Lima, 28 de febrero de 2018

Resolución S.B.S.
N° 789 -2018
La Superintendenta de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones

CONSIDERANDO:

Que, el artículo 3 de la Ley N° 27693, Ley que

crea la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú y sus modificatorias, dispone que es
función y facultad de la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de
Fondos de Pensiones, a través de la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú - UIF-Perú,
regular en coordinación con los organismos supervisores de los sujetos obligados, los
lineamientos, requisitos, sanciones y demás aspectos referidos a los sistemas de prevención
de los sujetos obligados a reportar y de los reportes de operaciones sospechosas y el
formato de registro de operaciones, entre otros, conforme a los alcances de lo dispuesto
en la citada ley y su Reglamento;

Que, el artículo 3 de la Ley N° 29038, Ley que

incorpora la UIF-Perú a la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de
Fondos de Pensiones, modificado por el Decreto Legislativo N° 1249, Decreto Legislativo
que dicta medidas para fortalecer la prevención, detección y sanción del lavado de activos
y el terrorismo, concordado con el artículo 9-A de la Ley N° 27693, establece que son sujetos
obligados a informar a la UIF-Perú, entre ellos, las empresas mineras, los agentes inmobiliarios
y los juegos de loterías y similares;

Que, mediante Decreto Supremo N° 020-2017-JUS,

se aprueba el nuevo Reglamento de la Ley N° 27693;

Que, la Tercera Disposición Complementaria Final del

Decreto Legislativo N° 1249, dispuso que la Superintendencia de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones debe emitir la regulación en materia de
prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo, aplicable a los
sujetos obligados que se encuentren bajo el ámbito de su supervisión, a través de la
UIF-Perú;

Que, en este contexto, resulta necesario aprobar la

norma para la prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo
aplicable a los sujetos obligados a informar a que se refiere el numeral 3.1 del artículo 3
de la Ley Nº 29038, que están bajo la supervisión de la Superintendencia de Banca,
Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones, a través de la UIF-Perú, en
materia de prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo, que
establece disposiciones conforme al análisis de riesgo de las actividades reguladas;

Que, asimismo, resulta necesario establecer algunos

aspectos para la adecuada implementación del sistema de prevención del lavado de
activos y financiamiento del terrorismo de los abogados y contadores públicos colegiados,
que son sujetos obligados de acuerdo al
inciso 29 del numeral 3.1 del artículo 3 de la Ley N° 29038 y la adecuación de diversas
disposiciones al nuevo marco normativo;

Contando con el visto bueno de la UIF-Perú y de la

Superintendencia Adjunta de Asesoría Jurídica; y de acuerdo a las condiciones de excepción
dispuestas en el numeral 3 del artículo 14 del Reglamento que establece disposiciones
relativas a la publicidad, publicación de proyectos normativos y difusión de normas
legales de carácter general, aprobado por el Decreto Supremo N° 001-2009-JUS y sus
normas modificatorias;

En uso de las atribuciones conferidas por el

Decreto Legislativo N° 1249, la Ley Nº 29038 y la Ley General del Sistema Financiero y del
Sistema de Seguros y Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley Nº 26702
y sus normas modificatorias, en concordancia con la Ley Nº 27693 y sus normas
modificatorias y reglamentarias;

RESUELVE:

Artículo 1.- Aprobar la Norma para la prevención del

lavado de activos y del financiamiento del terrorismo aplicable a los sujetos obligados bajo
supervisión de la UIF- Perú, en materia de prevención del lavado de activos y del
financiamiento del terrorismo; con el texto siguiente:

NORMA PARA LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL

TERRORISMO APLICABLE A LOS SUJETOS OBLIGADOS BAJO SUPERVISIÓN DE LA UIF-PERÚ,
EN MATERIA DE PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO

TITULO I
DEL SISTEMA DE PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO

CAPÍTULO I
DISPOSICIONES GENERALES

Artículo 1.- Ámbito de aplicación

Esta norma es aplicable, a nivel nacional, a todos los sujetos obligados a informar bajo
supervisión de la SBS, a través de la UIF-Perú, en materia de prevención del lavado de
activos y del financiamiento del terrorismo, de acuerdo con lo establecido en esta norma,
salvo que se encuentren expresamente regulados en el ámbito de aplicación de otra
norma.

Artículo 2.- Alcance

2.1.Esta norma es aplicable a los sujetos obligados que se dediquen a las actividades
siguientes, tomando en consideración las definiciones previstas en el artículo 3 de esta
norma:
1. Agente Inmobiliario.
2. Comercialización de las maquinarias y equipos que se encuentran
comprendidos en las Subpartidas nacionales N° 84.29, N° 85.02 y N° 87.01 de
la Clasificación Arancelaria Nacional.
3. Comercio de joyas, metales preciosos y/o piedras preciosas.
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4. Empresas Mineras.
5. Compraventa de divisas.
6. Compraventa de vehículos y embarcaciones.

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 7. Construcción y/o Inmobiliaria.
8. Comercio de monedas, objetos de arte y sellos postales.
9. Compraventa de aeronaves.
10. Hipódromos y sus agencias.
11. Juegos de lotería y similares.
12. Organizaciones sin fines de lucro (OSFL) que recauden, transfieran y desembolsen
fondos, recursos u otros activos para fines o propósitos caritativos, religiosos,
culturales, educativos, científicos, artísticos, sociales, recreativos o solidarios o
para la realización de otro tipo de acciones u obras altruistas o benéficas; y
faciliten créditos, microcréditos o cualquier otro tipo de financiamiento
económico.
13. Préstamo y/o empeño.
2.2.El sujeto obligado debe cumplir con las normas aplicables previstas en el Título II de esta
Norma.
2.3.En caso el sujeto obligado pierda dicha condición porque deja de ejercer la actividad
o porque cuente con resolución firme que cancela o revoca la autorización para el
ejercicio de la función o actividad, este debe comunicarlo por escrito con carácter de
declaración jurada a la UIF-Perú, en un plazo no mayor de treinta (30) días de ocurrido
el hecho o de notificada al sujeto obligado la resolución firme.

Dentro de los quince (15) días siguientes de recibida dicha comunicación, la UIF-Perú
verifica la pérdida de dicha condición y comunica: 1) al sujeto obligado para que
proceda a la entrega del acervo documentario en materia de LA/FT, en un plazo no
mayor de treinta (30) días de recibida la comunicación del organismo supervisor luego
de verificada la pérdida de dicha condición; y, 2) procede a la baja de los códigos
secretos asignados al sujeto obligado y al oficial de cumplimiento, en un plazo que no
debe exceder de los diez (10) días luego de verificada la pérdida de dicha condición
por el sujeto obligado.

Artículo 3.- Definiciones y abreviaturas

Para la aplicación de esta norma, el sujeto obligado considera las siguientes definiciones y
abreviaturas:

1. Aeronave: Aparato o mecanismo que puede circular en el espacio aéreo utilizando las
reacciones del aire y que sean aptos para el transporte de personas o cosas, quedando
excluidos de esta definición los aparatos o mecanismos denominados de efecto suelo o de
colchón de aire.
2. Agente inmobiliario: Persona natural o jurídica, con inscripción vigente en el Registro
del Agente Inmobiliario del Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento, que
realiza operaciones inmobiliarias de intermediación a cambio de una contraprestación
económica en el territorio nacional. Para efectos de esta norma, la actividad se
restringe a operaciones de compraventa de bien inmueble.
3. Beneficiario final: Persona natural en cuyo nombre se realiza una operación y/o que
posee o ejerce el control efectivo final sobre un cliente, a favor del cual se realiza una
operación. Incluye también a las personas que ejercen el control efectivo final sobre una
persona jurídica o ente jurídico.
4. Cliente: Toda persona natural o jurídica, nacional o extranjera que solicita y recibe del
sujeto obligado, la prestación de un servicio, el suministro de un bien o de un producto.
5. Código: Código de conducta para la prevención del LA/FT.
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6. Comercialización de las maquinarias y equipos que se encuentran comprendidos en las
Subpartidas nacionales N° 84.29, N° 85.02 y N° 87.01 de la Clasificación Arancelaria
Nacional: Actividad que consiste en la compraventa y/o arrendamiento de las
maquinarias y equipos que se encuentran comprendidos en las Subpartidas
nacionales N° 84.29, N° 85.02 y N° 87.01 de la Clasificación Arancelaria Nacional.

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7. Compraventa de divisas: Actividad que realiza una persona natural con negocio o una
persona jurídica con inscripción vigente en el “Registro de Empresas y Personas que
efectúan Operaciones Financieras o de Cambio de Moneda” a cargo de la SBS, que
consiste en el cambio de divisas o moneda extranjera de manera: i) presencial, en un
establecimiento con licencia de funcionamiento vigente para cambio de moneda
extranjera expedida por la Municipalidad correspondiente, o ii) electrónica, a través
de una plataforma virtual, debiendo contar con la autorización respectiva expedida
por la Municipalidad correspondiente.
8. Comercio de joyas: Compraventa por un monto igual o superior a US$1,000.00, su
equivalente en moneda nacional u otras monedas, de ser el caso, de objetos
destinados al ornato personal, fabricados con metales preciosos y/o piedras
preciosas, que se usan en cualquier parte del cuerpo humano; también denominados
alhajas. Comprende la joyería de diseño y/o la hecha a mano y no incluye la
bisutería.
9. Comercio de metales preciosos y/o piedras preciosas: Para efectos de esta norma,
solo se considera La compraventa del oro y a las piedras preciosas previstas en la
Tercera Disposición Complementaria Final del Reglamento de la Ley UIF.
10.Comercio de monedas, objetos de arte y sellos postales: Para efectos de esta Norma se
entiende a la compraventa de tales conceptos por un monto igual o superior a
US$1,000.00, su equivalente en moneda nacional u otras monedas, de ser el caso.
11.Compraventa de vehículos, embarcaciones y aeronaves: Actividad que realiza una
persona natural con negocio o una persona jurídica, que consiste, para efectos de esta
norma, en la compraventa de vehículos nuevos, embarcaciones nuevas y aeronaves
nuevas.
12.Construcción: Actividad que consiste en la ejecución de una obra de edificación nueva para
fines de vivienda y/o comercio, por encargo de un tercero que no sea el Estado,
excluyendo la construcción de estructuras metálicas o similares; acorde con las
definiciones previstas en la Norma Técnica
G.040 que forma parte del Reglamento Nacional de Edificaciones aprobado por
Decreto Supremo N° 011-2006-VIVIENDA o la que haga sus veces.
13.Días: Días calendario.
14.Documento de identidad: Documento nacional de identidad para el caso de peruanos, y el
carné de extranjería, pasaporte o documento legalmente establecido para la
identificación de extranjeros, según corresponda.
15.Ejecutante: La persona natural que solicita o físicamente realiza la operación.
16.Ordenante: La persona en cuyo nombre se realiza la operación.
17.Beneficiario: La persona a favor de quien se realiza la operación.
18.Embarcación: Nave de un arqueo bruto inferior a 100, de ámbito marítimo, fluvial y
lacustre, conforme al Reglamento del Decreto Legislativo Nº 1147, que regula el
fortalecimiento de las Fuerzas Armadas en las competencias de la Autoridad Marítima
Nacional - Dirección General de Capitanías y Guardacostas, Decreto Supremo N° 015-
2014-DE, que dadas sus características se encuentre comprendida en las partidas
nacionales N° 8903910000, N°8903999000, 8901101100, N° 8901901100, N°
8903920000 y N°8903991000 de la Clasificación Arancelaria Nacional, y cuyo valor
compraventa sea por un monto igual o superior a US$10,000.00, su equivalente en
moneda nacional u otras monedas, de ser el caso.
19.Empresas mineras: Actividad que realiza una persona natural con negocio o una
persona jurídica, que consiste en la compraventa, exportación definitiva e
importación de oro en bruto o semielaborado, así como el obtenido producto directo
de un proceso minero y/o metalúrgico, con inscripción vigente ante el Ministerio de
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 Energía y Minas (MINEM), cuando corresponda.
20.Entes jurídicos: Son i) patrimonios autónomos gestionados por terceros que carecen de
personalidad jurídica o ii) contratos en los que dos o más personas, que se asocian
temporalmente, tienen un derecho o interés común para realizar una actividad
determinada, sin constituir una persona jurídica. Se consideran en esta categoría a los
fondos de inversión, fondos mutuos de inversión en valores, patrimonios fideicometidos
y consorcios, entre otros determinados por la Superintendencia.

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21.Financiamiento del terrorismo: Delito tipificado en el artículo 4-A del Decreto Ley N°
25475, Decreto Ley que establece la penalidad para los delitos de terrorismo y los
procedimientos para la investigación, la instrucción y el juicio, y sus normas
modificatorias; así como en el artículo 297, último párrafo, del Código Penal y sus
modificatorias.
22.Grupo económico: Conjunto de dos o más personas jurídicas, nacionales o
extranjeras, en el que una de ellas ejerce control sobre las otras, o cuando el control
sobre las personas jurídicas corresponde a una o varias personas naturales que actúan
como una unidad de decisión.
23.Hipódromos y sus agencias: Instalaciones deportivas en las que se llevan a cabo
eventos hípicos, considerando como tales a las carreras de caballos organizadas por las
entidades autorizadas por la normativa vigente, por las cuales se realizan apuestas.
Para efectos de esta norma no incluye las apuestas deportivas a distancia por internet
u otro medio de comunicación (telepódromo, teleturf o similares).
24.Inmobiliaria: Actividad que, para efectos de esta norma, se restringe a compraventa
de bien inmueble.
25.Juegos de lotería y similares: Juego público administrado por un ramo de loterías
perteneciente a una Sociedad de Beneficencia Pública o empresas privadas auspiciadas
por determinada Sociedad de Beneficencia Pública o que cumplan los requisitos
establecidos en la legislación sobre la materia. Incluye a la lotería tradicional jugada a
través de billetes, cartones y similares, la lotería electrónica, lotería instantánea y otras
modalidades de juego de loterías, así como los bingos que dependen de la combinación
aleatoria ganadora para ser premiados.
26.LA/FT: Lavado de activos y del financiamiento del terrorismo.
27.Lavado de activos: Delito tipificado en el Decreto Legislativo Nº 1106, Decreto Legislativo
de Lucha Eficaz contra el Lavado de Activos y otros Delitos Relacionados a la Minería
Ilegal y Crimen Organizado, y sus normas modificatorias.
28.Ley: Ley Nº 27693, Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú, UIF-
Perú, y sus normas modificatorias y complementarias.
29.Manual: Manual de prevención y gestión de los riesgos de LA/FT.
30.Moneda: Pieza de metal, acuñada, con valor propio (denominación), en la que se
representa la unidad monetaria de un país, que es de colección y como tal tiene un valor
que excede su valor de fundición, conocido como valor histórico, estético y/o numismático.
31.Norma: Norma para la prevención del lavado de activos y del financiamiento del
terrorismo aplicable a los sujetos obligados bajo la supervisión de la
Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones, a través de la UIF-Perú, en materia de prevención del lavado de activos y del
financiamiento del terrorismo.
32.Objeto de arte: Objeto u obra material creada en todos los casos por personas
naturales, que pertenezca efectivamente al autor y no sea copia de la obra de otro;
que puede ser de interés histórico, arqueológico, artístico y/o cultural.
33.Operaciones inusuales: Operaciones realizadas o que se hayan intentado realizar,
cuya cuantía, características y periodicidad no guardan relación con la actividad
económica del cliente, salen de los parámetros de normalidad vigentes en el mercado o
no tienen un fundamento legal evidente.
Sin perjuicio de la naturaleza y complejidad de la operación, se puede considerar como
información o criterios adicionales, la actividad económica de proveedores y
contrapartes, zonas geográficas o países de riesgo LA/FT, fuentes de financiamiento,
entre otros.
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34.Operaciones sospechosas: Operaciones realizadas o que se hayan intentado realizar,
cuya cuantía o características no guardan relación con la actividad económica del
cliente, o que no cuentan con fundamento económico; o que por su número, cantidades
transadas o las características particulares de estas, puedan conducir razonablemente
a sospechar que se está utilizando al sujeto obligado para transferir, manejar,
aprovechar o invertir recursos provenientes de actividades delictivas o destinados a
su financiación.

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35.Organismo supervisor: la UIF-Perú.
36.Organizaciones sin fines de lucro (OSFL): persona jurídica sin fin lucrativo constituida bajo
la forma societaria de asociación o fundación e inscrita en el registro de la SUNARP,
que además de que recaude, transfiera y desembolse fondos, recursos u otros activos
para fines o propósitos caritativos, religiosos, culturales, educativos, científicos,
artísticos, sociales, recreativos o solidarios o para la realización de otro tipo de
acciones u obras altruistas o benéficas; facilite créditos, microcréditos o cualquier
otro tipo de financiamiento económico; que no se encuentren inscritas ante la
Agencia Peruana de Cooperación Internacional (APCI) o el Consejo de Supervigilancia
de Fundaciones (CONSUF) o que estando inscritas no son supervisados o fiscalizados
por dichas entidades en materia de prevención de LAFT. Deben tener inscripción
vigente en el “Registro de Empresas y Personas que efectúan Operaciones Financieras o
de Cambio de Moneda” a cargo de la SBS.
37.Personas expuestas políticamente (PEP): Personas naturales, nacionales o
extranjeras, que cumplen o que en los últimos cinco (5) años hayan cumplido
funciones públicas destacadas o funciones prominentes en una organización
internacional, sea en el territorio nacional o extranjero, y cuyas circunstancias
financieras puedan ser objeto de un interés público. Asimismo, se considera como PEP
al colaborador directo de la máxima autoridad de la institución.
38.Préstamo y/o empeño: Actividad que realiza una persona natural con negocio o una
persona jurídica, con inscripción vigente en el “Registro de Empresas y Personas que
efectúan Operaciones Financieras o de Cambio de Moneda”, que consiste en otorgar
préstamos de dinero con fondos propio, a favor de una persona natural o jurídica
(cliente), pudiendo recibir en garantía un bien mueble y/o inmueble, otorgada por el
cliente o un tercero, incluyendo garantía sobre alhajas u otros objetos de oro o plata, así
como de oro en lingotes. La actividad se realiza de manera: i) presencial, en un
establecimiento con licencia de funcionamiento vigente para otorgar préstamos y/o
empeño expedida por la Municipalidad correspondiente, o ii) electrónica, a través de una
plataforma virtual, debiendo contar con la autorización de la actividad expedida por la
Municipalidad correspondiente.
39.Registro de Operaciones (RO): Registro que el sujeto obligado a informar debe llevar,
conservar y comunicar a la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú, en el que se
registra información precisa y completa, tanto de la operación como del cliente y/o
participantes en cada operación que se realice cuando el monto de la misma iguale o
supere el umbral establecido en la normativa vigente o sea un tipo de operación que por
sus características no tenga umbral o no pueda ser definido al momento de ejecutar
la operación.
40.Reglamento de la Ley UIF: Reglamento de la Ley que crea la UIF-Perú, aprobado por
Decreto Supremo N° 020-2017-JUS.
41.Riesgos de LA/FT: Posibilidad de que el sujeto obligado sea utilizado para fines de LA/FT.
42.ROSEL: Sistema Reporte de Operaciones Sospechosas en Línea. Herramienta
tecnológica desarrollada por la SBS que permite que los sujetos obligados remitan a
la UIF-Perú el reporte de operaciones sospechosas (ROS) por medios electrónicos,
bajo estándares que aseguran que la información sea transmitida con un adecuado nivel
de seguridad.
43.SBS: Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones.
44.Sello postal: Estampillas que describen el desarrollo nacional e histórico de un país,
que son de colección y como tal tiene un valor que excede al valor impreso en la
estampilla, conocido como valor histórico o filatélico.
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45.Señales de alerta: Situaciones u operaciones que escapan de la normalidad y
constituyen una herramienta para que el sujeto obligado, a través del oficial de
cumplimiento, pueda identificar operaciones inusuales o sospechosas.
46.SPLAFT: Sistema de prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo.
47.Sujeto obligado: Persona natural con negocio o jurídica que se dedica a alguna de las
actividades señaladas en el artículo 2, conforme a las definiciones previstas en el artículo
3 de esta Norma.
48.Trabajador: Persona natural que mantiene vínculo laboral o contractual con el sujeto
obligado; incluye al gerente general, gerentes, administradores o a quienes
desempeñen cargos similares; al

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 oficial de cumplimiento, al oficial de cumplimiento alterno, al oficial de cumplimiento
corporativo y al coordinador corporativo, cuando corresponda.
49.UIF-Perú: Unidad de Inteligencia Financiera del Perú, unidad especializada de la SBS.
50.Vehículo: Medio capaz de desplazamiento motorizado que sirve para transportar
personas o mercancías, conforme a lo establecido en el Reglamento Nacional de
Vehículos, Decreto Supremo N° 058-2003-MTC (o la que modifique o sustituya), se aplica
a todo vehículo destinado a circular por la red vial que pertenezca al Sistema Nacional de
Transporte Terrestre (SNTT). Para efectos de esta norma se entiende por vehículo nuevo,
aquel que, al momento de la numeración de la Declaración Única de Aduanas – DUA
en la SUNAT, cumple con los siguientes requisitos: 1). El año de fabricación,
debidamente acreditado, corresponde al año en curso o, como máximo a los dos años
anteriores: el año de fabricación, debidamente acreditado, corresponde al año en
curso o como máximo a los dos años anteriores. Alternativamente, que el año de
modelo, consignado en el VIN (décimo carácter), corresponda al año en curso o al año
entrante o como máximo esté dentro de los dos años anteriores. Alternativamente, que
el año de modelo, consignado en el VIN (décimo carácter), corresponda al año en
curso o al año entrante o como máximo esté dentro de los dos años anteriores; 2) Que
no ha tenido uso alguno y que el recorrido registrado en su odómetro no sea mayor de
cien (100) kilómetros. Excepcionalmente, cuando el vehículo haya sido trasladado por sus
propios medios, total o parcialmente, desde su punto de fabricación o ensamblaje
hasta la aduana nacional de despacho, se acepta que el odómetro consigne un recorrido
que guarde relación con los documentos de embarque (carta porte y/o orden de
traslado); 3) Que no haya sido registrado en su país de origen o de embarque en ningún
registro de vehículos de carácter oficial.

CAPÍTULO II
DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE PREVENCIÓN DEL LA/FT

Artículo 4.- Sistema de prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo
4.1. El sujeto obligado comprendido en esta norma debe implementar un SPLAFT mediante
la gestión de los riesgos de LA/FT a los que se encuentra expuesto, de acuerdo con lo
dispuesto por la Ley, su Reglamento, esta Norma y demás disposiciones sobre la
materia.
4.2. El SPLAFT está conformado por las políticas y los procedimientos establecidos por
el sujeto obligado a informar, de acuerdo con la Ley, su Reglamento, esta Norma y
demás disposiciones sobre la materia, considerando para ello las medidas que
establezca el propio sujeto obligado a informar, en consideración a los factores de
riesgo del LA/FT, así como por los procedimientos y controles vinculados a la
detección oportuna y reporte de operaciones sospechosas, con la finalidad de
evitar que el sujeto obligado a informar o los productos o servicios que presta sean
utilizados con fines vinculados con el LA/FT; garantizando el deber de reserva
indeterminado de la información relacionada con dicho sistema.
4.3. La implementación y aplicación del SPLAFT se efectúa de conformidad con lo
dispuesto en los numerales 13.1 y 13.2 del artículo 13 del Reglamento de la Ley UIF.
4.4. El SPLAFT general a ser implementado por el sujeto obligado comprende al menos los
aspectos siguientes:
1. Aprobar las políticas y procedimientos para la gestión de los riesgos de LA/FT.
2. Designar un oficial de cumplimiento de acuerdo a las características,
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 responsabilidades y atribuciones que la normativa vigente establece y
comunicarlo a la UIF-Perú.
3. Aprobar las políticas de debida diligencia en el conocimiento de los clientes,
beneficiario final, proveedores y contrapartes, directores y trabajadores.
4. Capacitarse en materia de prevención del LA/FT, según lo dispuesto en esta Norma.
5. Aprobar, implementar, aplicar, actualizar y conservar el manual y el código.

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 6. Realizar auditoría interna y externa del SPLAFT, según corresponda.
7. Contar, mantener actualizado, conservar y remitir el registro de operaciones.
8. Aprobar procedimientos para prevenir y detectar operaciones inusuales, así como
contar con un registro de dichas operaciones.
9. Aprobar procedimientos para prevenir, detectar y comunicar a la UIF-Perú en
el plazo establecido, las operaciones sospechosas que estén presuntamente
vinculadas al LA/FT, a través de un ROS.
10. Emitir el informe anual del oficial de cumplimiento (IAOC) sobre la situación
del sistema de prevención del LA/FT y su cumplimiento; así como cualquier
otro informe que la SBS determine.
11. Registrar y conservar la información del SPLAFT que corresponda, según lo
dispuesto en esta Norma.
12. Implementar mecanismos de atención de los requerimientos de información
que realice la UIF-Perú y las autoridades competentes.
13. Otros que se determinen de manera específica en esta norma.
4.5. Las excepciones al SPLAFT se encuentran reguladas en el Título II de esta Norma,
para cada tipo de sujeto obligado.
4.6. En caso el sujeto obligado desarrolle más de una de las actividades indicadas en el
artículo 3 de la Ley N° 29038 y demás normas pertinentes debe implementar un solo
SPLAFT, sin perjuicio de que para cada actividad debe cumplir con las exigencias que
correspondan.
4.7. Tomando en cuenta, entre otros aspectos, el nivel de riesgo de LA/FT que enfrenta
el sujeto obligado, el tamaño de la organización, complejidad y volumen de sus
operaciones, la UIF-Perú puede exceptuarlo del cumplimiento de algunos de los
aspectos o requisitos indicados en esta Norma. Esta excepción puede ser dejada sin
efecto por la UIF-Perú, mediante oficio comunicado al sujeto obligado, cuando varíe
alguna de estas condiciones o no contribuya con la prevención del LA/FT.

Artículo 5.- Oficial de cumplimiento

5.1.El oficial de cumplimiento es la persona natural designada por el sujeto obligado,
responsable de vigilar la adecuada implementación y funcionamiento del SPLAFT. Es la
persona de contacto entre el sujeto obligado y el organismo supervisor y un agente
en el cual este se apoya para el ejercicio de la labor de control y supervisión del
SPLAFT.
5.2.La persona designada como oficial de cumplimiento solo puede serlo de un sujeto
obligado a la vez, salvo que se trate de un oficial de cumplimiento corporativo.
5.3.El sujeto obligado que sea persona natural puede ser su propio oficial de cumplimiento.
5.4.El oficial de cumplimiento no requiere necesariamente tener rango de gerente o cargo
equivalente.
5.5.El oficial de cumplimiento puede realizar sus labores en forma no exclusiva, en los casos
en los que el sujeto obligado por el tamaño de su organización, complejidad o
volumen de operaciones, considere que no se justifica designar a un oficial de
cumplimiento a dedicación exclusiva.
5.6.Si la UIF-Perú determina que la gestión del oficial de cumplimiento a dedicación no
exclusiva no permite una adecuada gestión de los riesgos de LA/FT que enfrenta el
sujeto obligado, puede establecer la necesidad de que el sujeto obligado cuente con
un oficial de cumplimiento a dedicación exclusiva. 1
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1 Rectificado por Fe de Erratas publicado el 11.03.2018.

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Artículo 6.- Requisitos del oficial de cumplimiento
6.1 El oficial de cumplimiento debe cumplir con los siguientes requisitos:
a) Tener experiencia en las actividades propias del sujeto obligado, o experiencia en
materia de lucha contra el LA/FT o como oficial de cumplimiento o como trabajador en
el área a cargo de un oficial de cumplimiento.
b) No haber sido condenado por la comisión de delito doloso.
c) No haber sido destituido de cargo público o haber sido cesado en él por falta grave.
d) No tener deudas vencidas por más de ciento veinte (120) días en el sistema
financiero o en cobranza judicial, ni protestos de documentos en los últimos cinco
(5) años, no aclarados a satisfacción de la SBS.
e) No haber sido declarado en quiebra.
f) No ser ni haber sido el auditor interno del sujeto obligado, de ser el caso, durante
los seis (6) meses anteriores a su designación.
g) No estar incurso en algún otro impedimento señalado en el artículo 365 de la Ley
Nº 26702, exceptuando el inciso 2 del mencionado artículo.
h) Tener vínculo laboral o contractual directo con el sujeto obligado y gozar de
autonomía e independencia en el ejercicio de sus responsabilidades y funciones.
i) Otros que establezca la SBS.

Los requisitos establecidos pueden ser acreditados con declaración jurada.

6.2 El oficial de cumplimiento que deje de cumplir con alguno de los requisitos
previstos en el Reglamento de la Ley UIF no puede seguir actuando como tal y debe
comunicarlo al sujeto obligado por escrito, en un plazo máximo de cinco (5) días hábiles
de ocurrido el hecho. Cuando el sujeto obligado tome conocimiento del incumplimiento
de requisitos previstos en el Reglamento de la Ley UIF, aun cuando el oficial de
cumplimiento no se lo haya comunicado, debe removerlo del cargo e informar de esta
acción a la UIF-Perú, sustentando las razones que justifican tal medida, en un plazo
máximo de cinco (5) días hábiles desde que toma conocimiento del incumplimiento.
En este caso, el sujeto obligado debe designar un nuevo oficial de cumplimiento que
cumpla los requisitos establecidos en el párrafo 6.1 anterior, considerando el
procedimiento indicado en el artículo 7 de esta Norma.

Artículo 7.- Designación, remoción y vacancia del oficial de cumplimiento

7.1 La designación del oficial de cumplimiento compete a:
a) El sujeto obligado, cuando este sea persona natural.
b) El directorio u órgano equivalente cuando este sea persona jurídica. Cuando la
persona jurídica de acuerdo a su Estatuto no está obligada a tener directorio, la
designación es efectuada por el gerente general, gerente, titular-gerente o
administrador.
7.2 El sujeto obligado comunica a la UIF-Perú la designación del oficial de cumplimiento en un
plazo no mayor de quince (15) días hábiles de producida la designación, de manera
confidencial y reservada, mediante solicitud de designación en línea del oficial de
cumplimiento, que debe presentarse a través de la plataforma SISDEL
(plaft.sbs.gob.pe/sisdel) u otro medio electrónico que determine la SBS, adjuntando la
información y documentación que sustente dicha solicitud, incluyendo las
autorizaciones respectivas de los respectivos organismos supervisores, cuando
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corresponda. Luego de la verificación respectiva y de estimarlo procedente, la UIF-Perú
asigna los códigos secretos que servirán para la identificación del oficial de cumplimiento.

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7.3 La solicitud de designación en línea del oficial de cumplimiento contiene como mínimo la
siguiente información: Nombres y apellidos de la persona designada como oficial de
cumplimiento; tipo y número de documento de identidad; nacionalidad; domicilio;
dirección de la oficina en la que trabaja; datos de contacto: número de teléfonos y
correo electrónico; el cargo que desempeña; fecha de ingreso; si es a dedicación
exclusiva o no; declaración jurada sobre el cumplimiento de los requisitos del oficial de
cumplimiento para dicha designación; declaración jurada en la que se indique
persona u órgano que efectuó la designación del oficial de cumplimiento, de acuerdo con
lo dispuesto en el párrafo 7.1 anterior, adjuntando copia del acta de la sesión de
directorio u órgano equivalente o de la junta general de accionistas, cuando
corresponda, o del documento que acredite la designación según corresponda a la
naturaleza del designante.
7.4 Cualquier cambio en la información del oficial de cumplimiento debe ser comunicado
por el sujeto obligado al organismo supervisor, en un plazo no mayor de cinco (5)
días hábiles de ocurrido el cambio.
7.5 La remoción del oficial de cumplimiento por el sujeto obligado debe contar con el
sustento de las razones que justifican tal medida y debe ser aprobada por la persona
u órgano que designó al oficial de cumplimiento. La remoción, así como el sustento
respectivo, deben ser comunicados al organismo supervisor, dentro del plazo de cinco
(5) días hábiles de adoptada la decisión. En el caso de la remoción del oficial de
cumplimiento corporativo, la comunicación debe ser remitida a los organismos
supervisores y a la UIF-Perú y debe ser suscrita por los representantes legales de cada
uno de los sujetos obligados que conforman el grupo económico.
7.6 La vacancia del cargo de oficial de cumplimiento no puede durar más de treinta (30) días,
desde la fecha que se produce y debe ser comunicada a la UIF-Perú, dentro del plazo
de cinco (5) días hábiles de producida. En caso de vacancia, el sujeto obligado debe
designar un oficial de cumplimiento conforme a lo dispuesto en este artículo y los
artículos 5 y 6 de esta Norma.
7.7 Los requisitos, condiciones, obligaciones, funciones y responsabilidades del oficial de
cumplimiento establecidas en esta norma son de aplicación al oficial de cumplimiento
alterno y corporativo, salvo disposición distinta.

Artículo 8.- Oficial de cumplimiento alterno

8.1 El sujeto obligado puede designar un oficial de cumplimiento alterno, que realiza las
funciones establecidas en esta norma, únicamente en caso de ausencia temporal o
vacancia del oficial de cumplimiento titular.
8.2 Cuando se requiera que el oficial de cumplimiento alterno realice las funciones
establecidas en esta norma, sin perjuicio de dar cumplimiento a las disposiciones
contempladas en los artículos 5, 6 y 7, se debe considerar lo siguiente:
a) En caso de ausencia temporal o vacancia del oficial de cumplimiento, el
oficial de cumplimiento alterno desempeña sus funciones hasta el retorno o la
designación del nuevo oficial de cumplimiento, según corresponda.
b) En los casos en los que se requiera que el oficial de cumplimiento alterno
desempeñe las funciones establecidas en esta Norma, el sujeto obligado a
informar debe comunicarlo a la UIF-Perú, a través de la plataforma SISDEL
(plaft.sbs.gob.pe/sisdel) u otro medio electrónico que determine la SBS, en un
plazo no menor de cinco (5) días hábiles previos a la ausencia del oficial de
cumplimiento o vacancia del cargo, salvo casos de fuerza mayor debidamente
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 sustentados. En la comunicación se debe indicar el período de ausencia
temporal, cuando corresponda y solicitar a la UIF-Perú la activación de los
códigos secretos del oficial de cumplimiento alterno.
c) El período de ausencia temporal del oficial de cumplimiento no puede durar más de
cuatro (4) meses.

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Artículo 9.- Oficial de cumplimiento corporativo
9.1 Los sujetos obligados que integran un mismo grupo económico pueden designar,
previa autorización de los organismos supervisores respectivos y de la UIF-Perú y
de acuerdo a lo indicado en los párrafos y numerales siguientes, un solo oficial de
cumplimiento corporativo, quien debe ser a dedicación exclusiva y cumplir con los
requisitos establecidos en esta norma.
9.2 Para la autorización del cargo de oficial de cumplimiento corporativo, se debe cumplir lo
siguiente:
1. Los sujetos obligados deben presentar una sola solicitud de autorización a los
titulares de los respectivos organismos supervisores y a la UIF-Perú, la que
debe ser suscrita por el representante legal de cada uno de los sujetos
obligados que conforman el grupo económico, adjuntando el informe de
sustento a que se refiere el artículo 10 de esta Norma.
2. Los organismos supervisores, de ser el caso, evalúan la solicitud, respecto a
los sujetos obligados que se encuentren bajo su supervisión. Las
autorizaciones que emitan los organismos supervisores deben estar sustentadas
en un informe técnico que debe contener como mínimo el análisis de
complejidad y volumen de operaciones, calidad de las herramientas
informáticas que utilizan los sujetos obligados que conforman el grupo
económico, el nivel de riesgo de LA/FT que enfrentan de ser el caso, entre
otros que consideren pertinentes. Cada uno de los pronunciamientos de los
organismos supervisores deben ser remitidos a la UIF-Perú.
3. La UIF-Perú emite la autorización, de ser el caso, respecto de todo el grupo
económico, una vez que los organismos supervisores correspondientes se hubieran
pronunciado.
4. El pronunciamiento de la UIF-Perú es comunicado a los sujetos obligados que
formulan la solicitud por el grupo económico y a los respectivos organismos
supervisores.
9.3 Adicionalmente, en el caso de autorización para contar con un oficial de cumplimiento
corporativo, los sujetos obligados deben considerar lo siguiente:
1. En el caso de la designación de un nuevo oficial de cumplimiento corporativo y,
siempre que el grupo económico no hubiera cambiado sustancialmente con
relación al que mantenían al momento de la autorización inicial, los sujetos
obligados que conforman el grupo económico deben presentar un documento
informando dicha designación a cada uno de los organismos supervisores y a la
UIF-Perú, considerando lo señalado en los artículos 6 y 7 de esta Norma.
2. Los sujetos obligados que conforman un mismo grupo económico autorizados
para contar con un oficial de cumplimiento corporativo, que requieren incorporar al
grupo económico un nuevo sujeto obligado, sea o no supervisado por el
organismo supervisor, deben presentar una sola solicitud de autorización a los
titulares de los respectivos organismos supervisores y a la UIF-Perú, la que debe
ser suscrita por los representantes legales de cada uno de los sujetos
obligados que conforman el grupo económico.
9.4 La autorización para contar con un oficial de cumplimiento corporativo puede ser
revocada por la UIF-Perú, cuando por las características particulares de los sujetos
obligados que conforman el grupo económico no se justifique la autorización para
contar con un oficial de cumplimiento corporativo.

Artículo 10.- Autorización para contar con un oficial de cumplimiento corporativo

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Para la autorización, el sujeto obligado debe presentar un informe que sustente la
viabilidad de contar con un oficial de cumplimiento corporativo, el cual debe contener la
siguiente información y/o documentación:
1. La relación de sujetos obligados que conforman el grupo económico, incluyendo
aquellos que no están supervisados por el organismo supervisor, indicando respecto de
cada uno de ellos: número de RUC, nombre del representante legal, actividad principal, y
nombre del organismo supervisor, de ser el caso.

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2. Informe técnico suscrito por el representante legal de cada uno de los sujetos
obligados que conforman el grupo económico, incluyendo aquellos que no están
supervisados por el organismo supervisor, que sustente la viabilidad de contar con
un oficial de cumplimiento corporativo, en función a los riesgos de LA/FT que
enfrentan. En este informe se debe sustentar que no perjudicará o pondrá en peligro el
cumplimiento de la normativa vigente, el correcto desarrollo y aplicación del sistema
de prevención de cada sujeto obligado que integra el grupo económico, sean o no
supervisados por el organismo supervisor, así como exponiendo qué medidas se
implementarán para que ello no suceda.
3. La vinculación existente entre los sujetos obligados que conforman el grupo económico,
sean o no supervisados por el organismo supervisor, incluyendo la siguiente información
de cada uno de ellos:
a. Relación de los accionistas o socios, especificando los respectivos porcentajes de
propiedad.
b. Estados financieros de los dos (2) últimos ejercicios.
c. Número de trabajadores, de proveedores y establecimientos anexos al mes
anterior de presentación de la solicitud.
d. Número de clientes habituales y ocasionales al mes anterior de presentación de la
solicitud.
e. Canales de atención y distribución.
f. Cantidad de operaciones realizadas en el año anterior, incluyendo el medio y forma
de cobro y/o pago.
g. Sistema a través del cual registran las operaciones.
h. Otros que considere pertinente el organismo supervisor y/o la UIF-Perú.
4. La relación de trabajadores que estarán a cargo del oficial de cumplimiento corporativo,
así como la relación de los coordinadores corporativos que laboran en cada uno de
los sujetos obligados que forman parte del grupo económico.
5. Una declaración jurada precisando que el oficial de cumplimiento corporativo será a
dedicación exclusiva, tendrá nivel gerencial en una de las personas jurídicas
conformantes del grupo económico, y que contará con el concurso de personal
suficiente.

Artículo 11.- Coordinador corporativo en materia de prevención del LA/FT

Los integrantes de un grupo económico que cuente con un oficial de cumplimiento
corporativo deben designar un coordinador corporativo en cada integrante del grupo
económico, el cual está encargado de coordinar directamente con el oficial de
cumplimiento corporativo, todos los temas relacionados a la prevención del LA/FT con el
oficial de cumplimiento corporativo; sin perjuicio de que el oficial de cumplimiento
corporativo mantiene la responsabilidad del SPLAFT en cada uno de los sujetos obligados
integrantes del grupo económico.

Artículo 12.- Funciones y responsabilidades del oficial de cumplimiento

Las funciones y responsabilidades del oficial de cumplimiento, entre otras contempladas
en el Reglamento de la Ley UIF, son las siguientes:
a) Ser el interlocutor del sujeto obligado ante el organismo supervisor, en temas
relacionados a su función.
b) Proponer las estrategias del sujeto obligado para prevenir y gestionar los riesgos del LA/FT.
c) Vigilar la adecuada implementación y funcionamiento del SPLAFT, incluyendo los
procedimientos de detección oportuna y reporte de operaciones sospechosas.
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d) Implementar, evaluar y verificar la aplicación de las políticas y procedimientos del SPLAFT.
e) Adoptar las acciones necesarias para la capacitación de las personas que conforman
la estructura organizativa del sujeto obligado en materia de prevención y detección del
LA/FT.
f) Verificar las listas que contribuyen a la prevención del LA/FT: i) Lista OFAC: lista
emitida por la Oficina de Control de Activos Extranjeros del Departamento de Tesoro
de los Estados Unidos de América (OFAC), en la cual se incluyen países, personas
y/o entidades, que colaboran con el

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 terrorismo y el tráfico ilícito de drogas. ii) Lista de terroristas del Consejo de
Seguridad de las Naciones Unidas, en particular las listas sobre personas
involucradas en actividades terroristas (Resolución N° 1267) y las que la sucedan. iii)
Lista de terroristas de la Unión Europea. iv) Listas relacionadas con el Financiamiento
de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva: Listas emitidas por el Consejo de
Seguridad de la ONU. Incluye al menos, la Lista consolidada Resolución ONU 1718, sobre
la República Popular Democrática de Corea (Corea del Norte) y la Lista consolidada
Resolución ONU 1737, sobre Irán. v) Lista de Países y Territorios no Cooperantes; vi)
Listado de las Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas. vii) Otros
que señale la Superintendencia.
g) Revisar permanentemente las listas del Consejo de Seguridad de la ONU sobre las
personas o entidades designadas vinculadas al financiamiento del terrorismo.
h) Informar a la estructura organizativa del sujeto obligado respecto de las
modificaciones e incorporaciones al listado de países de alto riesgo y no cooperantes
publicado por el Grupo de Acción Financiera Internacional – GAFI.
i) Verificar, con el debido seguimiento, la ejecución de forma inmediata de las
medidas de congelamiento nacional de fondos o activos que dicte la SBS en los casos
vinculados a los delitos de LA/FT, conforme al numeral 11 del artículo 3 de la Ley.
j) Verificar, con el debido seguimiento, la ejecución de forma inmediata de las
medidas de congelamiento que dicte la SBS, conforme a las Resoluciones del
Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas en materia de terrorismo y su
financiamiento, así como el financiamiento a la proliferación de armas de destrucción
masiva.
k) Llevar un registro de aquellas operaciones inusuales que, luego del análisis
respectivo, no fueron determinadas como sospechosas, conforme a lo dispuesto por el
artículo 23 de esta Norma.
l) Comunicar al sujeto obligado, a los trabajadores y directores, de contar con dicho
órgano de gobierno, u órgano equivalente, sobre los cambios realizados en la normativa
vigente en materia de lucha contra los delitos de LA/FT y en especial de la normativa
relativa al SPLAFT, dejando constancia de ello.
m) Evaluar las operaciones y, en su caso, calificarlas como sospechosas y comunicarlas a la
UIF-Perú en representación del sujeto obligado a través de un ROS, dejando
constancia documental del análisis y evaluaciones realizadas.
n) Elaborar y remitir a la UIF-Perú el informe anual del oficial de cumplimiento (IAOC).
o) Verificar la adecuada conservación y custodia de los documentos relacionados al SPLAFT.
p) Atender los requerimientos de información solicitada por las autoridades competentes.
q) Atender los requerimientos de información que formule la UIF-Perú, incluyendo aquellos
de remisión periódica.
r) Las demás que sean necesarias o establezca la SBS, para vigilar el funcionamiento y
el nivel de cumplimiento del SPLAFT.

Artículo 13.- Reserva de la identidad del oficial de cumplimiento

13.1.El sujeto obligado debe resguardar la identidad del oficial de cumplimiento, acorde
con lo dispuesto por el artículo 10-A de la Ley y el artículo 18 del Reglamento de la
Ley UIF. Para la debida reserva de su identidad, la designación del oficial de
cumplimiento no debe ser inscrita en los registros que conforman el Sistema
Nacional de los Registros Públicos. Cuando el oficial de cumplimiento sea
designado en algún cargo gerencial, administrativo o directoral, corresponde
inscribir en la partida registral de la persona jurídica, únicamente la parte
pertinente a la designación en dicho cargo.
13.2.La UIF-Perú asigna códigos secretos tanto al sujeto obligado como al oficial de
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cumplimiento, oficial de cumplimiento alterno y/o oficial de cumplimiento
corporativo, de ser el caso, luego de verificada la documentación e información
presentada a la UIF-Perú por el sujeto obligado. Todos ellos deben adoptar las medidas
necesarias que garanticen la reserva de los códigos secretos asignados.

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13.3.La UIF-Perú notifica al sujeto obligado, la procedencia o no de la designación del
oficial de cumplimiento, oficial de cumplimiento alterno y/o oficial de cumplimiento
corporativo, de ser el caso. De ser procedente la designación respectiva, los códigos
secretos son comunicados por la UIF-Perú al oficial de cumplimiento, al oficial de
cumplimiento alterno y/o al oficial de cumplimiento corporativo, según corresponda, en
el domicilio del sujeto obligado consignado en la solicitud de designación
respectiva, de acuerdo a lo previsto en la Ley del Procedimiento Administrativo
General.
13.4.Los códigos secretos asignados sirven únicamente como identificación en
todas las comunicaciones que se remitan a la UIF-Perú, para garantizar la reserva de
la identidad del oficial de cumplimiento y la confidencialidad de la información remitida
a la UIF-Perú. Tratándose de un oficial de cumplimiento corporativo, los códigos
secretos son asignados una vez obtenidas las autorizaciones respectivas de los
organismos supervisores correspondientes.
13.5.El sujeto obligado y el oficial de cumplimiento, el oficial de cumplimiento alterno y
el oficial de cumplimiento corporativo deben adoptar las medidas necesarias que
garanticen la reserva de dichos códigos secretos asignados.

CAPÍTULO III
DEL CONOCIMIENTO DEL CLIENTE Y BENEFICIARIO FINAL

Artículo 14.- Conocimiento del cliente y beneficiario final

14.1.El conocimiento del cliente implica que, respecto de cada operación, el sujeto
obligado debe identificarlo en el momento de iniciar relaciones comerciales y a lo
largo de la relación con el cliente, independientemente de las particulares
características del cliente o de la frecuencia con que realiza operaciones. Para tal
efecto, cada sujeto obligado debe desarrollar políticas y procedimientos que
permitan el cumplimiento de dicha exigencia, aplicando las etapas de debida diligencia
de conocimiento del cliente, según corresponda.
14.2.El sujeto obligado debe identificar al beneficiario final de todos los servicios o
productos que suministre y toma las medidas razonables para verificar su
identidad, hasta donde la debida diligencia lo permita, de modo que esté
convencido de que se conoce quién es el beneficiario final. Para el caso de
personas jurídicas y entes jurídicos, en caso no pueda determinarse quién detenta
el control efectivo final por participación mayoritaria, se considera a quien ejerce el
control por otros medios; y, solo cuando en dichos casos no se identifique a una
persona natural, se considera a la persona natural que desempeñe funciones de
dirección y/o gestión.

Lo contemplado en este artículo resulta aplicable sin importar el régimen de debida

diligencia al que se encuentre sometido el cliente.

Artículo 15.- Etapas de la debida diligencia en el conocimiento del cliente

15.1.El proceso de debida diligencia en el conocimiento del cliente implica que este sea
identificado por el sujeto obligado.
15.2.Consta de las siguientes etapas y la realización parcial o total de cada una de ellas se
encuentra en función al tipo de sujeto obligado de que se trate, según lo dispuesto
en el Título II de esta Norma:
15.2.1. Etapa de identificación.- Consiste en desarrollar e implementar
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 procedimientos para obtener la información que permita determinar la
identidad de un cliente o beneficiario final.
15.2.2. Etapa de verificación.- Implica la aplicación de procedimientos de
verificación con respecto a la información proporcionada por los clientes
y, de ser el caso, de su beneficiario final con el objetivo de asegurarse que
han sido debidamente identificados.

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 15.2.3. Etapa de monitoreo.- Tiene por propósito asegurar que las operaciones
que realizan los clientes sean compatibles con la información declarada por
los clientes (perfil). El monitoreo permite reforzar y reafirmar el conocimiento
que poseen los sujetos obligados sobre sus clientes, así como obtener mayor
información cuando se tengan dudas sobre la veracidad o actualidad de los
datos proporcionados por los clientes. Los sujetos obligados deben
determinar la frecuencia en que realizan esta etapa considerando los
riesgos de LA/FT que enfrentan.
15.3.Cuando el sujeto obligado no se encuentre en la capacidad de cumplir con las medidas
de debida diligencia en el conocimiento del cliente debe proceder conforme a lo
previsto en los numerales
21.3 y 21.4 del artículo 21 del Reglamento de la Ley UIF.

Artículo 16.- Regímenes de debida diligencia en el conocimiento del cliente

El sujeto obligado debe identificar a sus clientes, en cada operación, de acuerdo con lo
siguiente:

16.1 Régimen general de debida diligencia en el conocimiento del cliente

La información mínima que el sujeto obligado debe obtener del cliente es la siguiente:
16.1.1.En el caso de personas naturales:
1. Nombres y apellidos.
2. Tipo y número del documento de identidad.
3. Nacionalidad, en el caso de extranjero.
4. Domicilio
5. Ocupación.
6. Número de teléfono y correo electrónico, de ser el caso.
7. Propósito de la relación a establecerse con el sujeto obligado,
siempre que este no se desprenda directamente del objeto del contrato.
8. Indicar si es o ha sido PEP, precisando de ser el caso, el cargo y el nombre
de la institución (organismo público u organización internacional). En
este caso se deben aplicar las disposiciones del régimen reforzado.
De ser PEP, hacer referencia a: i) sus parientes hasta el segundo
grado de consanguinidad y segundo de afinidad, ii) cónyuge o
conviviente de PEP.
Indicar si es pariente de PEP hasta el segundo grado de
consanguinidad y segundo de afinidad; cónyuge o conviviente de PEP,
especificando los nombres y apellidos del PEP.
9. La identidad del beneficiario de la operación:
i. En caso la operación sea realizada a favor de sí mismo, el
origen de los fondos/activos involucrados en la operación, cuando
esta se realice en efectivo e iguale o supere el umbral para efectos
del RO.
ii. En caso la operación sea realizada a favor de un tercero persona
natural: ii.1) los nombres y apellidos de la persona natural, ii.2)
datos de la representación (si actúa con poder y si este está por
escritura pública) o mandato y ii.3) el origen de los fondos/activos
involucrados en la operación, cuando esta se realice en efectivo e
iguale o supere el umbral para efectos del RO.
iii. En caso la operación sea realizada a favor de una persona jurídica:
iii.1) su denominación o razón social; iii.2) Número de RUC, de ser el
caso; iii.3) datos de la representación (si actúa con poder y si este
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está por escritura pública) o mandato iii.4) origen de los
fondos/activos involucrados en la operación, cuando esta se realice
en efectivo e iguale o supere el umbral para efectos del RO; iii.5)
identificación de los accionistas, socios o asociados que tengan
directa o indirectamente más del 25% del capital social, aporte o
participación de la persona jurídica (nombres y apellidos en el caso de
personas naturales y denominación o razón social en el caso de
personas jurídicas).

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 iv. En el caso de entes jurídicos, se presenta la información indicada en
el inciso
iii) precedente, en lo que resulte aplicable.

16.1.2.En el caso de personas jurídicas:

1. Denominación o razón social.
2. Número de Registro Único de Contribuyentes (RUC) o registro
equivalente para no domiciliados.
3. Objeto social, actividad económica principal o finalidad de
constitución de la persona jurídica, según corresponda.
4. Identificación de los accionistas, socios o asociados, que tengan
directa o indirectamente más del 25% del capital social, aporte o
participación de la persona jurídica. Si el accionista, socio o asociado
es persona natural debe incluirse la información requerida para las
personas naturales en los incisos 1 y 2 del numeral 16.1.1; y, si es
persona jurídica, debe incluirse la información requerida en los incisos
1 y 2 de este numeral, identificando aquellos que sean PEP, cuando
corresponda.
5. Propósito de la relación a establecerse con el sujeto obligado,
siempre que este no se desprenda directamente del objeto del contrato.
6. Identificación del ejecutante, para lo cual debe consignar los datos a
que se refieren los incisos 1 y 2 del numeral 16.1.1. Especificar si
ejecutante tiene representación por poder o mandato, indicando los
datos del instrumento público notarial y el número de Partida
Registral, rubro, asiento y Zona Registral de la SUNARP.
7. Dirección y teléfono de la oficina o local principal, donde desarrolla las
actividades propias del giro de su negocio.
8. Origen de los fondos/activos involucrados en la operación, cuando esta
se realice en efectivo e iguale o supere el umbral para efectos del RO.

16.2 Régimen reforzado de debida diligencia en el conocimiento del cliente

16.2.1. La aplicación de este régimen implica que el sujeto obligado
desarrolle e implemente procedimientos de debida diligencia reforzados en
el conocimiento de sus clientes, adicionales a los del régimen general. Para
ello, identifica y registra bajo este régimen a los clientes que demuestren un
patrón que no corresponde a su perfil de riesgos de LA/FT, así como a
aquellos clientes que podrían encontrarse altamente afectados por los riesgos
de LA/FT.

16.2.2. Este régimen se aplica obligatoriamente a los siguientes clientes:

1. Nacionales o extranjeros, no residentes.
2. Personas jurídicas no domiciliadas.
3. Fideicomisos.
4. PEP e identificados como: i) parientes de PEP hasta el segundo grado
de consanguinidad y segundo de afinidad, ii) cónyuge o conviviente de
PEP; y, iii) personas jurídicas o entes jurídicos donde un PEP mantenga una
participación igual o superior al 25% de su capital social, aporte o
participación. Es aplicable respecto del cliente cuando se convierta en PEP,
luego de haber iniciado relaciones comerciales.
5. Personas naturales, jurídicas o entes jurídicos respecto de los cuales se
tenga conocimiento que están siendo investigados por el delito de lavado
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 de activos, delitos precedentes y/o financiamiento del terrorismo por las
autoridades competentes.
6. Vinculados con personas naturales o jurídicas sujetas a investigación o
procesos judiciales relacionados con el lavado de activos, delitos
precedentes y/o el financiamiento del terrorismo.

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 16.2.3. El sujeto obligado debe implementar las siguientes medidas de
debida diligencia para todos los clientes registrados en este régimen:
1. Tratándose de PEP, se debe requerir el nombre de sus parientes hasta el
segundo grado de consanguinidad y segundo de afinidad y del cónyuge o
conviviente, así como la relación de personas jurídicas o entes jurídicos
donde mantenga una participación igual o superior al 25% de su capital
social, aporte o participación.
2. Incrementar la frecuencia en la revisión de la actividad transaccional del
cliente.
3. Realizar indagaciones y aplicar medidas adicionales de identificación y
verificación, como: obtener información sobre los principales proveedores
y clientes, recolectar información de fuentes públicas o abiertas, realizar
visitas al domicilio.
4. La decisión de aceptación y/o de mantenimiento de la relación con el cliente
debe estar a cargo del nivel gerencial más alto del sujeto obligado o cargo
similar, el que puede delegar esta función a otro puesto gerencial dentro
de la organización o a un comité establecido al efecto, conservando la
responsabilidad de la aceptación y/o mantenimiento o no del cliente.

16.3 Régimen simplificado de debida diligencia en el conocimiento del cliente

16.3.1. La aplicación de este régimen permite al sujeto obligado reducir
algunos requisitos de información mínima aplicable a la etapa de
identificación del cliente establecida en el régimen general.
16.3.2. La información mínima a ser obtenida bajo este régimen, con
excepción de aquellos supuestos previstos en las normas aplicables
establecidas en el Título II de esta Norma, que establezcan información
mínima distinta, es la siguiente:
1. Tratándose de persona natural: (i) Nombres y apellidos; (ii) tipo y
número de documento de identidad. Para la correspondiente
verificación, es exigible la presentación del documento de identidad.
2. Tratándose de persona jurídica: (i) Denominación o razón social; (ii)
Registro Único de Contribuyentes (RUC) o registro equivalente para
no domiciliados; (iii) identificación del representante legal, según lo
dispuesto en el 1 que antecede. Para la correspondiente verificación, es
exigible los documentos públicos que acrediten su existencia y
contengan su denominación o razón social. En el caso de entes jurídicos
debe requerirse, como mínimo, el documento constitutivo.

16.4 El sujeto obligado puede utilizar el modelo de declaración jurada de conocimiento del
cliente bajo el régimen general, que publica la SBS en el Portal de prevención de
lavado de activos de la página web institucional (http://www.sbs.gob.pe/prevencion-de-
lavado-activos).

16.5 Los sujetos obligados aplican los regímenes de debida diligencia en el conocimiento
del cliente, de conformidad con lo dispuesto en los capítulos respectivos del Título II de
esta Norma.

CAPITULO IV
CONOCIMIENTO DE DIRECTORES, TRABAJADORES, PROVEEDORES Y CONTRAPARTES

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Artículo 17.- Conocimiento de directores y trabajadores
17.1 El sujeto obligado debe implementar una política de debida diligencia en el
conocimiento de sus trabajadores y directores, en el caso de que cuente con dicho
órgano de gobierno. Esta política debe formar parte del programa de reclutamiento
y selección del personal de nuevo ingreso, permanente y temporal, con el fin de
asegurar su integridad.

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17.2 El propósito de la debida diligencia en el conocimiento de los directores y
trabajadores es que el sujeto obligado esté en la capacidad de establecer sus
perfiles, para lo cual debe requerir una declaración jurada, que incluya al menos la
siguiente información:
a) Nombres y apellidos completos
b) Tipo y número del documento de identidad (incluyendo una copia).
c) Estado civil, especificando los nombres y apellidos del cónyuge o conviviente, de ser
el caso.
d) Profesión u oficio.
e) Ocupación y/o cargo en el sujeto obligado.
f) Domicilio y número telefónico personales.
g) Estudios profesionales y capacitaciones especializadas recibidas.
h) Información sobre sus antecedentes policiales y penales.
i) Antecedentes laborales: experiencia laboral en los últimos dos (2) años,
previos a la contratación: (i) Nombre de la empresa, entidad o persona natural con
la que trabajó o prestó servicios. (ii) Cargo desempeñado. (iii) fecha de inicio
(mes/año). (iv) Fecha de conclusión (mes/año).
j) Antecedentes patrimoniales (información patrimonial y de otros ingresos que
genere fuera del sujeto obligado).

17.3 La información mínima a que se refiere el párrafo que antecede, forma parte de la
documentación personal de cada uno de los trabajadores y directores, de contar con
dicho órgano de gobierno, que debe conservar el sujeto obligado, en medio físico o
electrónico. Los trabajadores y directores están obligados a comunicar al sujeto
obligado, cualquier cambio en la información proporcionada, en un plazo que no
exceda de quince (15) días de producido el cambio.

17.4 El sujeto obligado debe cumplir con lo siguiente:

1. Al momento de la selección o contratación y con posterioridad a la vinculación entre
las partes, verificar las listas que contribuyen a la prevención del LA/FT,
señaladas en el literal f) del artículo 12 de esta Norma, a fin de determinar si los
directores, de contar con dicho órgano de gobierno, y trabajadores se encuentran
comprendidos en ellas.
2. Verificar, como mínimo una vez al año, que la información a que se refiere el
párrafo 17.2 se actualice, cuando corresponda.
3. Establecer mecanismos internos a fin de sancionar por las infracciones a las
normas en materia de prevención del LA/FT, así como del manual y el código, de ser
aplicable.

17.5 El sujeto obligado puede utilizar el modelo de declaración jurada de conocimiento de

directores y trabajadores, que publica la SBS en el Portal de prevención de lavado de
activos de la página web institucional (http://www.sbs.gob.pe/prevencion-de-lavado-
activos).

Artículo 18.- Conocimiento de proveedores

18.1.El sujeto obligado, cuando corresponda, debe desarrollar procedimientos de debida
diligencia durante la selección de los proveedores, considerando en dicha categoría a
las empresas con las que se contrata la prestación de bienes o servicios que se
encuentran relacionados directamente con el desarrollo de la actividad por la cual
son objeto de supervisión por parte de la UIF-Perú. Para ello, el sujeto obligado debe
requerir y verificar la información mínima siguiente:
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a) Nombres y apellidos completos o denominación o razón social, en caso se trate
de persona jurídica.
b) Registro Único de Contribuyentes (RUC) o registro equivalente para no
domiciliados, de ser el caso
c) Tipo y número del documento de identidad, en caso se trate de
persona natural, nacionalidad en el caso de extranjeros.
d) Domicilio.
e) Dirección de la oficina o local principal.

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 f) Años de experiencia en el mercado.
g) Rubros en los que el proveedor brinda sus productos o servicios.
h) Identificación de los accionistas, socios o asociados que tengan directa o
indirectamente más del 25% del capital social, aporte o participación de la
persona jurídica.
i) Nombres y apellidos del representante legal, considerando la información
requerida para las personas naturales.
j) Declaración jurada de no contar con antecedentes penales del proveedor, de ser el
caso.

18.2.El sujeto obligado debe:

1. Al momento de selección del proveedor y con posterioridad a la vinculación entre
las partes, verificar las listas que contribuyen a la prevención del LA/FT,
señaladas en el literal f) del artículo 12 de esta Norma, a fin de determinar si se
encuentra o no comprendido en ellas.
2. Actualizar la información de forma periódica; el plazo de actualización no puede
ser mayor a los dos (2) años. En caso no se haya modificado la información,
deberá dejarse constancia de ello.
3. Evaluar los casos en los que, teniendo en consideración el sector donde
desarrollen sus actividades económicas, es conveniente incluir en los contratos
con los proveedores la obligación de cumplir con las normas de prevención del
LA/FT, así como aspectos relacionados al deber de reserva de la información a la
que tienen acceso.
4. Elaborar señales de alerta relacionadas a los proveedores, así como los
procedimientos que se deben seguir una vez que estas se activen.

CAPÍTULO V
UTILIZACIÓN DE TERCEROS O INTERMEDIARIOS

Artículo 19. Utilización y responsabilidad de terceros o intermediarios

19.1.El sujeto obligado, en caso lo considere necesario, puede utilizar a terceros o
intermediarios para dar cumplimiento a los servicios relacionados a la identificación
y/o verificación de la información de clientes, directores y trabajadores, proveedores
y/o contrapartes, de ser el caso.
19.2.El sujeto obligado debe adoptar las medidas correspondientes para obtener la
información, copias de los datos de identificación y demás documentación pertinente;
así como una declaración jurada por la que el tercero o intermediario señala que ha
adoptado las medidas necesarias para cumplir con las disposiciones en materia de
debida diligencia en el conocimiento de los clientes, directores o trabajadores,
proveedores y/o contrapartes, de ser el caso.
19.3.El sujeto obligado mantiene la responsabilidad del proceso de debida diligencia
en el conocimiento de los clientes, directores o trabajadores, proveedores y/o
contrapartes, de ser el caso, aun cuando esta haya sido encargada a un tercero o
intermediario, vinculado o no, debiendo supervisar el cumplimiento de lo dispuesto
por la normativa vigente.

CAPÍTULO VI
DE LA CAPACITACIÓN

Artículo 20. Aspectos generales de la capacitación

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20.1.Dentro de los treinta (30) días siguientes a la fecha de ingreso del trabajador, el
sujeto obligado debe informar a los trabajadores, a través del oficial del
cumplimiento, sobre los alcances del SPLAFT, dejando constancia de ello.
20.2.Adicionalmente, los trabajadores y directores, de contar con dicho órgano de
gobierno, así como el sujeto obligado, cuando este sea persona natural, deben
contar como mínimo con una capacitación anual en materia de prevención y/o
detección del LA/FT, dentro de un año calendario, con la finalidad de que estén
instruidos de acuerdo a su especialidad y funciones que

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 desempeñen, sobre los aspectos mínimos previstos en el artículo 21 de esta Norma;
entre otros aspectos que el oficial de cumplimiento considere relevantes.
20.3.La capacitación es de obligación del sujeto obligado y puede ser dictada por
terceros, entidades especializadas o por el oficial de cumplimiento, bajo cualquier
modalidad.
20.4.El sujeto obligado debe conservar una constancia de las capacitaciones recibidas, las
que deben encontrarse a disposición de la UIF-Perú, y deben mantenerse en la
información correspondiente a cada director o trabajador, en medio físico y/o
electrónico. En el caso de que la capacitación haya sido efectuada por el oficial de
cumplimiento, este debe emitir una constancia con carácter de declaración jurada
en la que indique el día, lugar, tiempo de duración y los temas de la capacitación,
así como los nombres y apellidos y cargos de las personas capacitadas.

Artículo 21. Requerimientos mínimos de capacitación

Se debe capacitar, de acuerdo con sus funciones, tanto al sujeto obligado si es persona
natural o persona jurídica, a sus directores y trabajadores, como mínimo sobre lo siguiente:
1. Definición de los delitos de LA/FT.
2. Políticas y procedimientos establecidos por el sujeto obligado sobre el modelo de
prevención y gestión de los riesgos de LA/FT.
3. Riesgos de LA/FT a los que se encuentra expuesto el sujeto obligado.
4. Normativa vigente sobre prevención de LA/FT.
5. Tipologías de LA/FT, detectadas en las actividades propias del sujeto obligado u
otros sujetos obligados.
6. Normas internas del sujeto obligado.
7. Señales de alerta para detectar operaciones inusuales y sospechosas.
8. Procedimiento de comunicación de operaciones inusuales.
9. Información sobre las listas que contribuyen a la prevención del LA/FT, señaladas en
el literal f) artículo 12 de esta Norma.
10.Congelamiento de fondos o activos en los casos vinculados a los delitos de LA/FT
dictados por la SBS, conforme al numeral 11 del artículo 3 de la Ley y/o el
congelamiento de fondos o activos conforme a las Resoluciones del Consejo de
Seguridad de las Naciones Unidas en materia de terrorismo, financiamiento del
terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva,
conforme al numeral 12 del citado artículo.
11.Responsabilidades respecto de la prevención de LA/FT, de acuerdo a su especialidad y
funciones que desempeñe.

CAPÍTULO VII
REGISTRO DE OPERACIONES Y REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS

Artículo 22. Aspectos relacionados con el registro de operaciones

22.1 El sujeto obligado debe llevar y mantener actualizado un registro de operaciones
(RO) de conformidad con lo establecido en el artículo 24 del Reglamento de la Ley
UIF, salvo lo dispuesto en este artículo y en lo expresamente establecido para cada
tipo de sujeto obligado en el Título II de esta Norma. El RO tiene carácter de
confidencial.
22.2 En el RO el sujeto obligado registra las operaciones que realizan sus clientes en el día
que hayan ocurrido, se lleva en forma cronológica, precisa y completa, en sistemas
y/o aplicativos informáticos y debe mantener una copia de seguridad en medios de
respaldo tales como microfilmaciones, microformas u otros de fácil recuperación.

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22.3 En caso el sujeto obligado a que se refiere el artículo 2 de esta Norma desarrolle
más de una de las actividades indicadas en el artículo 3 de la Ley N° 29038 y
demás normas pertinentes, debe llevar un RO por cada una de las actividades que
desarrolla, cuando corresponda.
22.4 El sujeto obligado, a través del oficial de cumplimiento, envía el RO en la estructura,
periodicidad, formato, el medio electrónico u otro mecanismo de envío, e
instrucciones que la SBS establece, así como cualquier otra información adicional que
esta solicite.

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22.5 El sujeto obligado a través del oficial de cumplimiento, conserva el RO por un plazo
de cinco (5) años contados a partir de la fecha en que se realiza la operación, al
igual que una copia de seguridad del RO, por igual plazo, que debe estar a disposición
del organismo supervisor, de los órganos jurisdiccionales y autoridades competentes
conforme a Ley.
22.6 El sujeto obligado no debe excluir del RO a ningún cliente, independientemente de su
habitualidad y el conocimiento que tenga de este.

Artículo 23. Reporte de operaciones sospechosas (ROS)

23.1 El sujeto obligado tiene la obligación de comunicar a la UIF-Perú, a través de su
oficial de cumplimiento, las operaciones detectadas en el curso de sus actividades,
realizadas o que se hayan intentado realizar, que sean consideradas como
sospechosas, sin importar los montos involucrados. La comunicación debe ser
realizada de forma inmediata y suficiente, es decir, en un plazo que en ningún caso
debe exceder las veinticuatro horas (24) desde que la operación es calificada como
sospechosa. El plazo para calificar una operación como sospechosa se sujeta a su
naturaleza y complejidad.
23.2 El oficial de cumplimiento, en representación del sujeto obligado, califica la
operación como sospechosa y procede con su comunicación a la UIF-Perú, dejando
constancia documental del análisis y evaluaciones realizadas, para la calificación
de una operación como inusual o sospechosa, así como el motivo por el cual una
operación inusual no fue calificada como sospechosa y reportada a la UIF-Perú, de ser
el caso.
23.3 El sujeto obligado, a través del oficial de cumplimiento, remite a la UIF-Perú el
ROS y la documentación adjunta o complementaria a través del sistema ROSEL,
utilizando para ello la plantilla ROSEL publicada en el Portal de Prevención del
lavado de activos y del financiamiento del terrorismo (plaft.sbs.gob.pe) habilitado
por la SBS para tal efecto. En ningún caso debe consignarse en el ROS la identidad del
oficial de cumplimiento ni del sujeto obligado, ni algún otro elemento que pudiera
contribuir a identificarlos, salvo los códigos secretos asignados por la UIF- Perú.
23.4 El oficial de cumplimiento, en representación del sujeto obligado, deja constancia
documental del análisis y evaluaciones realizadas, para la calificación de una
operación como inusual o sospechosa, así como el motivo por el cual una operación
inusual no fue calificada como sospechosa y reportada a la UIF-Perú, de ser el caso.
Las operaciones calificadas como inusuales y el sustento documental del análisis y
evaluaciones se conservan de conformidad con lo dispuesto por el artículo 31 de esta
Norma; y contiene al menos la información siguiente:
23.4.1. Datos de identificación de la operación inusual: (i) fecha en que se
realiza la operación;
(ii) tipo de operación; (iii) monto de la operación; (iii) moneda en que se
realizó la operación; (iv) medio de pago utilizado en la operación; (v) forma
de pago; (vi) origen de los fondos, bienes u otros activos; (vii) número de
comprobante de pago, de ser el caso;
(viii) descripción de la operación, señalando los argumentos que lo
llevaron a la calificación como inusual; (ix) de haber sido calificada la
operación como sospechosa, especificar el número de ROS con el que se
comunicó a la UIF-Perú; (x) consignar el análisis y evaluación de la operación
y los argumentos por los cuales la operación no fue calificada como
sospechosa.
23.4.2. Datos de identificación de las personas que participan de la
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operación, sean estas naturales o jurídicas, nacionales o extranjeras, y que
actúen por sí mismas, a favor de sí mismas, o a través de representante o
mandatario (ordenante/propietario, beneficiario/adquirente, ejecutante);
consignando al menos lo siguiente:
1. En caso de persona natural: (i) nombres y apellidos completos. (ii) tipo y
número del documento de identidad. (iii) nacionalidad, en el caso de
extranjero. (iv) domicilio.
(v) estado civil, consignando los nombres y apellidos del cónyuge o
conviviente, de ser el caso (vi) condición en la que participa en la
operación sin perjuicio de su denominación: vendedor, comprador,
arrendador, arrendatario, importador,

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 exportador, prestatario, garante, fiador, representante o apoderado
(especificar en nombre de quien actúa), mandante o mandatario
(especificar en nombre de quien actúa), proveedor; entre otros.
2. En caso de persona jurídica: (i) Denominación o razón social. (ii) Registro
Único de Contribuyentes (RUC) o registro equivalente para no
domiciliados, de ser el caso.
(iii) Domicilio. (iv) Nombres y apellidos del representante legal,
considerando la información requerida para la persona natural. (vii)
Identificación de los accionistas, socios o asociados que tengan directa o
indirectamente más del 25% del capital social, aporte o participación de
la persona jurídica
23.4.3. Señales de alerta identificadas: (i) descripción de la señal de alerta; (ii)
fuente de la señal de alerta, especificando si proviene del Portal de
Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo
(plaft.sbs.gob.pe) o si ha sido identificada por el propio sujeto obligado.
23.5 La información y sustento documental del ROS se debe conservar por el plazo de cinco
(5) años, conforme al artículo 31 y debe estar a disposición de la UIF-Perú.

CAPÍTULO VIII
NORMAS INTERNAS PARA LA PREVENCIÓN DEL LA/FT

Artículo 24. Manual y Código de Conducta de prevención y gestión de los riesgos de LA/FT
24.1.El sujeto obligado debe contar con un manual y un código, conforme a lo
establecido en los artículos 26 al 28 del Reglamento de la Ley UIF, según
corresponda de acuerdo con las normas aplicables establecidas en el Título II de
esta Norma.
24.2.El Manual contiene, además de lo previsto en el numeral 26.1 del Reglamento de la
Ley UIF, los procedimientos de debida diligencia en el conocimiento del cliente y el
beneficiario final; el procedimiento de conocimiento de directores, trabajadores,
proveedores y contrapartes; el procedimiento de identificación de operaciones
inusuales y/o sospechosas; las señales de alerta identificadas por el sujeto obligado
en el desarrollo de sus actividades, así como los criterios a adoptar respecto de
montos, períodos de tiempo u otros aspectos de las señales de alerta. La sola
identificación de señales de alerta no implica necesariamente que la operación sea
inusual o sospechosa. Los aspectos contemplados en el Manual pueden incluirse en
dicho documento o en otro documento normativo interno del sujeto obligado, siempre
que dichos documentos tengan el mismo procedimiento de aprobación.
24.3.El Código contiene, además de lo previsto en el artículo 27 del Reglamento de la
Ley UIF, lo siguiente: (i) Objetivo. (ii) Alcance. (iii) Principios éticos. (iv) Deberes; (v)
Infracciones por el incumplimiento del SPLAFT; (vi) Sanciones aplicables por la
comisión de alguna infracción identificada por el sujeto obligado.
24.4.Como mínimo, el Código debe contener las siguientes infracciones: (i) no suscribir la
declaración jurada de recepción y conocimiento del manual y/o código o el documento
que haga sus veces; (ii) revelar la identidad del oficial de cumplimiento, oficial de
cumplimiento alterno, oficial de cumplimiento corporativo; (iii) incumplir las
disposiciones del manual y/o código: (iv) incumplir o trasgredir los procedimientos,
guías y/o directrices establecidas por el sujeto obligado para la debida diligencia en
el conocimiento del cliente, del beneficiario final, de trabajadores, directores,
proveedores y contrapartes, cuando corresponda; (v) no enviar o enviar fuera de
plazo a la UIF- Perú el IAOC, RO, ROS, requerimientos de información u otros
registros o reportes que se encuentren entre sus funciones; (vi) inasistencia
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injustificada a las capacitaciones; (vii) obstaculizar o pretender impedir la labor de la
UIF-Perú en las visitas de supervisión; (viii) Excluir a algún cliente del RO; (ix)
transgredir el deber de reserva indeterminado, poniendo en conocimiento de
cualquier persona, cliente, entidad u organismo, bajo cualquier medio o modalidad,
el hecho de que alguna información ha sido solicitada por la UIF-Perú o le ha sido

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 proporcionada; (x) no comunicar al oficial de cumplimiento sobre la identificación
de una operación inusual; (xi) otros que determine el sujeto obligado.
24.5.El Manual y el Código deben ser puestos en conocimiento de toda la organización
administrativa y operativa del sujeto obligado, de sus trabajadores y directores, de
ser el caso y debe dejarse constancia de ello. La acreditación de la puesta en
conocimiento es mediante declaración jurada, que incluye el compromiso del suscriptor
de cumplir con lo establecido en tales documentos en el ejercicio de sus funciones.
24.6.La declaración jurada de recepción y conocimiento del manual y/o código contiene la
información mínima siguiente: (i) indicación expresa de que el documento tiene
carácter de declaración jurada y contiene información actualizada a la fecha de su
suscripción; (ii) nombres y apellidos; (iii) tipo y número de documento de identidad;
(iv) nacionalidad, en caso de extranjero; (v) declaración expresa de que a la firma
de dicho documento, el declarante ha recibido del sujeto obligado el Manual y/o el
Código, especificando si se trata de versión impresa o en medio electrónico; (vi)
declaración expresa de que el conocimiento del Manual y/o el Código son de
obligatorio cumplimiento; (vii) declaración expresa de conocer que el
incumplimiento de cualquiera de sus disposiciones implican que sea pasible de
sanción disciplinaria por parte del sujeto obligado, como empleador/contratante; (viii)
ratificación en todo lo manifestado en la declaración jurada, en señal de lo cual firma el
documento; (ix) lugar de suscripción, especificando distrito, provincia y
departamento; (x) fecha en que se firma la declaración jurada, especificando día, mes y
año.
24.7.La declaración jurada de recepción y conocimiento del manual y/o código se debe
conservar por el plazo de cinco (5) años y debe estar a disposición de la UIF-Perú.
24.8.Cuando el sujeto obligado pertenezca a un gremio formalmente constituido
(persona jurídica), inscrito en Registros Públicos y con RUC vigente, que congregue a
sujetos obligados que realizan la misma actividad a que se refiere el artículo 2 de esta
Norma, el sujeto obligado puede utilizar el manual y código aprobado a nivel gremial;
sin perjuicio de mantener la responsabilidad por su contenido, aprobación,
actualización y difusión entre sus trabajadores y directores conforme a lo
establecido en este artículo.

CAPÍTULO IX
TRATAMIENTO DEL GRUPO ECONÓMICO

Artículo 25. Grupo económico

Los grupos económicos deben desarrollar políticas y procedimientos corporativos con
relación al SPLAFT, incluyendo:
1. Políticas y procedimientos a nivel de grupo en materia de gestión de riesgos y
prevención del LA/FT, las que pueden constar en un solo Manual y/o Código corporativos.
2. Políticas y procedimientos para intercambiar información dentro del grupo para
propósitos de prevención del LA/FT, estableciendo las salvaguardas adecuadas sobre la
confidencialidad y el uso de la información intercambiada.
3. Criterios necesarios que deben adoptar los integrantes del grupo económico para
asegurar elevados estándares a la hora de contratar a los trabajadores y designar a los
directores y gerentes.
4. Programa de capacitación en materia de prevención y detección del LA/FT, el cual
puede ser un único programa a nivel corporativo.

CAPÍTULO X
INFORMES DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO
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Artículo 26. Informe anual del oficial de cumplimiento
26.1.El sujeto obligado, a través del oficial de cumplimiento, debe elaborar y remitir a la
UIF-Perú un informe anual sobre el cumplimiento de las políticas y procedimientos que
integran el sistema de prevención del LA/FT implementado por el sujeto obligado
en el año calendario anterior,

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 denominado Informe Anual del Oficial de Cumplimiento (IAOC), el cual contiene como
mínimo la información siguiente:
1. La dirección y teléfono del sujeto obligado, y el correo electrónico del oficial de
cumplimiento.
2. La indicación acerca de si el oficial de cumplimiento ejerce la función como
oficial de cumplimiento corporativo o no.
3. Nombre de los socios, accionistas o asociados y porcentaje de participación en
el sujeto obligado, de ser el caso.
4. Nombre de los gerentes u otros trabajadores responsables de la gestión de la
actividad del sujeto obligado, de ser el caso.
5. Estadística anual del RO, indicando el número de operaciones registradas y los
montos involucrados, discriminando la información en forma mensual.
6. Estadística anual de las operaciones inusuales detectadas, indicando el
número de operaciones detectadas, los montos involucrados u otro aspecto
que se considere significativo, discriminando la información en forma mensual.
7. Estadística anual de las operaciones sospechosas reportadas a la UIF-Perú,
indicando el número de operaciones reportadas, los montos involucrados u
otros aspectos que se consideren significativos, discriminando la información en
forma mensual.
8. Descripción de nuevas señales de alerta de operaciones inusuales establecidas por
el sujeto obligado y tipologías de operaciones sospechosas que hubieran sido
detectadas y reportadas, en caso las hubiere.
9. Políticas de debida diligencia en el conocimiento del cliente, directores y
trabajadores, así como de proveedores y contrapartes, de ser aplicable.
10. Número de capacitaciones en temas relativos a la prevención del LA/FT, el
número de personas que han sido capacitadas; número de personas que
fueron capacitadas más de una vez al año, así como el detalle de los temas
materia de capacitación de acuerdo con el perfil del destinatario y su función en
el sujeto obligado, así como de los riesgos de LA/FT que enfrentan.
11. Última fecha de actualización del Manual y Código así como el nivel de
cumplimiento de estos por parte de los directores y trabajadores del sujeto
obligado, señalando los casos en que alguno ha sido incumplido, las sanciones
impuestas y las medidas correctivas adoptadas.
12. Acciones correctivas adoptadas en virtud de las observaciones y/o
recomendaciones que hubiere formulado el organismo supervisor y los
auditores internos o externos, cuando corresponda.
13. Ubicación geográfica de las oficinas, sucursales y agencias.
14. Otros que determine la SBS.
26.2.El IAOC debe contar con la aprobación del directorio u órgano equivalente del
sujeto obligado persona jurídica; o, en su defecto, del gerente general, gerente,
titular-gerente o administrador según corresponda, siempre que la persona jurídica, de
acuerdo a su estatuto, no esté obligada a tener directorio. En caso el sujeto obligado
sea una persona natural, la aprobación del IAOC le corresponde a la persona
natural titular de la actividad. El informe es aprobado dentro de los treinta (30) días
siguientes al vencimiento del periodo anual respectivo.
26.3.El IAOC lo envía el sujeto obligado a través del oficial de cumplimiento, a más
tardar el 15 de febrero del año siguiente, al organismo supervisor a través del
Portal de Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo
(plaft.sbs.gob.pe) u otro medio que la SBS establezca, en la estructura y de acuerdo a
las instrucciones que por igual medio se determine.
26.4.Tratándose del oficial de cumplimiento corporativo, este debe presentar un IAOC por
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cada uno de los sujetos obligados que formen parte del grupo económico, en los
mismos plazos indicados en este artículo.

CAPÍTULO XI

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 DE LA IDENTIFICACIÓN Y EVALUACIÓN DE LOS RIESGOS DE LA/FT

Artículo 27. Factores de riesgos del LA/FT

Entre los principales factores de riesgos de LA/FT que deben ser identificados y
considerados por el sujeto obligado, cuando corresponda, se encuentran:

a) Clientes.- El sujeto obligado debe gestionar los riesgos de LA/FT asociados a los
clientes, su comportamiento, antecedentes y actividades, al inicio y durante toda la
relación comercial. El análisis asociado a este factor de riesgos de LA/FT incorpora las
características de los clientes, tales como nacionalidad, residencia, actividad económica;
así como el volumen transaccional real y/o estimado
b) Productos y/o servicios.- El sujeto obligado debe gestionar los riesgos de LA/FT
asociados a los productos y/o servicios que ofrecen. El análisis asociado a este factor de
riesgos de LA/FT incluye los riesgos vinculados a los canales de distribución y medios de
pago con los que operan, el que también debe realizarse cuando el sujeto obligado decida
usar nuevas tecnologías asociadas a los productos y/o servicios ofrecidos o se produzca un
cambio en el producto y/o servicio que ofrece, que modifique su perfil de riesgos de
LA/FT.
c) Zona geográfica.- El sujeto obligado debe gestionar los riesgos de LA/FT asociados a las
zonas geográficas en las que ofrece sus productos y/o servicios, tanto a nivel local
como internacional, tomando en cuenta sus características de seguridad, económico-
financieras y socio-demográficas, las disposiciones que autoridades competentes o el
Grupo de Acción Financiera Internacional – GAFI emitan con respecto a dichas
jurisdicciones, entre otras. El análisis asociado a este factor de riesgos de LA/FT
comprende las zonas en las que opera el sujeto obligado, así como aquellas vinculadas al
proceso de la operación.

Artículo 28. Identificación y evaluación de riesgos de LA/FT

El sujeto obligado debe desarrollar e implementar procedimientos de identificación y
evaluación de los riesgos de LA/FT, tomando en cuenta los factores de riesgos de LA/FT a
los que se encuentra expuesto, lo que debe estar plasmado en el Manual. Para ello, debe:
a) Identificar los riesgos inherentes a su actividad y categoría de clientes.
b) Evaluar sus posibles ocurrencias e impacto. Esta evaluación debe tomar en cuenta,
entre otros aspectos, el canal de distribución del producto y/o servicio, así como otros
atributos del factor de riesgos “productos y/o servicios”. Esta evaluación también
debe realizarse cuando las empresas decidan usar nuevas tecnologías asociadas a los
productos y/o servicios ofrecidos o se realice un cambio en un producto existente que
modifica su perfil de riesgos de LA/FT.
c) Implementar medidas de control adecuadas para mitigar los diferentes tipos y niveles
de riesgo identificados.
d) Monitorear en forma permanente los resultados de los controles aplicables y su grado de
efectividad, para detectar aquellas operaciones que resulten inusuales o sospechosas y
corregir las deficiencias existentes en el proceso de gestión de riesgos de LA/FT.

El sujeto obligado establece la periodicidad con la que se actualiza la calificación de riesgos de

LA/FT, la que en ningún caso puede exceder los dos (2) años.

Artículo 29. Incursión en nuevas zonas geográficas

El sujeto obligado, a través de su oficial de cumplimiento, elabora un informe que contenga
la evaluación del nivel de exposición a los riesgos de LA/FT al que se encontraría expuesto en
caso de incursionar en nuevas zonas geográficas. Esta evaluación debe tener en
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consideración la evaluación del factor de riesgos “zona geográfica”, en concordancia con lo
señalado en el artículo 27 de esta Norma. El informe mencionado debe estar a disposición
de la UIF-Perú.

CAPÍTULO XII
DE LA ATENCION DE REQUERIMIENTOS Y CONSERVACIÓN DE INFORMACIÓN

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Artículo 30. Atención de requerimientos de información
30.1 Los sujetos obligados deben desarrollar e implementar mecanismos de atención de
los requerimientos que realicen las autoridades competentes con relación al
SPLAFT, tomando en cuenta los plazos y formas dispuestas en la legislación y
regulación de la materia.
30.2 El sujeto obligado debe atender, en el plazo que se le requiera, las solicitudes de
información o de ampliación de información que efectúe la UIF-Perú, de conformidad con
las normas vigentes.
30.3 El sujeto obligado, a través de su oficial de cumplimiento, debe remitir y/o poner a
disposición de la UIF-Perú los informes, registros de operaciones (RO) y reportes de
operaciones sospechosas (ROS), mediante el medio electrónico u otro que se
establezca, así como toda información que permita acreditar el cumplimiento de lo
dispuesto en esta norma, identificándose únicamente con los códigos secretos
asignados al oficial de cumplimiento y al sujeto obligado, adoptando las medidas
que permitan la reserva de la información y sus remitentes.
30.4 El sujeto obligado, a través de su oficial de cumplimiento, remite a la UIF-Perú el IAOC,
RO, ROS, los requerimientos de información periódica y otros que determine la SBS a
través de la UIF-Perú así como toda la documentación respectiva, cuando
corresponda, a través del Portal de Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento
del Terrorismo (plaft.sbs.gob.pe) u otro medio que la SBS establezca, en la estructura
y de acuerdo a las instrucciones que por igual medio se determine

Artículo 31. Conservación de información

El sujeto obligado debe conservar la información relacionada con el SPLAFT y aquella que
sustente el cumplimiento de las disposiciones establecidas en esta Norma por un plazo no
menor de cinco (5) años. Esta información comprende, principalmente, la información
relacionada con la vinculación y operaciones realizadas por los clientes, incluyendo toda
aquella información obtenida y/o generada en aplicación de las medidas de debida
diligencia, RO y ROS; la información referida a la vinculación y operaciones con
proveedores; y, las políticas, procedimientos y análisis efectuados y demás información
referida al cumplimiento de las obligaciones expresamente contempladas en esta Norma.
La referida información debe mantenerse actualizada, considerando para tal efecto los
análisis de riesgos de LA/FT y periodicidad establecidos por el sujeto obligado y
considerados en el Manual y debe encontrarse a disposición de la UIF-Perú.

Para tal efecto, se utilizan medios informáticos, microfilmación, microformas o similares que
permitan una fácil recuperación de la información para su consulta y reporte interno o
externo a las autoridades competentes conforme a Ley.

CAPÍTULO XIII
DE LA SUPERVISIÓN DEL SPLAFT Y FACULTAD SANCIONADORA

Artículo 32. Supervisión del sujeto obligado y facultad sancionadora

32.1.Corresponde a la UIF-Perú realizar y priorizar su función de supervisión, en
consideración al análisis de riesgo de LA/FT de la actividad que realiza el sujeto
obligado, utilizando no solo sus propios mecanismos de supervisión, sino que
además puede contar con el apoyo del oficial de cumplimiento, de la auditoría interna
y de las sociedades de auditoría externa, de ser el caso, de conformidad con lo
dispuesto en el artículo 32 del Reglamento de la Ley UIF, en lo que resulte
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 aplicable.
32.2.La SBS, a través de los órganos correspondientes, ejerce la facultad sancionadora
por el incumplimiento de las obligaciones derivadas de la Ley, el Reglamento de la
Ley UIF y esta norma, de acuerdo con el Reglamento de Infracciones y Sanciones
correspondiente.

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Artículo 33. Auditoría Interna del sujeto obligado
33.1.Cuando corresponda, de acuerdo a las normas aplicables establecidas en el Título II
de esta Norma, el diseño y aplicación del SPLAFT debe ser evaluado por el área de
auditoría interna, en caso el sujeto obligado cuente con ella; y en su defecto, por un
gerente o cargo equivalente diferente al oficial de cumplimiento del sujeto
obligado, siempre que el sujeto obligado sea una persona jurídica. El sujeto
obligado que sea persona natural no está obligado a llevar auditoría interna, sin
perjuicio de ello, la SBS a través de la UIF-Perú puede determinar lo contrario
tomando en consideración, entre otros aspectos, el tamaño de la organización, su
complejidad, nivel de riesgos operativos, administrativos y legales, así como el
volumen promedio de operaciones, número de personal, movimiento patrimonial,
además de las particulares características del sujeto obligado.
33.2.El área de auditoría interna en caso el sujeto obligado cuente con ella o el gerente
o cargo equivalente diferente al oficial de cumplimiento del sujeto obligado, cuando
corresponda, elabora un informe anual de auditoria interna (IAI) sobre la evaluación
del SPLAFT que comprende al menos los aspectos siguientes:
1. Establecimiento de políticas que aseguren el adecuado conocimiento del cliente,
directores y trabajadores, proveedores y contrapartes, según corresponda.
2. Existencia del Manual y Código, debidamente aprobados, difundidos a toda la
organización administrativa y operativa del sujeto obligado, actualizado y con
arreglo a la legislación vigente y nivel de cumplimiento.
3. Existencia de capacitación anual de acuerdo a los contenidos previstos en la
normativa vigente.
4. Verificar los criterios aplicados por el oficial de cumplimiento para no
considerar sospechosas algunas operaciones.
5. Implementación, llenado y envío oportuno del RO conforme al contenido,
estructura, instrucciones y medio establecido en la normativa vigente.
6. Envío oportuno de otros registros, reportes e informes que deben ser comunicados
a la UIF- Perú, verificando que los mismos contengan la información real y de
acuerdo al contenido, estructura e instrucciones establecidas para ello.
7. Comunicación oportuna de los ROS, lo que de modo alguno implica el acceso a los
mismos.
8. Cumplimiento de la normativa sobre prevención del LA/FT.
9. Otros que determine la SBS.

33.3.El IAI es puesto en conocimiento del directorio u órgano equivalente del sujeto
obligado persona jurídica; o, en su defecto, del gerente general, gerente, titular-
gerente o administrador según corresponda, dentro de los treinta (30) días siguientes
al vencimiento del periodo anual respectivo.
33.4.El IAI lo envía el sujeto obligado a través del oficial de cumplimiento, a más tardar el 15
de febrero del año siguiente, al organismo supervisor a través del Portal de
Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo
(plaft.sbs.gob.pe) u otro medio que la SBS establezca, como anexo del IAOC.

Artículo 34. Auditoría externa del sujeto obligado

El SPLAFT debe ser evaluado por una sociedad de auditoría externa, de conformidad con lo
previsto en los artículos 34 y 35 del Reglamento de la Ley UIF, siempre que el sujeto
obligado tenga obligación legal de contar con ella.

CAPÍTULO XIV
DEL DEBER DE RESERVA Y EXENCIÓN DE RESPONSABILIDAD
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Artículo 35. Deber de reserva y exención de responsabilidad del sujeto obligado
35.1 De conformidad con el artículo 31 del Reglamento de la Ley UIF, las
comunicaciones, operaciones, registros y demás información a que se refiere esta
Norma tienen carácter confidencial y todos los

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 involucrados están impedidos de poner en conocimiento de alguna persona, entidad u
organismo, bajo cualquier medio o modalidad, que dicha información ha sido
solicitada y/o proporcionada a la UIF-Perú, salvo órgano jurisdiccional o autoridad
competente de acuerdo a Ley, bajo las responsabilidades administrativas, civiles y
penales correspondientes.
35.2 Conforme al artículo 13 de la Ley, el sujeto obligado y sus trabajadores
están exentos de responsabilidad penal, civil y administrativa, según corresponda,
derivadas del debido cumplimiento de las normas vigentes sobre prevención del LA/FT.

TITULO II
NORMAS APLICABLES SEGÚN EL SUJETO OBLIGADO

CAPÍTULO I
AGENTE INMOBILIARIO

Artículo 36.- Sistema de prevención del LA/FT

El sujeto obligado dedicado a la actividad de agente inmobiliario implementa un SPLAFT
general, de conformidad con lo dispuesto por el artículo 4 de esta Norma y de acuerdo
con las disposiciones siguientes:

1. Oficial de cumplimiento: Respecto del oficial de cumplimiento, oficial de cumplimiento

alterno y oficial de cumplimiento corporativo, según corresponda, el sujeto obligado
debe tener en cuenta lo dispuesto en los artículos 5 al 13 de esta Norma.
2. Cliente: Es toda persona natural o jurídica, nacional o extranjera que solicita y recibe
del sujeto obligado la prestación del servicio de la operación inmobiliaria de intermediación
de compraventa de bien inmueble, a cambio de una contraprestación económica. Se
considera cliente al ordenante (propietario/titular del bien o derecho) y al beneficiario
de la operación de compraventa de inmueble (adquirente o receptor del bien o
derecho), al representante como al representado, al mandatario como al mandante, así
como a los garantes, de ser el caso.
3. Conocimiento del cliente y debida diligencia: El conocimiento del cliente implica que el
sujeto obligado debe identificar al cliente conforme a lo dispuesto en el artículo 14 de
esta Norma,2 considerando para tal efecto las etapas de la debida diligencia en el
conocimiento del cliente a las que hace referencia el artículo 15 de esta Norma.
4. Regímenes de debida diligencia en el conocimiento del cliente: El sujeto obligado aplica al
cliente los regímenes general y reforzado de debida diligencia, respectivamente,
tomando en consideración lo previsto en los párrafos 16.1 y 16.2 del artículo 16 de esta
Norma.
5. Conocimiento de Beneficiario Final: El sujeto obligado identifica al beneficiario final, de
acuerdo con lo establecido en el artículo 14 de esta Norma.
6. Conocimiento de directores y trabajadores: El sujeto obligado da cumplimiento a lo
dispuesto por el artículo 17 de esta Norma.
7. Conocimiento de proveedores: No es aplicable al sujeto obligado, las disposiciones
establecidas en el artículo 18 de esta Norma, sobre proveedores.
8. Utilización de terceros o intermediarios: El sujeto obligado puede utilizar terceros o
intermediarios, conforme a lo dispuesto por el artículo 19 de esta Norma.
9. Capacitación: El sujeto obligado debe brindar capacitación a sus trabajadores y
directores, de acuerdo con sus funciones, de conformidad con lo dispuesto por los
artículos 20 y 21 de esta Norma.
10. Registro de Operaciones (RO): El sujeto obligado lleva y conserva un RO, de
conformidad con lo dispuesto en el artículo 22 de esta Norma y las disposiciones
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 siguientes:
1. Son materia del RO, las operaciones de: 1) Compra de inmueble. 2) Venta de
inmueble.
2. Umbrales para el RO:

2 Rectificado por Fe de Erratas publicado el 11.03.2018.

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 a) Tratándose de lotes de terreno, son materia del RO las operaciones por
importes que igualen o superen a US$ 30,000.00 (treinta mil y 00/100
dólares americanos), su equivalente en moneda nacional u otras monedas,
de ser el caso.
b) Tratándose de unidades inmobiliarias destinadas a: vivienda, sea esta
unifamiliar o ubicadas en edificio multifamiliar; oficinas; uso comercial;
uso público y estacionamientos, acorde con las definiciones previstas en
la Norma Técnica G.040 que forma parte del Reglamento Nacional de
Edificaciones aprobado por Decreto Supremo N° 011-2006-VIVIENDA o la
que haga sus veces, son materia del RO las operaciones por importes que
igualen o superen a US$ 100,000.00 (cien mil y 00/100 dólares
americanos), su equivalente en moneda nacional u otras monedas, de ser
el caso.
El tipo de cambio aplicable para fijar el equivalente en moneda nacional u otras
monedas, de ser el caso, es el previsto en el inciso b) del párrafo 24.4 del artículo
24 del Reglamento de la Ley UIF.
Sin perjuicio de los precitados umbrales, el sujeto obligado puede establecer
internamente umbrales menores para el RO, los que se pueden fijar en función
al análisis de riesgo de las operaciones que realiza, del sector económico, del
perfil del cliente o algún otro criterio que determine, de acuerdo con lo establecido
en esta norma.
3. Las operaciones se registran en el RO en el día que se realizan, entendiendo
como tal, la fecha de celebración del contrato de compraventa (suscripción por las
partes contratantes), sin perjuicio de su formalización en instrumento público y/o
inscripción o anotación registral.
4. Por monto de la operación, se considera para efectos del RO, el monto total
de la compraventa, sin perjuicio de la forma de pago del mismo, siendo
asimismo materia del RO, los pagos parciales respectivos, siempre que supere el
umbral establecido por la UIF-Perú.
11. Reporte de operaciones sospechosas (ROS): El sujeto obligado debe dar
cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 23 de esta Norma.
12. Normas internas para la prevención del LA/FT: El sujeto obligado debe contar con un
Manual y un Código, acorde con lo dispuesto por el artículo 24 de esta Norma.
13. Grupo Económico: Los sujetos obligados conformantes de un mismo grupo
económico, que cuenten con un oficial de cumplimiento corporativo según lo dispuesto
por los artículos 9 y 10 de esta Norma, deben desarrollar políticas y procedimientos
corporativos con relación al SPLAFT, de conformidad con lo establecido en el artículo 25
de esta Norma.
14. Informe Anual del oficial de cumplimiento (IAOC): El sujeto obligado, a través de su oficial
de cumplimiento, elabora y remite al organismo supervisor el IAOC, conforme a lo
establecido en el artículo 26 de esta Norma.
15. Identificación y evaluación de los riesgos del LA/FT: El sujeto obligado identifica y evalúa
los riesgos del LA/FT, de conformidad con lo establecido en los artículos 27 a 29 de esta
Norma.
16. Remisión y conservación de información: El sujeto obligado, a través de su oficial de
cumplimiento remite y conserva la información del SPLAFT, de acuerdo a lo
establecido en los artículos 30 y 31 de esta Norma.
17. Auditoría interna y externa: El sujeto obligado no está obligado a llevar auditoría
interna y externa en materia de prevención del LAFT, salvo que en este último caso
la obligación legal disponga lo contrario. La SBS, de acuerdo con los análisis de
riesgo de LAFT de la actividad, podrá determinar la necesidad de que el sujeto
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 obligado requiera llevar auditoría interna o externa.
18. Deber de Reserva y exención de responsabilidad: El sujeto obligado da cumplimiento
a lo dispuesto por el artículo 35 de esta Norma.

CAPÍTULO II

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 COMERCIALIZACIÓN DE LAS MAQUINARIAS Y EQUIPOS QUE SE ENCUENTRAN
COMPRENDIDOS EN LAS SUBPARTIDAS NACIONALES N° 84.29, N° 85.02 Y N° 87.01 DE LA
CLASIFICACIÓN ARANCELARIA NACIONAL

Artículo 37. Sistema de prevención del LA/FT

El sujeto obligado dedicado a la comercialización (compraventa y/o arrendamiento) de las
maquinarias y equipos que se encuentran comprendidos en las Subpartidas Nacionales N°
84.29, N° 85.02 y N° 87.01 de la clasificación arancelaria nacional debe implementar un
SPLAFT, de conformidad con lo dispuesto por el artículo 4 de esta Norma y de acuerdo con
las disposiciones siguientes:

1. Oficial de cumplimiento: Respecto del oficial de cumplimiento, oficial de cumplimiento

alterno y oficial de cumplimiento corporativo, de ser el caso, el sujeto obligado tiene en
cuenta lo dispuesto en los artículos 5 al 13 de esa Norma.
2. Cliente: Es toda persona natural o jurídica, nacional o extranjera que solicita y recibe
del sujeto obligado la prestación del servicio de compraventa y/o arrendamiento de
maquinarias y equipos que se encuentran comprendidos en las Subpartidas
Nacionales N° 84.29, N° 85.02 y N° 87.01 de la clasificación arancelaria nacional, a
cambio de una contraprestación económica. Se considera cliente al ordenante
(propietario/titular vendedor u arrendador del bien) y beneficiario
(comprador/adquirente receptor o arrendatario del bien) de la operación; al
representante como al representado, al mandatario como al mandante, así como al
garante, de ser el caso.
3. Conocimiento del cliente y debida diligencia: El conocimiento del cliente implica por
parte del sujeto obligado, la identificación del cliente acorde con lo dispuesto en el artículo
14 de esta Norma,3 considerando para tal efecto las etapas de la debida diligencia en
el conocimiento del cliente a las que hace referencia el artículo 15 de esta Norma.
4. Regímenes de debida diligencia en el conocimiento del cliente: El sujeto obligado aplica
al cliente el régimen general y reforzado de debida diligencia, tomando en consideración
lo previsto en los párrafos 16.1 y 16.2 del artículo 16 de esta Norma.
5. Conocimiento de Beneficiario Final: El sujeto obligado identifica al beneficiario final, de
acuerdo con lo establecido en el artículo 14 de esta Norma.
6. Conocimiento de directores y trabajadores: El sujeto obligado da cumplimiento a lo
dispuesto por el artículo 17 de esta Norma.
7. Conocimiento de proveedores: No es aplicable al sujeto obligado, las disposiciones
establecidas sobre proveedores en el artículo 18 de esta Norma.
8. Utilización de terceros o intermediarios: El sujeto obligado puede utilizar
terceros o intermediarios, conforme a lo dispuesto por el artículo 19 de esta Norma.
9. Capacitación: El sujeto obligado debe brindar capacitación a sus trabajadores y
directores, de acuerdo a sus funciones, de conformidad con lo dispuesto por los artículos
20 y 21 de esta Norma.
10.Registro de Operaciones (RO): El sujeto obligado lleva y conserva un RO, de
conformidad con lo dispuesto en el artículo 22 de esta Norma, y los aspectos siguientes:
1. Son materia del RO, las operaciones siguientes: 1) Compra de maquinarias y
equipos. 2) Venta de maquinarias y equipos. 3) Arrendamiento de maquinarias y
equipos.
2. Umbrales para el RO:
a. Tratándose de compraventa de las maquinarias y equipos que se
encuentran comprendidos en las Subpartidas Nacionales N° 84.29, N°
85.02 y N° 87.01 de la clasificación arancelaria nacional, son materia del RO
las operaciones por importes que igualen o superen a US$ 50,000.00
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 (cincuenta mil y 00/100 dólares americanos), o su equivalente en moneda
nacional u otras monedas, de ser el caso.
b. Tratándose de arrendamiento de las maquinarias y equipos que se
encuentran comprendidos en las Subpartidas Nacionales N° 84.29, N°
85.02 y N° 87.01 de la

3 Rectificado por Fe de Erratas publicado el 11.03.2018.

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 clasificación arancelaria nacional, son materia del RO las operaciones por
importes que igualen o superen a US$ 10,000.00 (diez mil y 00/100 dólares
americanos), o su equivalente en moneda nacional u otras monedas, de ser
el caso.
El tipo de cambio aplicable para fijar el equivalente en moneda nacional u otras
monedas, de ser el caso, es el previsto en el inciso b) numeral 24.4 del artículo
24 del Reglamento de la Ley UIF.
Sin perjuicio de los precitados umbrales, el sujeto obligado puede establecer
internamente umbrales menores para el RO, los que se pueden fijar en función al
análisis de riesgo de las operaciones que realiza, del sector económico, del perfil
del cliente o algún otro criterio que determine, de acuerdo con lo establecido en
esta norma.
3. Las operaciones se registran en el RO en el día que se realizan, entendiendo
como tal, la fecha de celebración del contrato respectivo (suscripción por las
partes contratantes), sin perjuicio de su formalización en instrumento público y/o
inscripción o anotación registral.
4. Por monto de la operación, se considera para efectos del RO, el monto total de la
operación materia del RO, sin perjuicio de la forma de pago del mismo, siendo
asimismo materia del RO, los pagos parciales respectivos, siempre que supere
el umbral establecido por la UIF- Perú.
11.Reporte de operaciones sospechosas (ROS): El sujeto obligado da cumplimiento a lo
dispuesto por el artículo 23 de esta Norma.
12.Normas internas para la prevención del LA/FT: El sujeto obligado debe contar con un
Manual y un Código, acorde con lo dispuesto por el artículo 24 de esta Norma.
13.Grupo Económico: Los sujetos obligados conformantes de un mismo grupo
económico, que cuenten con un oficial de cumplimiento corporativo según lo
dispuesto por los artículos 9 y 10 de esta Norma, deben desarrollar políticas y
procedimientos corporativos con relación al SPLAFT, de conformidad con lo establecido
en el artículo 25 de esta Norma.
14.Informe Anual del oficial de cumplimiento (IAOC): El sujeto obligado a través de su
oficial de cumplimiento elabora y remite al organismo supervisor el IAOC, conforme a
lo establecido en el artículo 26 de esta Norma.
15.Identificación y evaluación de los riesgos del LA/FT: El sujeto obligado identifica y
evalúa los riesgos del LA/FT, de conformidad con lo establecido en los artículos 27 a 29
de esta Norma.
16.Remisión y conservación de información: El sujeto obligado, a través de su oficial
de cumplimiento remite y conserva la información del SPLAFT, de acuerdo a lo
establecido en los artículos 30 y 31 de esta Norma.
17. Auditoría interna y externa: El sujeto obligado persona jurídica está obligado a llevar
auditoría interna y externa, cuando corresponda, de acuerdo con lo dispuesto en los
artículos 33 y 34 de esta Norma. La SBS, de acuerdo con los análisis de riesgo de LAFT de
la actividad, podrá determinar la necesidad de que el sujeto obligado no requiera llevar
auditoría interna o externa.
18. Deber de Reserva y exención de responsabilidad: El sujeto obligado da cumplimiento a
lo dispuesto por el artículo 35 de esta Norma.

CAPÍTULO III
COMERCIO DE JOYAS, COMERCIO DE METALES PRECIOSOS Y/O PIEDRAS PRECIOSAS Y
EMPRESAS MINERAS

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Artículo 38. Sistema de prevención del LA/FT
El sujeto obligado dedicado a la actividad de comercio de joyas, metales preciosos y/o
piedras preciosas y las empresas mineras acorde con las definiciones previstas en el artículo 3
de esta Norma, implementa un SPLAFT, de conformidad con lo dispuesto por el artículo 4
de esta Norma, de acuerdo con las disposiciones siguientes:

Los Laureles Nº 214 - Lima 27 - Perú Telf. : (511) 6309000 Fax: (511) 6309239

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1. Oficial de cumplimiento: Respecto del oficial de cumplimiento, oficial de cumplimiento
alterno y oficial de cumplimiento corporativo, de ser el caso, el sujeto obligado tiene en
cuenta lo dispuesto en los artículos 5 al 13 de esta Norma.
2. Cliente: Es toda persona natural o jurídica, nacional o extranjera que solicita y recibe
del sujeto obligado la prestación del servicio o el suministro del bien o producto propio de
su actividad, es decir quien realiza una operación de compraventa de joyas;
compraventa de metales preciosos y/o piedras preciosas; y, compraventa y/o
exportación definitiva de oro en bruto o semielaborado, así como el obtenido como
producto directo de un proceso minero y/o metalúrgico, a cambio de una
contraprestación económica, ya sea como ordenante (propietario/titular vendedor del
bien) y beneficiario (comprador/adquirente del bien), según corresponda, así como al
representante y representado, al mandatario como al mandante.
3. Conocimiento del cliente y debida diligencia: El conocimiento del cliente implica por
parte del sujeto obligado, la identificación del cliente acorde con lo dispuesto en el artículo
14 de esta Norma,4 considerando para tal efecto las etapas de la debida diligencia en el
conocimiento del cliente.
4. Regímenes de debida diligencia en el conocimiento del cliente: El sujeto obligado aplica
al cliente los regímenes general y reforzado de debida diligencia.
5. Conocimiento de Beneficiario Final: El sujeto obligado identifica al beneficiario final, de
acuerdo con lo establecido en el artículo 14 de esta Norma.
6. Conocimiento de directores y trabajadores: El sujeto obligado da cumplimiento a lo
dispuesto por el artículo 17 de esta Norma.
7. Conocimiento de proveedores: El sujeto obligado dedicado a la compraventa de joyas,
compraventa de metales preciosos y/o piedras preciosas, así como las empresas
mineras, deben aplicar procedimientos de debida diligencia respecto de sus
proveedores, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 18 de esta Norma.
Utilización de terceros o intermediarios: El sujeto obligado puede utilizar terceros o
intermediarios, conforme a lo dispuesto por el artículo 19 de esta Norma.
8. Utilización de terceros o intermediarios: El sujeto obligado puede utilizar terceros o
intermediarios, conforme a lo dispuesto por el artículo 19 de esta Norma.
9. Capacitación: El sujeto obligado debe brindar capacitación a sus trabajadores y
directores, de acuerdo a sus funciones, de conformidad con lo dispuesto por los artículos
20 y 21 de esta Norma.
10.Registro de Operaciones (RO): El sujeto obligado lleva y conserva un RO, de
conformidad con lo dispuesto en el artículo 22 de esta Norma, y los aspectos siguientes:
1. Son materia del RO, las operaciones siguientes:
a. Para el sujeto obligado dedicado al comercio de joyas: venta de joyas.
b. Para el sujeto obligado dedicado al comercio de metales preciosos y/o
piedras preciosas: 1) Compra de metales preciosos. 2) Venta de metales
preciosos. 3) Compra de piedras preciosas. 4) Venta de piedras preciosas.
c. Para la empresa minera: 1) Compra de oro en bruto o semielaborado u
obtenido como producto directo de un proceso minero y/o metalúrgico.
2) Venta de oro en bruto o semielaborado u obtenido como producto
directo de un proceso minero y/o metalúrgico. 3) Exportación definitiva
de oro en bruto o semielaborado, así como el obtenido como producto
directo de un proceso minero y/o metalúrgico.
2. Umbrales para el RO: Los sujetos obligados de este Capítulo deben
registrar las operaciones por importes que igualen o superen a US$ 15,000.00
(quince mil y 00/100 dólares americanos), su equivalente en moneda nacional u
otras monedas, de ser el caso.
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 El tipo de cambio aplicable para fijar el equivalente en moneda nacional u otras
monedas, de ser el caso, es el previsto en el inciso b) del numeral 24.4 del
artículo 24 del Reglamento de la Ley UIF.

4 Rectificado por Fe de Erratas publicado el 11.03.2018.

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 Sin perjuicio del precitado umbral, el sujeto obligado puede establecer
internamente umbrales menores para el RO, los que se pueden fijar en función al
análisis de riesgo de las operaciones que realiza, del sector económico, del perfil
del cliente o algún otro criterio que determine, de acuerdo con lo establecido en
esta Norma.
3. Las operaciones se registran en el RO en el día que se realizan, entendiendo
como tal, la fecha de celebración del contrato respectivo.
4. Por monto de la operación se considera, para efectos del RO, el monto total de la
operación materia del RO, sin perjuicio de la forma de pago del mismo; siendo
asimismo materia del RO, los pagos parciales respectivos, siempre que
superen el umbral establecido por el Instructivo correspondiente.
11.Reporte de operaciones sospechosas (ROS): El sujeto obligado da cumplimiento a lo
dispuesto por el artículo 23 de esta Norma.
12.Normas internas para la prevención del LA/FT: El sujeto obligado cuenta con un Manual
y un Código, acorde con lo dispuesto por el artículo 24 de esta Norma.
13.Grupo Económico: Los sujetos obligados conformantes de un mismo grupo
económico, que cuenten con un oficial de cumplimiento corporativo según lo
dispuesto por los artículos 9 y 10 de esta Norma, deben desarrollar políticas y
procedimientos corporativos con relación al SPLAFT, de conformidad con lo establecido
en el artículo 25 de esta Norma.
14.Informe Anual del oficial de cumplimiento (IAOC): El sujeto obligado a través de su
oficial de cumplimiento elabora y remite al organismo supervisor el IAOC, conforme a
lo establecido en el artículo 26 de esta Norma.
15.Identificación y evaluación de los riesgos del LA/FT: El sujeto obligado identifica y
evalúa los riesgos del LA/FT, de conformidad con lo establecido en los artículos 27 a 29
de esta Norma.
16.Remisión y conservación de información: El sujeto obligado, a través de su oficial
de cumplimiento remite y conserva la información del SPLAFT, de acuerdo a lo
establecido en los artículos 30 y 31 de esta Norma.
17. Auditoría interna y externa: El sujeto obligado persona jurídica dedicado a la actividad
de comercio de metales preciosos y/o piedras preciosas y las empresas mineras está
obligado a llevar auditoría interna y externa, cuando corresponda, acorde con lo dispuesto
en los artículos 33 y 34 de esta Norma. El sujeto obligado persona jurídica dedicada a
la actividad de comercio de joyas, estará obligado a llevar auditoría interna, siempre
que supere el umbral establecido por la SBS; y lleva auditoría externa, cuando
corresponda, acorde con lo dispuesto en el artículo 34 de esta Norma. La SBS, de
acuerdo al análisis de riesgo de LAFT, podrá determinar la necesidad de que el sujeto
obligado lleve o no auditoría interna o externa.
18. Deber de Reserva y exención de responsabilidad: El sujeto obligado da cumplimiento a
lo dispuesto por el artículo 35 de esta Norma.

CAPÍTULO IV
COMPRAVENTA DE DIVISAS

Artículo 39. Sistema de prevención del LA/FT

El sujeto obligado dedicado a la actividad de compraventa de divisas, implementa un
SPLAFT, de conformidad con lo dispuesto por el artículo 4 de esta Norma y de acuerdo
con las disposiciones siguientes:

1. Oficial de cumplimiento: Respecto del oficial de cumplimiento, oficial de cumplimiento

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 alterno y oficial de cumplimiento corporativo, de ser el caso, el sujeto obligado tiene en
cuenta lo dispuesto en los artículos 5 al 13 de esta Norma.
2. Cliente: Es toda persona natural o jurídica, nacional o extranjera que solicita y recibe
del sujeto obligado la prestación del servicio de compraventa de divisas. Se
considera como cliente al

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 ejecutante que realiza y/o es beneficiario de la operación de compraventa de divisas,
de manera presencial o a través de una plataforma virtual.
3. Conocimiento del cliente y debida diligencia: El conocimiento del cliente implica por
parte del sujeto obligado, la identificación del cliente acorde con lo dispuesto en el artículo
14 de esta Norma,5 considerando para tal efecto las etapas de la debida diligencia en el
conocimiento del cliente a las que hace referencia el artículo 15 de esta Norma.
4. Regímenes de debida diligencia en el conocimiento del cliente: El sujeto obligado aplica a
sus clientes los regímenes simplificado, general y reforzado de debida diligencia,
según lo indicado a continuación:

Régimen simplificado de debida diligencia en el conocimiento del cliente

1. Cuando el cliente realice operaciones por montos inferiores a US$ 5,000.00 (cinco mil y
00/100 dólares americanos) o su equivalente en moneda nacional u otras monedas,
el sujeto obligado debe solicitar la presentación del documento de identidad del
ejecutante.
2. Cuando el cliente realice operaciones menores a US$ 200.00 (doscientos y 00/100
dólares americanos) o su equivalente en moneda nacional u otras monedas, para
efectos de esta Norma no será exigible la presentación de documento alguno, sin
perjuicio de las demás obligaciones exigidas por las normas vigentes.

Régimen general de debida diligencia en el conocimiento del cliente

Cuando el cliente realice operaciones por montos iguales o superiores a US$ 5,000.00
(cinco mil y 00/100 dólares americanos) o su equivalente en moneda nacional u otras
monedas, el sujeto obligado debe solicitar a la persona que realiza la operación
(ejecutante), la presentación de la información a que se refieren los incisos 1, 2, 3, 7
al 9 del párrafo 16.1.1 del artículo 16 de esta Norma.
Régimen reforzado de debida diligencia en el conocimiento del cliente:
El sujeto obligado da cumplimiento a lo dispuesto en el párrafo 16.2 del artículo 16 de
esta Norma, con excepción de lo dispuesto en el inciso 1 del numeral 16.2.2.
5. Conocimiento de Beneficiario Final: El sujeto obligado identifica al beneficiario final, de
acuerdo con lo establecido en el artículo 14 de esta Norma.
6. Conocimiento de directores y trabajadores: El sujeto obligado da cumplimiento a lo
dispuesto por el artículo 17 de esta Norma.
7. Conocimiento de proveedores: No es aplicable al sujeto obligado, las disposiciones
establecidas en el artículo 18 de esta Norma, sobre proveedores.
8. Utilización de terceros o intermediarios: El sujeto obligado puede utilizar terceros o
intermediarios, conforme a lo dispuesto por el artículo 19 de esta Norma.
9. Capacitación: El sujeto obligado debe brindar capacitación a sus trabajadores y
directores, de acuerdo a sus funciones, de conformidad con lo dispuesto por los artículos
20 y 21 de esta Norma.
10.Registro de Operaciones (RO): El sujeto obligado lleva y conserva un RO, de
conformidad con lo dispuesto en el artículo 22 de esta Norma, y los aspectos siguientes:
1. Son materia del RO, las operaciones individuales en efectivo siguientes: 1) Compra
de divisas en efectivo. 2) Venta de divisas en efectivo.
2. Umbrales para el RO: El sujeto obligado debe registrar las operaciones individuales
en efectivo de sus clientes, por montos iguales o superiores a los US$ 5,000.00 (cinco
mil y 00/100 dólares americanos) o su equivalente en moneda nacional u otras
monedas, de ser el caso. El tipo de cambio aplicable para fijar el equivalente en
moneda nacional u otras monedas, de ser el caso, es el previsto en el inciso b) del

5 Rectificado por Fe de Erratas publicado el 11.03.2018.

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 numeral 24.4 artículo 24 del Reglamento de la Ley UIF.

6 Rectificado por Fe de Erratas publicado el 11.03.2018.

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 Sin perjuicio del citado umbral, el sujeto obligado puede establecer internamente
umbrales menores para el RO, los que se pueden fijar en función al análisis de riesgo
de las operaciones que realiza, del sector económico, del perfil del cliente o algún
otro criterio que determine, de acuerdo con lo establecido en esta Norma.
3. Las operaciones se registran en el RO en el día que se realizan, entendiendo como
tal, la fecha de celebración del contrato respectivo (compraventa de divisas).
11. Reporte de operaciones sospechosas (ROS): El sujeto obligado da cumplimiento a lo
dispuesto por el artículo 23 de esta Norma.
12.Normas internas para la prevención del LA/FT: El sujeto obligado debe contar con un Manual y
un Código, acorde con lo dispuesto por el artículo 24 de esta Norma.
13.Grupo Económico: Los sujetos obligados conformantes de un mismo grupo económico,
que cuenten con un oficial de cumplimiento corporativo según lo dispuesto por los artículos
9 y 10 de esta Norma, deben desarrollar políticas y procedimientos corporativos con
relación al SPLAFT, de conformidad con lo establecido en el artículo 25 de esta Norma.
14.Informe Anual del oficial de cumplimiento (IAOC): El sujeto obligado a través de su oficial
de cumplimiento elabora y remite al organismo supervisor el IAOC, conforme a lo
establecido en el artículo 26 de esta Norma.
15.Identificación y evaluación de los riesgos del LA/FT: El sujeto obligado identifica y evalúa
los riesgos del LA/FT, de conformidad con lo establecido en los artículos 27 a 29 de esta
Norma.
16.Remisión y conservación de información: El sujeto obligado, a través de su oficial
de cumplimiento, remite y conserva la información del SPLAFT, de acuerdo a lo
establecido en los artículos 30 y 31 de esta Norma.
17.Auditoría interna y externa: El sujeto obligado persona jurídica estará obligado a llevar
auditoría interna y externa, siempre que supere el umbral establecido por la SBS; y
lleva auditoría externa, cuando corresponda, de acuerdo con lo dispuesto en los
artículos 33 y 34 de esta Norma. La SBS, de acuerdo con los análisis de riesgo de LAFT
de la actividad, podrá determinar la necesidad de que el sujeto obligado requiera o no
llevar auditoría interna o externa.
18. Deber de Reserva y exención de responsabilidad: El sujeto obligado da cumplimiento a
lo dispuesto por el artículo 35 de esta Norma.

CAPÍTULO V
COMPRAVENTA DE VEHÍCULOS Y EMBARCACIONES

Artículo 40. Sistema de prevención del LA/FT

El sujeto obligado dedicado a la actividad de compraventa de vehículos y embarcaciones,
acorde con las definiciones previstas en el artículo 3 de esta Norma, implementa un SPLAFT, de
conformidad con lo dispuesto por el artículo 4 de esta Norma; de acuerdo a las disposiciones
siguientes.

1. Oficial de cumplimiento: Respecto del oficial de cumplimiento, oficial de cumplimiento

alterno y oficial de cumplimiento corporativo, de ser el caso, el sujeto obligado debe
tener en cuenta lo dispuesto en los artículos 5 al 13 de esta Norma.
2. Cliente: Es toda persona natural o jurídica, nacional o extranjera que solicita y recibe
del sujeto obligado la prestación del servicio de compraventa de un vehículo nuevo o
embarcación nueva, a cambio de una contraprestación económica. Se considera cliente
al beneficiario de la operación de compraventa (comprador/adquirente del bien), al
representante como al representado, al mandatario como al mandante, así como a los

6 Rectificado por Fe de Erratas publicado el 11.03.2018.

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 garantes, de ser el caso.
3. Conocimiento del cliente y debida diligencia: El conocimiento del cliente implica por
parte del sujeto obligado, la identificación del cliente acorde con lo dispuesto en el
artículo 14 de esta Norma,6

6 Rectificado por Fe de Erratas publicado el 11.03.2018.

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 considerando para tal efecto las etapas de la debida diligencia en el conocimiento del
cliente a las que hace referencia el artículo 15 de esta Norma.
4. Regímenes de debida diligencia en el conocimiento del cliente: El sujeto obligado aplica
al cliente el régimen general y reforzado de debida diligencia, tomando en consideración
lo previsto en los párrafos 16.1 y 16.2 del artículo 16 de esta Norma.
5. Conocimiento de Beneficiario Final: El sujeto obligado identifica al beneficiario final, de
acuerdo con lo establecido en el artículo 14 de esta Norma.
6. Conocimiento de directores y trabajadores: El sujeto obligado da cumplimiento a lo
dispuesto por el artículo 17 de esta Norma.
7. Conocimiento de proveedores: El sujeto obligado debe aplicar las disposiciones establecidas
en el artículo 18 de esta Norma sobre proveedores.
8. Utilización de terceros o intermediarios: El sujeto obligado puede utilizar
terceros o intermediarios, conforme a lo dispuesto por el artículo 19 de esta Norma.
9. Capacitación: El sujeto obligado debe brindar capacitación a sus trabajadores y
directores, de acuerdo a sus funciones, de conformidad con lo dispuesto por los artículos
20 y 21 de esta Norma.
10.Registro de Operaciones (RO): El sujeto obligado lleva y conserva un RO, de
conformidad con lo dispuesto en el artículo 22 de esta Norma, de acuerdo con lo
siguiente:
1. Son materia del RO, las operaciones siguientes: 1) Compraventa de vehículo
nuevo. 2) Compraventa de embarcación nueva.
2. Umbrales para el RO:
a. Tratándose de compraventa de vehículo nuevo, el sujeto obligado debe
registrar las operaciones por importes que igualen o superen a US$ 15,000.00
(quince mil y 00/100 dólares americanos), su equivalente en moneda
nacional u otras monedas, de ser el caso.
b. Tratándose de compraventa de embarcación nueva, el sujeto obligado
debe registrar las operaciones por importes que igualen o superen a US$
10,000.00 (diez mil y 00/100 dólares americanos), su equivalente en
moneda nacional u otras monedas, de ser el caso.
El tipo de cambio aplicable para fijar el equivalente en moneda nacional u otras
monedas, de ser el caso, es el previsto en el inciso b) numeral 24.4 del artículo
24 del Reglamento de la Ley UIF.
Sin perjuicio de los citados umbrales, el sujeto obligado puede establecer
internamente umbrales menores para el RO, los que se pueden fijar en función al
análisis de riesgo de las operaciones que realiza, del sector económico, del perfil
del cliente o algún otro criterio que determine, de acuerdo con lo establecido en
esta Norma.
3. Las operaciones se registran en el RO en el día que se realizan, entendiendo
como tal, la fecha de celebración del contrato de compraventa (suscripción por
las partes contratantes), sin perjuicio de su formalización en instrumento público
y/o inscripción o anotación registral.
4. Por monto de la operación, se considera para efectos del RO, el precio total de
venta, sin perjuicio de la forma de pago del mismo, siendo asimismo materia
del RO, los pagos parciales respectivos, siempre que supere el umbral establecido
por la UIF-Perú.
11.Reporte de operaciones sospechosas (ROS): El sujeto obligado da cumplimiento a lo
dispuesto por el artículo 23 de esta Norma.
12.Normas internas para la prevención del LA/FT: El sujeto obligado debe contar con un
Manual y un Código, acorde con lo dispuesto por el artículo 24 de esta Norma.

Los Laureles Nº 214 - Lima 27 - Perú Telf. : (511) 6309000 Fax: (511)

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13.Grupo Económico: Los sujetos obligados conformantes de un mismo grupo
económico, que cuenten con un oficial de cumplimiento corporativo según lo
dispuesto por los artículos 9 y 10 de esta Norma, deben desarrollar políticas y
procedimientos corporativos con relación al SPLAFT, de conformidad con lo establecido
en el artículo 25 de esta Norma.

Los Laureles Nº 214 - Lima 27 - Perú Telf. : (511) 6309000 Fax: (511)

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14.Informe Anual del oficial de cumplimiento (IAOC): El sujeto obligado a través de su
oficial de cumplimiento elabora y remite al organismo supervisor el IAOC, conforme a
lo establecido en el artículo 26 de esta Norma.
15.Identificación y evaluación de los riesgos del LA/FT: El sujeto obligado identifica y
evalúa los riesgos del LA/FT, de conformidad con lo establecido en los artículos 27 a 29
de esta Norma.
16.Remisión y conservación de información: El sujeto obligado, a través de su oficial
de cumplimiento remite y conserva la información del SPLAFT, de acuerdo a lo
establecido en los artículos 30 y 31 de esta Norma.
17.Auditoría interna y externa: El sujeto obligado persona jurídica está obligado a llevar
auditoría interna y externa, cuando corresponda, de acuerdo con lo dispuesto en los
artículos 33 y 34 de esta Norma. La SBS, de acuerdo con los análisis de riesgo de LAFT de
la actividad, podrá determinar la necesidad de que el sujeto obligado no requiera llevar
auditoría interna o externa.
18.Deber de Reserva y exención de responsabilidad: El sujeto obligado da cumplimiento a
lo dispuesto por el artículo 35 de esta Norma.

CAPÍTULO VI
CONSTRUCCIÓN Y/O INMOBILIARIA

Artículo 41. Sistema de prevención del LA/FT

El sujeto obligado dedicado a la actividad de construcción y/o inmobiliaria implementa un
SPLAFT, de conformidad con lo dispuesto por el artículo 4 de esta Norma y de acuerdo
con las disposiciones siguientes:

1. Oficial de cumplimiento: Respecto del oficial de cumplimiento, oficial de cumplimiento

alterno y oficial de cumplimiento corporativo, de ser el caso, el sujeto obligado tiene en
cuenta lo dispuesto en los artículos 5 al 13 de esta Norma.
2. Cliente:
1. Respecto de la actividad de construcción, se considera cliente a la persona natural
o jurídica, nacional o extranjera, que contrata al sujeto obligado para la
ejecución de una obra de edificación nueva para fines de vivienda o comercio, por
encargo de un tercero que no sea el Estado; así como al representante y al
representado, al mandatario como al mandante, así como a los garantes y/o
terceros inversionistas, de ser el caso
2. Respecto de la actividad inmobiliaria, se considera cliente al ordenante
(propietario/titular del bien o derecho) y al beneficiario de la operación de
compraventa de inmueble (adquirente o receptor del bien o derecho), sea esta
persona natural o jurídica, nacional o extranjera, así como al representante y
al representado, al mandatario como al mandante, así como a los garantes,
de ser el caso.
3. Conocimiento del cliente y debida diligencia: El conocimiento del cliente implica por
parte del sujeto obligado, la identificación del cliente acorde con lo dispuesto en el
artículo 14 de esta Norma,7 considerando para tal efecto las etapas de la debida
diligencia en el conocimiento del cliente a las que hace referencia el artículo 15 de esta
Norma.
4. Regímenes de debida diligencia en el conocimiento del cliente: El sujeto obligado aplica
al cliente el régimen general y reforzado de debida diligencia, tomando en consideración
lo previsto en los párrafos 16.1 y 16.2 del artículo 16 de esta Norma.
5. Conocimiento de Beneficiario Final: El sujeto obligado identifica al beneficiario final, de
acuerdo con lo establecido en el artículo 14 de esta Norma.
Los Laureles Nº 214 - Lima 27 - Perú Telf. : (511) 6309000 Fax: (511)

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6. Conocimiento de directores y trabajadores: El sujeto obligado da cumplimiento a lo
dispuesto por el artículo 17 de esta Norma.

7 Rectificado por Fe de Erratas publicado el 11.03.2018.

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39/
7. Conocimiento de proveedores: El sujeto obligado debe aplicar las disposiciones
establecidas en el artículo 18 de esta Norma sobre proveedores.
8. Utilización de terceros o intermediarios: El sujeto obligado puede utilizar terceros
o intermediarios, conforme a lo dispuesto por el artículo 19 de esta Norma.
9. Capacitación: El sujeto obligado debe brindar capacitación a sus trabajadores y
directores, de acuerdo a sus funciones, de conformidad con lo dispuesto por los
artículos 20 y 21 de esta Norma. Sin perjuicio de su condición de trabajador, la
capacitación no es obligatoria para trabajadores que desempeñen labores no vinculadas
de manera directa a la operatividad o giro del negocio del sujeto obligado, como es el
caso del personal de limpieza y obreros de construcción civil u otro que determine el
oficial de cumplimiento, previa solicitud de autorización al organismo supervisor, con el
análisis y sustento documental respectivo.
10. Registro de Operaciones (RO): El sujeto obligado lleva y conserva un RO, de conformidad
con lo dispuesto en el artículo 22 de esta Norma, de acuerdo con las disposiciones
siguientes:

1. Operaciones materia del RO, según corresponda a la actividad de la

construcción y/o inmobiliaria: 1) Obras de edificación nuevas para fines de
vivienda o comercio, que ejecuta directamente o a través de terceros (excluye
obras del Estado). 2) Compraventa de lotes de terreno. 3) Compraventa de
unidades inmobiliarias destinadas a vivienda, sea esta unifamiliar o ubicadas en
edificio multifamiliar, de oficinas, de comercio, de uso público y de
estacionamientos, acorde con las definiciones previstas en la Norma Técnica
G.040 que forma parte del Reglamento Nacional de Edificaciones aprobado por
Decreto Supremo N° 011-2006-VIVIENDA o la que haga sus veces.
2. Umbrales para el RO:
a. Tratándose de obras de edificación nuevas para fines de vivienda o
comercio, que ejecuta directamente o a través de terceros (excluye obras
del Estado), el sujeto obligado debe registrar las operaciones que igualen o
superen a US$ 100,000.00 (cien mil y 00/100 dólares americanos), su
equivalente en moneda nacional u otras monedas, de ser el caso.
b. Tratándose de compraventa de lote de terreno, el sujeto obligado debe
registrar las operaciones que igualen o superen a US$ 30,000.00 (treinta
mil y 00/100 dólares americanos), su equivalente en moneda nacional u
otras monedas, de ser el caso.
c. Tratándose de compraventa de unidad inmobiliaria destinada a vivienda,
sea esta unifamiliar o ubicada en edificio multifamiliar, de oficinas, de
uso público y de estacionamientos, el sujeto obligado debe registrar las
operaciones que igualen o superen a US$ 100,000.00 (cien mil y 00/100
dólares americanos), su equivalente en moneda nacional u otras monedas,
de ser el caso.

El tipo de cambio aplicable para fijar el equivalente en moneda nacional u otras

monedas, de ser el caso, es el previsto en el inciso b) del numeral 24.4 del
artículo 24 del Reglamento de la Ley UIF.
Sin perjuicio de los precitados umbrales, el sujeto obligado puede establecer
internamente umbrales menores para el RO, los que se pueden fijar en
función al análisis de riesgo de las operaciones que realiza, del sector
económico, del perfil del cliente o algún otro criterio que determine, de acuerdo
con lo establecido en esta Norma.

Los Laureles Nº 214 - Lima 27 - Perú Telf. : (511) 6309000 Fax: (511)

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3. Las operaciones se registran en el RO en el día que se realizan, entendiendo
como tal, la fecha de celebración del contrato de ejecución de obra o
compraventa (suscripción por las partes contratantes), sin perjuicio de su
formalización en instrumento público y/o inscripción o anotación registral.
4. Por monto de la operación, se considera para efectos del RO, el monto total de
la obra o precio total de la compraventa, sin perjuicio de la forma de pago del
mismo, siendo asimismo

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 materia del RO, los pagos parciales respectivos, siempre que supere el umbral
establecido por la UIF-Perú.
11. Reporte de operaciones sospechosas (ROS): El sujeto obligado da cumplimiento a
lo dispuesto por el artículo 23 de esta Norma:
12. Normas internas para la prevención del LA/FT: El sujeto obligado debe contar con un
Manual y un Código, acorde con lo dispuesto por el artículo 24 de esta Norma.
13. Grupo Económico: Los sujetos obligados conformantes de un mismo grupo
económico, que cuenten con un oficial de cumplimiento corporativo según lo
dispuesto por los artículos 9 y 10 de esta Norma, deben desarrollar políticas y
procedimientos corporativos con relación al SPLAFT, de conformidad con lo
establecido en el artículo 25 de esta Norma.
14. Informe Anual del oficial de cumplimiento (IAOC): El sujeto obligado a través de su oficial
de cumplimiento elabora y remite al organismo supervisor el IAOC, conforme a lo
establecido en el artículo 26 de esta Norma.
15. Identificación y evaluación de los riesgos del LA/FT: El sujeto obligado identifica y evalúa
los riesgos del LA/FT, de conformidad con lo establecido en los artículos 27 a 29 de
esta Norma.
16. Remisión y conservación de información: El sujeto obligado, a través de su oficial
de cumplimiento remite y conserva la información del SPLAFT, de acuerdo a lo
establecido en los artículos 30 y 31 de esta Norma.
17. Auditoría interna y externa: El sujeto obligado persona jurídica está obligado a llevar
auditoría interna y externa, cuando corresponda, de acuerdo con lo dispuesto en los
artículos 33 y 34 de esta Norma. La SBS, de acuerdo con los análisis de riesgo de
LAFT de la actividad, podrá determinar la necesidad de que el sujeto obligado no
requiera llevar auditoría interna o externa.
18. Deber de Reserva y exención de responsabilidad: El sujeto obligado da
cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 35 de esta Norma.

CAPÍTULO VII
COMERCIO DE MONEDAS, OBJETOS DE ARTE Y SELLOS POSTALES, COMPRAVENTA DE
AERONAVES, HIPÓDROMOS Y SUS AGENCIAS Y JUEGOS DE LOTERÍA Y SIMILARES

Artículo 42. Sistema de prevención del LA/FT

El sujeto obligado dedicado a la actividad de comercio de monedas, objetos de arte y
sellos postales; compraventa de aeronaves, hipódromos y sus agencias y juegos de
lotería y similares, acorde con las definiciones previstas en el artículo 3 de esta Norma,
implementa un SPLAFT, de conformidad con lo dispuesto por el artículo 4 de esta Norma, de
acuerdo a las disposiciones siguientes:

1. Oficial de cumplimiento: Respecto del oficial de cumplimiento, oficial de cumplimiento

alterno y oficial de cumplimiento corporativo, de ser el caso, el sujeto obligado tiene en
cuenta lo dispuesto en los artículos 5 al 13 de esta Norma.
2. Cliente: Es toda persona natural o jurídica, nacional o extranjera que solicita y recibe
del sujeto obligado la prestación del servicio, el suministro de un bien o de un
producto, a cambio de una contraprestación económica.
a) Tratándose del comercio de monedas, objetos de arte y sellos postales se considera
cliente al ordenante (propietario/titular del bien) y al beneficiario
(comprador/adquirente del bien), según corresponda, así como al representante y
representado, al mandatario como al mandante.
b) Tratándose de compraventa de aeronaves nuevas, se considera cliente al
beneficiario de la operación de compraventa (comprador/adquirente del bien), al
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 representante como al representado, al mandatario como al mandante, así como a
los garantes, de ser el caso
c) Tratándose de hipódromos y sus agencias, juegos de lotería y similares, se considera
cliente al ganador de premios.

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3. Conocimiento del cliente y debida diligencia: El conocimiento del cliente implica por
parte del sujeto obligado, la identificación del cliente acorde con lo dispuesto en el artículo
14 de esta Norma,8 considerando para tal efecto únicamente las etapas de
identificación y verificación de la debida diligencia en el conocimiento del cliente a las
que hace referencia el artículo 15 de esta Norma.
4. Régimen de debida diligencia en el conocimiento del cliente: El sujeto obligado aplica al
cliente el régimen simplificado de debida diligencia, tomando en consideración lo
previsto en el párrafo
16.3 del artículo 16 de esta Norma.
5. Conocimiento de Beneficiario Final: El sujeto obligado identifica al beneficiario final, de
acuerdo con lo establecido en el artículo 14 de esta Norma.
6. Conocimiento de directores y trabajadores: El sujeto obligado da cumplimiento a lo
dispuesto por el artículo 17 de esta Norma.
7. Conocimiento de proveedores: No es aplicable al sujeto obligado dedicado a la
actividad de comercio de monedas, objetos de arte y sellos postales; compraventa de
aeronaves; hipódromos y sus agencias; juegos de lotería y similares, las disposiciones
establecidas en esta Norma, sobre proveedores.
8. Utilización de terceros o intermediarios: El sujeto obligado puede utilizar terceros o
intermediarios, conforme a lo dispuesto por el artículo 19 de esta Norma.
9. Capacitación: El sujeto obligado dedicado a la actividad de comercio de monedas, objetos
de arte y sellos postales; compraventa de aeronaves nuevas; hipódromos y sus agencias;
juegos de lotería y similares, debe brindar capacitación a sus trabajadores y directores, de
acuerdo a sus funciones, de conformidad con lo dispuesto por los artículos 20 y 21 de esta
Norma.
10.Registro de Operaciones (RO): El sujeto obligado dedicado a la actividad de comercio
de monedas, objetos de arte y sellos postales; compraventa de aeronaves, hipódromos
y sus agencias y juegos de lotería y similares, no está obligado a llevar y conservar un RO.
11.Reporte de operaciones sospechosas (ROS): El sujeto obligado da cumplimiento a lo
dispuesto por el artículo 23 de esta Norma.
12.Normas internas para la prevención del LA/FT: El sujeto obligado debe contar con un
Manual y un Código, según lo dispuesto por el artículo 24 de esta Norma.
13.Grupo Económico: Los sujetos obligados conformantes de un mismo grupo
económico, que cuenten con un oficial de cumplimiento corporativo, según lo
dispuesto por los artículos 9 y 10 de esta Norma, deben desarrollar políticas y
procedimientos corporativos con relación al SPLAFT, de conformidad con lo establecido
en el artículo 25 de esta Norma.
14.Informe Anual del oficial de cumplimiento (IAOC): El sujeto obligado, a través de su
oficial de cumplimiento, elabora y remite al organismo supervisor el IAOC, conforme
a lo establecido en el artículo 26 de esta Norma.
15. Identificación y evaluación de los riesgos del LA/FT: El sujeto obligado no está obligado
a identificar y evaluar los riesgos del LA/FT, de conformidad con lo establecido en los
artículos 27 a 29 de esta Norma.
16. Remisión y conservación de información: El sujeto obligado, a través de su oficial
de cumplimiento remite y conserva la información del SPLAFT, de acuerdo a lo
establecido en los artículos 30 y 31 de esta Norma.
17. Auditoría interna y externa: El sujeto obligado no está obligado a llevar auditoría interna y
externa. La SBS, de acuerdo al análisis de riesgo de LAFT, podrá determinar la
necesidad de que el sujeto obligado lleve auditoría interna o externa.
18. Deber de Reserva y exención de responsabilidad: El sujeto obligado da cumplimiento a
lo dispuesto por el artículo 35 de esta Norma.

8 Rectificado por Fe de Erratas publicado el 11.03.2018.

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 CAPÍTULO VIII
ORGANIZACIONES SIN FINES DE LUCRO (OSFL)

9 Rectificado por Fe de Erratas publicado el 11.03.2018.

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40/
Artículo 43. Sistema de prevención del LA/FT
El sujeto obligado que sea una OSFL, de acuerdo a los alcances de esta norma, implementa un
SPLAFT general, de conformidad con lo dispuesto por el artículo 4 de esta Norma y de
acuerdo con las disposiciones siguientes:

1. Oficial de cumplimiento: Respecto del oficial de cumplimiento, oficial de cumplimiento

alterno y oficial de cumplimiento corporativo, según corresponda, el sujeto obligado
tiene en cuenta lo dispuesto en los artículos 5 al 13 de esta Norma.
2. Cliente: Es toda persona natural o jurídica, nacional o extranjera, que recibe del sujeto
obligado un crédito o microcrédito (préstamo de dinero), o cualquier otro tipo de
financiamiento económico. También se considera cliente al grupo de personas
naturales que previa calificación por el sujeto obligado, se asocian de hecho para
recibir un crédito o microcrédito (préstamo de dinero) en común o cualquier otro tipo de
financiamiento económico del sujeto obligado. También se considera cliente a la persona
natural o jurídica, nacional o extranjera: 1) que recibe del sujeto obligado donaciones;
2) que efectúa donaciones al sujeto obligado.
3. Conocimiento del cliente y debida diligencia: El conocimiento del cliente implica por
parte del sujeto obligado, la identificación del cliente acorde con lo dispuesto por el
artículo 14 de esta Norma,9 considerando para tal efecto las etapas de la debida
diligencia en el conocimiento del cliente a las que hace referencia el artículo 15 de
esta Norma.
4. Regímenes de debida diligencia en el conocimiento del cliente: El sujeto obligado aplica a sus
clientes los regímenes general y reforzado de debida diligencia, tomando en
consideración lo previsto en los párrafos 16.1 y 16.2 del artículo 16 de esta Norma.
5. Conocimiento de Beneficiario Final: El sujeto obligado identifica al beneficiario final, de
acuerdo con lo establecido en el artículo 14 de esta Norma.
6. Conocimiento de directores, Consejo Directivo y trabajadores: El sujeto obligado aplica
medidas de debida diligencia en el conocimiento de sus trabajadores y miembros del
directorio, de ser el caso y del Consejo Directivo, de conformidad con lo establecido
en el artículo 17 de esta Norma.

7. Conocimiento de proveedores: No es aplicable al sujeto obligado, las disposiciones

establecidas en el artículo 18 de esta Norma, sobre proveedores.
8. Utilización de terceros o intermediarios: El sujeto obligado puede utilizar
terceros o intermediarios, conforme a lo dispuesto por el artículo 19 de esta Norma.
9. Capacitación: El sujeto obligado debe brindar capacitación a sus trabajadores y
directores, de acuerdo a sus funciones, de conformidad con lo dispuesto por los artículos
20 y 21 de esta Norma.
10. Registro de Operaciones (RO): El sujeto obligado lleva y conserva un RO, de conformidad
con lo dispuesto en el artículo 22 de esta Norma, y los aspectos siguientes:
1. Son operaciones materia del RO, las siguientes: 1) Crédito o microcrédito
(Préstamo de dinero) sin garantía. 2) Crédito o microcrédito (préstamo de dinero)
con garantía mobiliaria o inmobiliaria. 3) Crédito o microcrédito (préstamo de
dinero) con garantía de alhajas u otros objetos de oro o plata y/o oro en
lingotes. 4) Pagos anticipados de crédito o microcrédito (préstamo de dinero)
con o sin garantía. 5) Cancelación anticipada de crédito o microcrédito (préstamo
de dinero) con o sin garantía. 6) Realización y/o adjudicación de alhajas u otros
objetos de oro o plata, así como oro en lingotes otorgados en garantía,
indicando el valor neto. 7) Donaciones efectuadas y/o recibidas, identificando la
9 Rectificado por Fe de Erratas publicado el 11.03.2018.
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 fuente de donde provienen los fondos.
2. Umbrales para el RO: El sujeto obligado debe registrar las operaciones que
igualen o superen los US$ 5,000.00 (cinco mil y 00/100 dólares americanos) o
su equivalente en moneda nacional u otras monedas.

9 Rectificado por Fe de Erratas publicado el 11.03.2018.

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41/
 Tratándose de pagos anticipados del préstamo o cancelaciones anticipadas del
préstamo, son materia de registro en el RO siempre que el monto del pago
anticipado sea igual o superior a US$ 2,500.00 (dos mil quinientos y 00/100
dólares americanos), su equivalente en moneda nacional u otras monedas, de ser el
caso.
El tipo de cambio aplicable para fijar el equivalente en moneda nacional u otras
monedas, de ser el caso, es el previsto en el inciso b, del numeral 24.4 del
artículo 24 del Reglamento de la Ley UIF.
Sin perjuicio de los precitados umbrales, el sujeto obligado puede establecer
internamente umbrales menores para el RO, los que se pueden fijar en función al
análisis de riesgo de las operaciones que realiza, del sector económico, del perfil
del cliente o algún otro criterio que determine, de acuerdo con lo establecido en
esta Norma.
3. Las operaciones se registran en el RO en el día que se realizan, entendiendo
como tal, la fecha de celebración del contrato respectivo (suscripción por las
partes contratantes), sin perjuicio de su formalización en instrumento público
y/o inscripción o anotación registral. Tratándose de donación de bienes
muebles cuyo valor excede el límite fijado en el artículo 1623 del Código Civil,
se tiene en cuenta la fecha cierta del documento escrito; y, en el caso de
donación de inmueble, la fecha de la escritura pública sin perjuicio de que haya
concluido o no el proceso de firmas.
4. Por monto de la operación, se considera para efectos del RO, el monto total de la
operación materia del RO, sin perjuicio de la forma de pago del mismo, siendo
asimismo materia del RO, los pagos parciales respectivos, siempre que supere
el umbral establecido por la UIF- Perú.
11.Reporte de operaciones sospechosas (ROS): El sujeto obligado da cumplimiento a lo
dispuesto por el artículo 23 de esta Norma.
12.Normas internas para la prevención del LA/FT: El sujeto obligado debe contar con un Manual y
un Código, acorde con lo dispuesto por el artículo 24 de esta Norma.
13.Grupo Económico: Los sujetos obligados conformantes de un mismo grupo económico,
que cuenten con un oficial de cumplimiento corporativo según lo dispuesto por los artículos
9 y 10 de esta Norma, deben desarrollar políticas y procedimientos corporativos con
relación al SPLAFT, de conformidad con lo establecido en el artículo 25 de esta Norma
14.Informe Anual del oficial de cumplimiento (IAOC): El sujeto obligado a través de su oficial
de cumplimiento elabora y remite al organismo supervisor el IAOC, conforme a lo
establecido en el artículo 26 de esta Norma.
15.Identificación y evaluación de los riesgos del LA/FT: El sujeto obligado identifica y
evalúa los riesgos del LA/FT, de conformidad con lo establecido en los artículos 27 a 29 de
esta Norma.
16.Remisión y conservación de información: El sujeto obligado, a través de su oficial
de cumplimiento remite y conserva la información del SPLAFT, de acuerdo a lo
establecido en los artículos 30 y 31 de esta Norma.
17.Auditoría interna y externa: El sujeto obligado persona jurídica está obligado a llevar
auditoría interna y externa, cuando corresponda, de acuerdo con lo dispuesto en los
artículos 33 y 34 de esta Norma. La SBS, de acuerdo al análisis de riesgo de LAFT, podrá
determinar la necesidad de que el sujeto obligado no lleve auditoría interna o externa.
18.Deber de Reserva y exención de responsabilidad: El sujeto obligado da cumplimiento a
lo dispuesto por el artículo 35 de esta Norma.

CAPÍTULO IX
PRÉSTAMO Y/O EMPEÑO
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42/
Artículo 44. Sistema de prevención del LA/FT
El sujeto obligado dedicado a la actividad de préstamo y/o empeño debe implementar un
SPLAFT, de conformidad con lo dispuesto por el artículo 4 de esta Norma y siguiendo las
disposiciones siguientes:

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43/
1. Oficial de cumplimiento: Respecto del oficial de cumplimiento, oficial de cumplimiento
alterno y oficial de cumplimiento corporativo de ser el caso, el sujeto obligado tiene en
cuenta lo dispuesto en los artículos 5 al 13 de esta Norma.
2. Cliente: Es toda persona natural o jurídica, nacional o extranjera que solicita y recibe
del sujeto obligado una suma de dinero en calidad de préstamo. Se considera como
cliente al beneficiario (prestatario) de la operación y al ejecutante en caso sea persona
diferente al beneficiario (prestatario) de la operación. El cliente o un tercero puede
otorgar en garantía un bien mueble y/o inmueble, incluyendo garantía sobre alhajas u
otros objetos de oro o plata, así como de oro en lingotes, en cuyo caso se considera como
cliente al garante, de ser el caso.
3. Conocimiento del cliente y debida diligencia: El conocimiento del cliente implica por
parte del sujeto obligado, la identificación del cliente acorde con lo dispuesto por el
artículo 14 de esta Norma,10 considerando para tal efecto las etapas de la debida
diligencia en el conocimiento del cliente a las que hace referencia el artículo 15 de esta
Norma.
4. Regímenes de debida diligencia en el conocimiento del cliente: El sujeto obligado aplica a
sus clientes los regímenes general y reforzado de debida diligencia, tomando en
consideración lo previsto en los párrafos 16.1 y 16.2 del artículo 16 de esta Norma.
5. Conocimiento de Beneficiario Final: El sujeto obligado identifica al beneficiario final, de
acuerdo con lo establecido en el artículo 14 de esta Norma.
6. Conocimiento de directores y trabajadores: El sujeto obligado debe dar cumplimiento a
lo dispuesto por el artículo 17 de esta Norma.
7. Conocimiento de proveedores: No es aplicable al sujeto obligado, las disposiciones
establecidas en el artículo 18 de esta Norma, sobre proveedores.
8. Utilización de terceros o intermediarios: El sujeto obligado puede utilizar terceros o
intermediarios, conforme a lo dispuesto por el artículo 19 de esta Norma.
9. Capacitación: El sujeto obligado debe brindar capacitación a sus trabajadores y
directores, de acuerdo a sus funciones, de conformidad con lo dispuesto por los artículos
20 y 21 de esta Norma.
10.Registro de Operaciones (RO): El sujeto obligado lleva y conserva un RO, de
conformidad con lo dispuesto en el artículo 22 de esta Norma, y los aspectos siguientes:
1. Son operaciones materia del RO, las siguientes: 1) Préstamo de dinero sin
garantía. 2) Préstamo de dinero con garantía mobiliaria o inmobiliaria. 3) Préstamo
de dinero con garantía de alhajas u otros objetos de oro o plata y/o oro en
lingotes. 4) Pagos anticipados del préstamo de dinero con o sin garantía. 5)
Cancelación anticipada del préstamo de dinero con o sin garantía. 6) Realización
y/o adjudicación de alhajas u otros objetos de oro o plata, así como oro en
lingotes otorgados en garantía, indicando el valor neto.
2. Umbrales para el RO:
a. Tratándose de préstamo de dinero sin garantía: el sujeto obligado debe
registrar las operaciones que igualen o superen a US$ 5,000.00 (cinco mil
y 00/100 dólares americanos) o su equivalente en moneda nacional u otras
monedas.
b. Tratándose de préstamo y empeño, en el que la garantía recae en alhajas
u otros objetos de oro o plata, así como oro en: Valor neto de realización
y/o adjudicación de los mismos, otorgados en garantía por el cliente o un
tercero, cuando dicho valor sea por montos iguales o superiores a los US$
2,500.00 (dos mil quinientos y 00/100 dólares americanos) o su
equivalente en moneda nacional u otras monedas. Se entiende por valor
neto de realización en el mercado, al valor neto que el sujeto obligado
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 espera recuperar como consecuencia de la eventual venta o ejecución del
bien, en la situación cómo y dónde esté.
c. Tratándose de pagos anticipados del préstamo de dinero con o sin
garantía y/o cancelación anticipada del préstamo de dinero con o sin
garantía, son materia de registro en el RO siempre que el monto del pago
del mismo sea igual o superior a US$
10 Rectificado por Fe de Erratas publicado el 11.03.2018.

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 2,500.00 (dos mil quinientos y 00/100 dólares americanos), su equivalente
en moneda nacional u otras monedas, de ser el caso.
El tipo de cambio aplicable para fijar el equivalente en moneda nacional u otras
monedas, de ser el caso, es el previsto en el inciso b) del numeral 24.4 del
artículo 24 del Reglamento de la Ley UIF.
Sin perjuicio de los precitados umbrales, el sujeto obligado puede establecer
internamente umbrales menores para el RO, los que se pueden fijar en función al
análisis de riesgo de las operaciones que realiza, del sector económico, del perfil
del cliente o algún otro criterio que determine, de acuerdo con lo establecido en
esta Norma.
3. Las operaciones se registran en el RO en el día que se realizan, entendiendo
como tal, la fecha de celebración del contrato respectivo (suscripción por las
partes contratantes), sin perjuicio de su formalización en instrumento público y/o
inscripción o anotación registral.
4. Por monto de la operación, se considera para efectos del RO, el monto total de la
operación materia del RO, sin perjuicio de la forma de pago del mismo, siendo
asimismo materia del RO, los pagos parciales respectivos, siempre que supere
el umbral establecido por la UIF- Perú.
11.Reporte de operaciones sospechosas (ROS): El sujeto obligado da cumplimiento a lo
dispuesto por el artículo 23 de esta Norma.
12.Normas internas para la prevención del LA/FT: El sujeto obligado debe contar con un Manual y
un Código, acorde con lo dispuesto por el artículo 24 de esta Norma.
13.Grupo Económico: Los sujetos obligados conformantes de un mismo grupo económico,
que cuenten con un oficial de cumplimiento corporativo según lo dispuesto por los artículos
9 y 10 de esta Norma, deben desarrollar políticas y procedimientos corporativos con
relación al SPLAFT, de conformidad con lo establecido en el artículo 25 de esta Norma
14.Informe Anual del oficial de cumplimiento (IAOC): El sujeto obligado a través de su oficial
de cumplimiento elabora y remite al organismo supervisor el IAOC, conforme a lo
establecido en el artículo 26 de esta Norma.
15.Identificación y evaluación de los riesgos del LA/FT: El sujeto obligado identifica y
evalúa los riesgos del LA/FT, de conformidad con lo establecido en los artículos 27 a 29 de
esta Norma.
16.Remisión y conservación de información: El sujeto obligado, a través de su oficial
de cumplimiento remite y conserva la información del SPLAFT, de acuerdo a lo
establecido en los artículos 30 y 31 de esta Norma.
17.Auditoría interna y externa: El sujeto obligado persona jurídica está obligado a llevar
auditoría interna y externa, cuando corresponda, de acuerdo con lo dispuesto en los
artículos 33 y 34 de esta Norma. La SBS, de acuerdo al análisis de riesgo de LAFT, podrá
determinar la necesidad de que el sujeto obligado no lleve auditoría interna o externa.
18.Deber de Reserva y exención de responsabilidad: El sujeto obligado da cumplimiento a
lo dispuesto por el artículo 35 de esta Norma.

DISPOSICIÓN COMPLEMENTARIA FINAL

Única.- Regulación en función al análisis de riesgos

La SBS mediante Circular, en consideración a los riegos de LAFT, puede establecer y

modificar los umbrales para el cumplimiento de las obligaciones del SPLAFT de los sujetos
obligados bajo los alcances de esta Norma.

Artículo 2.- Los sujetos obligados en el marco de la norma

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46/
aprobada por el Artículo 1 de esta Resolución que, a la fecha de su entrada en vigencia,
tengan autorización para contar con un oficial de cumplimiento corporativo, deben
adecuarse a lo dispuesto en esta norma, dentro del plazo de sesenta (60) días hábiles
contados a partir de su entrada en vigencia, con el fin de que se mantenga vigente la
autorización respectiva. De cumplir con los requisitos exigidos en dicha norma, se

Los Laureles Nº 214 - Lima 27 - Perú Telf. : (511) 6309000 Fax: (511)

47/
debe remitir a la UIF-Perú una declaración jurada en ese sentido; caso contrario, se debe
remitir la documentación sustentatoria respectiva y/o la nueva designación de ser el caso;
ello, sin perjuicio de la evaluación de oficio que realice la UIF-Perú.

Los sujetos obligados a nivel nacional, cuyas solicitudes

de autorización para contar con un oficial de cumplimiento corporativo, que a la fecha de
la entrada en vigencia de la mencionada norma se encuentren en trámite, deben
presentar la documentación sustentatoria que acredite el cumplimiento de los requisitos
establecidos la citada norma.

Artículo 3.- Los sujetos obligados en el marco de la norma

aprobada por el Artículo 1, con excepción de los sujetos obligados dedicados a la compraventa
de divisas, cuentan con un plazo de adecuación de ciento ochenta (180) días contados desde
el día siguiente de la fecha de entrada en vigencia de esta Resolución, para aplicar las
nuevas disposiciones sobre el Registro de Operaciones (RO).

Artículo 4.- Los sujetos obligados abogados y contadores

públicos colegiados, que de manera independiente o en sociedad, realizan o se disponen a
realizar en nombre de un tercero o por cuenta de este, de manera habitual, las
actividades de compra y venta de bienes inmuebles; administración del dinero, valores,
cuentas del sistema financiero u otros activos; organización de aportaciones para la
creación, operación o administración de personas jurídicas; creación, administración y/o
reorganización de personas jurídicas u otras estructuras jurídicas; y, compra y venta de
acciones o participaciones sociales de personas jurídicas, cuya información está referida
a aquella que no se encuentra sujeta al secreto profesional, deben implementar un sistema
de prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo (SPLAFT), de
conformidad con lo dispuesto por la Ley N° 27693 y sus modificatorias y su Reglamento,
aprobado por el Decreto Supremo N° 020-2017- JUS.

Los sujetos obligados abogados y contadores señalados en el

párrafo anterior son los actúan de manera independiente, mediante el ejercicio personal
de la profesión; y los que actúan en sociedad, cuando trabajan o prestan sus servicios
profesionales como tales, a través de una persona jurídica constituida bajo la forma
societaria de Sociedad Civil (ordinaria o de responsabilidad limitada), o bajo otra forma
societaria siempre que el objeto social sea la prestación de servicios jurídicos, legales y/o
contables, entendiéndose esta como Persona Jurídica Profesional. En ningún caso esta
Persona Jurídica Profesional es considerada sujeto obligado.

No son sujetos obligados los abogados y contadores que

trabajan o prestan servicios en otro tipo de personas jurídicas en los que ejercen su
profesión, ni los que son trabajadores o prestan servicios en la Administración Pública a
través de sus dependencias, entidades u organismos.

Los sujetos obligados abogados y contadores deben cumplir únicamente lo siguiente:

1. El proceso de debida diligencia en el conocimiento del cliente: los abogados y

contadores a que se refiere este artículo deben identificar al cliente en cada operación,
sea este persona natural, persona jurídica o ente jurídico, solicitando la información y
documentación determinada según se trate del régimen general o reforzado que deben
seguir. Para ello, debe desarrollar políticas y procedimientos que permitan el
cumplimiento de dicha exigencia, aplicando las etapas de debida diligencia de
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conocimiento del cliente, según corresponda. Asimismo, deben identificar al beneficiario
final y tomar las medidas razonables para verificar su identidad, hasta donde la debida
diligencia lo permita, de modo que estén convencidos de que se conoce quién es el
beneficiario final.

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2. Régimen general de debida diligencia el cliente: los abogados y contadores a que se
refiere este artículo deben solicitar a sus clientes la información mínima siguiente:

a)En el caso de personas naturales: 1) Nombres y apellidos. 2) Tipo y número del

documento de identidad. 3) Nacionalidad, en el caso de extranjero. 4) Domicilio. 5)
Ocupación. 6) Número de teléfono y correo electrónico, de ser el caso. 7) Propósito de la
relación a establecerse con el sujeto obligado, siempre que este no se desprenda
directamente del objeto del contrato. 8) Indicar si es o ha sido PEP, precisando de ser el
caso, el cargo y el nombre de la institución (organismo público u organización
internacional). En este caso se deben aplicar las normas del régimen reforzado. De ser
PEP, hacer referencia a: i) sus parientes hasta el segundo grado de consanguinidad y
segundo de afinidad, ii) cónyuge o conviviente de PEP. 9) Indicar si es pariente de PEP
hasta el segundo grado de consanguinidad y segundo de afinidad; cónyuge o
conviviente de PEP, especificando los nombres y apellidos del PEP. 10) La identidad del
beneficiario de la operación.

b) En el caso de personas jurídicas: 1) Denominación o razón social. 2) Número

de Registro Único de Contribuyentes (RUC) o registro equivalente para no
domiciliados. 3) Objeto social, actividad económica principal o finalidad de
constitución de la persona jurídica, según corresponda. 4) Identificación de los
accionistas, socios o asociados, que tengan directa o indirectamente más del 25% del
capital social, aporte o participación de la persona jurídica. Si el accionista, socio o
asociado es persona natural debe incluirse la información requerida para las personas
naturales en los numerales 1 y 2 del inciso a); y, si es persona jurídica, debe incluirse la
información requerida en los incisos 1 y 2 de este numeral. Especificar si un PEP
mantiene una participación igual o superior al 25% de su capital social, aporte o
participación. 5) Propósito de la relación a establecerse con el sujeto obligado,
siempre que este no se desprenda directamente del objeto del contrato. 6) Dirección
y teléfono de la oficina o local principal, donde desarrolla las actividades propias del
giro de su negocio. 7) Origen de los fondos/activos involucrados en la operación.

3. Bajo el régimen reforzado, los sujetos obligados deben desarrollar e implementar

procedimientos adicionales a los del régimen general, para los clientes que
demuestren un patrón de mayor riesgo del LA/FT. Este régimen e aplica
obligatoriamente a clientes: 1) Nacionales o extranjeros, no residentes. 2) Personas
jurídicas no domiciliadas. 3) PEP e identificados como: i) parientes de PEP hasta el
segundo grado de consanguinidad y segundo de afinidad, ii) cónyuge o conviviente
de PEP; y, iii) personas jurídicas o entes jurídicos donde un PEP mantenga una
participación igual o superior al 25% de su capital social, aporte o participación. Es
aplicable respecto del cliente cuando se convierta en PEP, luego de haber iniciado
relaciones comerciales. 4) Personas naturales, jurídicas o entes jurídicos respecto de
los cuales se tenga conocimiento que están siendo investigados por el delito de lavado
de activos, delitos precedentes y/o financiamiento del terrorismo por las autoridades
competentes.

Tratándose de PEP, se debe requerir el nombre de sus parientes hasta el segundo

grado de consanguinidad y segundo de afinidad y del cónyuge o conviviente, así como la
relación de personas jurídicas o entes jurídicos donde mantenga una participación
igual o superior al 25% de su capital social, aporte o participación. Asimismo,
incrementa la frecuencia en la revisión de la actividad transaccional del cliente; y,
realiza indagaciones y aplicar medidas adicionales de identificación y verificación,
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 como: obtener información sobre los principales proveedores y clientes, recolectar
información de fuentes públicas o abiertas, realizar visitas al domicilio.

4. Los sujetos obligados abogados y contadores no requieren aplicar procedimientos de

debida diligencia respecto de proveedores y contrapartes ni les es aplicable las
disposiciones sobre utilización de terceros o intermediarios, capacitación, auditoría
interna y externa de ser el caso, ni están obligados a llevar y conservar un manual y un
código.

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51/
5. Para efectos del Registro de Operaciones (RO), los sujetos obligados abogados y
contadores deben registrar todas las operaciones individuales siguientes,
independientemente del monto de la operación: 1) compra y venta de bienes inmuebles;
2) administración del dinero, valores, cuentas del sistema financiero u otros activos; 3)
organización de aportaciones para la creación, operación o administración de
personas jurídicas; 4) creación, administración y/o reorganización de personas
jurídicas u otras estructuras jurídicas; 5) compra y venta de acciones o
participaciones sociales de personas jurídicas. La información que se proporciona a la
UIF-Perú a través del RO, no se encuentra sujeta al secreto profesional.

6. El oficial de cumplimiento de los sujetos obligados abogados y contadores debe

enviar a la UIF- Perú, un informe anual sobre la situación del SPLAFT y su
cumplimiento, implementado en el año calendario anterior, denominado Informe
Anual del Oficial de Cumplimiento (IAOC), a través del portal de prevención del LA/FT
(plaft.sbs.gob.pe) habilitado por la SBS para tal efecto u otro medio electrónico que
determine la SBS, de acuerdo al contenido que en él se establezca.

Artículo 5.- Las Normas Especiales para la Prevención del

Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo aplicable a los Notarios, aprobadas
por Resolución SBS N° 5709-2012 y sus normas modificatorias, mantienen plena vigencia
hasta que se implemente el Órgano Centralizado de Prevención del lavado de activos y
del financiamiento del terrorismo - OCP LA/FT y se cuente con la conformidad por parte de la
SBS, a través de la UIF-Perú, sobre su adecuado funcionamiento, para lo cual la SBS emite
resolución SBS indicado la fecha a partir de la cual queda derogada la precitada
resolución.

Artículo 6.- El Reglamento de Infracciones y Sanciones en

materia de prevención del lavado de activos y del financiamiento del terrorismo, aprobado
mediante Resolución SBS N° 8930-2012 y sus normas modificatorias, es aplicable a los
sujetos obligados bajo supervisión de la Superintendencia de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (SBS), a través de la UIF-Perú.

Artículo 7.- Modificar el literal p) del artículo 3, el párrafo

8.7 del artículo 8 y el párrafo 13.1 del artículo 13 de las Normas Especiales para la
Prevención del Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo aplicable a los
Notarios, aprobadas por Resolución SBS N° 5709-2012 y sus modificatorias, los que quedan
redactados con el siguiente texto:

“Artículo 3.- Definiciones y abreviaturas

El Notario debe considerar las siguientes definiciones para la aplicación de las siguientes
normas: (…)
p)Reglamento: Reglamento de la Ley que crea la UIF-Perú, aprobado por Decreto
Supremo N° 020- 2017-JUS.”

“Artículo 8.- Conocimiento del cliente, debida diligencia y conocimiento del

mercado (…)
8.7 El Notario debe aplicar un régimen reforzado de debida diligencia en el
procedimiento de conocimiento del cliente, cuando de la información recabada se
desprenda que se trate de: personas naturales y jurídicas no domiciliadas; personas
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jurídicas cuyos accionistas, socios o asociados sean personas naturales o jurídicas
extranjeras y tengan un porcentaje mayoritario en el capital social, aporte o participación;
operaciones complejas; personas expuestas políticamente (PEP) e identificados como: i)
parientes de PEP hasta el segundo grado de consanguinidad y segundo de afinidad, ii)
cónyuge o conviviente de PEP; y, iii) personas jurídicas o entes jurídicos donde un PEP
mantenga una participación

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igual o superior al 25% de su capital social, aporte o participación; personas que realicen
operaciones de leasing; leaseback; fideicomiso; comisiones de confianza; clientes respecto
de los cuales se tenga conocimiento público y notorio que están siendo investigados por
lavado de activos, sus delitos precedentes, terrorismo o su financiamiento; los riesgos de
LA/FT identificados sean mayores; u otras situaciones similares según el buen criterio del
sujeto obligado. Las medidas a ser aplicadas en estos casos deberán ser proporcionales con
los riesgos identificados.”

"Artículo 13.- Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS)

13.1 El Notario está obligado a comunicar a la UIF-Perú, a través de su oficial de
cumplimiento, las operaciones realizadas o que se haya intentado realizar, sin importar los
montos involucrados, que sean consideradas como sospechosas, de acuerdo con lo
dispuesto en la Ley, su Reglamento y las Normas Especiales, de forma inmediata y
suficiente, es decir en un plazo que en ningún caso debe exceder las veinticuatro (24)
horas desde que la operación es calificada como sospechosa. El plazo para calificar una
operación como sospechosa se sujeta a su naturaleza y complejidad.”

Artículo 8.- Modificar el literal q) del artículo 2, el inciso

a) del numeral 19.1 e incorporar el numeral 19.3 al artículo 19, así como modificar el numeral
26.1 del artículo 26de la Norma para la Gestión de Riesgos y Prevención del Lavado de Activos
y del Financiamiento del Terrorismo aplicable a los Concesionarios Postales y Operador
Designado, autorizados a prestar el servicio postal de remesa y/o giro postal, aprobada
por Resolución SBS N° 6089-2016, los que quedan redactados con el siguiente texto:

“Artículo 2.- Definiciones y abreviaturas

Para la aplicación de esta norma, el sujeto obligado debe considerar las siguientes
definiciones y abreviaturas:
(…)
q) Reglamento de la Ley: Reglamento de la Ley que crea la UIF-Perú, aprobado por
Decreto Supremo N° 020-2017-JUS.”

“Artículo 19.- Conocimiento del cliente y debida diligencia

19.1 El sujeto obligado debe identificar a sus clientes, en cada operación, de
acuerdo con lo siguiente:
a) Régimen simplificado de debida diligencia en el conocimiento del cliente.
En el caso de clientes que realicen operaciones por montos inferiores a los US$ 1,000.00
(mil y 00/100 dólares americanos) o su equivalente en moneda nacional u otras
monedas, el sujeto obligado debe solicitar la presentación del documento de identidad del
ejecutante.”
(…)
19.3 En caso la remesa y/o giro postal se realice por transferencia electrónica nacional e
internacional, además de la información prevista en los numerales 19.1 y 19.2, el sujeto
obligado debe solicitar al cliente el número de cuenta del originador, cuando la cuenta se
utilice para procesar la operación y en caso de no haber una cuenta, un único número de
referencia de la operación que permita rastrear esta”.

“Artículo 26.- Reporte de operaciones sospechosas (ROS)

26.1 El sujeto obligado tiene la obligación de comunicar a la UIF-Perú, a través de su
oficial de cumplimiento, las operaciones detectadas en el curso de sus actividades,
realizadas o que se hayan intentado realizar, que sean consideradas como sospechosas, sin

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importar los montos involucrados. La comunicación debe ser realizada de forma inmediata
y suficiente, es decir, en un plazo que en ningún caso debe exceder las veinticuatro horas
(24) desde que la operación es calificada como sospechosa. El plazo para calificar una
operación como sospechosa se sujeta a su naturaleza y complejidad”.

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 Artículo 9.- Esta Resolución entra en vigencia al día
siguiente de su publicación en el Diario Oficial El Peruano, salvo lo dispuesto en el artículo 1
que entra en vigencia el 15 de marzo de 2018, fecha a partir de la cual quedan derogadas
las Resoluciones SBS Nº 486-2008, SBS N° 5765-2008, SBS N° 6115-2011, SBS N° 9809-
2011, SBS N° 6729-2014, SBS N° 6426-2015, SBS N°
4463-2016 y sus normas modificatorias.

Regístrese, comuníquese y publíquese.

SOCORRO HEYSEN ZEGARRA

Superintendenta de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones

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