Modelo de Informe de Auditoría
1. Portada
Título del Informe:
- Informe de Auditoría
Entidad Auditada:
- Compartamos Financiera
Área o Proceso Auditado:
Área de Recursos Humanos
Área de Ventas
Fecha de Emisión:
- 26 de Septiembre del 2024
Auditores:
Bermúdez Apaza Erika
Bustillos Tello Maryory
Guillen Tovar Geraldine Rosa
Olivero Durán Víctor Junior
Vargas Vargas Vanessa
Periodo de la Auditoría:
- 11, 12, 13, 14 de septiembre del 2024.
2. Índice
3. Introducción
Objetivo de la Auditoría:
- Identificar la alta rotación del personal para mejorar el cumplimiento de logros
Alcance de la Auditoría:
- La auditoría se realizó en el área de recursos humanos debido a la alta rotación del
personal así mismo para obtener un mejor resultado e identificar el porqué, también se
realizó una evaluación a los trabajadores del área de venta con el objetivo de evidenciar
los motivos y analizar si el personal es calificado para el puesto.
Criterios de Auditoría:
El equipo auditor procede con discreción en el uso y la protección de la
información adquirida durante el desarrollo de la auditoría.
Toda información solicitada y encontrada durante la auditoría se maneja solo con
el equipo auditor para llegar a posibles recomendaciones.
Preparar un Plan Anual de Auditoría para evaluar periódicamente los riesgos de la
Financiera.
Informar al jefe del área auditada sobre las recomendaciones y el seguimiento del
plan de acción para el buen resultado en el plan de auditoría.
4. Metodología
Describir el enfoque utilizado para la auditoría. Ejemplo: entrevistas, revisión documental,
pruebas de cumplimiento, etc.
Indicar las técnicas empleadas para la recolección de información y el análisis de los datos.
5. Resumen Ejecutivo
Hallazgos Principales: Presentar un resumen de los resultados más significativos de la
auditoría.
Conclusiones Generales: Breve síntesis de la conclusión a la que llegaron los auditores
sobre la situación evaluada.
Recomendaciones Clave: Resaltar las recomendaciones más importantes para corregir o
mejorar los problemas encontrados.
6. Hallazgos de la Auditoría
Este es el apartado más detallado del informe. Debe estructurarse con cada hallazgo
identificado durante la auditoría.
Hallazgo N° 1:
Descripción: Explicar el problema encontrado, qué se esperaba y qué se encontró en su
lugar.
Criterio: Qué normas o procedimientos fueron violados o no cumplidos.
Causa: Describir las razones que pudieron haber provocado el problema.
Efecto: Detallar el impacto que tiene este hallazgo en la organización, en términos de
riesgos o ineficiencia.
Recomendación: Propuesta concreta para solucionar el problema o mejorar el proceso.
Responsables y Plazos: Indicar quién debería hacerse responsable de implementar la
recomendación y en qué tiempo.
Hallazgo N° 2: (Seguir la misma estructura)
7. Conclusiones
Un resumen de las conclusiones generales de la auditoría en relación con los objetivos
establecidos. Indicar si los controles son efectivos, si hay áreas de mejora importantes o si
se requieren acciones correctivas urgentes.
8. Recomendaciones
Lista detallada de todas las recomendaciones de mejora, agrupadas por área o importancia.
Se pueden incluir recomendaciones a corto, mediano y largo plazo.
- Se recomienda que algunos procesos selección se deberían de establecer no solo en
indicadores de actividad sino también indicadores de eficacia o eficiencia mediante las
entrevistas.
9. Plan de Acción (Opcional)
Este apartado puede ser preparado junto con los responsables del área auditada para
describir las acciones que se tomarán en respuesta a los hallazgos y recomendaciones.
10. Anexos
Documentos de soporte: Cualquier documento adicional, como cuadros estadísticos,
flujogramas, evidencias fotográficas, etc.
Listas de verificación: Criterios de auditoría usados durante el proceso.
Entrevistas realizadas: Resumen de las personas o cargos entrevistados.
Firmas
Auditores Responsables: (Nombre, firma y posición)
Responsables del Área Auditada: (Nombre, firma y posición, si aplica)
Consejos adicionales:
Mantén la estructura clara y profesional, usando lenguaje técnico pero comprensible para
los interesados.
Prioriza la objetividad en la redacción, evita juicios personales o emocionales.
Utiliza gráficos o tablas cuando sea útil para visualizar los datos o comparaciones.
Este modelo puede adaptarse según la naturaleza de la auditoría (operativa,
administrativa, financiera, de cumplimiento, etc.).
