FACTURACION ANUAL
GASTOS TECNICOS Y
1 Costo mensual Costo anual
ADMINISTRATIVOS
Gerente general $20,000.00 $240,000.00
puesto xxxxxxx $7,000.00 $84,000.00
puesto xxxxxxx $6,000.00 $72,000.00
puesto xxxxxxx $5,000.00 $60,000.00
puesto xxxxxxx $4,500.00 $54,000.00
IMSS / INFONAVIT (30%) $12,750.00 $153,000.00
TOTAL 1 $55,250.00 $663,000.00
ALQUILERES Y/O
2
DEPRECIACIONES
Rentas (oficinas) $15,000.00 $180,000.00
Sercicios (agua, luz, telefonia) $4,000.00 $48,000.00
Mantenimiento de
Depreciaciones de Vehiculos
vehiculos $3,000.00 $36,000.00
(20% anual)
Depreciaciones de equipo de $2,000.00 $24,000.00
oficina (20 % anual) $1,500.00 $18,000.00
TOTAL 2 $25,500.00 $306,000.00
3 OBLIGACIONES Y SEGUROS
Afiliaciones $1,000.00 $12,000.00
Seguros y refrendos $2,500.00 $30,000.00
TOTAL 3 $3,500.00 $42,000.00
4 MATERIALES DE CONSUMO
Combustibles $5,000.00 $60,000.00
Papeleria y oficina $1,500.00 $18,000.00
articulos de limpieza $1,000.00 $12,000.00
TOTAL 4 $7,500.00 $90,000.00
5 CAPACITACION Y PROMOCION
Capacitacion $2,000.00 $24,000.00
Promocion $5,000.00 $60,000.00
TOTAL 5 $7,000.00 $84,000.00
TOTAL GASTOS
PORCENTAJE DEDE OFICINA
GASTO DE $98,750.00 $1,185,000.00
OFICINA 39.50% 300000000.00%
COSTO DIRECTO MENSUAL
COSTO DIRECTO TOTAL COSTO
(Q )DIARIA
UNITARIO DIRECTO DIARIO
TARTA DE SANTIAGO 280 $14.49 $4,056.86
CREMA CATALANA 280 $25.22 $7,061.00
TOTAL
TOTAL COSTO DIRECTO
MENSUAL
$121,705.72
$211,829.99
$333,535.71
Calculo del salario del factor de salario real
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD OBSERVACIONES ARTICULO
Días de Descanso (Ley Federal del Día 52 52 semanas = 52 Art. 69 y 73 L.F.T.
Trabajo domingos
15 días por año (o su
Días Aguinaldo Día 15 6proporcional)
días el 1er. Año, Art. 87 L.F.T.
Vacaciones Día 10 sumando 2 c/a, Art. 76, 78, 79, 81 L.F.T.
Prima Vacacional Día 2.5 25%
máximo de los
14 días de Art. 80 L.F.T.
Permiso por
vacaciones
Enfermedades no profesionales Día 3 enfermedad no L.F.T. y Seguro Social
Condiciones Climáticas Día 3 Lluvia,
laboral inundaciones,
1ro. de Enero,
desastres, etc. 5 de
Festivos Oficiales Día 3 Febrero, 1ro. dedía de
Semana santa, Art. 74 L.F.T.
Otros días no trabajados por Día 3 Mayo,
la santaetc.
Cruz, día de
costumbre la Virgen
Accidentes de trabajo Día 3 Golpe, caída, vomito.
Total días no laborables 94.5
Total días laborables anuales 270.5
FSR 1.64935305
SALARIO NOMINAL SALARIO REAL
AYUDANTE DE COCINA $350.00 $577.27
COCINERO $600.00 $989.61
DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL
CREMA CATALANA
Materiales o insumos PZ 1 $ 18.67 $18.67
Total de Materia prima $18.67
Mano de Obra UNIDAD % JORNAL SALARIO REAL IMPORTE
AYUDANTE JORNAL 0.003571428571 $577.27 $2.06
COCINERO JORNAL 0.003571428571 $989.61 $3.53
SUPERVISOR (%)mo 0.1 $5.60 $0.56
Total de Mano de Obra $6.16
Herramienta
HERRAMIENTA (%)mo 0.03 $5.60 $0.17
Total de Herramienta $0.17
Equipo
EQUIPO DE TRABAJO (%)mo 0.04 $5.60 $0.22
Total de Equipo $0.22
Costo Directo $25.22
DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL
TARTA DE SANTIAGO
Materiales o insumos PZ 1 $7.94 $7.94
Total de Materia prima $7.94
Mano de Obra UNIDAD % JORNAL SALARIO REAL IMPORTE
AYUDANTE JORNAL 0.003571428571 $577.27 $2.06
COCINERO JORNAL 0.003571428571 $989.61 $3.53
SUPERVISOR (%)mo 0.1 $5.60 $0.56
Total de Mano de Obra $6.16
Herramienta
HERRAMIENTA (%)mo 0.03 $5.60 $0.17
Total de Herramienta $0.17
Equipo
EQUIPO DE TRABAJO (%)mo 0.04 $5.60 $0.22
Total de Equipo $0.22
Costo Directo $14.49
a) Calculo del jornal por capacidad de producción
TIEMPO DE
420 (Q )DIARIA
PRODUCCION
TARTA DE SANTIAGO 280 20
CREMA CATALANA 280 10
% JORNAL
0.00357142857142857
0.00357142857142857
LISTA DE INSUMOS
PRECIO
NOMBRE DEL INSUMO CONTENIDO UNIDAD $KG/LT PROVEEDOR
PROVEEDOR
HARINA 10000 GR $ 199.48 $ 19.95 SAMS
ACEITE 2925 ML $ 111.51 $ 38.12 SAMS
LECHE 12000 ML $ 286.44 $ 23.87 SAMS
AZUCAR 4000 GR $ 143.22 $ 35.81 SAMS
CANELA EN RAMA 1 PZ $ 19.50 $ 19.50 SAMS
LIMON 1000 GR $ 35.00 $ 35.00 SAMS
HUEVO 1 PZ $ 4.50 $ 4.50 SAMS
ALMENDRA MOLIDA 1000 GR $ 215.00 $ 215.00 SAMS
CANELA MOLIDA 400 GR $ 118.66 $ 296.65 SAMS
AZUCAR GLASS 500 GR $ 45.00 $ 90.00 SAMS
MAICENA 10 GR $ 118.66 $ 11,866.00 SAMS
PESO CON PESO SIN
%AP
MERMA MERMA
10000 10000 100
2925 2925 100
120000 120000 100
4000 4000 100
1 1 100
60 51 85
1 1 100
1000 1000 100
400 400 100
500 500 100
10 10 100
Ingredientes Un. P.U. Cant. Imp
tarta de santiago
Unidad $ Unidad % Ap $% Ap Porcion $ Porcion
MASA PARA TARTA KG $ 24.16 100 $ 24.16 100 $ 2.42
RELLENO DE TARTA KG $ 162.54 100 $ 162.54 100 $ 16.25
TOTALES 200
$ 18.67
LECHE ML $ 23.87 100 $ 23.87 500 $ 11.94
AZUCAR GR $ 35.81 100 $ 35.81 150 $ 5.37
crema catalana
CANELA EN RAMA PZ $ 19.50 100 $ 19.50 0.25 $ 0.00
LIMON PZ $ 35.00 85 $ 41.18 1 $ 0.04
HUEVO PZ $ 4.50 100 $ 4.50 5 $ 0.02
MAIZENA GR $ 215.00 100 $ 215.00 30 $ 6.45
686.25
TOTALES $ 23.82
Rendimiento Peso de Costo MP Costo % % Total Costo Precio IVA Precio sin IVA
Rendimiento la porcion MDO herramienta Equipo Directo
200
$ 18.67 $ 18.67
3 228.75
$ 7.94 $ 7.94
% %
Margen Costo
Ingredientes Un. P.U. Cant. Imp
Unidad $ Unidad % Ap $% Ap Porcion $ Porcion
HUEVO PZ $ 4.50 100 $ 4.50 4 $ 18.00
RELLENO DE TARTA
ALMENDRA MOLIDA GR $ 215.00 100 $ 215.00 250 $ 53.75
AZUCAR GR $ 35.81 100 $ 35.81 250 $ 8.95
CANELA MOLIDA GR $ 296.65 100 $ 296.65 10 $ 2.97
LIMON (SOLO RALLADURA) GR $ 35.00 85 $ 41.18 1 $ 0.04
TOTALES 515
$ 83.71
Ingredientes Un. P.U. Cant. Imp
Unidad $ Unidad % Ap $% Ap Porcion $ Porcion
MASA PARA TARTA
HARINA GR $ 19.95 100 $ 19.95 100 $ 1.99
ACEITE ML $ 38.12 100 $ 38.12 30 $ 1.14
LECHE ML $ 23.87 100 $ 23.87 30 $ 0.72
AZUCAR GR $ 35.81 100 $ 35.81 5 $ 0.18
AZUCAR GLASS GR $ 19.50 100 $ 19.50 10 $ 0.20
TOTALES 175 $ 4.23
Costo MP x kg
162.5416048
Costo MP x kg
24.16352747
