EMPRESA TOTEX

NIT 5893214
Dir. Av. Brasil Nª420
Santa Cruz - Bolivia

BALANCE INICIAL
AL 01 de Diciembre del 2021
(Expresado en Bolvianos)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 1,259,000.00
DISPONIBLE 1,020,850.00
Caja M/N 650,850.00
Banco MSC. M/N 370,000.00

EXIGIBLE 25,000.00
Cuenta por Cobrar Tecnion M/N 25,000.00

REALIZABLE 213,150.00
Inv. De Mercaderìa 213,150.00

ACTIVO NO CORRIENTE 1,345,000.00

FIJOS 1,345,000.00
Terreno 800,000.00
Edificio 500,000.00
Muebles y Enseres 45,000.00

PASIVO
CORRIENTE 5,000.00
Doc. Por Pagar Tecnofarma M/N 5,000.00

NO CORRIENTE 80,000.00
Prest. Banca. Bco. Los Andes M/N 80,000.00

PATRIMONIO
Capital Social 2,519,000.00
A=P+C C=a-P
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
2,604,000.00

85,000.00

2,519,000.00

2,604,000.00
EMPRESA TOTEX
NIT 5893124
Dir. Av. Brasil Nª420
Santa Cruz - Bolivia

LIBRO DIARIO
(Expresado en Bolivianos)

FECHA DETALLE DEBE HABER

12/1/2021 Caja M/N 650,850.00

Banco Msc. M/N 370,000.00
Cuentas por Cobrar Tecnion 25,000.00
Inventario de Mercaderìa 213,150.00
Terreno 800,000.00
Edificio 500,000.00
Muebles y Enseres 45,000.00
Doc. Por pagar Tecnofarma 5,000.00
Prèstamo Bancario Bco. Los Andes M/N 80,000.00
Capital Social 2,519,000.00
glosa:………………. 2,604,000.00 2,604,000.00
2 CE
12/2/2021 Gastos de Organización 8,700.00
Credito Fiscal 1,300.00
Banco Msc. M/N 10,000.00
glosa:………………. 10,000.00 10,000.00
3 CE
12/5/2021 Material de Escritorio 1,305.00
Credito Fiscal 195.00
Caja M/N 1,500.00
glosa:………………. 1,500.00 1,500.00
4
12/8/2021 Caja M/N 17,500.00 CI
Cuentas por Cobrar Tecnion 17,500.00
glosa:………………. 17,500.00 17,500.00
5 CE
12/10/2021 Refrigerio 304.50
Credito Fiscal 45.50
Caja M/N 350.00
glosa:………………. 350.00 350.00
6 CE
12/13/2021 Equipo de Computacion 26,100.00
Credito Fiscal 3,900.00
Banco Msc. M/N 9,000.00
 Doc. Por pagar Empresa Computer 21,000.00
glosa:………………. 30,000.00 30,000.00
7
12/15/2021 Anticipo a Prov. Emp. Companex 10,000.00 CE
Caja M/N 10,000.00
glosa:………………. 10,000.00 10,000.00
8
12/16/2021 Inventario de Mercaderìa 30,450.00 CE
Credito Fiscal 4,550.00
Anticipo a Prov. Emp. Companex 10,000.00
Caja M/N 25,000.00
glosa:………………. 35,000.00 35,000.00
9 CI
12/20/2021 Banco Msc. M/N 150,000.00
Anticipo a Clientes Empresa Pegasus (Pasivo) 150,000.00
glosa:………………. 150,000.00 150,000.00
10 CI
12/25/2021 Caja M/N 150,300.00
Anticipo a Clientes Empresa Pegasus (Pasivo) 150,000.00
Impuestos a las Transacciones 9,009.00
Venta de Mercaderia 261,261.00
Debito Fiscal 39,039.00
Impuestos a las Transacciones por Pagar 9,009.00
glosa:………………. 309,309.00 309,309.00
11 CT
12/25/2021 C.M.V. 182,700.00
Inventario de Mercaderìa 182,700.00
glosa:………………. 182,700.00 182,700.00
12 CE
12/28/2021 Serv. Basicos 2,175.00
Credito Fiscal 325.00
Alum, alc y recojo de basura 500.00
Caja M/N 3,000.00
glosa:………………. 3,000.00 3,000.00
13 CT
12/31/2021 Debito Fiscal 39,039.00 2
Credito Fiscal 10,315.50 3
IVA por Pagar 28,723.50 5
glosa:………………. 39,039.00 39,039.00 6
8
12
 Activo Gastos Costo
Debe Haber Debe Haber Debe Haber
(+) (-) (+) (-) (+) (-)

Pasivo Patrimonio Ingreso

Debe Haber Debe Haber Debe Haber
(-) (+) (-) (+) (-) (+)
 35,000.00

PFV=(COSTO UNITARIO(1+MARGEN DE RENTABILIDAD))/(1-IVA)

PUC 70

CU 60.9

PFV = 60,90(1+43%) 100.10

(1-13%)

Venta 300,300.00

CMV 182,700.00

3000 total a pagar

2500 Consumo de Agua y Luz
500 Alum, alc y recojo de basura

Credito Fiscal Debito Fiscal

1,300.00 - 39,039.00 10
195.00 - -
45.50 39,039.00
3,900.00
4,550.00 Cuando el DF es mayor que el CF nace el IVA a Pagar
325.00 Cuando el CF es mayor que el DF nace el saldo a favor del Contribuyente

10,315.50
28723
Contribuyente