Datos:

* PF con actividad de Servicios Profesionales (Contaduría) del Régimen General

* Calcula los pagos provisionales de ISR del ejercicio 2023
* Calcula los Pagos Definitivos de IVA del ejercicio 2023

Ingresos Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Honorarios Cobrados a PM $ 75,650.00 $ 35,000.00 $ 55,000.00 $ 80,000.00 $ 45,500.00
Honorarios Cobrados a PF $ 15,450.00 $ 25,900.00 $ 31,650.00 $ 25,400.00 $ 25,000.00
$ 91,100.00 $ 60,900.00 $ 86,650.00 $ 105,400.00 $ 70,500.00
$ 1,545.00 $ 2,590.00 $ 3,165.00 $ 2,540.00 $ 2,500.00
$ 7,565.00 $ 3,500.00 $ 5,500.00 $ 8,000.00 $ 4,550.00

Deducciones Afectas a IVA Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Renta Mensual de Oficina $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 25,000.00
Internet $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00
Otros gastos $ 12,364.00 $ 19,765.00 $ 25,478.00 $ 160,488.00 $ 27,458.00
$ 35,364.00 $ 42,765.00 $ 48,478.00 $ 184,488.00 $ 56,458.00

Inversiones F. Adquisición MOI

Equipo de Computo 5/16/2021 $ 102,574.00
Equipo de Oficina 6/20/2021 $ 75,478.00
Automóvil 2/16/2022 $ 201,650.00
Automóvil 2/21/2023 $ 350,658.00
Equipo de Computo 6/13/2023 $ 135,400.00
Equipo de Oficina 7/5/2023 $ 45,780.00
 Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
$ 95,600.00 $ 50,000.00 $ 20,500.00 $ 30,000.00 $ 45,500.00 $ 60,000.00 $ 80,000.00
$ 39,200.00 $ 30,000.00 $ 28,700.00 $ 15,500.00 $ 28,500.00 $ - $ 30,400.00
$ 134,800.00 $ 80,000.00 $ 49,200.00 $ 45,500.00 $ 74,000.00 $ 60,000.00 $ 110,400.00
$ 3,920.00 $ 3,000.00 $ 2,870.00 $ 1,550.00 $ 2,850.00 $ - $ 3,040.00
$ 9,560.00 $ 5,000.00 $ 2,050.00 $ 3,000.00 $ 4,550.00 $ 6,000.00 $ 8,000.00

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

$ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00
$ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00
$ 27,104.00 $ 45,014.00 $ 46,978.00 $ 50,425.00 $ 38,545.00 $ 45,658.00 $ 53,425.00
$ 56,104.00 $ 74,014.00 $ 77,478.00 $ 80,925.00 $ 69,045.00 $ 76,158.00 $ 83,925.00

$ 12.00
$ 672,750.00
$ 295,700.00
$ 968,450.00

$ 280,000.00
$ 52,500.00
$ 552,702.00
$ 885,202.00
 ENERO ENERO FEBRERO MERZO
INGRESO DEL PERIODO $ 91,100.00 $ 91,100.00 $ 60,900.00 $ 86,650.00
INGRESO ACUMULADO $ 152,000.00 $ 238,650.00
(-)
DED. DEL PERIODO $ 35,364.00 $ 35,364.00 $ 42,765.00 $ 48,478.00
INVERSIONES $ 7,202.81 $ 7,515.13 $ 7,515.13
TOTAL DEDUCCIONES $ 42,566.81 $ 42,879.13
DED. ACUMULADAS $ 93,159.27 $ 141,637.27
(-) PTU
(-) PERDIDA FISCAL
RESULTADO/UTILIDAD FISCAL $ 48,533.19 $ 48,220.87 $ 58,840.73 $ 97,012.73
LIMITE INFERIOR $ 31,236.50 $ 31,236.50 $ 30,975.43 $ 93,709.48
EXCEDENTE $ 17,296.69 $ 16,984.37 $ 27,865.30 $ 3,303.25
(X) % 23.52% 23.52% 21.36% 23.52%
IMPUESTO MARGINAL $ 4,068.18 $ 3,994.72 $ 5,952.03 $ 776.93
(+) CUOTA FIJA $ 5,004.12 $ 5,004.12 $ 3,280.36 $ 15,012.36
ISR DETERMINADO $ 9,072.30 $ 8,998.84 $ 9,232.39 $ 15,789.29
(-) PAGO PROV. EFECTUADO $ - $ - $ 1,433.84 $ 1,433.84
(-) ISR RETENIDO $ 7,565.00 $ 7,565.00 $ 11,065.00 $ 16,565.00
ISR A PAGAR $ 1,507.30 $ 1,433.84 $ - $ -
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ 105,400.00 $ 70,500.00 $ 134,800.00 $ 80,000.00 $ 49,200.00 $ 45,500.00 $ 74,000.00
$ 344,050.00 $ 414,550.00 $ 549,350.00 $ 629,350.00 $ 678,550.00 $ 724,050.00 $ 798,050.00

$ 184,488.00 $ 56,458.00 $ 56,104.00 $ 74,014.00 $ 77,478.00 $ 80,925.00 $ 69,045.00

$ 326,125.27 $ 382,583.27 $ 438,687.27 $ 512,701.27 $ 590,179.27 $ 671,104.27 $ 740,149.27

$ 17,924.73 $ 31,966.73 $ 110,662.73 $ 116,648.73 $ 88,370.73 $ 52,945.73 $ 57,900.73

$ 25,328.21 $ 31,660.26 $ 92,926.27 $ 108,413.98 $ 89,024.09 $ 56,988.46 $ 63,320.51
-$ 7,403.48 $ 306.47 $ 17,736.46 $ 8,234.75 -$ 653.36 -$ 4,042.73 -$ 5,419.78
10.88% 10.88% 21.36% 21.36% 16.00% 10.88% 10.88%
-$ 805.50 $ 33.34 $ 3,788.51 $ 1,758.94 -$ 104.54 -$ 439.85 -$ 589.67
$ 1,487.32 $ 1,859.15 $ 9,841.08 $ 11,481.26 $ 7,149.04 $ 3,346.47 $ 3,718.30
$ 681.82 $ 1,892.49 $ 13,629.59 $ 13,240.20 $ 7,044.50 $ 2,906.62 $ 3,128.63
$ 1,433.84 $ 1,433.84 $ 1,433.84 $ 1,433.84 $ 1,433.84 $ 1,433.84 $ 1,433.84
$ 24,565.00 $ 29,115.00 $ 38,675.00 $ 43,675.00 $ 45,725.00 $ 48,725.00 $ 53,275.00
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 60,000.00 $ 110,400.00
$ 858,050.00 $ 968,450.00

$ 76,158.00 $ 83,925.00

$ 816,307.27 $ 900,232.27

$ 41,742.73 $ 68,217.73
$ 8,206.45 $ 75,984.56
$ 33,536.28 -$ 7,766.83
6.40% 10.88%
$ 2,146.32 -$ 845.03
$ 157.52 $ 4,461.94
$ 2,303.84 $ 3,616.91
$ 1,433.84 $ 1,433.84
$ 59,275.00 $ 67,275.00
$ - $ -
 ENERO FEBRERO MERZO ABRIL
IVA
IVA TRASLADADO $ 6,506.67 $14,080.00 $11,730.67 $ 14,197.33
IVA ACREDIITABLE $ 5,658.24 $ 6,842.40 $ 7,756.48 $ 29,518.08
$ 848.43 $ 7,237.60 $ 3,974.19 -$ 15,320.75

IVA A CARGO $ 848.43 $ 7,237.60 $ 3,974.19 $ -

IVA A FAVOR $ - $ - $ - $ 15,320.75

HONORARIOS PERSONA FISICA $ 15,450.00 $25,900.00 $31,650.00 $ 25,400.00

$ 2,472.00 $ 4,144.00 $ 5,064.00 $ 4,064.00

HONORARIOS PERSONA MORAL $ 75,650.00 $35,000.00 $55,000.00 $ 80,000.00

IVA $ 12,104.00 $ 5,600.00 $ 8,800.00 $ 12,800.00
SUBTOTAL $ 87,754.00 $40,600.00 $63,800.00 $ 92,800.00
ISR $ 7,565.00 $ 3,500.00 $ 5,500.00 $ 8,000.00
2/3 IVA $ 8,069.33 $ 3,733.33 $ 5,866.67 $ 8,533.33
TOTAL $ 72,119.67 $33,366.67 $52,433.33 $ 76,266.67

IVA PF $ 2,472.00 $ 4,144.00 $ 5,064.00 $ 4,064.00

IVA PM $ 4,034.67 $ 1,866.67 $ 2,933.33 $ 4,266.67
2/3 IVA DEL MES ANTERIOR $ 8,069.33 $ 3,733.33 $ 5,866.67
IVA TRASLADADO $ 6,506.67 $14,080.00 $11,730.67 $ 14,197.33

RENTA MENSUAL DE OFICINA $ 20,000.00 $20,000.00 $20,000.00 $ 20,000.00

INTERNET $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 4,000.00
OTROS GRASTOS $ 12,364.00 $19,765.00 $25,478.00 $ 160,488.00
TOTAL $ 35,364.00 $42,765.00 $48,478.00 $ 184,488.00
IVA TOTAL $ 5,658.24 $ 6,842.40 $ 7,756.48 $ 29,518.08

IVA A FAVOR $ 15,320.75

(-) MAYO $ 5,926.72
$ 9,394.03
(-) JUNIO $ 7,247.36
$ 2,146.67
(-) JULIO $ 2,146.67
$ -
(+)AGOSOT $ 1,377.81
$ 1,377.81
(+) SEPTIEMBRE $ 6,681.33
$ 6,681.33
(+) OCTUBRE $ 860.53
$ 7,541.87
(+) NOVIEMBRE $ 4,131.95
$ 11,673.81
(-) DICIEMBRE $ 2,102.67
$ 9,571.15
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$14,960.00 $ 16,224.00 $17,664.00 $11,018.67 $ 6,266.67 $10,186.67 $ 8,053.33 $15,530.67

$ 9,033.28 $ 8,976.64 $11,842.24 $12,396.48 $12,948.00 $11,047.20 $12,185.28 $13,428.00
$ 5,926.72 $ 7,247.36 $ 5,821.76 -$ 1,377.81 -$ 6,681.33 -$ 860.53 -$ 4,131.95 $ 2,102.67
$ 5,926.72 $ 7,247.36 $ 2,146.67 $ 2,102.67

$ 5,926.72 $ 7,247.36 $ 5,821.76 $ - $ - $ - $ - $ 2,102.67

$ 5,926.72 $ 7,247.36 $ 2,146.67 $ 1,377.81 $ 6,681.33 $ 860.53 $ 4,131.95 $ 2,102.67
$ - $ - $ 3,675.09 $ -

$25,000.00 $ 39,200.00 $30,000.00 $28,700.00 $15,500.00 $28,500.00 $ - $30,400.00

$ 4,000.00 $ 6,272.00 $ 4,800.00 $ 4,592.00 $ 2,480.00 $ 4,560.00 $ - $ 4,864.00

$45,500.00 $ 95,600.00 $50,000.00 $20,500.00 $30,000.00 $45,500.00 $60,000.00 $80,000.00

$ 7,280.00 $ 15,296.00 $ 8,000.00 $ 3,280.00 $ 4,800.00 $ 7,280.00 $ 9,600.00 $12,800.00
$52,780.00 $ 110,896.00 $58,000.00 $23,780.00 $34,800.00 $52,780.00 $69,600.00 $92,800.00
$ 4,550.00 $ 9,560.00 $ 5,000.00 $ 2,050.00 $ 3,000.00 $ 4,550.00 $ 6,000.00 $ 8,000.00
$ 4,853.33 $ 10,197.33 $ 5,333.33 $ 2,186.67 $ 3,200.00 $ 4,853.33 $ 6,400.00 $ 8,533.33
$43,376.67 $ 91,138.67 $47,666.67 $19,543.33 $28,600.00 $43,376.67 $57,200.00 $76,266.67

$ 4,000.00 $ 6,272.00 $ 4,800.00 $ 4,592.00 $ 2,480.00 $ 4,560.00 $ - $ 4,864.00

$ 2,426.67 $ 5,098.67 $ 2,666.67 $ 1,093.33 $ 1,600.00 $ 2,426.67 $ 3,200.00 $ 4,266.67
$ 8,533.33 $ 4,853.33 $10,197.33 $ 5,333.33 $ 2,186.67 $ 3,200.00 $ 4,853.33 $ 6,400.00
$14,960.00 $ 16,224.00 $17,664.00 $11,018.67 $ 6,266.67 $10,186.67 $ 8,053.33 $15,530.67

$25,000.00 $ 25,000.00 $25,000.00 $25,000.00 $25,000.00 $25,000.00 $25,000.00 $25,000.00

$ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00
$27,458.00 $ 27,104.00 $45,014.00 $46,978.00 $50,425.00 $38,545.00 $45,658.00 $53,425.00
$56,458.00 $ 56,104.00 $74,014.00 $77,478.00 $80,925.00 $69,045.00 $76,158.00 $83,925.00
$ 9,033.28 $ 8,976.64 $11,842.24 $12,396.48 $12,948.00 $11,047.20 $12,185.28 $13,428.00
INVERSIONES F. Adquisición MOI % DEP. ANUAL
EQUIPO DE COMPUTO 5/16/2021 $ 102,574.000 30% $ 30,772.200
EQUIPO DE OFICINA 6/20/2021 $ 75,478.000 10% $ 7,547.800
AUTOMIVIL 2/16/2022 $ 201,650.000 25% $ 50,412.500
AUTOMOVIL $ 175,000.000 25% $ 43,750.000
AUTOMIVIL 2/21/2023 $ 350,658.000 25% $ 87,664.500
AUTOMOVIL $ 175,000.000 25% $ 43,750.000
EQUIPO DE COMPUTO 6/13/2023 $ 135,400.000 30% $ 40,620.000
EQUIPO DE OFICINA 7/5/2023 $ 45,780.000 10% $ 4,578.000

HASTA ANTES DEL 2023

INVERSIONES F. Adquisición MOI % DEP. ANUAL

EQUIPO DE COMPUTO 5/16/2021 $ 102,574.000 30% $ 30,772.200
EQUIPO DE OFICINA 6/20/2021 $ 75,478.000 10% $ 7,547.800
AUTOMOVIL $ 175,000.000 25% $ 43,750.000

AUTOMIVIL 2/16/2022 $ 201,650.000 25% $ 50,412.500

INVERSIONES F. Adquisición MOI % DEP. ANUAL

EQUIPO DE COMPUTO 5/16/2021 $ 102,574.000 30% $ 30,772.200
EQUIPO DE OFICINA 6/20/2021 $ 75,478.000 10% $ 7,547.800
AUTOMOVIL $ 175,000.000 25% $ 43,750.000
 INPC( ultimo
DEP. MENSUAL INPC (mes adq.) 1ra mitad) FACTOR D. AUTORIZADA
$ 2,564.350 112.19 128.214 1.14282912916 $ 35,167.367
$ 628.983 112.419 128.214 1.14050116084 $ 8,608.275
$ 4,201.042 118.981 128.214 1.07760062531 $ 54,324.542
$ 3,645.833 118.981 128.214 1.07760062531 $ 47,145.027
$ 7,305.375 118.981 128.214 1.07760062531 $ 94,467.320
$ 3,645.833 118.981 128.214 1.07760062531 $ 47,145.027
$ 3,385.000 128.214 128.214 1 $ 40,620.000
$ 381.500 128.832 132.373 1.02748540735 $ 4,703.828
$ 183,389.524

INPC( ultimo
DEP. MENSUAL INPC (mes adq.) 1ra mitad) FACTOR D. AUTORIZADA
$ 2,564.350 112.419 122.044 1.08561719994 $ 33,406.830 $ 2,783.902
$ 628.983 113.018 122.044 1.07986338459 $ 8,150.593 $ 679.216
$ 3,645.833 118.981 122.044 1.02574360612 $ 44,876.283 $ 3,739.690
$ 6,839.167 $ 7,202.809

$ 4,201.042 118.981 128.214 1.07760062531 $ 54,324.542

$ 679.216
INPC( ultimo
DEP. MENSUAL INPC (mes adq.) 1ra mitad) FACTOR D. AUTORIZADA
$ 2,564.350 112.419 127.336 1.13269109314 $ 34,855.397 $ 2,904.616
$ 628.983 113.018 127.336 1.12668778425 $ 8,504.014 $ 708.668
$ 3,645.833 118.981 127.336 1.07022129584 $ 46,822.182 $ 3,901.848
$ 7,515.133