MODELO DE PRUEBA SUMATIVA 3
Enero Febrero Marzo Abril
Ventas $ 25,000,000 $ 35,800,000 $ 47,800,000 $ 56,790,000
IVA DF $ 4,750,000 $ 6,802,000 $ 9,082,000 $ 10,790,100
Compras $ 42,000,000 $ 53,790,000 $ 2,470,000 $ 45,680,000
IVA CF $ 7,980,000 $ 10,220,100 $ 469,300 $ 8,679,200
Remanente IVA $ 3,230,000 $ 6,648,100 $ - $ -
Impuesto IVA $ - $ - $ 1,964,600 $ 2,110,900
PPM $ 375,000 $ 537,000 $ 717,000 $ 851,850
$ 6,648,100 $ -1,964,600
LIBRO COMPRA VENTA DICIEMBRE 2024
Libro de Ventas
Tipo de documen
N° Documento Neto IVA Total
33 9 $ 25,700,000 $ 4,883,000 $ 30,583,000
33 10 $ 20,000,000 $ 3,800,000 $ 23,800,000
61 1 $ -6,000,000 $ -1,140,000 $ -7,140,000
56 1 $ 2,600,000 $ 494,000 $ 3,094,000
35 590 - 604 $ 2,500,000 $ 475,000 $ 2,975,000
$44,800,000 $ 8,512,000 $53,312,000
Libro de Compras
Tipo de documen
N° Documento Neto IVA Total
33 200 $ 12,000,000 $ 2,280,000 $ 14,280,000
33 123 $ 15,000,000 $ 2,850,000 $ 17,850,000
61 46 $ -5,000,000 $ -950,000 $ -5,950,000
56 87 $ 1,500,000 $ 285,000 $ 1,785,000
35 253 $ 2,000,000 $ 380,000 $ 2,380,000
$23,500,000 $ 4,465,000 $27,965,000
FyB $25,500,000 $ 4,845,000 $30,345,000
Mayo Junio Julio Agosto
$ 45,670,000 $ 26,789,000 $ 67,900,000 $ 56,780,000
$ 8,677,300 $ 5,089,910 $ 12,901,000 $ 10,788,200
$ 36,890,000 $ 43,200,000 $ 24,680,000 $ 35,700,000
$ 7,009,100 $ 8,208,000 $ 4,689,200 $ 6,783,000
$ - $ 3,118,090 $ - $ -
$ 1,668,200 $ - $ 5,093,710 $ 4,005,200
$ 685,050 $ 401,835 $ 1,018,500 $ 851,700
Detalle Forma pago
Venta mercaderias contado
Venta mercaderias contado
Nota de credito por factura N° 9
Nota de dedito por factura N° 10
Venta mercaderias contado
Detalle
Compra mercaderia contado
Compra mercaderia contado
Nota credito factura 200
Nota debito factura 123
Compra mercaderia contado
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
$ 56,740,000 $ 46,700,000 $ 67,890,000 $ 44,800,000
$ 10,780,600 $ 8,873,000 $ 12,899,100 $ 8,512,000 $8,512,000
$ 17,860,000 $ 49,000,000 $ 25,000,000 $ 23,500,000
$ 3,393,400 $ 9,310,000 $ 4,750,000 $ 4,465,000 $4,465,000
$ - $ 437,000 $ -
$ 7,387,200 $ - $ 7,712,100 $ 4,047,000
$ 851,100 $ 700,500 $ 1,018,350 $ 672,000
PPM 1,5% DE LAS VENTAS NETAS
$ 2,925,000,000
$ 351,000,000
emp transp con ventas superior a 9.000 uf
IB $ 3,500,000,000
CD $ 2,000,000,000
GN $ 500,000,000
RL $ 1,000,000,000
27% $ 270,000,000
ppm $ 200,000,000
impto 1era cat $ 70,000,000
comer de tv
IB $ 1,000,000,000
CD $ 600,000,000
GN $ 200,000,000
RL $ 200,000,000
10% $ 20,000,000
ppm $ 30,000,000
impto 1era cat $ -10,000,000 DEVOLUCION
REGIMEN TRANSPARENTE
IMPTO $ -
PPM $ 300,000,000
impto 1era cat $ -300,000,000 DEVOLUCION
PARA POTENCIAR A LA EMPRESA, SE ACOGE AL REGIMEN TRANSPARENTE DONDE LA EMPRE
Base IR
Ingresos Brutos $ 578,659,000 VENTAS NETAS
Costos Directos Pagados $ 399,770,000 COMPRAS NETAS
Gastos necesarios Pagados $ 60,000,000
Base IR $118,889,000
tasa
Impuesto IR 14A 27% SEMI INTEGRADO
Impuesto IR 14D3 $ 11,888,900 10% REGIMEN PROPYME GRAL
Impuesto IR 14D8 0% REGIMEN PROPYME TRANSPARENTE
Impuesto IR 14B 25% REGIMEN PRESUNTO
PPM Anual $ 8,679,885
A PAGAR $ 3,209,015
PARENTE DONDE LA EMPRESA PAGA 0% DE IMPTO Y LOS SOCIOS DEBEN PAGAR EL IMPTO
SPARENTE
EL IMPTO
