1. ¿Qué entiendes por lavado de activos?
Es un delito autónomo que tiene como finalidad dar una apariencia de
legalidad a recursos provenientes de actividades ilegales.
Corresponde al hecho de ocultar, disimular o impedir la determinación real
del origen de activos lícitos.
Constituye un delito dependiente de otros delitos cometidos para el
ocultamiento de la fuente criminal de un activo, para transformarlo en otro
que posea la apariencia de origen legítimo o lícito.
Los profesionales del delito de lavado de activos, utilizan a varias personas
naturales y jurídicas como vehículos del cometimiento del delito y sus
implicaciones alcanzan a varios sectores, entre los que se encuentran el
sistema financiero nacional (bancario y cooperativo), sector societario,
mercado de valores y el asegurador entre otros, asimismo, tiene alcance a
profesiones como contadores y abogados, todos considerados sujetos
obligados a reportar.
Otra arista importante son los mercados internacionales (organismos
internacionales y multilaterales), que afectan directamente al crecimiento y
desarrollo económico de los países, afectan también al sistema legal,
incluyen los actores y actividades criminales que en él se infiltran y
desarrollan, causando efectos perjudiciales para las empresas e
instituciones públicas y privadas.
El lavado de activos coadyuva a generar riesgos de iliquidez y posibles
escenarios de pánico bancario y corridas de depósitos en instituciones
financieras débiles, asimismo promueve una práctica de competencia
desigual, debida a que grandes recursos ilícitos se infiltran en la economía
real de los países, incentivando la creación de empresas fachada o
fantasmas..
Aspectos normativos Reporte de
Operaciones Sospechosas ROS
La Unidad de Análisis Financiero y Económico UAFE, con la finalidad de
estandarizar las definiciones a nivel regional y mundial, a través de la
Resolución UAFE-DG-2022-0096, emitió las directrices acerca del envío del
reporte de operaciones sospechosas, en la que hace mención del artículo
ibídem, sobre las operaciones sospechosas, que remitirán los sujetos
obligados, unidades complementarias o ciudadanía en general a través de
los canales creados por UAFE para informar.
La Normativa Ecuatoriana, prevista en la Ley Orgánica de Prevención,
Detección y Erradicación del Delito de Lavado de Activos, y del
Financiamiento de Delitos (LOPDE), define a las operaciones inusuales e
injustificadas, o sospechosas, Art. 3 “Se entenderá por operaciones o
transacciones económicas inusuales, injustificadas o sospechosas, los
movimientos económicos, realizados por personas naturales o jurídicas, que
no guarden correspondencia con el perfil económico y financiero que éstas
han mantenido en la entidad reportante y que no puedan sustentarse”.
La misma LOPDE señala en su artículo 4 literal c) "Reportar bajo
responsabilidad personal e institucional a la Unidad de Análisis Financiero y
Económico (UAFE) las operaciones o transacciones económicas inusuales e
injustificadas, dentro del término de cuatro días, contados a partir de la
fecha en que el comité de cumplimiento de la institución correspondiente
tenga conocimiento de tales operaciones o transacciones"
Asimismo el Código Orgánico Integral Penal COIP, vigente desde el 10 de
agosto de 2014, ha tipificado el delito de lavado de activos, en el artículo
317, y al financiamiento del terrorismo en el artículo 367 del mismo código.
fundamentos de lavado de activos
señales de alerta
tipologías y carga operativa digital del reporte rol
El sistema nacional de prevención de lavado de activos y financiamiento de delitos comprende
la articulación sincronizada de los esfuerzos de instituciones públicas y privadas la prevención
detección y erradicación de lavado de activos y el financiamiento de delitos conlleva el
engranaje y participación efectiva y eficaz de las instituciones reportantes la unidad de análisis
financiero y económico fiscalía general del estado entes de control instituciones del orden
sistema judicial entre otros actores
En este capítulo repasaremos las preguntas e información relacionada a los fundamentos del
delito de lavado de activos y financiamiento de delitos como el terrorismo aquí los oficiales de
cumplimiento podrán actualizar sus conocimientos sobre los temas de lavado de activos y
financiamiento de delitos iniciemos cuánto conoce usted sobre el lavado de activos
