Balance de Saldos

No. Cuentas Deudor

1 Caja y Bancos Q 167,626.70
2 Caja Chica Q 1,000.00
3 Terrenos Q 171,000.00
4 Edificios Q 399,000.00
5 Maquinaria Q 540,800.00
6 Marcas y Patentes Q 20,000.00
7 Deudores Empleados Q 40,000.00
8 Materia Prima Q 60,375.00
9 Articulos en Proceso Q 42,760.00
10 Articulos Terminados Q 70,640.00
11 Deudores Comerciales Q 45,760.00
12 Capital Autorizado
13 Seguros Q 42,000.00
14 Compras de Materia Prima Q 145,218.40
15 Mano de Obra Directa Q 125,400.00
16 Mano de Obra Indirecta Q 73,440.00
17 Sueldo de Oficina Q 102,480.00
18 Sueldos Sala de Ventas Q 77,496.00
19 Acreedores Comerciales
20 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 35,800.00
21 IVA por Cobrar Q 4,870.00
22 Ventas
23 Gastos sobre Compras de Materia Prima Q 10,640.00
24 Acciones por Suscribir Q 50,500.00
25 Suscriptores de Acciones Q 30,000.00
26 Depreciaciones Acumuladas
27 Amortizaciones Acumuladas
28 Cuotas Patronales Fabrica Q 25,193.03
29 Cuotas Patronales de Oficina Q 12,984.22
30 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 9,818.74
31 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 6,317.00
32 IVA por Pagar
33 Hipotecas a Largo Plazo
34 Hipotecas a Corto Plazo
35 Anticipo sobre Ventas
36 Intereses Gasto Q 24,608.57
37 Dev. Y Reb. Sobre Compras de Materia Prima
38 Reserva Legal
39 Comisiones Percibidas no Devengadas
40 Reserva para cuentas Malas
41 ISR Trimestral por Acreditar Q 45,760.00
42 ISO por Acreditar Q 22,806.00
43 Impuesto Unico sobre Inmuebles Q 3,847.50
44 IGSS por Pagar
45 Inversiones a Largo Plazo Q 120,000.00
46 Material de Empaque Q 8,438.00
47 Grasas y Aceites Q 7,400.00
48 Donativos Q 25,000.00
49 Intereses Percibidos
50 ISR retenido por Pagar S/Compras de M.P.
51 ISR Sobre Rentas de Capital Q 1,351.82
52 Depreciación Edificios Fabrica
53 Depreciación Edificios Sala de Ventas
54 Depreciación Edificios de Oficina
55 Depreciación Maquinaria
56 Amortización Marcas y Patentes
57 IUSI por pagar
58 Material de Empaque Consumido
59 Grasas y Aceites Consumidos
60 Seguros Vencidos Fabrica
61 Seguros Vencidos Sala de Ventas
62 Seguros No Vencidos
63 Comisiones Percibidas
64 Créditos Recuperados
65 IUSI Fabrica
66 IUSI Sla de Ventas
67 IUSI de Oficina
68 ISR sobre ganancia de Capital
69 Documentos por pagar a Corto Plazo
70 Documento por pagar a Largo Plazo
71 Ganancia de Capital
72 ISR por pagar sobre ganancia de Capital
73 ISO por pagar
Suma Cuentas de Costo de Producción
Costo de Producción
Suma Cuentas de Estado de Resultado
Ganancia Antes del Impuesto y Reserva
ISR por pagar
Ganancia Después del Impuesto y Reserva
 Sumas Iguales Q 2,570,330.98

1 31/12/24
Depreciación Edificios Fabrica Q 7,600.00
Depreciación Edificios Sala de Ventas Q 6,650.00
Depreciación Edificios de Oficina Q 5,700.00
Depreciación Maquinaria Q 107,960.00
Amortización Marcas y Patentes Q 4,000.00
Depreciaciones Acumuladas
Amortizaciones Acumuladas
Reg. Q 131,910.00
2 12/31/2024
Impuesto Unico sobre Inmuebles Q 1,282.50
IUSI por pagar
Reg. Q 1,282.50
3 12/31/2024
Material de Empaque Consumido Q 5,062.80
Grasas y Aceites Consumidos Q 2,960.00
Material de Empaque
Grasas y Aceites
Reg Q 8,022.80
4% 12/31/2024
Seguros Vencidos Fabrica Q 16,800.00
Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 11,200.00
Seguros No Vencidos Q 14,000.00
Seguro
Reg. Q 42,000.00
5 12/31/2024
Bancos Q 10,000.00
Suscriptores de Acciones Q 5,000.00
Acciones por Suscribir
Reg. Q 15,000.00
12/31/2024
Comisiones Percibidas No Devengadas Q 1,904.00
Comisiones Percibidas
Reg. Q 1,904.00
12/31/2024
Reserva Para Cuentas Malas Q 413.20
Créditos Recuperados
Reg. Q 413.20
12/31/2024
IUSI Fabrica Q 1,954.29
IUSI Sla de Ventas Q 1,710.00
IUSI de Oficina Q 1,465.71
Impuesto Unico sobre Inmuebles
REG. Q 5,130.00
12/31/2024
Máquinaria Q 105,400.00
IVA por cobrar Q 12,648.00
Depreciaciones Acumuladas Q 47,911.23
ISR sobre ganancia de Capital Q 925.56
Maquinaria
IVA por pagar
Documentos por pagar a Corto Plazo
Documento por pagar a Largo Plazo
Ganancia de Capital
Bancos
ISR por pagar sobre ganancia de Capital
REG. Q 166,884.79
12/31/2024
ISO por Acreditar Q 3,258.00
ISO por pagar
Reg. Q 3,258.00
12/31/2024
IVA por pagar Q 14,532.00
IVA por cobrar
Regularización del iva Q 14,532.00
Balance de Saldos Ajustes Saldos Ajustados
Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor
Q 10,000.00 Q 50,776.00 Q 126,850.70
Q 1,000.00
Q 171,000.00
Q 399,000.00
Q 105,400.00 Q 50,600.00 Q 595,600.00
Q 20,000.00
Q 40,000.00
Q 60,375.00
Q 42,760.00
Q 70,640.00
Q 45,760.00
Q 800,000.00 Q 800,000.00
Q 42,000.00 Q -
Q 145,218.40
Q 125,400.00
Q 73,440.00
Q 102,480.00
Q 77,496.00
Q 50,780.00 Q 50,780.00
Q 35,800.00
Q 12,648.00 Q 14,532.00 Q 2,986.00
Q 1,164,780.58 Q 1,164,780.58
Q 10,640.00
Q 15,000.00 Q 35,500.00
Q 5,000.00 Q 35,000.00
Q 255,820.00 Q 47,911.23 Q 127,910.00 Q 335,818.77
Q 8,000.00 Q 4,000.00 Q 12,000.00
Q 25,193.03
Q 12,984.22
Q 9,818.74
Q 6,317.00
Q 8,460.00 Q 14,532.00 Q 6,072.00 Q -
Q 140,000.00 Q 140,000.00
Q 60,000.00 Q 60,000.00
Q 9,500.00 Q 9,500.00
Q 24,608.57
Q 5,892.00 Q 5,892.00
Q 32,784.00 Q 32,784.00
Q 4,760.00 Q 1,904.00 Q 2,856.00
Q 2,860.00 Q 413.20 Q 2,446.80
Q 45,760.00
Q 3,258.00 Q 26,064.00
Q 1,282.50 Q 5,130.00 Q -
Q 5,524.40 Q 5,524.40
Q 120,000.00
Q 5,062.80 Q 3,375.20
Q 2,960.00 Q 4,440.00
Q 25,000.00
Q 14,870.00 Q 14,870.00
Q 6,300.00 Q 6,300.00
Q 1,351.82
Q 7,600.00 Q 7,600.00
Q 6,650.00 Q 6,650.00
Q 5,700.00 Q 5,700.00
Q 107,960.00 Q 107,960.00
Q 4,000.00 Q 4,000.00
Q 1,282.50 Q 1,282.50
Q 5,062.80 Q 5,062.80
Q 2,960.00 Q 2,960.00
Q 16,800.00 Q 16,800.00
Q 11,200.00 Q 11,200.00
Q 14,000.00 Q 14,000.00
Q 1,904.00 Q 1,904.00
Q 413.20 Q 413.20
Q 1,954.29 Q 1,954.29
Q 1,710.00 Q 1,710.00
Q 1,465.71 Q 1,465.71
Q 925.56 Q 925.56
Q 24,000.00 Q 24,000.00
Q 16,000.00 Q 16,000.00
Q 18,511.23 Q 18,511.23
Q 925.56 Q 925.56
Q 3,258.00 Q 3,258.00
Q 2,570,330.98 Q 390,337.29 Q 390,337.29 Q 2,709,847.04 Q 2,709,847.04

Q 127,910.00
Q 4,000.00
Q 131,910.00
570,000.00 Q 5,130.000 Q
1,282.50 Q
Q 1,282.50
Q 1,282.50

Q 5,062.80
Q 2,960.00
Q 8,022.80

Q 42,000.00
Q 42,000.00

Q 15,000.00
Q 15,000.00

Q 1,904.00
Q 1,904.00

Q 413.20
Q 413.20
17,518.00 Q
5,130.00 Q
1,954.29 Q
1,710.00 Q
Q 5,130.00 1,465.71 Q
Q 5,130.00

Q 50,600.00
Q 6,072.00
Q 24,000.00
Q 16,000.00
Q 18,511.23
Q 50,776.00
Q 925.56
Q 166,884.79

Q 3,258.00
Q 3,258.00

Q 14,532.00
Q 14,532.00
 Costo de Producción Resultado Balance General
Debe Haber Perdida Ganancia Activo
Q 126,850.70
Q 1,000.00
Q 171,000.00
Q 399,000.00
Q 595,600.00
Q 20,000.00
Q 40,000.00
Q 60,375.00 Q 48,910.00 Q 48,910.00
Q 42,760.00 Q 30,545.00 Q 30,545.00
Q 70,640.00 Q 59,760.00 Q 59,760.00
Q 45,760.00

Q -
Q 145,218.40
Q 125,400.00
Q 73,440.00
Q 102,480.00
Q 77,496.00

Q 35,800.00
Q 2,986.00
Q 1,164,780.58
Q 10,640.00
Q 35,500.00
Q 35,000.00

Q 25,193.03
Q 12,984.22
Q 9,818.74
Q 6,317.00

Q 24,608.57
Q 5,892.00
 Q 45,760.00
Q 26,064.00
Q -

Q 120,000.00
Q 3,375.20
Q 4,440.00
Q 25,000.00
Q 14,870.00

Q 1,351.82
Q 7,600.00
Q 6,650.00
Q 5,700.00
Q 107,960.00
Q 4,000.00

Q 5,062.80
Q 2,960.00
Q 16,800.00
Q 11,200.00
Q 14,000.00
Q 1,904.00
Q 413.20
Q 1,954.29
Q 1,710.00
Q 1,465.71
Q 925.56

Q 18,511.23

Q 625,363.52 Q 85,347.00
Q 540,016.52 Q 540,016.52
Q 916,364.14 Q 1,260,239.01
Q 343,874.87
Q 625,363.52 Q 625,363.52 Q 1,260,239.01 Q 1,260,239.01 Q 1,847,350.90
14,532.00 Q
Balance General
Pasivo

Q 800,000.00

Q 50,780.00

Q 335,818.77
Q 12,000.00

Q -
Q 140,000.00
Q 60,000.00
Q 9,500.00

Q 46,068.11
Q 2,856.00
Q 2,446.80

Q 5,524.40

Q 6,300.00

Q 1,282.50

Calculo de la Ganancia Despues del Ipuesto y Reserva

Calculo de la Renta Imponible

Ganancia antes del Impuesto y Reserva Q 343,874.87
(+) ISR Sobre Rentas de Capital Q 1,351.82
(+) ISR sobre ganancia de Capital Q 925.56
Subtotal Q 346,152.25
Q 24,000.00 (-) Intereses Percibidos Q 14,870.00
Q 16,000.00 (-) Ganancia de Capital Q 18,511.23
Renta imponible 312,771.02 Q
Q 925.56
Q 3,258.00 Calculo del Impuesto sobre la Renta por pagar
78,192.76 Q Impuesto sobre la renta por pagar

Calculo de la Reserva Legal

Ganancia antes del Impuesto y Reserva Q 343,874.87
Q 78,192.76 (-) Impuesto sobre la renta por pagar 78,192.76 Q
Q 252,398.01 x 5% 265,682.12 Q
Reserva Legal 13,284.11 Q
 Calculo de la Ganancia despues del impuesto y reserva
Q 1,847,350.90
Ganancia antes del Impuesto y Reserva Q 343,874.87
(-) Impuesto sobre la renta por pagar 78,192.76 Q
(-) Reserva Legal 13,284.11 Q
Ganancia después del impuesto y reserva 252,398.01 Q
y Reserva

pagar
y reserva