ESCUELA DE EDUCACION TÉCNICO PROFESIONAL DE LA LIDERES DE LA PAZ
POLICÍA NACIONAL DEL PERÚ-TARAPOTO
“Año del Bicentenario, de la consolidación de nuestra Independencia, y de la conmemoración de las
heroicas batallas de Junín y Ayacucho”
ESCUELA DE EDUCACIÓN SUPERIOR TÉCNICO
PROFESIONAL PNP-TARAPOTO
Curso: Evolución del terrorismo Nacional e Internacional
Tema: Lavado de activos, su identificación
Catedrático: Cmdt. PNP Ugaz Cordova, José Luis
Alumnos: S3 PNP Patiño Salvador, Martir Cristian
Promoción: Lideres de la paz
Sección: 02
TARAPOTO-PERÚ
2024
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DEDICATORIA
Dedico este trabajo monográfico a mis padres, por su amor
incondicional y apoyo constante. A mi familia, por su paciencia y
comprensión durante este proceso. A mis amigos, por su amistad y
compañía en los momentos difíciles. A mi maestro, por su inspiración
y guía en mi formación. A todos aquellos que me han acompañado en
este viaje, por su apoyo y cariño. A la búsqueda incansable del
conocimiento, que me ha llevado a este punto, que me ha impulsado a
realizar este trabajo. A la esperanza de un futuro mejor, que me motiva
a seguir aprendiendo y creciendo. A todos aquellos que sueñan con un
mundo mejor, por su lucha y su compromiso.
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ADRADECIMIENTO
Agradecemos a Dios en primer lugar, por darnos la oportunidad
de seguir viviendo, a nuestros padres por su apoyo y amor, a
nuestra familia por estar siempre con nosotros y nuestros amigos
por hacer que nuestra vida sea distinta, también se le agradece al
profesor de este curso, por su orientación, apoyo y guía en nuestra
labor académica, con un interés y una entrega que han
sobrepasado, con mucho, todas nuestras expectativas, que como
alumnos depositamos en su persona, todas estas personas han
influido en nuestra vida para llenarla y darle sentido a ella, por
eso siempre les agradeceremos por ser parte de nuestras vida.
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ÍNDICE
DEDICATORIA
AGRADECIMIENTO
I. INTRODUCCIÓN
II. MARCO CONCEPTUAL
2.1 Definición y concepto
2.2 Métodos del lavado de activos
2.3 Tipos de lavados de activo
2.4 Consecuencias del lavado de activo
2.5 Prevención y lucha contra el lavado de activos
2.6 Identificación del lavado de activos
III. CONCLUSIONES
IV. BIBLIOGRAFIA
V. ANEXOS
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I. INTRODUCCIÓN
El lavado de activos es un delito financiero que consiste en convertir dinero o bienes
obtenidos ilícitamente en activos que parezcan legítimos, ocultando su origen criminal.
Este fenómeno, en constante evolución, representa una amenaza global que afecta la
economía, la seguridad y la estabilidad de los países.
Esta monografía se enfocará en el lavado de activos, explorando su naturaleza, métodos,
consecuencias e implicaciones. Se analizarán las diferentes etapas del proceso de lavado
de activos, desde la colocación del dinero ilícito en el sistema financiero hasta su
integración en la economía como activos legítimos.
Además, se examinarán las tendencias actuales en el lavado de activos, incluyendo el uso
de criptomonedas y otras tecnologías emergentes. Se analizarán las estrategias de
prevención y lucha contra el lavado de activos, incluyendo la legislación, las regulaciones,
los mecanismos de control y la cooperación internacional.
Esta monografía busca proporcionar una comprensión profunda del lavado de activos, sus
implicaciones y las medidas que se están tomando para combatirlo. Se espera que este
análisis sirva como herramienta para la toma de decisiones y la implementación de
políticas más efectivas para prevenir y combatir este delito global.
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II. MARCO CONCEPTUAL
2.1 Definición y concepto
El lavado de activos es como un mago que transforma dinero sucio en dinero limpio,
ocultando su origen ilícito. Imagina un ladrón que roba un banco. Para disfrutar de su
botín sin levantar sospechas, necesita hacer que ese dinero parezca proveniente de una
fuente legal. Es ahí donde entra el lavado de activos.
El proceso funciona como un embudo: primero, el dinero sucio se introduce en el sistema
financiero a través de diferentes métodos, como depósitos en efectivo, transferencias
internacionales o empresas fantasmas. Luego, se realiza una serie de transacciones
complejas para disfrazar su origen, como transferencias entre cuentas, inversiones en
negocios ficticios, o incluso la compra de bienes de lujo. Finalmente, el dinero lavado
se integra en la economía como si fuera producto de actividades legítimas, como
inversiones en bienes raíces, empresas reales, o incluso donaciones a organizaciones sin
fines de lucro.
El lavado de activos es un delito complejo que requiere una planificación meticulosa y la
participación de varias personas y empresas para llevarlo a cabo. Su objetivo es ocultar
la procedencia del dinero ilícito y facilitar su uso sin riesgo de ser descubierto.
2.2 Métodos del lavado de activos
El lavado de activos es un proceso complejo que involucra diferentes métodos para
disfrazar el origen ilícito del dinero. Estos métodos se pueden dividir en tres etapas
principales:
1. Colocación:
Depósito de efectivo: El dinero ilícito se introduce en el sistema financiero a
través de depósitos en efectivo en bancos o casas de cambio. Estos depósitos se
realizan en pequeñas cantidades para evitar llamar la atención de las autoridades.
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Transferencias internacionales: El dinero se transfiere a cuentas bancarias en el
extranjero, utilizando empresas fantasmas o testaferros para ocultar su origen.
Compra de bienes: El dinero se utiliza para comprar bienes como automóviles,
joyas o propiedades, que luego se pueden vender o utilizar como garantía para
obtener préstamos.
Inversión en empresas fantasmas: Se crean empresas ficticias que no tienen
actividad real, pero que sirven para recibir y mover el dinero ilícito.
2. Capas:
Transferencias entre cuentas: El dinero se transfiere entre diferentes cuentas
bancarias, utilizando a menudo intermediarios para dificultar el rastreo de su
origen.
Operaciones comerciales ficticias: Se realizan transacciones comerciales falsas
para mover el dinero ilícito entre diferentes empresas.
Inversión en activos especulativos: El dinero se invierte en activos como
acciones, bonos o criptomonedas, que luego se pueden vender para obtener
ganancias que parecen legítimas.
3. Integración:
Compra de bienes raíces: El dinero se utiliza para comprar propiedades
inmobiliarias, que luego se pueden vender o alquilar para obtener ingresos que
parecen legítimos.
Inversión en empresas legítimas: El dinero se utiliza para invertir en empresas
reales, que luego pueden generar ganancias que parecen legítimas.
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Donaciones a organizaciones sin fines de lucro: El dinero se utiliza para hacer
donaciones a organizaciones benéficas, que luego pueden utilizar el dinero para
sus actividades.
Métodos Emergentes:
Criptomonedas: Las criptomonedas se están utilizando cada vez más para el
lavado de activos debido a su anonimato y la dificultad de rastrear las
transacciones.
Hawala: Este sistema tradicional de transferencia de dinero basado en la
confianza se utiliza para mover dinero ilícito sin dejar rastro documental.
2.3 Tipos de lavados de activo
El lavado de activos, como un proceso complejo para disfrazar el origen ilícito del dinero,
se divide en diferentes tipos o modalidades, cada una con sus propias características y
estrategias. Aquí te presento algunos de los tipos más comunes:
1. Lavado de Dinero a través de Negocios Legítimos:
Integración en Empresas Reales: El dinero ilícito se utiliza para invertir en
empresas legítimas, inflando sus ingresos o creando operaciones ficticias para
justificar su origen.
Compra de Activos: Se adquieren bienes como propiedades, vehículos o joyas,
que luego se pueden vender o utilizar como garantía para obtener préstamos,
haciendo que el dinero parezca proveniente de una fuente legal.
Inversiones en Mercados Financieros: Se utilizan las ganancias del dinero ilícito
para invertir en acciones, bonos u otros instrumentos financieros, con el objetivo
de generar ganancias que parezcan legítimas.
2. Lavado de Dinero a través de Negocios Ficticios:
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Empresas Fantasmas: Se crean empresas ficticias sin actividad real, que solo
sirven para recibir y mover el dinero ilícito.
Exportaciones e Importaciones Ficticias: Se simulan transacciones comerciales
falsas para justificar el movimiento del dinero ilícito entre diferentes países.
Servicios Ficticios: Se fingen transacciones de servicios que no ocurren o se
sobrefacturan para justificar el movimiento del dinero ilícito.
3. Lavado de Dinero a través de Métodos Tradicionales:
Casinos y Juegos de Azar: Se utilizan casinos y otros establecimientos de juegos
de azar para convertir el dinero ilícito en fichas, que luego se pueden canjear por
dinero en efectivo o utilizar para realizar apuestas.
Hawala: Este sistema tradicional de transferencia de dinero basado en la confianza
se utiliza para mover dinero ilícito sin dejar rastro documental.
4. Lavado de Dinero a través de Tecnologías Emergentes:
Criptomonedas: Las criptomonedas se están utilizando cada vez más para el
lavado de activos debido a su anonimato y la dificultad de rastrear las
transacciones.
Plataformas Online: Se utilizan plataformas online para realizar transacciones
financieras, comprar bienes y servicios o invertir en activos digitales, lo que
facilita la ocultación del origen del dinero ilícito.
5. Lavado de Dinero a través de Delitos Específicos:
Narcotráfico: El dinero obtenido del tráfico de drogas se lava para integrarlo en la
economía legal.
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Corrupción: Los sobornos y las comisiones ilegales se lavan para ocultar su
origen.
Terrorismo: El dinero utilizado para financiar actividades terroristas se lava para
evitar ser detectado.
2.4 Consecuencias del lavado de activo
El lavado de activos, esa artimaña para convertir dinero sucio en limpio, no es un simple
juego de manos. Sus consecuencias son una sombra oscura que se extiende por la
sociedad, dañando la economía, alimentando la criminalidad y minando la confianza en
las instituciones.
Imagina un río que se desvía hacia un camino oscuro, contaminando las aguas que
alimentan a las comunidades. Ese río es el dinero ilícito, y el lavado de activos es la
técnica para que ese flujo contaminado se convierta en agua cristalina, ocultando su
origen y sus efectos nocivos.
El lavado de activos roba a los países, privándolos de los impuestos que deberían recibir
para financiar la educación, la salud y la seguridad. Crea un terreno desigual para las
empresas, donde las que obtienen dinero de forma ilegal pueden competir con desventaja,
creando una economía distorsionada y poco justa.
Pero el daño va más allá del dinero. El lavado de activos es el combustible que alimenta
al crimen organizado, dándoles los recursos para el narcotráfico, el terrorismo, la trata de
personas y la corrupción. Es la herramienta que permite a los criminales esconderse a la
vista de todos, disfrutando de su botín sin temor a la justicia.
Esta sombra también se extiende sobre las personas, minando la confianza en las
instituciones financieras y la sociedad en general. La sensación de impunidad que permite
el lavado de activos alimenta el miedo y la incertidumbre, debilitando la base de una
sociedad sana y próspera.
2.5 Prevención y lucha contra el lavado de activos
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La lucha contra el lavado de activos es como una batalla contra un enemigo escurridizo
que cambia de forma y se adapta constantemente. No basta con ponerle un cerco, hay
que comprender su estrategia y actuar con inteligencia para desarmarlo.
Para combatir este flagelo, se requiere un enfoque multifacético que involucre a
gobiernos, instituciones financieras, empresas y ciudadanos. Es una tarea que exige
coordinación, cooperación y una constante actualización de las estrategias.
Primero, es crucial fortalecer las leyes y regulaciones que combaten el lavado de activos.
Se requiere un marco legal sólido, con mecanismos de control y sanciones contundentes
para disuadir a los criminales.
Segundo, las instituciones financieras deben ser vigilantes, implementando sistemas
robustos de detección de transacciones sospechosas y reportando cualquier actividad
irregular a las autoridades. Es necesario que los bancos y las empresas financieras estén
preparados para identificar patrones sospechosos y bloquear el flujo de dinero ilícito.
Tercero, la cooperación internacional es fundamental. El lavado de activos a menudo
cruza fronteras, por lo que la colaboración entre países es esencial para rastrear el
movimiento del dinero y capturar a los responsables. El intercambio de información y la
coordinación de acciones son vitales para desarticular las redes de lavado de activos.
Cuarto, la educación y la concienciación pública son cruciales. Es importante que la
población comprenda los riesgos del lavado de activos y cómo identificar las señales de
alerta. La participación ciudadana es un factor clave para prevenir y combatir este delito.
Finalmente, la innovación tecnológica juega un papel fundamental. Las nuevas
herramientas de análisis de datos, la inteligencia artificial y la ciberseguridad pueden ser
armas poderosas para detectar y prevenir el lavado de activos.
La lucha contra el lavado de activos es una batalla constante, pero no imposible. Con un
enfoque estratégico, la cooperación internacional, la tecnología y la participación
ciudadana, podemos proteger nuestras economías, nuestras sociedades y nuestro futuro
de la amenaza del dinero sucio.
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2.6 Identificación del lavado de activos
Identificar el lavado de activos es como buscar un tesoro escondido, pero en vez de oro,
buscamos las huellas de dinero sucio. No hay un mapa del tesoro, sino una serie de pistas
y señales que nos ayudan a descubrirlo.
1. El Análisis de las Transacciones Financieras:
Depósitos y Retiros Excesivos: ¿Un vendedor ambulante de repente deposita
grandes sumas de efectivo sin justificación? ¿Una persona con ingresos modestos
realiza retiros de dinero en efectivo que no se corresponden con su estilo de vida?
Estos son indicios que pueden alertar sobre un posible lavado de activos.
Transacciones Frecuentes y Pequeñas: ¿Se realizan múltiples transferencias
pequeñas y frecuentes entre cuentas? ¿Se realizan pagos por bienes y servicios
que no se corresponden con la actividad real de la empresa? Estos patrones
pueden ser indicadores de lavado de activos.
Transferencias Internacionales Sin Justificación: ¿Se envían o reciben grandes
cantidades de dinero a través de cuentas en países con baja regulación financiera?
¿Se realizan transferencias internacionales sin una explicación clara de su origen
o destino? Estas transacciones pueden ser sospechosas.
Operaciones con Montos Elevados: ¿Una empresa realiza transacciones
financieras que superan el monto usual para su actividad y tamaño? ¿Se realizan
pagos en efectivo por cantidades que deberían realizarse a través de medios
electrónicos? Estos pueden ser indicios de lavado de activos.
2. El Análisis de Patrones y Comportamientos:
Cambio Repentino de Estilo de Vida: ¿Una persona que antes vivía con recursos
limitados de repente adquiere bienes de lujo, viaja a destinos exóticos o aumenta
su gasto sin una fuente de ingresos justificable? Este cambio repentino puede ser
una señal de lavado de activos.
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Empresas Fantasmas: ¿Existen empresas que no tienen actividad comercial real,
pero que reciben grandes cantidades de dinero? ¿Se utilizan empresas fantasmas
para realizar transacciones comerciales ficticias? Estas pueden ser señales de
lavado de activos.
Uso de Testaferros: ¿Se utilizan personas como intermediarios para ocultar la
propiedad de bienes o realizar transacciones financieras? ¿Se utilizan nombres
ficticios o se falsifican documentos para ocultar la identidad real de los dueños
del dinero? Estas son prácticas comunes en el lavado de activos.
3. La Investigación e Inteligencia:
Información Pública: ¿Se puede encontrar información pública sobre una persona
o empresa que sugiera actividades sospechosas, como registros comerciales,
propiedades, o antecedentes penales? La información pública puede ser una
fuente valiosa para investigar posibles casos de lavado de activos.
Investigación de Inteligencia Financiera: Las autoridades financieras y las
agencias de inteligencia utilizan herramientas y técnicas especializadas para
recopilar y analizar información sobre las actividades financieras de personas y
empresas sospechosas. Estas investigaciones pueden revelar patrones de lavado
de activos y conectar a los responsables con las redes de crimen organizado.
Cooperación Internacional: El intercambio de información entre países es
fundamental para rastrear el flujo de dinero sucio a través de las fronteras. La
colaboración entre las autoridades financieras y de inteligencia internacionales
facilita la identificación y la captura de los responsables del lavado de activos.
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III. CONCLUSIONES
1. El lavado de activos es un delito complejo y adaptable: Los criminales constantemente
buscan nuevas formas de ocultar el origen ilícito del dinero, lo que hace que la
identificación y la lucha contra este delito sean una tarea difícil. Las estrategias de lavado
de activos se han vuelto más sofisticadas, utilizando métodos como el uso de
criptomonedas, empresas fantasmas, testaferros y transferencias internacionales
complejas.
2. La identificación del lavado de activos requiere un enfoque multidisciplinario: No
existe una única forma de identificar el lavado de activos. Se necesitan herramientas y
estrategias diversas, incluyendo el análisis de transacciones financieras, la investigación
de inteligencia financiera, la cooperación internacional y la colaboración entre
instituciones financieras y organismos de seguridad.
3. La prevención es fundamental: La mejor forma de combatir el lavado de activos es
evitar que ocurra en primer lugar. Las instituciones financieras deben implementar
medidas de prevención robustas, como la debida diligencia del cliente (KYC), el
monitoreo de transacciones y la capacitación del personal para identificar actividades
sospechosas.
4. La tecnología juega un papel crucial: Las nuevas tecnologías de análisis de datos,
inteligencia artificial y ciberseguridad pueden ser herramientas poderosas para detectar y
prevenir el lavado de activos. Estas tecnologías pueden ayudar a identificar patrones
sospechosos, rastrear transacciones sospechosas y detectar actividades ilícitas en tiempo
real.
5. a educación y la concienciación pública son importantes: Es fundamental que la
población comprenda los riesgos del lavado de activos y cómo identificar las señales de
alerta. La participación ciudadana es un factor clave para prevenir y combatir este delito.
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IV. BIBLIOGRAFIA
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COLABORACIÓN INTERBANCARIA EN EL CUMPLIMIENTO DE LAS
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PARA SU IMPLEMENTACIÓN. Revista chilena de derecho, 43(2), 521-546.
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text&tlng=pt
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V. ANEXOS
