: Al 31/12/2022 Revisado por: IV-4-2-12/12
ASGM

EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO S.A.

PLANILLA DE AJUSTES: Cuentas por Cobrar

PERIODO: Al 31 de diciembre de
2022
(Cifras expresadas en bolivianos)

Asiento Contable Debe Haber Comentarios del Gerente Ref.

Cuentas por Cobrar 9.000 Se encontraron IV-4-2

diferencias
Ingreso 9.000 Se encontraron IV-4-2
diferencias

9.000 9.000
 Tipo de Auditoría: Estados Financieros Realizado por: Ref.:
DHCP IV-4-3
Periodo de Revisión: Al 31/12/2022 Revisado por:
ASGM

EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO

PLANILLA SUMARIA: Inventarios

PERIODO: Al 31 de diciembre de 2022
(Cifras expresadas en
bolivianos)

Saldo Saldo a
Detalle Ajustes
al 31.12.2022 Publicar al
31.12.2022
Samsung Galaxy A30 11.440 - 11.440
Samsung Galaxy A33 17.640 - 17.640
Samsung Galaxy A50 9.900 - 9.900
Samsung Galaxy A71 15.760 - 15.760
Samsung Galaxy Note 10 33.550 - 33.550
Samsung Galaxy Note Ultra 25.920 - 25.920
20
Samsung Galaxy Tab S6 3.980 - 3.980
Samsung Galaxy Tab S8 28.900 - 28.900
Samsung Galaxy Tab S8 Plus 20.160 - 20.160
Samsung Galaxy Tab S8 Ultra 41.155 - 41.155
Computador Lenovo S330 5.800 - 5.800
Computador Lenovo 5U 3.700 - 3.700
Computador HP 240 9.525 - 9.525
Computador HP EF 1030 8.120 - 8.120
Totales 235.550 - 235.550

Trabajo Realizado
No existe Diferencia
 Realizado por: Ref.:
Tipo de Auditoría: Estados Financieros
DHCP
Periodo de Revisión: Al 31/12/2022
Revisado por: IV-4-3-1/3
ASGM

EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO

PLANILLA SUBSUMARIA/ANALITICA: Inventarios

PERIODO: Al 31 de diciembre de 2022
(Cifras expresadas en
bolivianos)

Saldos Saldos
Detalle Diferencias Comentarios
al 31.12.2022 s/g Inventario
Samsung Galaxy A30 11.440 IV-4-3-2/3 11.440  - Sin
Comentario
Samsung Galaxy A33 17.640 IV-4-3-2/3 17.640  - Sin
Comentario
Samsung Galaxy A50 9.900 IV-4-3-2/3 9.900  - Sin
Comentario
Samsung Galaxy A71 15.760 IV-4-3-2/3 15.760  - Sin
Comentario
Samsung Galaxy Note 10 33.550 IV-4-3-2/3 33.550  - Sin
Comentario
Samsung Galaxy Note Ultra 25.920 IV-4-3-2/3 25.920  - Sin
20 Comentario
Samsung Galaxy Tab S6 3.980 IV-4-3-2/3 3.980  - Sin
Comentario
Samsung Galaxy Tab S8 28.900 IV-4-3-2/3 28.900  - Sin
Comentario
Samsung Galaxy Tab S8 Plus 20.160 IV-4-3-2/3 20.160  - Sin
Comentario
Samsung Galaxy Tab S8 Ultra 41.155 IV-4-3-2/3 41.155  - Sin
Comentario
Computador Lenovo S330 5.800 IV-4-3-2/3 5.800  - Sin
Comentario
Computador Lenovo 5U 3.700 IV-4-3-2/3 3.700  - Sin
Comentario
Computador HP 240 9.525 IV-4-3-2/3 9.525  - Sin
Comentario
Computador HP EF 1030 8.120 IV-4-3-2/3 8.120  - Sin
Comentario
235.550  235.550  -

Trabajo Realizado
 Conciliado con inventario
 Sumatoria

Conclusión Parcial
 IV-4-3-

Recuento Físico
al 31/12/2022

Fecha de Inventario: 31/12/2022

Hora inicio:

11:00 Hora fin:

12:00
Realizado por: Laren Firenze - Contador

Inventario de Productos
IV-4-3-
2022 IV-4-3-
Detalle Cantidad Precio Valor IV-4-3-
Samsung Galaxy A30 11 1.040 11.440 IV-4-3-
Samsung Galaxy A33 14 1.260 17.640 IV-4-3-
Samsung Galaxy A50 6 1.650 9.900 IV-4-3-
Samsung Galaxy A71 8 1.970 15.760
Samsung Galaxy Note 10 11 3.050 33.550 IV-4-3-
Samsung Galaxy Note Ultra 20 6 4.320 25.920 IV-4-3-
Samsung Galaxy Tab S6 2 1.990 3.980
IV-4-3-
Samsung Galaxy Tab S8 5 5.780 28.900 IV-4-3-
Samsung Galaxy Tab S8 Plus 3 6.720 20.160 IV-4-3-
Samsung Galaxy Tab S8 Ultra 5 8.231 41.155 IV-4-3-
Computador Lenovo S330 4 1.450 5.800 IV-4-3-
Computador Lenovo 5U 2 1.850 3.700 IV-4-3-
Computador HP 240 5 1.905 9.525
Computador HP EF 1030 4 2.030 8.120

Laren
Firenze
Contador
 Tipo de Auditoría: Estados Realizado por: REF.:
Financieros DHCP
Periodo de Revisión: Al 31/12/2022 Revisado por: IV-4-3-3/3
ASGM

EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO S.A.

PLANILLA DE AJUSTES: Inventarios

PERIODO: Al 31 de diciembre de 2022
(Cifras expresadas en
bolivianos)

Asiento Contable Debe Haber Comentarios del Gerente Ref.

NO APLICA - -
 EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO

PLANILLA SUMARIA: Activos Fijos

PERIODO: Al 31 de diciembre de 2022
(Cifras expresadas en
bolivianos)

Saldo a Publicar Saldo a Publicar

Saldo Neto Amortización Ajustes Amortizacion
Detalle Ajustes saldo Neto al 31.12.2022 saldo al 31.12.2022 saldo
al 31.12.2022 Anual anual
neto Amortizacion anual
Terrenos 714.966 - IV-4-4-1/3 622.020 IV-4-4-1/3 0 - 0
92.946
Vehículos 276.768 90.891 IV-4-4-1/3 283.192 IV-4-4-1/3 112.182 6.424 112.182
Equipos de Computación 4.425 3.289 IV-4-4-1/3 3.822 IV-4-4-1/3 7.623 -604 7.623
Muebles y Equipos de Oficina 11.956 1.719 IV-4-4-1/3 10.379 IV-4-4-1/3 4.578 -1.577 4.578
Totales 1.008.116 95.898  919.413  124.382  -88.703 124.382

Trabajo Realizado
 Sumatoria
 EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO
PLANILLA SUBSUMARIA/ANALITICA: Activos Fijos
PERIODO: Al 31 de diciembre de 2022
(Cifras expresadas en bolivianos)

Amortización Diferencias
Saldo Neto Amortización Saldo Neto Diferencias
Detalle Anual Amortización Comentarios
al 31.12.2022 Anual s/g Auditoría Saldo Neto
s/g Auditoría Anual
Terrenos 714.966 - IV-4-4-2/3 622.020  IV-4-4-2/3 0  - 92.946 - Diferencia
identificada
Vehículos 276.768 90.891 IV-4-4-2/3 283.192  IV-4-4-2/3 112.18  6.424 21.29 Diferencia
2 2 identificada
Equipos de Computación 4.425 3.289 IV-4-4-2/3 3.822  IV-4-4-2/3 7.623  - 604 4.334 Diferencia
identificada
Muebles y Equipos de Oficina 11.956 1.719 IV-4-4-2/3 10.379  IV-4-4-2/3 4.578  - 1.577 2.858 Diferencia
identificada
Totales 1.008.116  95.898  919.413  124.382  - 88.703  28.484 

Trabajo Realizado
 Sumatoria
 Saldo según recalculo

Conclusión Parcial
 Realizado por: REF.:
Tipo de Auditoría Estados Financieros
DHCP

Periodo de Revisión Al
Revisado por: IV-4-4-2/3
ASGM
31/12/2022

RECALCULO GESTION 2019 Vida Util Valor de Compra Actualización Depreciación Acumulada
Meses de
Depreciación Dep. Acum.
Vida Util Valor Activo Dep. Acum. Incremento Dep. Dep. Acum.
Fecha de Meses de Meses % de Valor Depreciable UFV Inicial UFV Final Anual de Actualizada Valor Neto
Activo Fijo para Valor de Compra Incremento Actualizado Gestión Acum. Actual
Compra Vida Util Consumidos Deprec. al 87% 01/09/2019 31/12/2019 Activo Fijo Gestión Anterior 31/12/2019
Siguientes al 31/12/2019 Anterior Gestión Anterior al 31/12/2019
al 31/12/2019 al 31/12/2019
Gestiones
Laptop Lenovo T430 Color Negro - Serie 34589001-16 1/9/2019 48 4 44 25% Bs. 5.498,40 Bs. 4.783,61 2,31304 2,33187 Bs. 38,94 Bs. 4.822,55 Bs. 401,88 Bs. 0,00 Bs. 0,00 Bs. 0,00 Bs. 401,88 Bs. 4.420,67
Escritorio modelo "L" Color Blanco - Codigo E-01 1/9/2019 120 4 116 10% Bs. 5.916,00 Bs. 5.146,92 2,31304 2,33187 Bs. 41,90 Bs. 5.188,82 Bs. 172,96 Bs. 0,00 Bs. 0,00 Bs. 0,00 Bs. 172,96 Bs. 5.015,86
Sillas personales con ruedas y apoya manos Color Verde de Tela - Codigo E-03 1/9/2019 120 4 116 10% Bs. 696,00 Bs. 605,52 2,31304 2,33187 Bs. 4,93 Bs. 610,45 Bs. 20,35 Bs. 0,00 Bs. 0,00 Bs. 0,00 Bs. 20,35 Bs. 590,10
Sillas personales con ruedas y apoya manos Color Verde de Tela - Codigo E-04 1/9/2019 120 4 116 10% Bs. 696,00 Bs. 605,52 2,31304 2,33187 Bs. 4,93 Bs. 610,45 Bs. 20,35 Bs. 0,00 Bs. 0,00 Bs. 0,00 Bs. 20,35 Bs. 590,10
Sillas personales con ruedas y apoya manos Color Verde de Tela - Codigo E-05 1/9/2019 120 4 116 10% Bs. 696,00 Bs. 605,52 2,31304 2,33187 Bs. 4,93 Bs. 610,45 Bs. 20,35 Bs. 0,00 Bs. 0,00 Bs. 0,00 Bs. 20,35 Bs. 590,10
Sillas personales con ruedas y apoya manos Color Verde de Tela - Codigo E-06 1/9/2019 120 4 116 10% Bs. 696,00 Bs. 605,52 2,31304 2,33187 Bs. 4,93 Bs. 610,45 Bs. 20,35 Bs. 0,00 Bs. 0,00 Bs. 0,00 Bs. 20,35 Bs. 590,10
TOTALES Bs. 14.198,40 Bs. 12.352,61 Bs. 13,88 Bs. 13,99 Bs. 100,56 Bs. 12.453,17 Bs. 656,23 Bs. 0,00 Bs. 0,00 Bs. 0,00 Bs. 656,23 Bs. 11.796,94

RECALCULO GESTION 2020 Vida Util Valor de Compra Actualización Depreciación Acumulada
Meses de
Depreciación Dep. Acum.
Vida Util Valor Activo Dep. Acum. Incremento Dep. Dep. Acum.
Fecha de Meses de Meses % de Valor Depreciable UFV Inicial UFV Final Anual de Actualizada Valor Neto
Activo Fijo para Valor de Compra Incremento Actualizado Gestión Acum. Actual
Compra Vida Util Consumidos Deprec. al 87% Activo Fijo Gestión Anterior 31/12/2020
Siguientes al 31/12/2020 Anterior Gestión Anterior al 31/12/2020
al 31/12/2020 al 31/12/2020
Gestiones
Camioneta Toyota Modelo 2020 Chasis 12101920 Color Blanco - Placa 3015-RPD 1/6/2020 60 7 53 20% Bs. 209.670,0 Bs. 182.412,90 2,34678 2,35998 Bs. 1.026,02 Bs. 183.438,92 Bs. 21.401,21 Bs. 0,00 Bs. 0,00 Bs. 0,00 Bs. 21.401,21 Bs. 162.037,72
0
Laptop HP 250 Color Negro - Serie 48902021-15 1/11/2020 48 2 46 25% Bs. 7.656,00 Bs. 6.660,72 2,35911 2,35998 Bs. 2,46 Bs. 6.663,18 Bs. 277,63 Bs. 0,00 Bs. 0,00 Bs. 0,00 Bs. 277,63 Bs. 6.385,54
Escritorio Ejecutivo Modelo Personal Color Marrón - Codigo E-02 1/4/2020 120 9 111 10% Bs. 8.491,20 Bs. 7.387,34 2,34094 2,35998 Bs. 60,08 Bs. 7.447,43 Bs. 558,56 Bs. 0,00 Bs. 0,00 Bs. 0,00 Bs. 558,56 Bs. 6.888,87
Laptop Lenovo T430 Color Negro - Serie 34589001-16 1/9/2019 44 12 32 25% Bs. 5.498,40 Bs. 4.783,61 2,33208 2,35998 Bs. 57,23 Bs. 4.840,84 Bs. 1.210,21 Bs. 401,88 Bs. 4,81 Bs. 406,69 Bs. 1.616,90 Bs. 3.223,94
Escritorio modelo "L" Color Blanco - Codigo E-01 1/9/2019 116 12 104 10% Bs. 5.916,00 Bs. 5.146,92 2,33208 2,35998 Bs. 61,58 Bs. 5.208,50 Bs. 520,85 Bs. 172,96 Bs. 2,07 Bs. 175,03 Bs. 695,88 Bs. 4.512,62
Sillas personales con ruedas y apoya manos Color Verde de Tela - Codigo E-03 1/9/2019 116 12 104 10% Bs. 696,00 Bs. 605,52 2,33208 2,35998 Bs. 7,24 Bs. 612,76 Bs. 61,28 Bs. 20,35 Bs. 0,24 Bs. 20,59 Bs. 81,87 Bs. 530,90
Sillas personales con ruedas y apoya manos Color Verde de Tela - Codigo E-04 1/9/2019 116 12 104 10% Bs. 696,00 Bs. 605,52 2,33208 2,35998 Bs. 7,24 Bs. 612,76 Bs. 61,28 Bs. 20,35 Bs. 0,24 Bs. 20,59 Bs. 81,87 Bs. 530,90
Sillas personales con ruedas y apoya manos Color Verde de Tela - Codigo E-05 1/9/2019 116 12 104 10% Bs. 696,00 Bs. 605,52 2,33208 2,35998 Bs. 7,24 Bs. 612,76 Bs. 61,28 Bs. 20,35 Bs. 0,24 Bs. 20,59 Bs. 81,87 Bs. 530,90
Sillas personales con ruedas y apoya manos Color Verde de Tela - Codigo E-06 1/9/2019 116 12 104 10% Bs. 696,00 Bs. 605,52 2,33208 2,35998 Bs. 7,24 Bs. 612,76 Bs. 61,28 Bs. 20,35 Bs. 0,24 Bs. 20,59 Bs. 81,87 Bs. 530,90
TOTALES Bs. 240.015,60 Bs. 208.813,57 Bs. 1.236,35 Bs. 210.049,92 Bs. 24.213,56 Bs. 656,23 Bs. 7,85 Bs. 664,08 Bs. 24.877,65 Bs. 185.172,27

RECALCULO GESTION 2021 Del 11 de enero de 2021 al 31 de marzo de 2021 Vida Util Valor de Compra Actualización Depreciación Acumulada
Meses de
Depreciación Dep. Acum.
Vida Util Valor Activo Dep. Acum. Incremento Dep. Dep. Acum.
Fecha de Meses de Meses % de Valor Depreciable UFV Inicial UFV Final Anual de Actualizada Valor Neto
Activo Fijo para Valor de Compra Incremento Actualizado Gestión Acum. Actual
Compra Vida Util Consumidos Deprec. al 87% Activo Fijo Gestión Anterior 31/03/2021
Siguientes al 31/03/2021 Anterior Gestión Anterior al 31/03/2021
al 31/03/2021 al 31/03/2021
Gestiones
Camioneta Toyota Modelo 2020 Chasis 12101920 Color Blanco - Placa 3015-RPD 1/6/2020 53 3 50 20% Bs. 209.670,00 Bs. 182.412,9 2,35785 2,36318 Bs. 412,35 Bs. 182.825,25 Bs. 9.141,26 Bs. 21.401,21 Bs. 48,38 Bs. 21.449,59 Bs. 30.590,85 Bs. 152.234,40
0
Laptop HP 250 Color Negro - Serie 48902021-15 1/11/2020 46 3 43 25% Bs. 7.656,00 Bs. 6.660,72 2,35785 2,36318 Bs. 15,06 Bs. 6.675,78 Bs. 417,24 Bs. 277,63 Bs. 0,63 Bs. 278,26 Bs. 695,50 Bs. 5.980,28
Escritorio Ejecutivo Modelo Personal Color Marrón - Codigo E-02 1/4/2020 111 3 108 10% Bs. 8.491,20 Bs. 7.387,34 2,35785 2,36318 Bs. 16,70 Bs. 7.404,04 Bs. 185,10 Bs. 558,56 Bs. 1,26 Bs. 559,82 Bs. 744,92 Bs. 6.659,12
Laptop Lenovo T430 Color Negro - Serie 34589001-16 1/9/2019 32 3 29 25% Bs. 5.498,40 Bs. 4.783,61 2,35785 2,36318 Bs. 10,81 Bs. 4.794,42 Bs. 299,65 Bs. 1.616,90 Bs. 3,66 Bs. 1.620,55 Bs. 1.920,20 Bs. 2.874,22
Escritorio modelo "L" Color Blanco - Codigo E-01 1/9/2019 104 3 101 10% Bs. 5.916,00 Bs. 5.146,92 2,35785 2,36318 Bs. 11,63 Bs. 5.158,55 Bs. 128,96 Bs. 695,88 Bs. 1,57 Bs. 697,45 Bs. 826,42 Bs. 4.332,14
Sillas personales con ruedas y apoya manos Color Verde de Tela - Codigo E-03 1/9/2019 104 3 101 10% Bs. 696,00 Bs. 605,52 2,35785 2,36318 Bs. 1,37 Bs. 606,89 Bs. 15,17 Bs. 81,87 Bs. 0,19 Bs. 82,05 Bs. 97,23 Bs. 509,66
Sillas personales con ruedas y apoya manos Color Verde de Tela - Codigo E-04 1/9/2019 104 3 101 10% Bs. 696,00 Bs. 605,52 2,35785 2,36318 Bs. 1,37 Bs. 606,89 Bs. 15,17 Bs. 81,87 Bs. 0,19 Bs. 82,05 Bs. 97,23 Bs. 509,66
Sillas personales con ruedas y apoya manos Color Verde de Tela - Codigo E-05 1/9/2019 104 3 101 10% Bs. 696,00 Bs. 605,52 2,35785 2,36318 Bs. 1,37 Bs. 606,89 Bs. 15,17 Bs. 81,87 Bs. 0,19 Bs. 82,05 Bs. 97,23 Bs. 509,66
Sillas personales con ruedas y apoya manos Color Verde de Tela - Codigo E-06 1/9/2019 104 3 101 10% Bs. 696,00 Bs. 605,52 2,35785 2,36318 Bs. 1,37 Bs. 606,89 Bs. 15,17 Bs. 81,87 Bs. 0,19 Bs. 82,05 Bs. 97,23 Bs. 509,66
TOTALES Bs. 240.015,60 Bs. 208.813,57 Bs. 472,03 Bs. 209.285,60 Bs. 10.232,90 Bs. 24.877,65 Bs. 56,24 Bs. 24.933,88 Bs. 35.166,79 Bs. 174.118,82

RECALCULO GESTION 2021 Del 01 de abril al 31 de diciembre de 2021 Vida Util Valor de Compra Actualización Depreciación Acumulada
Meses de
Depreciación Dep. Acum.
Vida Util Valor Activo Dep. Acum. Incremento Dep. Dep. Acum.
Fecha de Meses de Meses % de Valor Depreciable UFV Inicial UFV Final Anual de Actualizada Valor Neto
Activo Fijo para Valor de Compra Incremento Actualizado Gestión Acum. Actual
Compra Vida Util Consumidos Deprec. al 87% Activo Fijo Gestión Anterior 31/12/2021
Siguientes al 31/03/2021 Anterior Gestión Anterior al 31/12/2021
al 31/03/2021 al 31/12/2021
Gestiones
Terreno - Barrio Sur UV120 Mza 22 Lotes 2 y 3 1/12/2021 Bs. 714.966,0 Bs. 622.020,42 1 1 Bs. 0,00 Bs. 622.020,42 Bs. 0,00 Bs. 0,00 Bs. 0,00 Bs. 0,00 Bs. 0,00 Bs. 622.020,42
0
Camioneta Toyota Modelo 2020 Chasis 12101920 Color Blanco - Placa 3015-RPD 1/6/2020 50 9 41 20% Bs. Bs. 182.412,90 1 1 Bs. 0,00 Bs. 182.412,90 Bs. 27.361,94 Bs. 30.590,85 Bs. 0,00 Bs. 30.590,85 Bs. 57.952,78 Bs. 124.460,12
209.670,00
Laptop HP 250 Color Negro - Serie 48902021-15 1/11/2020 43 9 34 25% Bs. Bs. 6.660,72 1 1 Bs. 0,00 Bs. 6.660,72 Bs. 1.248,89 Bs. 695,50 Bs. 0,00 Bs. 695,50 Bs. 1.944,38 Bs. 4.716,34
7.656,00
Escritorio Ejecutivo Modelo Personal Color Marrón - Codigo E-02 1/4/2020 108 9 99 10% Bs. Bs. 7.387,34 1 1 Bs. 0,00 Bs. 7.387,34 Bs. 554,05 Bs. 744,92 Bs. 0,00 Bs. 744,92 Bs. 1.298,97 Bs. 6.088,37
8.491,20
Laptop Lenovo T430 Color Negro - Serie 34589001-16 1/9/2019 29 9 20 25% Bs. Bs. 4.783,61 1 1 Bs. 0,00 Bs. 4.783,61 Bs. 896,93 Bs. 1.920,20 Bs. 0,00 Bs. 1.920,20 Bs. 2.817,13 Bs. 1.966,48
5.498,40
Escritorio modelo "L" Color Blanco - Codigo E-01 1/9/2019 101 9 92 10% Bs. Bs. 5.146,92 1 1 Bs. 0,00 Bs. 5.146,92 Bs. 386,02 Bs. 826,42 Bs. 0,00 Bs. 826,42 Bs. 1.212,44 Bs. 3.934,48
5.916,00
Sillas personales con ruedas y apoya manos Color Verde de Tela - Codigo E-03 1/9/2019 101 9 92 10% Bs. Bs. 605,52 1 1 Bs. 0,00 Bs. 605,52 Bs. 45,41 Bs. 97,23 Bs. 0,00 Bs. 97,23 Bs. 142,64 Bs. 462,88
696,00
Sillas personales con ruedas y apoya manos Color Verde de Tela - Codigo E-04 1/9/2019 101 9 92 10% Bs. Bs. 605,52 1 1 Bs. 0,00 Bs. 605,52 Bs. 45,41 Bs. 97,23 Bs. 0,00 Bs. 97,23 Bs. 142,64 Bs. 462,88
696,00
Sillas personales con ruedas y apoya manos Color Verde de Tela - Codigo E-05 1/9/2019 101 9 92 10% Bs. Bs. 605,52 1 1 Bs. 0,00 Bs. 605,52 Bs. 45,41 Bs. 97,23 Bs. 0,00 Bs. 97,23 Bs. 142,64 Bs. 462,88
696,00
Sillas personales con ruedas y apoya manos Color Verde de Tela - Codigo E-06 1/9/2019 101 9 92 10% Bs. Bs. 605,52 1 1 Bs. 0,00 Bs. 605,52 Bs. 45,41 Bs. 97,23 Bs. 0,00 Bs. 97,23 Bs. 142,64 Bs. 462,88
696,00
TOTALES Bs. 954.981,60 Bs. 830.833,99 Bs. 0,00 Bs. 830.833,99 Bs. 30.629,47 Bs. 35.166,79 Bs. 0,00 Bs. 35.166,79 Bs. 65.796,26 Bs. 765.037,73

RECALCULO GESTION 2022 Vida Util Valor de Compra Actualización Depreciación Acumulada
Meses de
Depreciación Dep. Acum.
Vida Util Valor Activo Dep. Acum. Incremento Dep. Dep. Acum.
Fecha de Meses de Meses % de Valor Depreciable UFV Inicial UFV Final Anual de Actualizada Valor Neto
Activo Fijo para Valor de Compra Incremento Actualizado Gestión Acum. Actual
Compra Vida Util Consumidos Deprec. al 87% Activo Fijo Gestión Anterior 31/12/2022
Siguientes al 31/03/2021 Anterior Gestión Anterior al 31/12/2022
al 31/03/2021 al 31/12/2022
Gestiones
Camioneta Toyota Modelo 2022 Chasis 1019201280 Color Plata - Placa 4120- 1/8/2022 60 5 55 20% Bs. 244.783,2 Bs. 212.961,3 1 1 Bs. 0,00 Bs. 212.961,38 Bs. 17.746,78 Bs. 0,00 Bs. 0,00 Bs. 0,00 Bs. 17.746,78 Bs. 195.214,60 Vehículos
AGR 0 8
Terreno - Barrio Sur UV120 Mza 22 Lotes 2 y 3 1/12/2021 714.966 Bs. 622.020,4 1 1 Bs. 0,00 Bs. 622.020,42 Bs. 0,00 Bs. 0,00 Bs. 0,00 Bs. 0,00 Bs. 0,00 Bs. 622.020,42 Terrenos
2
Camioneta Toyota Modelo 2020 Chasis 12101920 Color Blanco - Placa 3015-RPD 1/6/2020 41 12 29 20% Bs. Bs. 182.412,9 1 1 Bs. 0,00 Bs. 182.412,90 Bs. 36.482,58 Bs. 57.952,78 Bs. 0,00 Bs. 57.952,78 Bs. 94.435,36 Bs. 87.977,54 Vehículos
209.670,00 0
Laptop HP 250 Color Negro - Serie 48902021-15 1/11/2020 34 12 22 25% Bs. Bs. 6.660,72 1 1 Bs. 0,00 Bs. 6.660,72 Bs. 1.665,18 Bs. 1.944,38 Bs. 0,00 Bs. 1.944,38 Bs. 3.609,56 Bs. 3.051,16 Equipos de Computación
7.656,00
Escritorio Ejecutivo Modelo Personal Color Marrón - Codigo E-02 1/4/2020 99 12 87 10% Bs. Bs. 7.387,34 1 1 Bs. 0,00 Bs. 7.387,34 Bs. 738,73 Bs. 1.298,97 Bs. 0,00 Bs. 1.298,97 Bs. 2.037,71 Bs. 5.349,64 Muebles y Equipos de Oficina
8.491,20
Laptop Lenovo T430 Color Negro - Serie 34589001-16 1/9/2019 20 12 8 25% Bs. Bs. 4.783,61 1 1 Bs. 0,00 Bs. 4.783,61 Bs. 1.195,90 Bs. 2.817,13 Bs. 0,00 Bs. 2.817,13 Bs. 4.013,03 Bs. 770,58 Equipos de Computación
5.498,40
Escritorio modelo "L" Color Blanco - Codigo E-01 1/9/2019 92 12 80 10% Bs. Bs. 5.146,92 1 1 Bs. 0,00 Bs. 5.146,92 Bs. 514,69 Bs. 1.212,44 Bs. 0,00 Bs. 1.212,44 Bs. 1.727,13 Bs. 3.419,79 Muebles y Equipos de
5.916,00
Sillas personales con ruedas y apoya manos Color Verde de Tela - Codigo E-03 1/9/2019 92 12 80 10% Bs. Bs. 605,52 1 1 Bs. 0,00 Bs. 605,52 Bs. 60,55 Bs. 142,64 Bs. 0,00 Bs. 142,64 Bs. 203,19 Bs. 402,33 Oficina Muebles y Equipos
696,00 de Oficina Muebles y
Sillas personales con ruedas y apoya manos Color Verde de Tela - Codigo E-04 1/9/2019 92 12 80 10% Bs. Bs. 605,52 1 1 Bs. 0,00 Bs. 605,52 Bs. 60,55 Bs. 142,64 Bs. 0,00 Bs. 142,64 Bs. 203,19 Bs. 402,33 Dep. Acum.
696,00 Equipos de Oficina Actual
Sillas personales con ruedas y apoya manos Color Verde de Tela - Codigo E-05 1/9/2019 92 12 80 10% Bs. Bs. 605,52 1 1 Bs. 0,00 Bs. 605,52 Bs. 60,55 Bs. 142,64 Bs. 0,00 Bs. 142,64 Bs. 203,19 Bs. 402,33 Muebles y Equipos de al 31/12/2022
696,00 Oficina Amortización
Sillas personales con ruedas y apoya manos Color Verde de Tela - Codigo E-06 1/9/2019 92 12 80 10% Bs. Bs. 605,52 1 1 Bs. 0,00 Bs. 605,52 Bs. 60,55 Bs. 142,64 Bs. 0,00 Bs. 142,64 Bs. 203,19 Bs. 402,33 Muebles y Equipos de Oficina
696,00 Anual
s/g Auditoría
IV-4-4-1/3 IV-4-4-1/3 IV-4-4-1/3 IV-4-4-1/3 VALOR NETO 0
IV-4-4-1/3 IV-4-4-1/3 IV-4-
TOTALES Bs. 1.199.764,80 Bs. 1.043.795,38 Bs. 0,00 Bs. 1.043.795,38 Bs. 58.586,08 Bs. 65.796,26 Bs. 0,00 Bs. 65.796,26 Bs. 124.382,34 Bs. 919.413,04 112.182
4-1/3 IV-4-4-1/3
7.623
Saldo Neto 4.578
Activos
s/g Auditoría
 Tipo de Auditoría: Estados Financieros Realizado por: REF.:
DHCP
Periodo de Revisión: Al 31/12/2022 Revisado por: IV-4-4-3/3
ASGM

EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO S.A.

PLANILLA DE AJUSTES: Activos Fijos

PERIODO: Al 31 de diciembre de 2022
(Cifras expresadas en bolivianos)

Asiento Contable Debe Haber Comentarios del Gerente Ref.

AITB 95.126
Terrenos 92.946 Asiento de ajuste IV-4-4-1/3
Muebles y Equipos de Oficina 1.577 Asiento de ajuste IV-4-4-1/3
Equipos de Computación 603 Asiento de ajuste IV-4-4-1/3

Vehículos 6.424 IV-4-4-1/3

AITB 6.424

Depreciacion vehiculo 21.292 Asiento de ajuste IV-4-4-1/3

Depreciacion Equipos de Computación 4.334 Asiento de ajuste IV-4-4-1/3
Depreciacion Muebles y Equipos de Oficina 2.859 Asiento de ajuste IV-4-4-1/3
Depreciacion acumulada vehiculo 21.292
Depreciacion acumulada Equipos de Computación 4.334
Depreciacion acumulada Muebles y Equipos de 2.859
Oficina
130.035 130.035
 Tipo de Auditoría: Estados Financieros Realizado por: Ref.:
DGCP
IV-4-5
Periodo de Revisión: Al 31/12/2022 Revisado por:
ASGM

EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO S.A.

PLANILLA SUMARIA: Deudas Bancarias

PERIODO: Al 31 de diciembre de 2022
(Cifras expresadas en
bolivianos)

Saldo Saldo a Publicar

Detalle Ajustes
al 31.12.2022 al 31.12.2022
BMSC - Crédito Hipotecario de Vivienda 113.280 - 113.280

Totales 113.280  113.280 

Trabajo Realizado
 Sumatoria
 Tipo de Auditoría: Estados Financieros Realizado por: Ref.:
DHCP
Periodo de Revisión: Al 31/12/2022 Revisado por: IV-4-5-1/4
ASGM

EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO S.A.

PLANILLA SUBSUMARIA/ANALITICA: Deudas Bancarias

PERIODO: Al 31 de diciembre de
2022
(Cifras expresadas en bolivianos)

Saldos Saldos
Detalle Diferencias Comentarios
al 31.12.2022 s/g Bancos
BMSC - Crédito Hipotecario de 113.280 IV-4-5-3/4 113.280 
Vivienda
Totales 113.280 113.280  -

Trabajo Realizado
 Conciliacion con respuesta de banco
 sumatoria

Conclusión Parcial
 IV-4-5-2/4

Santa Cruz de la Sierra, 7 de julio 2023

Cite: 121/2023

Señores:
Banco Mercantil Santa Cruz S.A.
Presente.-

Ref.: Confirmación de Saldos al 31 de diciembre de 2022

De nuestra consideración:

Con motivo de la auditoría a nuestros estados financieros al 31 de diciembre de

2022, agradeceremos se sirvan proporcionar directamente a nuestros
Auditores Externos, nuestros saldos con el Banco al 31 de diciembre 2022,
indicando cualquier comentario o hecho posterior a dicha fecha, relacionados
con:

1. Detalle de cuentas corrientes, de ahorro, etc., con la siguiente información:

Nombre de la cuenta, nro. de cuenta, tasa de interés y saldo de la cuenta.

2. Detalle de depósitos a plazo fijo con la siguiente información: nombre del

titular, moneda, capital depositado, tasa de interés.

3. Detalle de préstamos otorgados con la siguiente información: Nro. de

préstamo, saldo del préstamo, fecha de vencimiento, tasa de interés, fecha
hasta cuándo se ha pagado interés y descripción del colateral (garantía).

4. Detalle de fondos retenidos por el banco.

5. Cualquier otra información que consideran necesaria al respecto.

Asimismo, autorizamos a uds. el débito de nuestra cuenta principal, el costo de

la certificación y remitirnos la factura respectiva, si corresponde.

Toda la información favor enviar directamente al domicilio legal de nuestros

Auditores Externos y/o al correo [email protected]
Agradeciendo de antemano la atención de la presente, saludamos a uds. con la mayor
consideración.
 IV-4-5-3/4

Santa Cruz de la Sierra, 12 de julio 2023

Cite: A98/2023

Señores:
Auditores Externos de Empresa Domingo Savio
Presente.-

Ref.: Confirmación de Saldos al 31 de diciembre de 2022

De nuestra consideración:

En atención a su carta por medio de la presente informamos que al cierre del

31 de diciembre de 2022 nuestro cliente Empresa Comercial Domingo Savio,
presenta los saldos siguientes:

Tipo de Nro. de
Moneda Saldo
cuenta Cuenta
Caja de Ahorro 12-145687- M/N 248.099,6
1 4
Cuenta Corriente 22-150090- M/N 568.622,6
18 4

Tipo de Nro. de
Moneda Saldo
Préstamo Bancario Crédito
BMSC - Crédito 12-1010-12 M/N 113.280
Hipotecario IV-4-5-1/4
de Vivienda

Hacemos notar que la información proporcionada se otorga conforme a lo

dispuesto por artículo 20 de la Ley 004, la misma que goza del derecho de
confidencialidad establecido en el artículo 333 de la Constitución Política del
Estado y de acuerdo a lo establecido en los artículos 472 y 473 de la Ley 393 y
cuyo incumplimiento es sancionado según lo dispuesto por el artículo 302 del

Código Penal.
Zalión Lita
Ejecutivo de
Cuenta BMSC
 Tipo de Auditoría: Estados Realizado por: REF.:
Financieros DHCP
Periodo de Revisión: Al 31/12/2022 Revisado por:
IV-4-5-4/4
ASGM

EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO S.A.

PLANILLA DE AJUSTES: Deudas Bancarias

PERIODO: Al 31 de diciembre de
2022
(Cifras expresadas en bolivianos)

Asiento Contable Debe Haber Comentarios del Gerente Ref.

No Aplica
- -
 Tipo de Auditoría: Estados Financieros Realizado por: Ref.:
DHCP
Periodo de Revisión: Al 31/12/2022 Revisado por: IV-4-6
ASGM

EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO S.A.

PLANILLA SUMARIA: Deudas Sociales

PERIODO: Al 31 de diciembre de 2022
(Cifras expresadas en bolivianos)

Saldo Saldo a
Detalle Ajustes
al 31.12.2022 Publicar al
31.12.2022
Sueldos y Salarios por Pagar - Dic. 2022 87.649 IV-4-6-1/3 - 283 87.366
Aportes Laborales por Pagar - Dic. 2022 14.538 IV-4-6-1/3 - 1.550 12.988
Aportes Patronales por Pagar - Dic. 2022 17.076 IV-4-6-1/3 0 17.076
Vacaciones Acumuladas por Pagar 29.886 IV-4-6-1/3 - 450 29.436
Primas por Pagar - Gestión 2022 96.682 IV-4-6-1/3 - 1.688 94.994

Totales 245.831  - 3.970  241.860 

Trabajo Realizado
 Sumatoria
 Tipo de Auditoría: Estados Financieros Realizado por: Ref.:
DHCP IV-4-6-1/3
Periodo de Revisión: Al 31/12/2022 Revisado por:
ASGM

EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO S.A.

PLANILLA SUBSUMARIA/ANALITICA: Deudas Sociales

PERIODO: Al 31 de diciembre de 2022
(Cifras expresadas en bolivianos)

Saldos Saldos
Detalle Diferencias Comentarios
al 31.12.2022 s/g Recálculo
Sueldos y Salarios por Pagar - Dic. 87.649 IV-4-6-2/3 87.366  - 283 IV-4-6 diferencia identificada
2022
Aportes Laborales por Pagar - Dic. 14.538 IV-4-6-2/3 12.988  - 1.550 IV-4-6 diferencia identificada
2022
Aportes Patronales por Pagar - Dic. 17.076 IV-4-6-2/3 17.076  0 IV-4-6 Sin diferencia
2022
Vacaciones Acumuladas por Pagar 29.886 IV-4-6-2/3 29.436  - 450 IV-4-6 diferencia identificada
Primas por Pagar - Gestión 2022 96.682 IV-4-6-2/3 94.994  - 1.688 IV-4-6 diferencia identificada

Totales 245.831  241.860  - 3.970 

Trabajo Realizado
 Saldo segun recalculo
 Sumatoria

Conclusión Parcial
 Realizado por: REF.:
Tipo de Auditoría Estados Financieros
DHCP
Revisado por: IV-4-6-2/3
Periodo de Revisión Al 31/12/2022
ASGM

Minimos Nacional 2.250

RC-IVA 9.000

Fondo Solidario
Total Ganado > 13.000 se determina el 1%
Total Ganado > 25.000 se determina el 5%
Total Ganado > 35.000 se determina el 10%

Planilla de Sueldos de Diciembre 2022

Fecha de Sueldo Bono Total AFP Aporte RC-IVA Otros Total Liquido
Nro. Cargo Comisiones
Ingreso Basico Antigüedad Ganado 12,71% Solidario 13% Dsctos Descuentos Pagable
1 Gerente General 1/9/2019 28.000 0 338 28.338 3.602 1.700,28 - 5.302 23.036
2 Asistente de Gerencia 1/6/2020 7.500 0 338 7.838 996 - - 996 6.841
3 Jefe de Ventas 1/9/2019 13.000 0 338 13.338 1.695 133,38 - 1.829 11.509
4 Contador 1/9/2019 12.500 0 338 12.838 1.632 - - 1.632 11.206
5 Supervisor de Ventas 1/9/2019 8.200 0 338 8.538 1.085 - - 1.085 7.452
6 Vendedor 1 1/3/2021 5.500 1200 6.700 852 - - 852 5.848
7 Vendedor 2 1/11/2021 5.500 800 6.300 801 - - 801 5.499
8 Vendedor 3 1/11/2021 5.500 600 6.100 775 - - 775 5.325
9 Vendedor 4 1/6/2022 5.500 700 6.200 788 - - 788 5.412
10 Vendedor 5 1/6/2022 5.500 500 6.000 763 - - 763 5.237
96.700 3.800 1.688 102.188 12.988 IV-4-6-1/3 - - 14.822 87.366
IV-4-6-1 /3

Planilla Aportes Patronal (16,71%) Planilla Vacaciones y Prima Diciembre 2022

Caja Riesgo Fondo Fondo
Total Total Dias Habiles
Salud Profesional Provivienda Solidario Nro. Septiembre Octubre Noviembre Promedio Vacaciones Prima
Ganado 10% 1,71% 2% 3% Descuentos Vacaciones
28.338 2.834 485 567 850 4.735 1 28.000 28.000 28.000 28.000 10,00 9.333 28.000
7.838 784 134 157 235 1.310 2 7.500 7.500 7.500 7.500 15,00 3.750 7.500
13.338 1.334 228 267 400 2.229 3 13.000 13.000 13.000 13.000 15,00 6.500 13.000
12.838 1.284 220 257 385 2.145 4 12.500 12.500 12.500 12.500 - - 12.500
8.538 854 146 171 256 1.427 5 8.200 8.200 8.200 8.200 - - 8.200
6.700 670 115 134 201 1.120 6 6.100 6.500 6.300 6.300 15,00 3.150 6.300
6.300 630 108 126 189 1.053 7 5.900 5.900 6.100 5.967 5,00 994 5.967
6.100 610 104 122 183 1.019 8 6.300 6.300 6.400 6.333 10,00 2.111 6.333
6.200 620 106 124 186 1.036 9 6.000 5.700 6.000 5.900 8,75 1.721 3.442
6.000 600 103 120 180 1.003 10 6.400 6.500 6.400 6.433 8,75 1.876 3.753
102.188 10.219 1.747 2.044 3.066 17.076 99.900 100.100 100.400 6I
29.43 V 19/43-4-6-
.994
IV-4-6-1/3 IV-4-6-1/3
EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO

PLANILLA DE AJUSTES: Deudas Sociales

PERIODO: Al 31 de diciembre de 2022
(Cifras expresadas en
bolivianos)

Asiento Contable Debe Haber Comentarios del Gerente Ref.

Sueldos y Salarios por Pagar - Dic. 283 Se realiza el asiento de IV-4-6-1/3

2022 ajuste
Aportes Laborales por Pagar - Dic. 1.550 Se realiza el asiento de IV-4-6-1/3
2022 ajuste
Vacaciones Acumuladas por Pagar 450 Se realiza el asiento de IV-4-6-1/3
ajuste
Primas por Pagar - Gestión 2022 1.688 Se realiza el asiento de IV-4-6-1/3
ajuste
Banco m/n 3.971 Se realiza el asiento de IV-4-6-1/3
ajuste

3.971 3.971
EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO

PLANILLA SUMARIA: Impuestos por Pagar

PERIODO: Al 31 de diciembre de 2022
(Cifras expresadas en
bolivianos)

Saldo Saldo a Publicar

Detalle Ajustes
al 31.12.2022 al 31.12.2022
Impuesto al Valor Agregado F-200 59.70 - 59.704
4
Impuesto a las Transacciones F-400 13.778 - 13.778
Impuesto a las Utildiades F-500 331.767 - 331.767
Totales 405.249 405.249
-

Trabajo Realizado

No se encontraron diferencias
 Tipo de Auditoría: Estados Financieros Realizado por: Ref.:
DHCP
Periodo de Revisión: Al 31/12/2022 Revisado por: IV-4-7-1/2
ASGM

EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO S.A.

PLANILLA SUBSUMARIA/ANALITICA: Impuestos por Pagar

PERIODO: Al 31 de diciembre de 2022
(Cifras expresadas en bolivianos)

Saldos Saldos
Detalle Diferencias Comentarios
al 31.12.2022 s/g Recálculo
Impuesto al Valor Agregado F-200 59.704 59.704 - Sin comentarios
Impuesto a las Transacciones F-400 13.778 13.778 - Sin comentarios
Impuesto a las Utildiades F-500 331.767 331.767 - Sin comentarios

Totales 405.249  405.249  -

Trabajo Realizado
 Sumatoria

Conclusión Parcial
 Tipo de Auditoría: Estados Realizado por: REF.:
Financieros DHCP IV-4-7-2/2
Periodo de Revisión: Al 31/12/2022 Revisado por:
ASGM

EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO S.A.

PLANILLA DE AJUSTES: Impuestos por Pagar

PERIODO: Al 31 de diciembre de 2022
(Cifras expresadas en bolivianos)

Asiento Contable Debe Haber Comentarios del Gerente Ref.

NO APLICA
- -
 Tipo de Auditoría: Estados Financieros Realizado por: Ref.:
DHCP IV-7-1
Periodo de Revisión: Al 31/12/2022 Revisado por:
ASGM

EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO S.A.

PLANILLA SUMARIA: Ventas

PERIODO: Al 31 de diciembre de 2022
(Cifras expresadas en
bolivianos)

Saldo Saldo a Publicar

Detalle Ajustes
al 31.12.2022 al 31.12.2022
Enero 447.661 IV-7-1-1/6 -58.196  389.465
Febrero 413.454 IV-7-1-1/6 -53.749  359.705
Marzo 432.062 IV-7-1-1/6 -56.168  375.894
Abril 460.376 IV-7-1-1/6 -59.849  400.527
Mayo 455.512 IV-7-1-1/6 -59.217  396.295
Junio 450.049 IV-7-1-1/6 -58.506  391.543
Julio 457.310 IV-7-1-1/6 -59.450  397.860
Agosto 435.576 IV-7-1-1/6 -56.625  378.951
Septiembre 462.223 IV-7-1-1/6 -60.089  402.134
Octubre 447.201 IV-7-1-1/6 -58.136  389.065
Noviembre 415.556 IV-7-1-1/6 -54.022  361.534
Diciembre 459.261 IV-7-1-1/6 -59.704  399.557

Totales 5.336.241  -693.711  4.642.530 

Trabajo Realizado
 Diferencia identificada
 Sumatoria
 Tipo de Auditoría: Estados Financieros Realizado por: Ref.:
DHCP IV-7-1-1/6
Periodo de Revisión: Al 31/12/2022 Revisado por:
ASGM

EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO S.A.

PLANILLA SUBSUMARIA/ANALITICA: Ventas

PERIODO: Al 31 de diciembre de 2022
(Cifras expresadas en bolivianos)

Saldos Saldos
Detalle Diferencias Comentarios
al 31.12.2022 s/g Recálculo
Enero 447.661 IV-7-1-2/6 389.465  -58.196 Diferencia identificada
Febrero 413.454 IV-7-1-2/6 359.705  -53.749 Diferencia identificada
Marzo 432.062 IV-7-1-2/6 375.894  -56.168 Diferencia identificada
Abril 460.376 IV-7-1-2/6 400.527  -59.849 Diferencia identificada
Mayo 455.512 IV-7-1-2/6 396.295  -59.217 Diferencia identificada
Junio 450.049 IV-7-1-2/6 391.543  -58.506 Diferencia identificada
Julio 457.310 IV-7-1-2/6 397.860  -59.450 Diferencia identificada
Agosto 435.576 IV-7-1-2/6 378.951  -56.625 Diferencia identificada
Septiembre 462.223 IV-7-1-2/6 402.134  -60.089 Diferencia identificada
Octubre 447.201 IV-7-1-2/6 389.065  -58.136 Diferencia identificada
Noviembre 415.556 IV-7-1-2/6 361.534  -54.022 Diferencia identificada
Diciembre IV-7-1-3/6 459.261 IV-7-1-2/6 399.557  -59.704 Diferencia identificada

Totales IV-7-1-5/6 5.336.241  4.642.530  - 693.711 

Trabajo Realizado
 Diferencia identificada
 Sumatoria

Conclusión Parcial
 Tipo de Auditoría: Estados Financieros Realizado por: REF.:
DHCP IV-7-1-2/6
Periodo de Revisión: Al 31/12/2022 Revisado por:
ASGM

Recalculo
s/g Libro
Mes Ventas Diferencias según Diferencias
Ventas
auditoria
Enero 447.661 IV-7-1-5/6 447.661 0 389.465 -58.196
Febrero 413.454 IV-7-1-5/6 413.454 0 359.705 -53.749
Marzo 432.062 IV-7-1-5/6 432.062 0 375.894 -56.168
Abril 460.376 IV-7-1-5/6 460.376 0 400.527 -59.849
Mayo 455.512 IV-7-1-5/6 455.512 0 396.295 -59.217
Junio 450.049 IV-7-1-5/6 450.049 0 391.543 -58.506
Julio 457.310 IV-7-1-5/6 457.310 0 397.860 -59.450
Agosto 435.576 IV-7-1-5/6 435.576 0 378.951 -56.625
Septiembre 462.223 IV-7-1-5/6 462.223 0 402.134 -60.089
Octubre 447.201 IV-7-1-5/6 447.201 0 389.065 -58.136
Noviembre 415.556 IV-7-1-5/6 415.556 0 361.534 -54.022
Diciembre 459.261 IV-7-1-5/6 459.261 0 399.557 -59.704
Totales 5.336.241 5.336.241 0
Tipo de Auditoría: Estados Financieros Realizado por: REF.:
DHCP IV-7-1-
Periodo de Revisión: Al 31/12/2022 Revisado por: 3/6
ASGM

IV-7-1-1/6 IV-7-1-1/6
Tipo de Auditoría: Estados Financieros Realizado por: REF.:
DHCP IV-7-1-
Periodo de Revisión: Al 31/12/2022 Revisado por: 4/6
ASGM

IV-7-1-1/6 IV-7-1-1/6
 Realizado por:
Tipo de Auditoría Estados Financieros REF.:
DHCP
Revisado por:
Periodo de Revisión Al 31/12/2022 IV-7-1-5/6
ASGM
VENTAS DESCUENTOS,
IMPORTE EXPORTACIONE IMPORTE BASE
IMPORTE TOTAL GRAVADAS A BONIFICACIONE
FECHA Nº DE Nº DE NIT/CI ICE/IEHD SY SUBTOTAL PARA CODIGO DE
Nº ESTADO RAZON SOCIAL DE VENTA TASA S
FACTURA FACTURA AUTORIZACION CLIENTE / TASAS OPERACIONES DEBITO FISCAL DEBITO FISCAL CONTROL
(A) CERO Y REBAJAS
(B) EXENTAS (D) (E=A-B-C- OTORGADAS (G=E-F) (H=G*13%)

D)
1 01/01/2022 94 1001005060 V 6809534012 Comercial La Entrega 68.816,00 - - - 68.816,00 - 68.816,00 8.946,08
2 01/01/2022 95 1001005060 V 58001234123 Comercial El Barato 98.010,00 - - - 98.010,00 - 98.010,00 12.741,30
3 01/01/2022 96 1001005060 V 172335689087 Comercial La Mejor 91.005,00 - - - 91.005,00 - 91.005,00 11.830,65
4 01/01/2022 97 1001005060 V 1210455453 Comercial El Dealers 98.710,00 - - - 98.710,00 - 98.710,00 12.832,30
5 01/01/2022 98 1001005060 V 22101031234 Comercial El Mayorista 91.120,00 - - - 91.120,00 - 91.120,00 11.845,60
6 01/02/2022 99 1001005060 V 6809534012 Comercial La Entrega 76.143,00 - - - 76.143,00 - 76.143,00 9.898,59
7 12/02/2022 100 1001005060 V 58001234123 Comercial El Barato 82.690,00 - - - 82.690,00 - 82.690,00 10.749,70
8 12/02/2022 1 100601141 V 172335689087 Comercial La Mejor 89.010,00 - - - 89.010,00 - 89.010,00 11.571,30
9 28/02/2022 2 100601141 V 1210455453 Comercial El Dealers 98.710,00 - - - 98.710,00 - 98.710,00 12.832,30
10 28/02/2022 3 100601141 V 22101031234 Comercial El Mayorista 66.901,00 - - - 66.901,00 - 66.901,00 8.697,13
11 03/03/2022 4 100601141 V 6809534012 Comercial La Entrega 64.769,00 - - - 64.769,00 - 64.769,00 8.419,97
12 10/03/2022 5 100601141 V 58001234123 Comercial El Barato 100.526,00 - - - 100.526,00 - 100.526,00 13.068,38
13 20/03/2022 6 100601141 V 172335689087 Comercial La Mejor 101.090,00 - - - 101.090,00 - 101.090,00 13.141,70
14 31/03/2022 7 100601141 V 1210455453 Comercial El Dealers 69.587,00 - - - 69.587,00 - 69.587,00 9.046,31
15 31/03/2022 8 100601141 V 22101031234 Comercial El Mayorista 96.090,00 - - - 96.090,00 - 96.090,00 12.491,70
16 16/04/2022 9 100601141 V 6809534012 Comercial La Entrega 85.316,00 - - - 85.316,00 - 85.316,00 11.091,08
17 20/04/2022 10 100601141 V 58001234123 Comercial El Barato 92.035,00 - - - 92.035,00 - 92.035,00 11.964,55
18 20/04/2022 11 100601141 V 172335689087 Comercial La Mejor 85.530,00 - - - 85.530,00 - 85.530,00 11.118,90
19 24/04/2022 12 100601141 V 1210455453 Comercial El Dealers 89.205,00 - - - 89.205,00 - 89.205,00 11.596,65
20 30/04/2022 13 100601141 V 22101031234 Comercial El Mayorista 108.290,00 - - - 108.290,00 - 108.290,00 14.077,70
21 08/05/2022 14 100601141 V 6809534012 Comercial La Entrega 78.802,00 - - - 78.802,00 - 78.802,00 10.244,26
22 12/05/2022 15 100601141 V 58001234123 Comercial El Barato 72.090,00 - - - 72.090,00 - 72.090,00 9.371,70
23 23/05/2022 16 100601141 V 172335689087 Comercial La Mejor 105.310,00 - - - 105.310,00 - 105.310,00 13.690,30
24 25/05/2022 17 100601141 V 1210455453 Comercial El Dealers 101.020,00 - - - 101.020,00 - 101.020,00 13.132,60
25 31/05/2022 18 100601141 V 22101031234 Comercial El Mayorista 98.290,00 - - - 98.290,00 - 98.290,00 12.777,70
26 01/06/2022 19 100601141 V 6809534012 Comercial La Entrega 107.034,00 - - - 107.034,00 - 107.034,00 13.914,42
27 11/06/2022 20 100601141 V 58001234123 Comercial El Barato 92.510,00 - - - 92.510,00 - 92.510,00 12.026,30
28 21/06/2022 21 100601141 V 172335689087 Comercial La Mejor 85.523,00 - - - 85.523,00 - 85.523,00 11.117,99
29 30/06/2022 22 100601141 V 1210455453 Comercial El Dealers 87.500,00 - - - 87.500,00 - 87.500,00 11.375,00
30 30/06/2022 23 100601141 V 22101031234 Comercial El Mayorista 77.482,00 - - - 77.482,00 - 77.482,00 10.072,66
31 12/07/2022 24 100601141 V 6809534012 Comercial La Entrega 65.798,00 - - - 65.798,00 - 65.798,00 8.553,74
32 18/07/2022 25 100601141 V 58001234123 Comercial El Barato 62.052,00 - - - 62.052,00 - 62.052,00 8.066,76
33 26/07/2022 26 100601141 V 172335689087 Comercial La Mejor 75.025,00 - - - 75.025,00 - 75.025,00 9.753,25
34 26/07/2022 27 100601141 V 1210455453 Comercial El Dealers 108.345,00 - - - 108.345,00 - 108.345,00 14.084,85
35 31/07/2022 28 100601141 V 22101031234 Comercial El Mayorista 146.090,00 - - - 146.090,00 - 146.090,00 18.991,70
36 01/08/2022 29 100601141 V 6809534012 Comercial La Entrega 84.726,00 - - - 84.726,00 - 84.726,00 11.014,38
37 10/08/2022 30 100601141 V 58001234123 Comercial El Barato 85.120,00 - - - 85.120,00 - 85.120,00 11.065,60
38 20/08/2022 31 100601141 V 172335689087 Comercial La Mejor 89.320,00 - - - 89.320,00 - 89.320,00 11.611,60
39 20/08/2022 32 100601141 V 1210455453 Comercial El Dealers 88.434,00 - - - 88.434,00 - 88.434,00 11.496,42
40 31/08/2022 33 100601141 V 22101031234 Comercial El Mayorista 87.976,00 - - - 87.976,00 - 87.976,00 11.436,88
41 01/09/2022 34 100601141 V 6809534012 Comercial La Entrega 89.438,00 - - - 89.438,00 - 89.438,00 11.626,94
42 19/09/2022 35 100601141 V 58001234123 Comercial El Barato 95.912,00 - - - 95.912,00 - 95.912,00 12.468,56
43 27/09/2022 36 100601141 V 172335689087 Comercial La Mejor 90.243,00 - - - 90.243,00 - 90.243,00 11.731,59
44 29/09/2022 37 100601141 V 1210455453 Comercial El Dealers 95.543,00 - - - 95.543,00 - 95.543,00 12.420,59
45 30/09/2022 38 100601141 V 22101031234 Comercial El Mayorista 91.087,00 - - - 91.087,00 - 91.087,00 11.841,31
46 01/10/2022 39 100601141 V 6809534012 Comercial La Entrega 88.591,00 - - - 88.591,00 - 88.591,00 11.516,83
47 14/10/2022 40 100601141 V 58001234123 Comercial El Barato 75.129,00 - - - 75.129,00 - 75.129,00 9.766,77
48 16/10/2022 41 100601141 V 172335689087 Comercial La Mejor 94.012,00 - - - 94.012,00 - 94.012,00 12.221,56
49 17/10/2022 42 100601141 V 1210455453 Comercial El Dealers 47.545,00 - - - 47.545,00 - 47.545,00 6.180,85
50 30/10/2022 43 100601141 V 22101031234 Comercial El Mayorista 141.924,00 - - - 141.924,00 - 141.924,00 18.450,12
51 12/11/2022 44 100601141 V 6809534012 Comercial La Entrega 89.125,00 - - - 89.125,00 - 89.125,00 11.586,25
52 15/11/2022 45 100601141 V 58001234123 Comercial El Barato 91.531,00 - - - 91.531,00 - 91.531,00 11.899,03
53 17/11/2022 46 100601141 V 172335689087 Comercial La Mejor 74.421,00 - - - 74.421,00 - 74.421,00 9.674,73
54 21/11/2022 47 100601141 V 1210455453 Comercial El Dealers 76.245,00 - - - 76.245,00 - 76.245,00 9.911,85
55 12/11/2022 48 100601141 V 22101031234 Comercial El Mayorista 84.234,00 - - - 84.234,00 - 84.234,00 10.950,42
56 02/12/2022 49 100601141 V 58001234123 Comercial El Barato 91.025,00 - - - 91.025,00 - 91.025,00 11.833,25
57 15/12/2022 50 100601141 V 1210455453 Comercial El Dealers 125.453,00 - - - 125.453,00 - 125.453,00 16.308,89
58 21/12/2022 51 100601141 V 22101031234 Comercial El Mayorista 84.234,00 - - - 84.234,00 - 84.234,00 10.950,42
59 21/12/2022 52 100601141 V 172335689087 Comercial La Mejor 158.549,00 - - - 158.549,00 - 158.549,00 20.611,37
5.336.241,00 IV-7-1-1/6 - - 5.336.241,00 - 5.336.241,00 693.711,33
 Tipo de Auditoría: Estados Financieros Realizado por: REF.:
DHCP IV-7-1-6/6
Periodo de Revisión: Al 31/12/2022 Revisado por:
ASGM

EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO

PLANILLA DE AJUSTES: Ventas

PERIODO: Al 31 de diciembre de 2022
(Cifras expresadas en bolivianos)

Asiento Contable Debe Haber Comentarios del Gerente Ref.

Ventas 693.71 Asiento de Ajuste IV-7-1-1/6

1
Caja M/N 693.71 Asiento de Ajuste IV-7-1-1/6
1

693.711 693.711
 Tipo de Auditoría: Estados Financieros Realizado por: Ref.:
DHCP IV-8-1
Periodo de Revisión: Al 31/12/2022 Revisado
por:
ASGM

EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO

PLANILLA SUMARIA: Costo de Ventas

PERIODO: Al 31 de diciembre de 2022
(Cifras expresadas en
bolivianos)

Saldo Saldo a Publicar

Detalle Ajustes
al 31.12.2022 al 31.12.2022
Costo de Ventas 1.494.073 - 1.494.073
Totales 1.494.073  - 1.494.073 

Trabajo Realizado
 Sumatoria
 Tipo de Auditoría: Estados Financieros Realizado por: Ref.:
DHCP IV-8-1-1/3
Periodo de Revisión: Al 31/12/2022 Revisado por:
ASGM

EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO S.A.

PLANILLA SUBSUMARIA/ANALITICA: Costo de Ventas

PERIODO: Al 31 de diciembre de 2022
(Cifras expresadas en bolivianos)

Saldos Saldos
Detalle Diferencias Comentarios
al 31.12.2022 s/g Recálculo
Costo de Ventas 1.494.073 IV-8-1-2/3 1.494.073  - Sin comentarios

Totales 1.494.073  1.494.073  -

Trabajo Realizado
 Saldo recalculado
 Sumatoria

Conclusión Parcial
 Tipo de Auditoría: Estados Financieros Realizado por: REF.:
DHCP IV-8-1-2/3
Periodo de Revisión: Al 31/12/2022 Revisado por:
ASGM

Determinación del Costo de Venta

INVENTARIO INVENTARIO CV
MES COMPRAS
INICIAL INICIAL S/G AUDITORIA
Enero 242.420 122.997 219.604 145.813
Febrero 226.765 98.328 191.425 133.668
Marzo 188.370 137.075 226.044 99.401
Abril 227.760 127.960 294.920 60.800
Mayo 296.334 110.206 290.466 116.074
Junio 286.110 156.799 265.880 177.029
Julio 267.720 129.546 244.440 152.826
Agosto 238.728 102.797 255.780 85.745
Septiembre 258.120 143.636 240.912 160.844
Octubre 247.380 118.813 253.270 112.923
Noviembre 254.560 111.183 248.640 117.103
Diciembre 242.760 124.635 235.550 131.845
Totales 2.977.027 1.483.975 2.966.931 1.494.071
IV-8-1-1/3
 Tipo de Auditoría: Estados Realizado por: REF.:
Financieros DHCP IV-8-1-3/3
Periodo de Revisión: Al 31/12/2022 Revisado por:
ASGM

EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO S.A.

PLANILLA DE AJUSTES: Costo de Ventas

PERIODO: Al 31 de diciembre de
2022
(Cifras expresadas en bolivianos)

Asiento Contable Debe Haber Comentarios del Gerente Ref.

NO APLICA
- -
 Tipo de Auditoría: Estados Financieros Realizado por: Ref.:
DHCP IV-8-2
Periodo de Revisión: Al 31/12/2022 Revisado por:
ASGM

EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO S.A.

PLANILLA SUMARIA: Gastos de Publicidad

PERIODO: Al 31 de diciembre de 2022
(Cifras expresadas en
bolivianos)

Detalle Saldos Ajustes Saldo a Publicar

Enero 13.090 - 13.090
Junio 12.700 - 12.700
Diciembre 12.940 - 12.940

Totales 38.730  
- 38.730 

Trabajo Realizado
 Sumatoria
 Tipo de Auditoría: Estados Financieros Realizado por: Ref.:
DHCP IV-8-2-1/6
Periodo de Revisión: Al 31/12/2022 Revisado por:
ASGM

EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO S.A.

PLANILLA SUBSUMARIA/ANALITICA: Gastos de Publicidad

PERIODO: Al 31 de diciembre de
2022
(Cifras expresadas en bolivianos)

Saldos Publi Red Saldos Radio FM Saldos s/g Factura Saldos s/g Factura Diferencias Diferencias
Detalle Comentarios
al 31.12.2022 al 31.12.2022 Publi Red Radio FM Radio FM Publi Red
Enero 4.680 8.410 IV-8-2-3/6 4.680 IV-8-2-3/6 8.410 - - Sin
Comentarios
Junio 4.680 8.020 IV-8-2-3/6 4.680 IV-8-2-3/6 8.020 - - Sin
Comentarios
Diciembre 4.680 8.260 IV-8-2-3/6 4.680 IV-8-2-3/6 8.260 - - Sin
Comentarios

14.040  24.690  14.040  24.690  - -

Trabajo Realizado
 Sumatoria

Conclusión Parcial
 Tipo de Auditoría: Estados Financieros Realizado por: REF.:
DHCP IV-8-2-2/6
Periodo de Revisión: Al 31/12/2022 Revisado por:
ASGM

Publi Red Radio FM

Mes 1 2 3 4 1 2 3 4
Enero        
Junio        
Diciembre        

Revisiones
1) A nombre correcto de Domingo Savio
2) NIT correcto de Domingo Savio
3) Fecha correcta
4) Importe correcto
Tipo de Auditoría: Estados Financieros Realizado por: REF.:
DHCP IV-8-2-3/6
Periodo de Revisión: Al 31/12/2022 Revisado por:
ASGM

IV-8-2-1/6 IV-8-2-1/6
Tipo de Auditoría: Estados Financieros Realizado por: REF.:
DHCP IV-8-2-4/6
Periodo de Revisión: Al 31/12/2022 Revisado por:
ASGM

IV-8-2-1/6

IV-8-2-1/6
Tipo de Auditoría: Estados Financieros Realizado por: REF.:
DHCP IV-8-2-5/6
Periodo de Revisión: Al 31/12/2022 Revisado por:
ASGM

IV-8-2-1/6
IV-8-2-1 /6
 Tipo de Auditoría: Estados Realizado por: REF.:
Financieros DHCP IV-8-2-6/6
Periodo de Revisión: Al 31/12/2022 Revisado por:
ASGM

EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO S.A.

PLANILLA DE AJUSTES: Gastos de Publicidad

PERIODO: Al 31 de diciembre de
2022
(Cifras expresadas en bolivianos)

Asiento Contable Debe Haber Comentarios del Gerente Ref.

NO APLICA
- -
 Tipo de Auditoría: Estados Realizado por: REF.:
Financieros DHCP
Periodo de Revisión: Al 31/12/2022 Revisado por: IV-9-1
ASGM

EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO S.A.

PLANILLA DE AJUSTES: Ajustes Propuestos

PERIODO: Al 31 de diciembre de 2022
(Cifras expresadas en bolivianos)

Asiento Contable Debe Haber Comentarios del Gerente Ref.

Cuentas por cobrar 9.000 Reportar al informe IV-4-2-12/12

Ingresos 9.000 Reportar al informe IV-4-2-12/12

AITB 95.126
Terrenos 92.946 Reportar al informe IV-4-4-3/3
Muebles y Equipos de Oficina 1.577 Reportar al informe IV-4-4-3/3
Equipos de Computación 603 Reportar al informe IV-4-4-3/3

Vehículos 6.424
AITB 6.424

Depreciacion vehiculo 21.292 Reportar al informe IV-4-4-3/3

Depreciacion Equipos de Computación 4.334 Reportar al informe IV-4-4-3/3
Depreciacion Muebles y Equipos de Oficina 2.859 Reportar al informe IV-4-4-3/3
Depreciacion acumulada vehiculo 21.292 Reportar al informe IV-4-4-3/3
Depreciacion acumulada Equipos de Computación 4.334
Depreciacion acumulada Muebles y Equipos de 2.859
Oficina

Sueldos y Salarios por Pagar - Dic. 2022 283 Reportar al informe IV-4-6-3/3
Aportes Laborales por Pagar - Dic. 2022 1.550 Reportar al informe IV-4-6-3/3
Vacaciones Acumuladas por Pagar 450 Reportar al informe IV-4-6-3/3
Primas por Pagar - Gestión 2022 1.688 Reportar al informe IV-4-6-3/3
Banco m/n 3.971

Ventas 693.711 Reportar al informe IV-7-1-6/6

Caja m/n 693.711 Reportar al informe IV-7-1-6/6
836.717 836.717
 Uso
INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

A los señores
Accionistas y directores de
EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO

Opinión Adversa

Hemos auditado los estados financieros de la Empresa Comercial

Domingo Savio S.A. que incluyen el Estado de Situación Patrimonial,
Estado de Ganancias y Pérdida, Estado de Cambio en el Patrimonio
neto y Estado de Flujo de efectivo. al 31 de diciembre de 2022, así
como las Notas Explicativas de los Estados Financieros que incluyen
un resumen de políticas contables significativas.

En nuestra opinión, debido a los efectos significativos de los asuntos

descritos en la sección Fundamento de la opinión Adversa, los Estados
Financieros que se acompañan no se presentan razonablemente, en
todos sus aspectos significativos, la Situación Patrimonial y
Financiera de la Sociedad al 31 de diciembre de 2022, los Resultados
de sus operaciones y los Flujos de Efectivo por el ejercicio terminado
en esa fecha, de acuerdo con las Normas de Contabilidad
Generalmente Aceptadas en Bolivia.

Fundamento de la opinión Adversa

Fuimos contratados como auditores externos de la Empresa

Comercial Domingo Savio S.A. y al respecto mencionando lo
siguiente:

1. Determinamos que el rubro Cuentas por Cobrar se encuentra

devaluado en Bs9.000 y lo mencionado afecta al Estado de
Situación Patrimonial.
Las diferencias identificadas se presentan por errores en los saldos
reportados en los Estados de situación patrimonial y confirmados
por el Cliente EL BARATO

2. Determinamos que el rubro de activos fijos se encuentra con

diferencias de un monto de Bs117.187 y lo mencionado afecta al
Estado de ganancias y pérdidas y el estado de situación
patrimonial.
Las diferencias identificadas se encuentran devaluadas en
Bs88.702 por actualización y bs28.485 por depreciación
acumulada. Las diferencias identificadas se presentan por errores
en el método de Amortización y Depreciación de activos fijos.

3. Determinamos que el rubro Deudas Sociales se encuentran

sobreevaluado en Bs 3.971 según la planilla de Recalculo,
Las diferencias identificadas se presentan por errores en los saldos
reportados en los Estados de situación patrimonial.\

4. Determinamos que el rubro de Ventas se encuentra Devaluado en

Bs 693.711 según Recalculo, cuya diferencia se debe a que el
contador registró el total de las ventas sin considerar la
 Uso
disminución del impuesto (IVA) dando así la
 Uso
respectiva diferencia. Las diferencias identificadas se presentan
por errores en los saldos reportados en los Estado de ganancias y
pérdidas y el estado de situación patrimonial.

5. Una debilidad que presenta la empresa es que no maneja un

sistema contable como tal, ya que según información otorgada por
la misma empresa todo registro lo hacen a través de Excel,
ocasionando debilidades a la hora de toma de decisiones.

Como resultados de los puntos del 1 al 4 hemos propuesto ajustes

contables los cuales son significativos con relación a los Estados
Financieros.

Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con Normas

de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia y las Normas
Internacionales de Auditoría (NIA). Nuestra responsabilidad de
acuerdo con dichas normas se describe más adelante en la sección
Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los
estados financieros de este informe. Somos independientes de la
Sociedad de conformidad con los requerimientos de ética que son
aplicables a nuestra auditoría de los estados financieros en Bolivia y
hemos cumplido con nuestras responsabilidades de ética de
conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la
evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base
suficiente y adecuada para emitir nuestra opinión.

Aspectos clave de la auditoría

Los aspectos clave de la auditoría son aquellos que, según nuestro

juicio profesional, han sido de la mayor significatividad en nuestra
auditoría de los estados financieros del ejercicio. Estos aspectos han
sido tratados en el contexto de nuestra auditoría de los estados
financieros en su conjunto y en la formación de nuestra opinión sobre
ellos, y no expresamos una opinión separada sobre estos asuntos.
Para cada uno de los aspectos a continuación, describimos la forma
en la cual hemos tratado los mismos en el contexto de nuestra
auditoría.

Hemos cumplido con las responsabilidades descritas en la sección

Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los
estados financieros de nuestro informe, incluyendo aquellas
relacionadas con estos aspectos. Consecuentemente, nuestra
auditoría incluyó la ejecución de procedimientos diseñados para
responder a nuestra evaluación de los riesgos de equivocación
material en los estados financieros. Los resultados de nuestros
procedimientos de auditoría, incluyendo los procedimientos
realizados para responder a los asuntos descritos a continuación,
proveen las bases para nuestra opinión de auditoría sobre los estados
financieros que se acompañan.

1. TITULO DE EL ASPECTO CLAVE

Como tratamos el aspecto clave de

Aspecto clave de auditoria
 Uso
auditoria
-Se evidencio que en el -Realizamos recalculo de
rubro de cuentas por cobrar operaciones en los rubros de:
uno de los inventarios, activos fijos,
 Uso
Como tratamos el aspecto clave de
Aspecto clave de auditoria auditoria
saldos solicitados no deudas sociales, impuestos por
coinciden con el que nos pagar, ventas, costo de ventas.
entregó la empresa -Realizamos el tipo de riesgo de
-Los activos fijos tienen una confirmación con los siguientes
incorrecta actualización y rubros: disponibilidades, cuentas
posteriormente también se por cobrar, deudas bancarias,
encontró diferencias en las deudas comerciales.
depreciaciones.
-Se evidencio que en el rubro
Deudas sociales, el contador
realizo un mal cálculo de los
sueldos y salarios.
-Se evidencio que, en el rubro
de Ventas, el contador
cometió un error a la hora de
digitar los datos de las ventas
en el estado de ganancias y
pérdidas.
-La compañía no presenta un
Reglamento Interno, un
Manual de Organización y
Funciones.
- La empresa no ha
desarrollado documentos que
detallen las funciones
operativas ni identificado a
los responsables de cada
área.
-La empresa no cuenta con
un Sistema Contable ni de
Recursos Humanos.
-El Contador realiza sus
diferentes controles,
movimientos y Estados de
Cuentas en un documento
Excel.
-No se utilizan comprobantes
y/o recibos de Ingresos,
Egresos y Movimientos.
-El Contador trabaja de
manera independiente, sin
recibir supervisión de ningún
funcionario de la empresa.
-No se realizan conciliaciones
bancarias ni arqueos de caja.
-No se cuenta con kardex de
Comercios que permita
verificar sus movimientos
(compras y deudas)

Responsabilidades de la Gerencia y la Dirección en relación con los

 Uso
estados financieros
 Uso
La Gerencia es responsable de la preparación y presentación
razonable de los estados financieros de la Sociedad de acuerdo con
Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia, así como
del control interno necesario para permitir la preparación de estados
financieros libres de equivocaciones materiales, ya sea debido a
fraude o error.
En la preparación de los estados financieros, la Gerencia es
responsable de evaluar la capacidad de la Sociedad para continuar
como empresa en marcha, revelando, según corresponda, aspectos
relacionados con empresa en marcha y utilizando el principio
contable de empresa en marcha, excepto si la Gerencia tiene la
intención de liquidar la Sociedad o de cesar sus operaciones, o bien
no exista otra alternativa realista.
La Dirección de la Sociedad es responsable de supervisar el proceso
de reporte de la información financiera.

Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados

financieros

Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los

estados financieros en su conjunto están libres de equivocaciones
materiales, ya sea debido a fraude o error, y emitir un informe de
auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un
alto grado de seguridad, pero no es una garantía de que una auditoría
realizada de conformidad con Normas de Auditoria Generalmente
Aceptadas en Bolivia vaya a detectar en todos los casos una
equivocación material cuando exista. Las equivocaciones pueden
deberse a fraude o error y se consideran materiales si,
individualmente o de forma agregada, pueden influenciar las
decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los
estados financieros.

Como parte de una auditoría realizada de conformidad con Normas de

Auditoria Generalmente Aceptadas en Bolivia, aplicamos nuestro
juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo
profesional durante la auditoría. Nosotros también:

 Identificamos y evaluamos los riesgos de equivocaciones

materiales en los estados financieros, ya sea debido a fraude o
error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para
responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría
suficiente y adecuada para proporcionar las bases para nuestra
opinión. El riesgo de no detectar una equivocación material debido
a fraude es más elevado que en el caso de una equivocación
material debido a error, ya que el fraude puede implicar colusión,
falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones
intencionadamente erróneas o la elusión del control interno.

 Obtenemos un entendimiento del control interno relevante para la

auditoría para diseñar procedimientos de auditoría que sean
apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de
expresar una opinión sobre la efectividad del sistema de control
 Uso
interno de la Sociedad.
 Uso
 Evaluamos la idoneidad de las políticas contables utilizadas y la
razonabilidad de las estimaciones contables y las revelaciones
relacionadas, efectuadas por la Gerencia.

 Concluimos sobre la conveniencia del uso, por parte de la

Gerencia, del principio contable de empresa en marcha y,
basándonos en la evidencia de auditoría obtenida, sobre si existe
o no una incertidumbre material relacionada con hechos o con
condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la
capacidad de la Sociedad para continuar como empresa en
marcha. Si llegamos a la conclusión de que existe una
incertidumbre importante, debemos llamar la atención en nuestro
informe de auditoría sobre las revelaciones relacionadas en los
estados financieros o, si dichas revelaciones no son adecuadas,
modificar nuestra opinión. Nuestras conclusiones se basan en la
evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe
de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuras podrían
ocasionar que la Sociedad deje de ser considerada una empresa
en marcha.

 Evaluamos la presentación general, la estructura y el contenido de

los estados financieros, incluyendo las revelaciones y si los
estados financieros representan las transacciones y eventos
subyacentes, de una manera que logre una presentación
razonable.

Nos comunicamos con la Dirección en relación con, entre otros

asuntos, el alcance planificado y el cronograma de la auditoria y los
hallazgos significativos de la auditoria, incluyendo cualquier
deficiencia de control interno que identificamos durante nuestra
auditoría.

Proporcionamos también a la Dirección una declaración de que hemos

cumplido con los requisitos éticos relevantes con respecto a la
independencia y comunicamos, todas las relaciones y otros asuntos
que razonablemente puedan afectar nuestra independencia y cuando
corresponda las salvaguardas relacionadas.

De los aspectos comunicados a la Dirección, determinamos aquellos

aspectos que fueron de mayor relevancia en la auditoria de los
estados financieros del ejercicio y que consecuentemente son los
asuntos clave de auditoria. Describimos estos asuntos en nuestro
informe de auditoría, a menos que la ley o la regulación impidan su
exposición pública o cuando, en circunstancias extremadamente
raras, determinamos que un asunto no debe comunicarse en nuestro
informe debido a que se estima razonablemente que las
consecuencias negativas de hacerlo así superan los beneficios del
interés público de su comunicación.

Auditores Precisos

Lic. Aníbal Sergio Godoy

 Uso
Maturana. Socio
 Uso
MAT. PROF. N° CAUB-1365
MAT. PROF. N° CAUSC-1234

Santa Cruz de la Sierra, 28 de Julio de 2023

 Uso
INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE

A los señores
Accionistas y Directores de
EMPRESA COMERCIAL DOMINGO SAVIO S.A.

Abstención de Opinión

Hemos auditado los estados financieros de la Empresa Comercial

Domingo Savio S.A. que incluyen el Estado de Situación Patrimonial,
Estado de ganancias y Pérdidas, Estado de Cambio en el Patrimonio
neto y Estado de Flujo de Efectivo. al 31 de diciembre de 2022, así
como las Notas Explicativas de los Estados Financieros que incluyen
un resumen de políticas contables significativas.

En nuestra opinión, debido a los efectos significativos de los ajustes

contables requeridos y conocido el resultado final de las
incertidumbres descritas en la sección Fundamento de la opinión con
Abstención de opinión, no hemos obtenido suficiente evidencia
apropiada para fundamentar una Opinión de auditoría. En
consecuencia, no expresamos ninguna Opinión y no opinamos sobre
los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2022.

Fundamento de la Abstención de opinión

Fuimos contratados como auditores externos de la Empresa

Comercial Domingo Savio S.A. y al respecto mencionados lo
siguiente:
1. Determinamos que el rubro Cuentas por Cobrar se encuentra
Devaluado en Bs9.000 y que dichas diferencias no fueron
aclaradas por la Sociedad hasta la finalización del trabajo.

2. No hemos podido verificar de manera física ni localizar algunos

Activos Fijos de la Sociedad por un total de Bs117.187 Dichas
diferencias no fueron aclaradas por la Sociedad hasta la
finalización del trabajo

3. Determinamos que el rubro Deudas Sociales se encuentra

Sobrevaluado en Bs3.971 y que dichas diferencias no fueron
aclaradas por la Sociedad hasta la finalización del trabajo.
4. Determinamos que el rubro Ventas se encuentra Devaluado en
Bs.693.711 y que dichas diferencias no fueron aclaradas por la
Sociedad hasta la finalización del trabajo.

5. Una debilidad que presenta la empresa es que no maneja un

sistema contable como tal, ya que según información otorgada
por la misma empresa todo registro lo hacen a través de Excel
ocasionando debilidades a la hora de toma de decisiones

Como resultados de los puntos del 1 al 4 hemos propuesto ajustes

contables los cuales son significativos con relación a los Estados
Financieros.
 Uso
Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con Normas
de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia y las Normas
Internacionales de Auditoría (NIA). Nuestra responsabilidad de
acuerdo con dichas normas se describe más adelante en la sección
Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los
estados financieros de este informe. Somos independientes de la
Sociedad de conformidad con los requerimientos de ética que son
aplicables a nuestra auditoría de los estados financieros en Bolivia y
hemos cumplido con nuestras responsabilidades de ética de
conformidad con esos requerimientos. Consideramos que la
evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base
suficiente y adecuada para emitir nuestra opinión.

Aspectos clave de la auditoría

Los aspectos clave de la auditoría son aquellos que, según nuestro

juicio profesional, han sido de la mayor significatividad en nuestra
auditoría de los estados financieros del ejercicio. Estos aspectos han
sido tratados en el contexto de nuestra auditoría de los estados
financieros en su conjunto y en la formación de nuestra opinión sobre
ellos, y no expresamos una opinión separada sobre estos asuntos.
Para cada uno de los aspectos a continuación, describimos la forma
en la cual hemos tratado los mismos en el contexto de nuestra
auditoría.

Hemos cumplido con las responsabilidades descritas en la sección

Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los
estados financieros de nuestro informe, incluyendo aquellas
relacionadas con estos aspectos. Consecuentemente, nuestra
auditoría incluyó la ejecución de procedimientos diseñados para
responder a nuestra evaluación de los riesgos de equivocación
material en los estados financieros. Los resultados de nuestros
procedimientos de auditoría, incluyendo los procedimientos
realizados para responder a los asuntos descritos a continuación,
proveen las bases para nuestra opinión de auditoría sobre los estados
financieros que se acompañan.

1. ASPECTO CLAVE

Como tratamos el aspecto clave de

Aspecto clave de auditoria auditoria

la entidad realiza sus contables.

registros contables en un Debido a los riesgos inherentes del
libro electrónico Excel, por lo control de la integridad de estas
cual el riesgo de errores transacciones en una
voluntarios e involuntarios se
incrementan.
Así mismo, la entidad no
realiza controles claves los
cuales se encuentran
descritos en las normas
 Uso
Nuestro procedimiento de
auditoria efectuado, entre
otros se incluyeron los
siguientes:
.Se verificaron los datos con
los Bancos, clientes para
conciliar los saldos.
- Se realizo los
cálculos de los
rubros:
- Inventarios
- Activos fijos
- Impuestos por pagar
- Ventas
- Costo de ventas
 Uso
Como tratamos el aspecto clave de
Aspecto clave de auditoria auditoria
cuestión clave en la cual
se concentra
nuestra auditoria.

Responsabilidades de la Gerencia y la Dirección en relación con los

estados financieros
La Gerencia es responsable de la preparación y presentación
razonable de los estados financieros de la Sociedad de acuerdo con
Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Bolivia, así como
del control interno necesario para permitir la preparación de estados
financieros libres de equivocaciones materiales, ya sea debido a
fraude o error.
En la preparación de los estados financieros, la Gerencia es
responsable de evaluar la capacidad de la Sociedad para continuar
como empresa en marcha, revelando, según corresponda, aspectos
relacionados con empresa en marcha y utilizando el principio
contable de empresa en marcha, excepto si la Gerencia tiene la
intención de liquidar la Sociedad o de cesar sus operaciones, o bien
no exista otra alternativa realista.
La Dirección de la Sociedad es responsable de supervisar el proceso
de reporte de la información financiera.

Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados

financieros

Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los

estados financieros en su conjunto están libres de equivocaciones
materiales, ya sea debido a fraude o error, y emitir un informe de
auditoría que contiene nuestra opinión. Seguridad razonable es un
alto grado de seguridad, pero no es una garantía de que una auditoría
realizada de conformidad con Normas de Auditoria Generalmente
Aceptadas en Bolivia vaya a detectar en todos los casos una
equivocación material cuando exista. Las equivocaciones pueden
deberse a fraude o error y se consideran materiales si,
individualmente o de forma agregada, pueden influenciar las
decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los
estados financieros.

Como parte de una auditoría realizada de conformidad con Normas de

Auditoria Generalmente Aceptadas en Bolivia, aplicamos nuestro
juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo
profesional durante la auditoría. Nosotros también:

 Identificamos y evaluamos los riesgos de equivocaciones

materiales en los estados financieros, ya sea debido a fraude o
error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para
responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría
suficiente y adecuada para proporcionar las bases para nuestra
 Uso
opinión. El riesgo de no detectar una equivocación material debido
a fraude es más elevado que en el caso de una equivocación
material
 Uso
debido a error, ya que el fraude puede implicar colusión,
falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones
intencionadamente erróneas o la elusión del control interno.

 Obtenemos un entendimiento del control interno relevante para la

auditoría para diseñar procedimientos de auditoría que sean
apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de
expresar una opinión sobre la efectividad del sistema de control
interno de la Sociedad.

 Evaluamos la idoneidad de las políticas contables utilizadas y la

razonabilidad de las estimaciones contables y las revelaciones
relacionadas, efectuadas por la Gerencia.
 Concluimos sobre la conveniencia del uso, por parte de la
Gerencia, del principio contable de empresa en marcha y,
basándonos en la evidencia de auditoría obtenida, sobre si existe
o no una incertidumbre material relacionada con hechos o con
condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la
capacidad de la Sociedad para continuar como empresa en
marcha. Si llegamos a la conclusión de que existe una
incertidumbre importante, debemos llamar la atención en nuestro
informe de auditoría sobre las revelaciones relacionadas en los
estados financieros o, si dichas revelaciones no son adecuadas,
modificar nuestra opinión. Nuestras conclusiones se basan en la
evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe
de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuras podrían
ocasionar que la Sociedad deje de ser considerada una empresa
en marcha.

 Evaluamos la presentación general, la estructura y el contenido de

los estados financieros, incluyendo las revelaciones y si los
estados financieros representan las transacciones y eventos
subyacentes, de una manera que logre una presentación
razonable.

Nos comunicamos con la Dirección en relación con, entre otros

asuntos, el alcance planificado y el cronograma de la auditoria y los
hallazgos significativos de la auditoria, incluyendo cualquier
deficiencia de control interno que identificamos durante nuestra
auditoría.

Proporcionamos también a la Dirección una declaración de que

hemos cumplido con los requisitos éticos relevantes con respecto a la
independencia y comunicamos, todas las relaciones y otros asuntos
que razonablemente puedan afectar nuestra independencia y cuando
corresponda las salvaguardas relacionadas.

De los aspectos comunicados a la Dirección, determinamos aquellos

aspectos que fueron de mayor relevancia en la auditoria de los
estados financieros del ejercicio y que consecuentemente son los
asuntos clave de auditoria. Describimos estos asuntos en nuestro
informe de auditoría, a menos que la ley o la regulación impidan su
exposición pública o cuando, en circunstancias extremadamente
 Uso
raras, determinamos que un asunto no debe comunicarse en nuestro
informe debido a que se estima razonablemente que las
consecuencias
 Uso
negativas de hacerlo así superan los beneficios del interés público de su
comunicación.

“AUDITORES PRECISOS”

Lic. Aníbal Sergio Godoy

Maturana Socio
MAT. PROF. N° CAUB-1365
MAT. PROF. N° CAUSC-1234

Santa Cruz de la Sierra, 28 de Julio de 2023.