TÉRMINO DE REFERENCIA
ÁREA SOLICITANTE: OFICINA DE TESORERÍA
DENOMINACIÓN: CONTRATACION DEL SERVICIO DE DIAGNOSTICO DE CONCILIACION
ENTRE LA CUENTA CONTABLE CAJA BANCOS Y LIBROS BANCOS
I. FINALIDAD PÚBLICA (Obligatorio)
El presente servicio tiene como finalidad la mejora del servicio que ofrece la entidad al tener ordenado sus
procesos internos y claridad en sus fondos públicos, esto permite que dichos recursos se administren de
una mejor manera.
II. OBJETIVO DE LA CONTRATACIÓN (Obligatorio)
El objeto del servicio es elaborar un diagnóstico respecto a los saldos de la institución pública, como San
Juan de Lurigancho a fin de garantizar la transparencia, la eficiencia y la responsabilidad en la gestión
financiera. Este servicio es fundamental para asegurar que los recursos públicos se administren de manera
correcta y que no haya discrepancias entre los ingresos y egresos registrados y las cuentas reales. La el
diagnóstico a los saldos permite a la municipalidad:
1. Controlar los recursos públicos: Verifica que los fondos disponibles correspondan a los registros
contables, evitando desbalances que puedan derivar en mal manejo o corrupción.
2. Mejorar la eficiencia financiera: Identifica y corrige errores en las transacciones, asegurando que
los fondos públicos se utilicen de manera óptima para los fines previstos.
3. Fortalecer la transparencia: Aumenta la confianza de los ciudadanos y auditores en la correcta
administración del presupuesto, ya que al conciliar saldos se demuestra un compromiso con la
buena gestión de los recursos.
4. Cumplir con normativas: Asegura que la municipalidad cumpla con las leyes y regulaciones vi-
gentes sobre la rendición de cuentas y el manejo del presupuesto, evitando sanciones y promo-
viendo una gestión financiera responsable.
IV. ALCANCES Y DESCRIPCIÓN DEL SERVICIO: (Obligatorio)
4.1 SERVICIO A REALIZAR:
El producto se va a trabajar operaciones obtenidas del SIAF desde diciembre año 2008 a julio de
2024, en el mes de octubre del 2024 para el adecuado cierre con las siguientes actividades.
Regularización de operaciones Registrada en el período 2028 a julio 2024.
Acceso permanente al SIAF en coordinación con la Oficina de Tesorería.
Establece las conciliaciones bancarias finales por cada tipo de recurso de los rubros que
administra las cuentas del tesoro en la entidad.
Implementación de Sistema para conciliación de Cuentas.
Conforme a la normativa vigente:
Decreto Legislativo N° 1441 DECRETO LEGISLATIVO DEL SISTEMA NACIONAL DE TESORERÍA
de fecha 16 de setiembre del 2018.
D.S. N° 126-2017-EF.- Aprueban Texto Único Ordenado de la Ley General del Sistema Nacional de
Tesorería publicado el 07 de mayo del 2017
Ley N° 28693 - Ley General del Sistema Nacional de Tesorería (Texto actualizado al 31 de diciembre
de 2011)
Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15
Artículo 79.- Conciliación Bancaria al cierre de un Año Fiscal Los titulares de las cuentas bancarias,
por toda fuente de financiamiento, deben efectuar la conciliación de sus movimientos y saldos al 31
de diciembre de cada Año Fiscal y solicitar al Banco de la Nación la regularización de operaciones no
autorizadas que afecten dichos saldos.
Directiva N° 002-2018-EF/51.01
e) Las Oficinas de Tesorería de las entidades del Sector Público deben efectuar la conciliación banca-
ria por cada una de las cuentas bancarias que posee la entidad, conforme al artículo 79 de la Directi-
va Nº 001-2007-EF/77.15, la conciliación de fondos y valores y la conciliación de cuentas de enlace
con el Tesoro Público, para luego efectuar la conciliación con la Oficina de Contabilidad por los saldos
de las cuentas contables respectivas.
NGT – 14 Conciliaciones de Subcuentas del Tesoro Público. Aprobada con la Resolución Directoral
N° 026-80-EF/77.15.
ACCIONES PRELIMINARES A LA PREPARACIÓN DE LA INFORMACIÓN
Las Entidades a través de las Oficinas Generales de Administración, Oficinas de Contabilidad,
Oficinas de Tesorería, Oficinas de Control Patrimonial, Oficinas de Logística, Oficinas de Recursos
Humanos, Oficinas de Presupuesto o de los funcionarios que hagan sus veces, son responsables
del cumplimiento de la normatividad aplicable y de las actividades de control interno, relacionadas a
la preparación y presentación de la información presupuestaria y financiera, establecida en la
presente Directiva y deben:
f) Conciliar los saldos contables del efectivo y equivalentes al efectivo, con la conciliación bancaria
efectuada por las Oficinas de Tesorería o las que hagan sus veces, para cada una de las cuentas
bancarias, incluyendo la Cuenta Única del Tesoro Público.
Resolución Directoral Nº 013-2023-EF/51.01 “Aprueban la aplicación de las Normas Internacionales
de Contabilidad del Sector Público de acumulación o devengo, prólogo a las NICSP y marco
conceptual de la edición 2022”
Resolución Directoral Nº 007-2024-EF/51.01 “Aprueba el Instructivo N° 003-2024-EF/51.01 -
Instructivo para la presentación de la información financiera e información presupuestaria de las
entidades del sector público durante el proceso de transición al marco de las normas internacionales
de contabilidad del sector público”
V. REQUISITOS MÍNIMOS DEL LOCADOR (Obligatorio)
El proveedor deberá de contar con Registro Nacional de Proveedores, de Corresponder.
Profesional en contabilidad y/o administración
Experiencia laboral en el sector público, de los cuales acreditar experiencia en trabajos realizados
en el sector público.
Amplio conocimiento de Contabilidad Gubernamental, Sistema de presupuesto, Sistema de TEso-
rería, y experiencia en el manejo del Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF-GL o SP)
VI. LUGAR Y PLAZO DE EJECUCION (Obligatorio)
El lugar de ejecución está ubicado en Jr. Los Amautas 180 Urb. Zarate – San Juan de Lurigancho, en las
que se le facilitara la información necesaria para la ejecución del servicio.
Plazo de ejecución: Hasta 10 días calendario.
VII. CONFORMIDAD (Obligatorio)
La conformidad será otorgada por la Oficina de Tesorería de la Municipalidad Distrital de San Juan de
Lurigancho.
VIII. FORMA Y CONDICIONES DE PAGO (Obligatorio)
El pago del servicio se realizará en una (01) armada previa conformidad del servicio emitida por la Oficina
de Tesorería.
ENTREGABLE DESCRIPCION
SERVICIO DE DIAGNOSTICO DE CONCILIACION ENTRE LA CUENTA
UNICO
CONTABLE CAJA BANCOS Y LIBROS BANCOS
IX. CONFIDENCIALIDAD
Es de reserva absoluta el manejo de la información y documentación a la que se tenga acceso relacionada
con la prestación del servicio, pudiendo quedar expresamente prohibido de revelar dicha información a
terceros. El personal contratado, deberá dar cumplimiento a todas las políticas y estándares definidos por
el programa, en materia de seguridad de la información. Dicha obligación comprende la información que se
entregue, como también la que se genere durante la realización de las actividades y la información
producida una vez que se haya concluido el servicio.
X. RESPONSABILIDAD DEL CONTRATISTA
El contratista es el responsable por la calidad ofrecida y por los vicios ocultos del servicio ofertado por un
plazo no menor de un (01) año, contado a partir de la conformidad otorgada por la Entidad.
XI. RESPONSABILIDAD POR LA ASIGNACIÓN DE BIENES
En virtud de lo dispuesto en los artículos 11 y 18 de la Ley Nro. 29151 -Ley General del Sistema Nacional
de Bienes Estatales, en aquellos casos en los cuales, para el cumplimiento de la prestación, la Entidad
asigne al Contratista algún bien mueble o inmueble, éste será responsable del buen uso y conservación de
los mismos; de lo contrario, responderá por su deterioro o pérdida, debiendo proceder a su reposición
dentro del plazo máximo de cinco (5) días hábiles.
XII. CONSIDERACIONES GENERALES A LOS PRODUCTOS
Los derechos intelectuales de los productos y documentos elaborados por el contratista que resulte
seleccionado son propiedad de la Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho, así como toda aquella
información interna de la institución a la que tenga acceso para la ejecución del servicio.
XIII. GASTOS POR DESPLAZAMIENTO
En caso que, para el cumplimiento de sus actividades, se requiera el traslado del Locador en el ámbito
nacional, los gastos inherentes a las mismas (pasajes, movilidad, hospedaje, viáticos y tarifa única por uso
de aeropuerto), correrán por cuenta de la Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho.
XIV. PENALIDADES (Obligatorio)
Penalidad por mora en la ejecución de la prestación:
En caso de retraso injustificado del contratista en la ejecución de las prestaciones objeto del contrato, la
Entidad le aplica automáticamente una penalidad por mora por cada día de atraso.
La penalidad se aplica y se calcula de acuerdo a la siguiente formula:
0.10 x monto vigente
Penalidad Diaria =
F x plazo vigente en días
Donde F tiene los siguientes valores:
a) Para los plazos menores o iguales a sesenta (60) días, para bienes, servicios en gene-
ral, consultorías y ejecución de obras: F=0.40
b) Para plazos mayores a sesenta (60) días:
b.1. Para bienes, servicios y consultorías: F= 0.25
b.2 Para obras: F=0.15
Tanto el monto como el plazo se refieren, según corresponda, a la ejecución total del servicio o a la
obligación parcial, de ser el caso, que fuera materia de retraso.
Se considera justificado el retraso, cuando el contratista acredite, de modo objetivamente sustentado, que
el mayor tiempo transcurrido no le resulta imputable.
Esta calificación del retraso como justificado no da lugar al pago de gastos generales de ningún tipo.
