Otros sistemas de gestión

Gerardo Blanco Díaz

Capítulo 2
Índice

Capítulo 2. Gobierno de la organización

► 2.1. Introducción
► 2.2. Política de responsabilidad social
► 2.3. Código de conducta
► 2.4. Comité de responsabilidad social
► 2.5. Responsable de gestión ética/responsabilidad social
► 2.6. Gestión de riesgos
► 2.7. Plan de responsabilidad social
► 2.8. Relación y diálogo con los grupos de interés
► 2.9. Política anticorrupción
► 2.10. Auditoría interna
► 2.11. Revisión por la dirección y mejora continua
► 2.12. Divulgación de información no financiera
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Capítulo 2. Gobierno de la organización

► 2.1. Introducción
► 2.2. Política de responsabilidad social
► 2.3. Código de conducta
► 2.4. Comité de responsabilidad social
► 2.5. Responsable de gestión ética/responsabilidad social
► 2.6. Gestión de riesgos
► 2.7. Plan de responsabilidad social
► 2.8. Relación y diálogo con los grupos de interés
► 2.9. Política anticorrupción
► 2.10. Auditoría interna
► 2.11. Revisión por la dirección y mejora continua
► 2.12. Divulgación de información no financiera
2.1. Introducción
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Capítulo 2. Gobierno de la organización

► 2.1. Introducción
► 2.2. Política de responsabilidad social
► 2.3. Código de conducta
► 2.4. Comité de responsabilidad social
► 2.5. Responsable de gestión ética/responsabilidad social
► 2.6. Gestión de riesgos
► 2.7. Plan de responsabilidad social
► 2.8. Relación y diálogo con los grupos de interés
► 2.9. Política anticorrupción
► 2.10. Auditoría interna
► 2.11. Revisión por la dirección y mejora continua
► 2.12. Divulgación de información no financiera
2.2. Política de responsabilidad social

Política de responsabilidad social

(requisito 6.1.1)

La organización debe definir y mantener una política de

responsabilidad social.
Requisitos:
• Ser comunicada para toda persona perteneciente a la organización.
• Estar disponible para el público.
• Incluir el compromiso de integrar en su estrategia de gestión los
aspectos de carácter social, ambiental, ético y de buen gobierno en
sus operaciones y estrategia.
• Estar aprobada y firmada por el máximo responsable de la
organización.
• Ser revisada periódicamente.
2.2. Política de responsabilidad social

Política de responsabilidad social

(requisito 6.1.1)

Además, debe ser específica para la organización.

Se recomienda que incluya:

• Referencia a valores éticos de la organización.
• Una declaración de principios.
• Compromiso de extender a todos el compromiso social adquirido.

Debería ser compatible e integrable con otras políticas de la

organización (calidad, medio ambiente y SST).
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Capítulo 2. Gobierno de la organización

► 2.1. Introducción
► 2.2. Política de responsabilidad social
► 2.3. Código de conducta
► 2.4. Comité de responsabilidad social
► 2.5. Responsable de gestión ética/responsabilidad social
► 2.6. Gestión de riesgos
► 2.7. Plan de responsabilidad social
► 2.8. Relación y diálogo con los grupos de interés
► 2.9. Política anticorrupción
► 2.10. Auditoría interna
► 2.11. Revisión por la dirección y mejora continua
► 2.12. Divulgación de información no financiera
2.3. Código de conducta

Código de conducta (requisito 6.1.2)

La organización ha de elaborar un código de conducta, el cual debe:

• Ser específico y coherente con los valores y desarrollar y concretar
la política de responsabilidad social.
• Ser aprobado por el máximo responsable de la organización.
• Definir las vías para resolver dudas, quejas, reclamaciones,
denuncias o sugerencias sobre aspectos relacionados con la
gestión ética y socialmente responsable de la organización. Deben
garantizarse la ausencia de represalias en su uso, y el seguimiento
de las incidencias que se registren.
• Establecer medidas sancionadoras en caso de incumplimiento.
• Ser conocido y comprendido por las personas que trabajan para la
organización y en nombre de ella.
• Contar con mecanismos que garanticen su elaboración, revisión,
comprensión y cumplimiento.
2.3. Código de conducta

Código de conducta (requisito 6.1.2)

Debe contener la misión de la organización para hacer público su

propósito y su filosofía.
También los valores y principios corporativos (Pacto Mundial, OIT,
OCDE, etc.).

Se debe hacer una revisión anual de

cómo las actividades de la
organización han contribuido al
respeto del código de conducta.

Ejemplo de estructura
de código de conducta
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Capítulo 2. Gobierno de la organización

► 2.1. Introducción
► 2.2. Política de responsabilidad social
► 2.3. Código de conducta
► 2.4. Comité de responsabilidad social
► 2.5. Responsable de gestión ética/responsabilidad social
► 2.6. Gestión de riesgos
► 2.7. Plan de responsabilidad social
► 2.8. Relación y diálogo con los grupos de interés
► 2.9. Política anticorrupción
► 2.10. Auditoría interna
► 2.11. Revisión por la dirección y mejora continua
► 2.12. Divulgación de información no financiera
2.4. Comité de responsabilidad social

Comité de responsabilidad social (requisito 6.1.3)

Se debe establecer un comité de responsabilidad social, de carácter
consultivo que:
• Es nombrado por el máximo responsable de la organización.
• Asegure los recursos (humanos, materiales y financieros).
• Defina el modelo de relación y diálogo con los grupos de interés.
• Supervise el plan de RSE y los objetivos y metas.
• Asesore a la dirección sobre oportunidades ASG.
• Revise e interprete la política y el código de conducta.
• Esté informado de cualquier cambio en la estructura que pueda
afectar al sistema.
• Se reúna al menos semestralmente.
• Establezca mecanismos de comunicación con el máximo
responsable de la organización.
2.4. Comité de responsabilidad social

Comité de responsabilidad social (requisito 6.1.3)

Podrá definir un reglamento para su funcionamiento.

Sus funciones se podrán integrar en el marco de otros comités ya

existentes (calidad, SST, igualdad, etc.).

Debe levantar un acta en cada reunión y mantener un registro

actualizado de todas ellas.
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► 2.1. Introducción
► 2.2. Política de responsabilidad social
► 2.3. Código de conducta
► 2.4. Comité de responsabilidad social
► 2.5. Responsable de gestión ética/responsabilidad social
► 2.6. Gestión de riesgos
► 2.7. Plan de responsabilidad social
► 2.8. Relación y diálogo con los grupos de interés
► 2.9. Política anticorrupción
► 2.10. Auditoría interna
► 2.11. Revisión por la dirección y mejora continua
► 2.12. Divulgación de información no financiera
2.5. Responsable de gestión ética/responsabilidad social

Responsable de gestión ética/responsabilidad social (req. 6.1.4)

Se debe nombrar un responsable del sistema asegurando:

• Que cuenta con las competencias y conocimientos ASG
necesarios.
• Que conoce las implicaciones e impactos ASG de la organización.
• Que vela por la implantación, cumplimiento, seguimiento y
evaluación del sistema, coordinando el comité de responsabilidad
social.
2.5. Responsable de gestión ética/responsabilidad social

Responsable de gestión ética/responsabilidad social (req. 6.1.4)

Funciones:
• Inventario de iniciativas de responsabilidad social.
• Modelo documentado de relación y diálogo con los grupos de
interés.
• La organización garantizará la seguridad de la información.
• Categorización de riesgos ambientales, sociales y de buen
gobierno.
• Asesor en materia de ética y responsabilidad social.
• Velará por adecuado cumplimiento del sistema, la política y el
código de conducta.
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► 2.1. Introducción
► 2.2. Política de responsabilidad social
► 2.3. Código de conducta
► 2.4. Comité de responsabilidad social
► 2.5. Responsable de gestión ética/responsabilidad social
► 2.6. Gestión de riesgos
► 2.7. Plan de responsabilidad social
► 2.8. Relación y diálogo con los grupos de interés
► 2.9. Política anticorrupción
► 2.10. Auditoría interna
► 2.11. Revisión por la dirección y mejora continua
► 2.12. Divulgación de información no financiera
2.6. Gestión de riesgos

Gestión de riesgos (requisito 6.1.5)

Se deben identificar, analizar y categorizar de los principales riesgos

ASG, con una revisión anual.

Se ha de diseñar y desarrollar un plan de mitigación de los riesgos y

medir la eficacia de las acciones puestas en marcha.

No indica metodología. Pueden ayudar:

• UNE-ISO 31000:2018 Gestión del riesgo. Directrices.

• UNE-EN 31010:2011 Gestión del riesgo. Técnicas de apreciación
del riesgo.
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► 2.1. Introducción
► 2.2. Política de responsabilidad social
► 2.3. Código de conducta
► 2.4. Comité de responsabilidad social
► 2.5. Responsable de gestión ética/responsabilidad social
► 2.6. Gestión de riesgos
► 2.7. Plan de responsabilidad social
► 2.8. Relación y diálogo con los grupos de interés
► 2.9. Política anticorrupción
► 2.10. Auditoría interna
► 2.11. Revisión por la dirección y mejora continua
► 2.12. Divulgación de información no financiera
2.7. Plan de responsabilidad social

Plan de responsabilidad social (requisito 6.1.6)

Se debe elaborar un Plan de Responsabilidad Social con objetivos

ASG medibles, comparables y verificables.
Debe incorporar responsables, plazos de ejecución, recursos e
indicadores de seguimiento.
Se debe evaluar anualmente su cumplimiento.

Los objetivos podemos clasificarlos en:

• Financieros, clientes (precio, marca, servicios).
• Internos o propios del negocio (producción, innovación, etc.).
• Aprendizaje (competencias y calidad del talento humano).
• Capital de información (sistemas, redes, etc.).

O bajo la perspectiva ASG (Ambiental, Social y buen Gobierno).

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► 2.2. Política de responsabilidad social
► 2.3. Código de conducta
► 2.4. Comité de responsabilidad social
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► 2.6. Gestión de riesgos
► 2.7. Plan de responsabilidad social
► 2.8. Relación y diálogo con los grupos de interés
► 2.9. Política anticorrupción
► 2.10. Auditoría interna
► 2.11. Revisión por la dirección y mejora continua
► 2.12. Divulgación de información no financiera
2.8. Relación y diálogo con los grupos de interés

Relación y diálogo con los grupos de interés (requisito 6.1.7)

Se deben analizar los impactos positivos y negativos producidos con

relación a sus grupos de interés. Para ello debe:
• Identificar y clasificar a los grupos de interés.
• Adoptar una metodología para detectar sus expectativas.
• Diseñar y priorizar los planes de acción y comunicación con los
mismos.
• Mantener evidencias de los resultados de las acciones puestas en
marcha.

Se deben establecer vías de comunicación idóneas.

Se deben conservar evidencias de las comunicaciones.
Se debe establecer una revisión anual.
2.8. Relación y diálogo con los grupos de interés

Relación y diálogo con los grupos de interés (requisito 6.1.7)

Fases del modelo de la relación con los grupos de interés:

1. Identificación de grupos de interés.

2. Priorización de los grupos de interés (mapa de grupos de interés).
3. Asignación de un interlocutor para cada grupo de interés.
4. Desarrollo de estrategia de interacción.
5. Revisión periódica del proceso.
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► 2.3. Código de conducta
► 2.4. Comité de responsabilidad social
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► 2.8. Relación y diálogo con los grupos de interés
► 2.9. Política anticorrupción
► 2.10. Auditoría interna
► 2.11. Revisión por la dirección y mejora continua
► 2.12. Divulgación de información no financiera
2.9. Política anticorrupción

Política anticorrupción (requisito 6.1.8)

Se debe definir una política de lucha contra la corrupción que incluya:

• Medidas para la erradicación de prácticas como el soborno o la
extorsión.
• Criterios de emisión y recepción de regalos y atenciones.
• Vías para la detección y limitación de los conflictos de intereses.
• Mecanismos de consulta del personal ante acciones dudosas.
• Mecanismos de denuncia contra la corrupción.

Todas las personas con capacidad de decisión deben conocer y

entender la política. Se deben mantener evidencias de las acciones
emprendidas en caso de incumplimiento.

La política anticorrupción puede formar parte de la política de gestión

ética.
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► 2.1. Introducción
► 2.2. Política de responsabilidad social
► 2.3. Código de conducta
► 2.4. Comité de responsabilidad social
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► 2.6. Gestión de riesgos
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► 2.8. Relación y diálogo con los grupos de interés
► 2.9. Política anticorrupción
► 2.10. Auditoría interna
► 2.11. Revisión por la dirección y mejora continua
► 2.12. Divulgación de información no financiera
2.10. Auditoría interna

Auditoría interna (requisito 6.1.9)

Se deben realizar anualmente auditorías internas del sistema de

gestión para comprobar la correcta aplicación y evolución del sistema
y su adecuación a los requisitos de esta norma. Para ello debe:
• Definir en un documento el proceso de auditoría detallando las
responsabilidades, criterios de auditoría, métodos y alcance que
permitan garantizar la objetividad e imparcialidad.
• Mantener, al menos, los siguientes registros:
• Las desviaciones detectadas y las acciones correctivas.
• Un informe de auditoría con las conclusiones y que debe ser
puesto a disposición del comité de responsabilidad social.

Norma ISO 19011:2018. Directrices para la auditoría de los sistemas

de gestión.
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► 2.1. Introducción
► 2.2. Política de responsabilidad social
► 2.3. Código de conducta
► 2.4. Comité de responsabilidad social
► 2.5. Responsable de gestión ética/responsabilidad social
► 2.6. Gestión de riesgos
► 2.7. Plan de responsabilidad social
► 2.8. Relación y diálogo con los grupos de interés
► 2.9. Política anticorrupción
► 2.10. Auditoría interna
► 2.11. Revisión por la dirección y mejora continua
► 2.12. Divulgación de información no financiera
2.11. Revisión por la dirección y mejora continua

Revisión por la dirección y mejora continua (requisito 6.1.10)

El máximo órgano responsable debe revisar el sistema de gestión al

menos anualmente para asegurarse de su adecuación y eficacia.
La información de entrada para la revisión será al menos:
• Política de responsabilidad social.
• Código de conducta.
• Composición y actuaciones del comité de responsabilidad social.
• Plan de responsabilidad social.
• Gestión de riesgos ambientales, sociales y de buen gobierno.
• Resultados de los procesos de diálogo con grupos de interés.
• Informes de auditoría.
• Acciones correctivas puestas en marcha.
• Informe de responsabilidad social.
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► 2.6. Gestión de riesgos
► 2.7. Plan de responsabilidad social
► 2.8. Relación y diálogo con los grupos de interés
► 2.9. Política anticorrupción
► 2.10. Auditoría interna
► 2.11. Revisión por la dirección y mejora continua
► 2.12. Divulgación de información no financiera
2.12. Divulgación de información no financiera

Divulgación de información no financiera (requisito 6.1.11)

Se debe poner a disposición pública la información ASG relevante

relativa a su actividad, impactos y resultados de las acciones llevadas
a cabo a través de los medios que tenga a su alcance y garanticen
una máxima transparencia.

Periódicamente, se debe publicar un informe de desempeño ASG que

incluya, como mínimo, la siguiente información:
• El perfil de la organización.
• Gobierno corporativo y compromisos.
• Estrategia y plan de RSE (enfoque y resultados).
• Principales indicadores ASG.
Gobierno de la organización

MUCHAS GRACIAS

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