Unidad 2. Actividad 3. Entradas de Diario.
Actividad a realizar:
Realice las entradas de diario de las siguientes transacciones económicas, así como su pase
al Libro Mayor:
Entradas diarias.
14/3/2023, Se realiza una venta a crédito a nuestro cliente Sálvese Quien Pueda SRL
por el importe final de 1,438,926 pesos. El cliente recibe la mercancía el mismo día.
Las condiciones de la venta son las siguientes: si se recibe el pago en los primeros 15
días, el cliente obtendrá una bonificación del 3.5%, mientras que, si se recibe el pago
entre los días 16 y 30, el cliente obtendrá una bonificación del 1%.
Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito
14/3/2023 Ventas $ 1,438,926.00
Cuentas por cobrar $ 1,697,932.68
Sálvese Quien Pueda SRL $ 1,697,932.68
Retenciones por Pagar $ 259,006.68
ITBS $ 259,006.68
$ 1,956,939.36 $ 1,697,932.68 $ 1,697,932.68
Para registrar
Registro de venta a crédito al cliente Sálvese Quien Pueda SRL.
28/3/2023, El cliente realiza su pago en ese día, acogiéndose a su derecho de
recibir el descuento acordado con nosotros.
Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito
28/3/2023 Efectivo en caja y banco $ 1,638,466.44
Cuentas por cobrar $ 1,697,892.68
@
Bonificacion obtenida por $ 59,426.24
pago en fecha de un 3.5%
$ - $ 1,697,892.68 $ 1,697,892.68
Para registrar
Registro de pago dentro del plazo de 15 días con el beneficio de un 3.5% de deducción
a la compra.
Raúl Burgos ID: A00166433
El día 29/3/2023, Realizamos una venta de 895,734 pesos, habiendo acordado con el
cliente Las Carabelas SRL pagar el 40% del total a la recepción de la mercancía,
mediante transferencia bancaria a nuestra cuenta del Banco Molocos. El 60% restante
lo va a pagar a 30 días desde la recepción de la mercancía.
Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito
29/3/2023 Ventas $ 895,734.00
Cuentas por cobrar $ 1,056,966.12
Las Carabelas SRL $ 1,056,966.12
Retenciones por Pagar $ 161,232.12
ITBS $ 161,232.12
$ 1,056,966.12 $ 1,056,966.12 $ 1,056,966.12
Para registrar
Registro de pago de un 40% por parte del cliente las carabelas srl.
El día 30/3/2023, Nuestro cliente recibe la mercancía y nos hace el correspondiente
pago, según lo acordado por el 40%.
Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito
30/3/2023 Banco $ 422,786.45
Molocos $ 422,786.45
Cuentas por cobrar 60% $ 634,179.67
@
Ventas $ 895,734.00
Las Carabelas SRL $ 422,786.45
Retenciones por Pagar $ 161,232.12
ITB $ 161,232.12
$ 1,056,966.12 $ 1,056,966.12
Para registrar
Registro del pago acorde a la recepción de la mercancía entregada al cliente las
carabelas srl.
El día 2/4/2023, Recibimos documento de pago del cliente, con vencimiento del
29/4/2023.
Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito
2/4/2023 Efectivo en caja y banco 40% $ 634,179.67
Cuentas por cobrar $ 634,179.67
Las Carabelas SRL $ 634,179.67
$ 634,179.67 $ 634,179.67 $ 634,179.67
Para registrar
Registro de pago para cuentas por cobrar del cliente las carabelas srl.
Raúl Burgos ID: A00166433
El día 18/4/2023, Acordamos hacer la previsión de una venta a crédito que se realizó a
nuestro cliente Mala Paga SRL el pasado 2/1/2023, por 85,225 pesos, ya que a la
fecha no podemos contactar con el cliente.
Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito
18/4/2023 Gastos generales & $85,225.00
administrativos
Cuentas incobrables $ 85,225.00
Provisión para cuentas $ 85,225.00
incobrables
$ 85,225.00 $ 85,225.00 $ 85,225.00
Para registrar
Registro de gastos por cuentas incobrables al cliente Mala Paga SRL.
Libro mayor.
Ventas Retenciones por Pagar
$ 895,734.00 $ 1,438,926.00 $ 161,232.12 $ 259,006.68
$ 895,734.00 $ 1,056,966.12
$ 1,791,468.00 $ 1,438,926.00 $ 1,218,198.24 $ 259,006.68
$ 352,542.00 $ 959,191.56
Cuentas por cobrar
$ 1,697,932.68 $ 1,697,892.68 Efectivo en caja y banco
$ 634,179.67 $ 1,056,966.12 $ 1,638,466.44 $ 422,786.45
$ 634,179.67 $ 634,179.67
$ 2,332,112.35 $ 3,389,038.47 $ 1,638,466.44 $ 1,056,966.12
$ 1,056,926.12 $ 581,500.32
Bonificación obtenida por pago en fecha de Gastos generales &
un 3.5% administrativos
$ 59,426.24 $ 85,225.00
Provisión para cuentas incobrables
$ 85,225.00
Raúl Burgos A00166433
