Reporte de Estados Financieros

Fecha y Hora de generación: 03/10/2023 09:35:18 p.m.

Año: 2017
Periodo: Anual
Empresa: AGRO INDUSTRIAL PARAMONGA S.A.A.
Tipo: Consolidada
Estados Financieros

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Cuenta

Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Otros Activos Financieros
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
Anticipos
Inventarios
Activos Biológicos
Activos por Impuestos a las Ganancias
Otros Activos no Financieros

Activos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral

Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no Corrientes o Grupos de

Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o
para Distribuir a los Propietarios

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados

como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los
Propietarios
Total Activos Corrientes
Activos No Corrientes
Otros Activos Financieros

Inversiones Contabilizadas Aplicando el Método de la Participación

Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
Anticipos
Inventarios
Activos Biológicos
Propiedades de Inversión
Propiedades, Planta y Equipo
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía
Activos por Impuestos Diferidos
Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes
Plusvalía
Otros Activos no Financieros
Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía
Colateral
Total Activos No Corrientes
TOTAL ACTIVOS
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Pagar
Ingresos Diferidos
Provisión por Beneficios a los Empleados
Otras Provisiones
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Otros Pasivos no Financieros

Total Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en Grupos de Activos

para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como
Mantenidos para la Venta
Total Pasivos Corrientes
Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Otras Cuentas por Pagar
Ingresos Diferidos
Provisión por Beneficios a los Empleados
Otras Provisiones
Pasivos por Impuestos Diferidos
Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente
Otros Pasivos no Financieros
Total Pasivos No Corrientes
Total Pasivos
Patrimonio
Capital Emitido
Primas de Emisión
Acciones de Inversión
Acciones Propias en Cartera
Otras Reservas de Capital
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora
Participaciones no Controladoras
Total Patrimonio
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

ESTADO DE RESULTADOS
Cuenta

Ingresos de Actividades Ordinarias

Costo de Ventas
Ganancia (Pérdida) Bruta
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
Otras Ganancias (Pérdidas)
Ganancia (Pérdida) Operativa
Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo
Amortizado
Ingresos Financieros

Ingresos por Intereses calculados usando el Método de Interes Efectivo

Gastos Financieros
Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias Esperadas o
Reversiones)

Participación en la Ganancia (Pérdida) neta de Asociadas y Negocios

Conjuntos Contabilizados por el Método de la Participación
Diferencias de Cambio Neto

Ganancias (Pérdidas) por Reclasificación de Activos Financieros a Valor

Razonable con cambios en Resultados antes medidos al Costo Amortizado

Ganancia (Pérdida) Acumulada en Otro Resultado Integral por Activos

Financieros medidos a Valor Razonable reclasificados como cambios en
Resultados
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un Grupo de Partidas con posiciones
de Riesgo Compensadoras
Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos y el Importe
en Libros del Dividendo a pagar
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos
Ingreso (Gasto) por Impuesto
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas
Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de
Impuesto
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
Ganancia (Pérdida) Neta atribuible a:
Propietarios de la Controladora
Participaciones no Controladoras
Ganancias (Pérdida) por Acción:
Ganancias (Pérdida) Básica por Acción:
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Ordinaria
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión
Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción:
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas
Total ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Ordinaria
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

CCUENTA

4D0101
4D0126
4D0127
4D0128
4DT004
4DT005
4D0129
4D0130
4D0131
4D0104
4D0105
4D0132

4D0133

4D0134

4D0135
4D0137

4D0138

4D0139

4D0140

4D0141

4D0114

4D0112
4D0136
4D01ST
4D0201
4D0226
4D0227
4D0228
4DT007
4DT008
4D0229
4D0230
4D0231
4D0204
4D0205
4D0232

4D0233

4D0234

4D0235

4D0237
4D0238

4D0239

4D0240

4D0241

4D0214

4D0212
4D0236
4D02ST

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Cuenta

Flujo de Efectivo de Actividades de Operación

Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Operación
Venta de Bienes y Prestación de Servicios

Regalías, Cuotas, Comisiones, Otros Ingresos de Actividades Ordinarias

Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar

Arrendamiento y Posterior Venta de Activos Mantenidos para Arrendar a
Terceros
Otros Cobros de Efectivo Relativos a las Actividades de Operación
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Operación
Proveedores de Bienes y Servicios

Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar

Pagos a y por Cuenta de Los Empleados
Elaboración o Adquisición de Activos para Arrendar y Otros Mantenidos para
la Venta
Otros Pagos de Efectivo relativos a las Actividades de Operación
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en)
Operaciones
Intereses Recibidos (no Incluidos en la Actividad de Inversión)
Intereses Pagados (no Incluidos en la Actividad de Financiación)
Dividendos Recibidos (no Incluidos en la Actividad de Inversión)
Dividendos Pagados (no Incluidos en la Actividad de Financiación)
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en)
Actividades de Operación
Flujo de Efectivo de Actividades de Inversión
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Inversión

Reembolso de Adelantos de Préstamos y Préstamos Concedidos a Terceros

Pérdida de Control de Subsidiarias u Otros Negocios
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o deuda de Otras
Entidades
Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones)
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo
Desapropiado
Venta de Propiedades, Planta y Equipo
Venta de Activos Intangibles
Venta de Otros Activos de Largo Plazo
Subvenciones del Gobierno
Intereses Recibidos
Dividendos Recibidos
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Inversión
Préstamos Concedidos a Terceros
Obtener el Control de Subsidiarias u Otros Negocios
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o deuda de Otras
Entidades
Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones)
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo
Adquirido
Compra de Propiedades, Planta y Equipo
Compra de Activos Intangibles
Compra de Otros Activos de Largo Plazo
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados

Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Inversión

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en)
Actividades de Inversión
Flujo de Efectivo de Actividades de Financiación
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Financiación:
Obtención de Préstamos
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no
Resultan en Pérdida de Control
Emisión de Acciones
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio
Subvenciones del Gobierno
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Financiación:
Amortización o Pago de Préstamos
Pasivos por Arrendamiento Financiero
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no
Resultan en Pérdida de Control

Recompra o Rescate de Acciones de la entidad (Acciones en Cartera)

Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio
Intereses Pagados
Dividendos Pagados
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados

Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Financiación

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en)
Actividades de Financiación
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, Antes de
las Variaciones en las Tasas de Cambio
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y
Equivalentes al Efectivo
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

Cuenta

Ganancia (Pérdida) neta del Ejercicio

Componente de Otro Resultado Integral que no se Reclasificaran al Resultado
del Período, neto de Impuestos:
Ganancias (Pérdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio al Valor
Razonable, neto de Impuestos
Superávit de Revaluación, neto de Impuestos
Ganancia (Pérdida) de Nuevas Mediciones de Planes de Beneficios Definidos,
neto de Impuestos
Cambios en el Valor Razonable de Pasivos Financieros Atribuibles a Cambios
en el Riesgo de Crédito del Pasivo, neto de Impuestos
Instrumentos de Cobertura que Cubren Inversiones en Instrumentos de
Patrimonio, neto de Impuestos

Participación en Otro Resultado Integral de Asociadas y Negocios Conjuntos

Contabilizados por el Método de Participación, neto de Impuestos
Total Otro Resultado Integral que no se Reclasificará al Resultado del
Periodo, neto de Impuestos
Componentes de Otro Resultado Integral que se Reclasificaran al Resultado
del Periodo neto de Impuestos
Coberturas del Flujo de Efectivo

Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de Flujos de Efectivo, neto de Impuestos

Ajustes de Reclasificación en Coberturas de Flujos de Efectivo, neto de
Impuestos

Importes Eliminados del Patrimonio E Incluidos en el Importe en Libros de

Activos (Pasivos) no Financieros que se Hayan Adquirido o Incurrido
Mediante Una Transacción Prevista Altamente Probable Cubierta, neto de
Impuestos
Coberturas de Inversiones netas en Negocios en el Extranjero
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de Inversiones netas en Negocios en el
Extranjero, neto de Impuesto
Ajustes de Reclasificación por Coberturas de Inversiones netas en Negocios
en el Extranjero, neto de Impuestos

Diferencia de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero

Ganancias (Pérdidas) por Diferencias de Cambio de Conversión de
Operaciones en el Extranjero, netas de Impuesto
Ajustes de Reclasificación en Diferencia de Cambio de Conversión de
Operaciones en el Extranjero, netos de Impuestos
Variación neta de Activos no Corrientes o Grupos de Activos Mantenidos para
la Venta
Activos Financieros Disponibles para la Venta
Ganancias (Pérdidas) Por Nuevas Mediciones De Activos Financieros
Disponibles Para La Venta, Netas De Impuestos
Ajustes de Reclasificación, Activos Financieros Disponibles para la Venta, neto
de Impuestos
Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones
Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de
Opciones, neto de Impuestos
Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de
Opciones, neto de Impuestos
Cambios en el Valor de los Elementos del Contrato a Término
Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor de los Elementos de Contratos a
Término, neta de Impuestos
Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor de los Elementos de
Contratos a Término, neto de Impuestos
Cambio en el Valor de los Diferenciales de Tasa de Cambio de Moneda
Extranjera

Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la Tasa de

Cambio de la Moneda Extranjera, neto de Impuestos

Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la

Tasa de Cambio de la Moneda Extranjera, netos de Impuestos
Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Cambios en Otro
Resultado Integral

Ganancias (Pérdidas) por Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con

Cambios en Otro Resultado Integral, neta de Impuestos

Ajustes de Reclasificación sobre Activos Financieros Medidos al Valor

Razonable con Cambios en Otro Resultado Integral, netos de Impuestos

Importes Eliminados del Patrimonio Contra el Valor Razonable de Activos

Financieros, por Su Reclasificación a Activos Financieros al Costo Amortizado,
neto de Impuestos

Participacion de Otro Resultado Integral de Asociadas y Negocios Conjuntos

Contabilizados Utilizando el Método de la Participación, neto de Impuestos
Total Otro Resultado Integral que se Reclasificará al Resultado del Periodo,
neto de Impuestos
Total Otro Resultado Integral
Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto
 Resultado Integral Atribuible a:
Propietarios de la Controladora
Participaciones no Controladoras
Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto

FIRMANTES
Firmante

ARCHIVO ESTRUCTURADO XBRL

Jorge Jeffrey Fernandez Roncagliolo|Representante Legal
INFORMACION FINANCIERA AUDITADA AC(DICTAMEN,EEFF Y NOTAS)
Jorge Jeffrey Fernandez Roncagliolo|Representante Legal
Fecha y Hora de generación: 03/10/2023 09:35:18 p.m.

NOTA 2017 2016

0 0 0
0 0 0
7 30,671 45,509
8 18,792 17,916
0 76,180 104,388 18792
9 16,268 13,106
10-b 47,241 81,232
11 12,671 10,050 -11
0 0 0
12 20,775 20,506
13 49,838 51,954
0 0 0
0 10,257 11,929

0 0 0

0 206,513 252,202

0 0 0
0 491,223 610,808
0 0 0
0 3,404 3,524

0 0 0
0 19,586 19,586
0 0 0
10-b 19,586 19,586
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
 0 0 0
14 565,942 573,955
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0

0 0 0
0 608,518 616,651
0 1,099,741 1,227,459
0 0 0
0 0 0
15 y 18 68,155 80,631
0 37,451 25,116
16 11,452 4,718
0 19 143
17 25,980 20,255
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0

0 105,606 105,747

0 0 0
0 248,663 236,610
0 0 0
18 61,054 97,295
0 5,986 6,897
0 0 0
0 0 0
17 5,986 6,897
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 90,457 91,546
0 0 0
0 0 0
0 163,483 202,635
0 412,146 439,245
0 0 0
 20 332,710 332,710 66542
0 0 0
0 0 0
0 -884 -884
20 33,521 33,521
20 166,995 182,435
0 0 0
0 532,342 547,782
0 0 0
0 1,064,684 1,095,564
0 1,476,830 1,534,809

NOTA 2017 2016

21 255,503 258,880
22 -163,837 -178,197
0 91,666 80,683
24 -14,695 -10,132
23 -23,960 -28,319
26 6,365 5,424
26 -14,037 -12,241
0 0 0
0 45,339 35,415

0 0 0
0 0 0

27 4,100 5,451
27 -10,163 -12,063

0 0 0

0 0 0
6 2,705 908

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0
0 41,981 29,711
19-b -7,307 -14,907
 0 34,674 14,804

0 0 0
0 34,674 14,804
0 0 0
0 34,674 14,804
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 1.04 0.45
0 0 0
0 1.04 0.45
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0

Cuenta Capital Emitido Primas de Emisión Acciones de Inversión

SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2016 332,710

1. Cambios en Políticas Contables
2. Corrección de Errores
3. Saldo Inicial Reexpresado 332,710
4. Cambios en Patrimonio:
5. Resultado Integral:
6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
7. Otro Resultado Integral
8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto
9. Dividendos en Efectivo Declarados
10. Emisión (reducción) de patrimonio
11. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión

12. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios

13. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios

14. Incremento (Disminución) por cambios en las participaciones de
subsidiarias que no impliquen pérdida de control
15. Importe eliminado de reservas de coberturas de flujos de efectivo e
incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no
financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de
coberturas del valor razonable

16. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor temporal del

dinero de opciones e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de
activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se
aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

17. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los elementos a

término de contratos a término e incluido en el costo inicial u otro importe
en libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los
que se aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

18. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los diferenciales

de tasa cambio de moneda extranjera e incluido en el costo inicial u otro
importe en libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme
para los que se aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable
19. Incremento (Disminución) por transacciones con pagos basados en
acciones
20. Incremento (disminución) por transacciones con acciones propias en
cartera
21. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de
patrimonio
Total incremento (disminución) en el patrimonio
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 332,710
SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2017 332,710
1. Cambios en Políticas Contables
2. Corrección de Errores
3. Saldo Inicial Reexpresado 332,710
4. Cambios en Patrimonio:
5. Resultado Integral:
6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio
7. Otro Resultado Integral
8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto
9. Dividendos en Efectivo Declarados
10. Emisión (reducción) de patrimonio
11. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión

12. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios

13. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios

14. Incremento (Disminución) por cambios en las participaciones de
subsidiarias que no impliquen pérdida de control

15. Importe eliminado de reservas de coberturas de flujos de efectivo e

incluido en el costo inicial u otro importe en libros de activos (pasivos) no
financieros o compromisos en firme para los que se aplica la contabilidad de
coberturas del valor razonable
16. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor temporal del
dinero de opciones e incluido en el costo inicial u otro importe en libros de
activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los que se
aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

17. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los elementos a

término de contratos a término e incluido en el costo inicial u otro importe
en libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme para los
que se aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable

18. Importe eliminado de reservas de cambios en el valor de los diferenciales

de tasa cambio de moneda extranjera e incluido en el costo inicial u otro
importe en libros de activos (pasivos) no financieros o compromisos en firme
para los que se aplica la contabilidad de coberturas del valor razonable
19. Incremento (Disminución) por transacciones con pagos basados en
acciones
20. Incremento (disminución) por transacciones con acciones propias en
cartera
21. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de
patrimonio
Total incremento (disminución) en el patrimonio
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017 332,710

NOTA 2017 2016

0 0 0
0 0 0
0 252,225 256,678

0 0 0

0 0 0

0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 -116,013 -136,947

0 0 0
0 -44,642 -44,268

0 0 0
0 0 0

0 91,570 75,463
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 -1,462 0
0 0 0
0 -6,021 1,712

0 84,087 77,175
0 0 0
0 0 0

0 0 0
0 0 0

0 0 0
0 0 0

0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0

0 0 0
0 0 0
0 0 0

0 0 0
0 -16,968 -13,325
0 0 0
0 0 0
0 -5,872 -2,966

0 0 0

0 -22,840 -16,291
0 0 0
0 0 0
0 47,852 78,524

0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 -101,817 -72,910
 0 0 0

0 0 0

0 0 0
0 0 0
0 -10,163 -12,063
0 0 0
0 0 0

0 -14,662 -37,179

0 -78,790 -43,628

0 -17,543 17,256

0 2,705 908
0 -14,838 18,164
7 45,509 27,345
7 30,671 45,509

NOTA 2017 2016

0 34,674 14,804

0 0 0

0 0 0
0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0
0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0
0 0 0

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0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0
0 0 0
0 34,674 14,804
 0 0 0
0 34,674 14,804
0 0 0
0 34,674 14,804

Fecha

26-APR-18 11:33:57 AM

26-APR-18 11:34:27 AM
Acciones Propias en Cartera Otras Reservas de Capital Resultados Acumulados

-884 33,521 167,633

-2
-884 33,521 167,631

14,804

14,804
 14,804
-884 33,521 182,435
-884 33,521 182,435

1
-884 33,521 182,436

34,674

34,674
-50,115
 -15,441
-884 33,521 166,995
Reserva de Ganancias y Pérdidas por Inversiones en Instrumentos de
Superávit de Revaluación
Patrimonio al Valor Razonable
 Reserva para Cambios en el Valor Razonable de Pasivos Financieros
Reserva de Nuevas Mediciones de Planes de Beneficios Definidos
Atribuibles a Cambios en el Riesgo de Crédito del Pasivo
Reserva de Ganancias y Pérdidas sobre Instrumentos de Cobertura que
Cubren Inversiones en Instrumentos de Patrimonio
Participación en otro Resultado Integral de Asociadas y Negocios Conjuntos
Coberturas del Flujo de Efectivo
Contabilizados por el Método de Participación
Coberturas de Inversión Neta de Negocios en el Extranjero Diferencias de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero
Variación Neta de Activos No Corrientes o Grupos de Activos Mantenidos
Reserva sobre Activos Financieros Disponibles para la Venta
para la Venta
Reserva por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones
Reserva por Cambios en el Valor de los Elementos del Contrato a Término
Reserva por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la Tasa de Cambio
de la Moneda Extranjera
Reserva sobre Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Cambios
Otras Reservas de Patrimonio
en Otro Resultado Integral
Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora Participaciones no Controladoras Total Patrimonio

532,980 532,980

-2 -2
532,978 532,978

14,804 14,804

14,804 14,804
 14,804 14,804
547,782 547,782
547,782 547,782

1 1
547,783 547,783

34,674 34,674

34,674 34,674
-50,115 -50,115
-15,441 -15,441
532,342 532,342
 Estado de Situación Financiera - Reestucturado
CEMENTOS PACASMAYO S.A.A. Y SUBSIDIARIAS
ESTADOS FINANCIEROS - Consolidada Anual al 31 de Diciembre del 2016 ( en miles de NUEVOS SOLES )
CUENTA NOTA 2017 2016
Activos FONDO FIJO 13 VERTICAL
Activos Corrientes S/ % S/ %
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 7 30,658.00 3.85% 45,493.00 5.36%
inversiones Financieras Disponible Para la Venta 8 18,792.00 2.36% 17,916.00
Cuentas por Cobrar Comerciales neto 9 17,044.00 2.14% 13,766.00 1.62%
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 10b 47,230.00 5.94% 81,232.00 9.56%
Cuentas por Cobrar diversas neto 11 16,380.00 2.06% 13,656.00 1.61%
credito por impuesto a la renta corriente 6,249.00 0.79% 7,439.00 0.88%
Estimación de Cobranza Dudosa 9y11 -4,485.00 -0.56% -4,266.00 -0.50%
Inventarios 12 22,002.00 2.77% 21,133.00 2.49%
Estimación por desvalorizacion de inventarios 12 -1,227.00 -0.15% -627.00 -0.07%
Gastos Contratados por Anticipado 4,008.00 0.50% 4,490.00 0.53%
Productos biologicos 13 49,838.00 6.27% 51,954.00 6.12%
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no 206,489.00 25.96% 252,186.00 29.69%
Corrientes o Grupos
Total Activos de Activos para su Disposición
Corrientes 206,489.00 25.96% 252,186.00 29.69%
Clasificados como Mantenidos para la Venta o para
Activos No
Distribuir Corrientes
a los Propietarios
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 7 13.00 0.00% 16.00 0.00%
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 10b 19,586.00 2.46% 19,586.00 2.31%
Propiedades, plantas productoras, maquinaria y equipo 14 592,574.00 74.50% 604,562.00 71.19%
neto
Depreciación Acumulada 14c -26,632.00 -3.35% -30,607.00 -3.60%
Otros Activos 3,404.00 0.43% 3,524.00 0.41%
Total Activos No Corrientes 588,945.00 74.04% 597,081.00 70.31%
TOTAL ACTIVOS 795,434.00 100.00% 849,267.00 100.00%

Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Prestamos bancarios a corto plazo 15 30,650.00 3.85% 37,360.00 4.40%
Cuentas por Pagar Comerciales 16 11,452.00 1.44% 4,718.00 0.56%
Cuentas por Pagar a empresas relacionadas 19.00 0.00% 143.00 0.02%
Cuentas por pagar diversas 17 25,969.00 3.26% 20,255.00 2.38%
68,090.00 8.56% 62,476.00 7.36%

Total Pasivos Corrientes 68,090.00 8.56% 62,476.00 7.36%

Pasivos No Corrientes
Obligaciones financieras a largo plazo 18 98,559.00 12.39% 140,566.00 16.55%
Cuentas por pagar diversas 17 5,986.00 0.75% 6,897.00 0.81%
Pasivos por Impuestos a la Renta Diferidos 19 90,457.00 11.37% 91,546.00 10.78%
Total Pasivos No Corrientes 195,002.00 24.52% 239,009.00 28.14%
Total Pasivos 263,092.00 33.08% 301,485.00 35.50%
Patrimonio 20
Capital Emitido 332,710.00 41.83% 332,710.00 39.18%
Acciones en tesoreria -884.00 -0.11% -884.00 -0.10%
Reservas Legal 33,521.00 4.21% 33,521.00 3.95%
Resultados Acumulados 166,995.00 20.99% 182,435.00 21.48%
Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la 532,342.00 66.92% 547,782.00 64.50%
Controladora
Total Patrimonio 532,342.00 66.92% 547,782.00 64.50%
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 795,434.00 100% 849,267.00 100%

% Mayores
% Menores
 ANALISIS HORIZONTAL
V.ABSOLUTA V.RELATIVA
-14,835.00 -32.61%

3,278.00 23.81%
-34,002.00 -41.86%
2,724.00 19.95%
-1,190.00 -16.00%
-219.00 5.13%
869.00 4.11%
-600.00 95.69%
-482.00 -10.73%
-2,116.00 -4.07%
-45,697.00 -18.12% #REF!
-45,697.00 -18.12% 612,480.00

-3.00 -18.75%
0.00
-11,988.00 -1.98%
3,975.00
-120.00 -3.41%
-8,136.00 -1.36%
-53,833.00 -6.34%

-6,710.00 -17.96%
6,734.00
-124.00
5,714.00 28.21%
5,614.00 8.99%

5,614.00 8.99%

-42,007.00 -29.88%
-911.00
-1,089.00 -1.19%
-44,007.00 -18.41%
-38,393.00 -12.73%

0.00 0.00%
0.00 0.00%
0.00 0.00%
-15,440.00 -8.46%
-15,440.00 -2.82%
-15,440.00 -2.82%
-53,833.00 -6.34%
 Estado de Resultados - Reestructurado
CEMENTOS PACASMAYO S.A.A. Y SUBSIDIARIAS
ESTADOS FINANCIEROS |Consolidada | Anual al 31 de Diciembre del 2016 ( en miles de NUEVOS SOLES )
CUENTA NOTA 2017
Ventas netas 21 255,503.00 100.00%
Costo de Ventas 22 -161,359.00 -63.15%
Utilidad (Pérdida) Bruta 94,144.00 36.85%
ccambio en el valor razonable de los productos biologicos 13c -2,478.00 -0.97%
Utilidad bruta despues del cambio en el valor razonable de los
productos biologicos 91,666.00 35.88%

Gastos de comercializacion y Distribución 24 -14,695.00 -5.75%

Gastos de Administración 23 -23,960.00 -9.38%
Otros Ingresos 26 6,365.00 2.49%
Otros Gastos 26 -14,037.00 -5.49%
Total Gastos operaciones -46,327.00 -18.13%
Utilidad operativa 45,339.00 17.74%
otros ingresos (gastos)
Ingresos Financieros 27 4,100.00 1.60%
Costos financieros 27 -10,163.00 -3.98%
Ganancia Neta por Diferencias de Cambio 6 2,705.00 1.06%
total otros gastos netos -3,358.00 -1.31%
Utilidad (Pérdida) antes de Impuesto a la Renta 41,981.00 16.43%
Ingreso (Gasto) por Impuesto 15 -78,627.00 -30.77%
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas -36,646.00 -14.34%
Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, 1 -6,589.00 -2.58%
neta de Impuesto
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio -43,235.00 -16.92%
Ganancia (Pérdida) Neta atribuible a:
Propietarios de la Controladora 26 116,174.00 45.47%
Participaciones no Controladoras -3,280.00 -1.28%
Ganancias (Pérdida) por Acción: 0
Ganancias (Pérdida) Básica por Acción: 0
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas 26 0.22
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas 26 -0.01
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Ordinaria 26 0.21
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 26 0.22
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas 26 -0.01
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión 26 0.21
Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción: 0
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas 26 0.22
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas 26 -0.01
Total ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Ordinaria 26 0.21
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 26 0.22
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas 26 -0.01
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión 26 0.21

0.54
 21291.916666667

LES )
2016
258,880.00 100.00% -3,377.00 -1.30%
-177,602.00 -68.60% 16,243.00 -9.15%
81,278.00 31.40% 12,866.00 15.83%
-595.00 -0.23% -1,883.00 316.47%

80,683.00 31.17% 10,983.00 13.61%

-10,132.00 -3.91% -4,563.00 45.04%

-28,319.00 -10.94% 4,359.00 -15.39%
5,424.00 2.10% 941.00 17.35%
-12,241.00 -4.73% -1,796.00 14.67%
-45,268.00 -17.49% -1,059.00 2.34%
35,415.00 13.68% 9,924.00 28.02%

5,451.00 2.11% -1,351.00 -24.78%

-12,063.00 -4.66% 1,900.00 -15.75%
908.00 0.35% 1,797.00 197.91%
-5,704.00 -2.20% 2,346.00 -41.13%
29,711.00 11.48% 12,270.00 41.30%
-89,383.00 -34.53% 10,756.00 -12.03%
-59,672.00 -23.05% 23,026.00 -38.59%
-5,720.00 -2.21% -869.00 15.19%
-65,392.00 -25.26% 22,157.00 -33.88%

215,532.00 83.26% -99,358.00 -46.10%

-3,865.00 -1.49% 585.00 -15.14%
0
0
0.39 -0.17 54.10%
-0.01 0.00 45.90%
0.38 -0.17
0.390 -0.17
-0.01 0.00
0.38 -0.17
0 0.00
0.39 -0.17
-0.01 0.00
 0.38 -0.17
0.39 -0.17
-0.01 0.00
0.38 -0.17

-0.08
 RATIOS DE ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
2.2 INDICADORES DE LIQUIDEZ

2016 2015
(𝐀𝐂𝐓𝐈𝐕𝐎
𝐂𝐎𝐑𝐑𝐈𝐄𝐍𝐓𝐄−𝐀𝐍𝐓𝐈𝐂𝐈𝐏𝐎)/(𝐏
1.. Razon Corriente o Circulante o 876,828.00 605,292.00
𝐀𝐒𝐈𝐕𝐎 𝐂𝐎𝐑𝐑𝐈𝐄𝐍𝐓𝐄)
Liquidez General 180,652.00 203,547.00
4.85 2.97
INTERPRETACIONES:

El año 2016 por cada S/ 1.00 de Pasivo Cte, posee S/ 4.85 Activo Cte, deducido los Anticipos. (El 2015 es S/. 2.97)

2016 2015
2.. ((𝑨𝑪𝑻𝑰𝑽𝑶 𝑪𝑶𝑹𝑹𝑰𝑬𝑵𝑻𝑬−𝑨𝑵𝑻𝑰𝑪𝑰𝑷𝑶)−𝑬𝑿𝑰𝑺𝑻𝑬𝑵𝑪𝑰𝑨𝑺)/(𝑷𝑨𝑺𝑰𝑽𝑶
531,925.00 𝑪𝑶𝑹𝑹𝑰𝑬𝑵𝑻𝑬)
284,704.00
Prueba Ácida:
180,652.00 203,547.00
2.94 1.40
INTERPRETACIONES:

El año 2016 por cada S/. 1.00 de Pasivo Cte, posee S/. 2.94 Activo Cte, deducido los Existencias. (El 2015 es S/. 1.40)

2016 2015
3.. (𝑬𝑭𝑬𝑪𝑻𝑰𝑽𝑶 𝒀 𝑬𝑸𝑼𝑰𝑽𝑨𝑳𝑬𝑵𝑻𝑬 𝑫𝑬 𝑬𝑭𝑬𝑪𝑻𝑰𝑽𝑶)/(𝑷𝑨𝑺𝑰𝑽𝑶
79,215.00 𝑪𝑶𝑹𝑹𝑰𝑬𝑵𝑻𝑬)
157,007.00
Liquidez Absoluta o Tesoreria:
180,652.00 203,547.00
0.44 0.77
INTERPRETACIONES:

El año 2016 por cada S/. 1.00 de Pasivo Cte, posee S/. 0.44 de Efectivo y Equivalente de Efectivo. (El 2015 es S/. 0.77)

2 2.2 ANÁLISIS DE FONDO DE MANIOBRA O CAPITAL DE TRABAJO

2016 2015

ACTIVO CORRIENTE - GASTOS

Analisis de fondo de maniobra o 876,828.00 605,292.00
CONTRATADOS POR ANTICIPADO -
capital 180,652.00 203,547.00
PASIVO CORRIENTE 696,176.00 401,745.00

INTERPRETACIONES:

El año 2016 la Empresa tiene un excedente de S/. 696,176.00 despues de haber Cumplido sus pasivos Ctes.( En 2015 es S/. 401,7

2 2.3 RATIOS DE ENDEUDAMIENTO

2016 2015
A. De enduedamiento (Total deudas a 𝑴𝑴=(𝑫𝑬𝑼𝑫𝑨 𝑻𝑶𝑻𝑨𝑳(𝒊𝒏𝒄𝒍𝒖𝒊𝒓 𝒄𝒐𝒔𝒕𝒐𝒔 𝒇𝒊𝒏𝒂𝒏𝒄𝒊𝒆𝒓𝒐𝒔))/(𝑷𝑨𝑺𝑰𝑽𝑶 𝑻𝑶𝑻𝑨𝑳)
1,415,991.00 1,404,467.00
terceros) 1,340,594.00 1,367,660.00
1.06 1.03
INTERPRETACIONES:

El año 2016 los gastos Financieros Devengados Representan el 6% del Pasivo Total (El 2015 es 3%)

2016 2015
B. (𝑪𝑼𝑬𝑵𝑻𝑨𝑺 𝑷𝑶𝑹 𝑷𝑨𝑮𝑨𝑹 𝑨 𝑻𝑬𝑹𝑪𝑬𝑹𝑶𝑺 )/(𝑷𝑨𝑺𝑰𝑽𝑶
142,773.00 𝑻𝑶𝑻𝑨𝑳)
170,761.00
Coeficiente de endeudamiento:
1,340,594.00 1,367,660.00
0.1065 0.1249
10.65% 12.49%
INTERPRETACIONES:

El año 2016, Por cada S/. 1.00 de Pasivo Total tiene S/. 0.11 de Cuentas por pagar a Terceros. (En 2015 es S/. 0.12)
Las Ctas por pagar a terceros representa el 10.65% de la Cuenta por pagar total (En 2015 es 12.49%)

2016 2015
D. ( 𝑷𝑨𝑺𝑰𝑽𝑶 𝑻𝑶𝑻𝑨𝑳)/𝑷𝑨𝑻𝑹𝑰𝑴𝑶𝑵𝑰𝑶
1,340,594.00 1,367,660.00
Coeficiente de Endeudamiento
1,980,029.00 2,046,134.00
0.68 0.67
INTERPRETACIONES:

El año 2016, Por cada S/1.00 de Patrimonio(Capital Propio) tiene un endeudamiento de S/ 0.68 (El año 2015 S/ 0.67)

2016 2015
E. 𝑷𝑨𝑻𝑹𝑰𝑴𝑶𝑵𝑰𝑶/(𝑷𝑨𝑺𝑰𝑽𝑶 𝑻𝑶𝑻𝑨𝑳) 1,980,029.00 2,046,134.00
Autonomia Financiera
1,340,594.00 1,367,660.00
1.48 1.50
INTERPRETACIONES:

El año 2016, Por cada S/. 1.00 de Pasivo Total Posee un Patrimonio de S/. 1.48.(El 2015 es S/. 1.50)
¿TIENE AUTONOMIA? Si tiene Automia
¿GRADO DE APALANCAMIENTO? Mayormente con Recursos Propios
RIESGO Mayor Riesgo
CUADO COMPRTES TUS OBLIGACIONES SE VA TENER MENOR RIESGO

2016 2015
F. (𝑫𝑬𝑼𝑫𝑨𝑺 𝑨 𝑳𝑨𝑹𝑮𝑶 𝑷𝑳𝑨𝒁𝑶)/(𝑷𝑨𝑺𝑰𝑽𝑶 𝑻𝑶𝑻𝑨𝑳)
1,159,942.00 1,164,113.00
Deudas a largo plazo
1,340,594.00 1,367,660.00
0.87 0.85
INTERPRETACIONES:

El año 2016 Por cada S/. 1.00 de Pasivo Total se tiene S/. 0.87 de deudas a Largo Plazo (El año 2015 es S/. 0.85)

2016 2015
G. (𝑫𝑬𝑼𝑫𝑨𝑺 𝑨 𝑪𝑶𝑹𝑻𝑶 𝑷𝑳𝑨𝒁𝑶)/(𝑷𝑨𝑺𝑰𝑽𝑶 𝑻𝑶𝑻𝑨𝑳)
180,652.00 203,547.00
Deudas a corto plazo
1,340,594.00 1,367,660.00
0.13 0.15
INTERPRETACIONES:

El año 2016, Por cada S/ 1.00 de Pasivo Total se tiene S/ 0.13 de deudas a Corto Plazo.(El año 2015 es S/ 0.15)

2.4 RATIOS DE EQUILIBRIO FINANCIERO

2016 2015
(𝑷𝑨𝑺𝑰𝑽𝑶 𝑵𝑶
𝑪𝑶𝑹𝑹𝑰𝑬𝑵𝑻𝑬)/(𝑨𝑪𝑻𝑰𝑽
1,159,942.00 1,164,113.00
𝑶 𝑵𝑶 𝑪𝑶𝑹𝑹𝑰𝑬𝑵𝑻𝑬)
Financiamiento Inmovilizado
2,434,664.00 2,799,882.00
0.48 0.42
 INTERPRETACIONES:

En año 2016, cada S/. 1.00 de Activo no Cte es Financiado en S/. 0.48 de Pasivo No Cte. (El 2015 es S/. 0.42)

2016 2015
(𝑫𝑬𝑼𝑫𝑨𝑺 𝑨 𝑳𝑨𝑹𝑮𝑶 𝑷𝑳𝑨𝒁𝑶)/(𝑨𝑪𝑻𝑰𝑽𝑶 𝑭𝑰𝑱𝑶 (𝑷𝑹𝑶𝑷𝑰𝑬𝑫𝑨𝑫,
1,159,942.00 𝑷𝑳𝑨𝑵𝑻𝑨 𝒀 𝑬𝑸𝑼𝑰𝑷𝑶))
1,164,113.00
Garantía financiera
2,273,048.00 2,490,815.00
0.51 0.47
INTERPRETACIONES:

En año 2016, cada S/ 1.00 de Propiedad Planta y Equipo es Financiado en S/ 0.51 con Deudas a Largo Plazo. (El 2015 es S/ 0.47

2016 2015
𝑷𝑨𝑻𝑹𝑰𝑴𝑶𝑵𝑰𝑶/(𝑨𝑪𝑻𝑰𝑽𝑶 𝑭𝑰𝑱𝑶 (𝑷𝑹𝑶𝑷𝑰𝑬𝑫𝑨𝑫 𝑷𝑳𝑨𝑵𝑻𝑨2,046,134.00
1,980,029.00 𝒀 𝑬𝑸𝑼𝑰𝑷𝑶))
Estructura financiera
2,273,048.00 2,490,815.00
0.87 0.82
INTERPRETACIONES:

En año 2016, cada S/. 1.00 de Propiedad Planta y Equipo Tiene S/. 0.87 de Respaldo patrimonial. (El 2015 es S/. 0.82)

2.5 SITUACIÓN DE EQUILIBRIO

2016 2015
(𝑷𝑨𝑺𝑰𝑽𝑶 𝑵𝑶
𝑪𝑶𝑹𝑹𝑰𝑬𝑵𝑻𝑬+𝑷𝑨𝑻𝑹𝑰𝑴𝑶𝑵𝑰𝑶)/(𝑨𝑪𝑻𝑰𝑽
A. 3,139,971.00 3,210,247.00
𝑶 𝑭𝑰𝑱𝑶(𝑷𝑹𝑶𝑷𝑰𝑬𝑫𝑨𝑫𝑬𝑺, 𝑷𝑳𝑨𝑵𝑻𝑨 𝒀
PNC + Pat / Activo Fijo
𝑬𝑸𝑼𝑰𝑷𝑶))
2,273,048.00 2,490,815.00
1.38 1.29
INTERPRETACIONES:

El año 2016, cada S/. 1.00 de Propiedad Planta y Equipo es financiado en S/. 1.38 Por Pasivo No Cte y Patrimonio. (El 2015 es S/

2016 2015
((𝑨𝑪𝑻𝑰𝑽𝑶 𝑭𝑰𝑱𝑶 −𝑫𝑬𝑼𝑫𝑨𝑺 𝑨 𝑳𝑨𝑹𝑮𝑶
𝑷𝑳𝑨𝒁𝑶))/(𝑨𝑪𝑻𝑰𝑽𝑶
B. 1,113,106.00 1,326,702.00
( AF - DLP) / AF +INVERSIONES
𝑭𝑰𝑱𝑶+𝑰𝑵𝑽𝑬𝑹𝑺𝑰𝑶𝑵 𝑰𝑵𝑴𝑶𝑽𝑰𝑳𝑰𝒁𝑨𝑫𝑨)
2,273,048.00 2,490,815.00
0.49 0.53
INTERPRETACIONES:

El año 2016 por ca S/.1.00 de Inversion Inmobiizada posee S/. 0.49 de Propiedad Planta y Equipo deducido Deudas a Largo Plazo.(El 2015 es

2016 2015
C. 𝑷𝑨𝑻𝑹𝑰𝑴𝑶𝑵𝑰𝑶/(𝑷𝑹𝑶𝑷𝑰𝑬𝑫𝑨𝑫𝑬𝑺 𝑷𝑳𝑨𝑵𝑻𝑨 𝒀 𝑬𝑸𝑼𝑰𝑷𝑶+𝑰𝑵𝑽𝑬𝑹𝑺𝑰𝑶𝑵𝑬𝑺
1,980,029.00 𝑰𝑵𝑴𝑶𝑩𝑰𝑳𝑰𝒁𝑨𝑫𝑨𝑺)
2,046,134.00
PNC + Pat / Activo Fijo + Inversiones
2,273,048.00 2,490,815.00
0.87 0.82
INTERPRETACIONES:

El año 2016 por cada S/. 1.00 de Inversion Inmobilizada tiene S/. 0.87 de respaldo Patrimonial (El 2015 S/. 0.82)

2016 2015
(𝑪𝑨𝑷𝑰𝑻𝑨𝑳 𝑭𝑰𝑱𝑶 (𝑨𝑪𝑻𝑰𝑽𝑶 𝑭𝑰𝑱𝑶
Capital Fijo ( AF - DLP) / AF(Inm Maq Eq) −𝑫𝑬𝑼𝑫𝑨𝑺 𝑨 𝑳𝑨𝑹𝑮𝑶 𝑷𝑳𝑨𝒁𝑶))/(𝑨𝑪𝑻𝑰𝑽𝑶
D. 1,113,106.00 1,326,702.00
𝑭𝑰𝑱𝑶 (𝑰𝑵𝑴𝑼𝑬𝑩𝑳𝑬𝑺 𝑴𝑨𝑸𝑼𝑰𝑵𝑨𝑹𝑰𝑨 𝒀
𝑬𝑸𝑼𝑰𝑷𝑶))
2,273,048.00 2,490,815.00
 (𝑪𝑨𝑷𝑰𝑻𝑨𝑳 𝑭𝑰𝑱𝑶 (𝑨𝑪𝑻𝑰𝑽𝑶 𝑭𝑰𝑱𝑶
−𝑫𝑬𝑼𝑫𝑨𝑺 𝑨 𝑳𝑨𝑹𝑮𝑶 𝑷𝑳𝑨𝒁𝑶))/(𝑨𝑪𝑻𝑰𝑽𝑶
𝑭𝑰𝑱𝑶 (𝑰𝑵𝑴𝑼𝑬𝑩𝑳𝑬𝑺 𝑴𝑨𝑸𝑼𝑰𝑵𝑨𝑹𝑰𝑨 𝒀
𝑬𝑸𝑼𝑰𝑷𝑶))
0.49 0.53
INTERPRETACIONES:

El año 2016 Por cada S/. 1.00 de Propiedad Planta y equipo posee S/. 0.49 de Capital Fijo (El año 2015 es S/. 0.53)

2016 2015
(𝑷𝑷𝑬+𝑰𝑵𝑽𝑬𝑹𝑺𝑰𝑶𝑵𝑬𝑺−𝑫𝑬𝑼𝑫𝑨𝑺 𝑨
𝑳𝑨𝑹𝑮𝑶
E. 1,113,106.00 1,326,702.00
𝑷𝑳𝑨𝒁𝑶)/(𝑷𝑷𝑬+𝑰𝑵𝑽𝑬𝑹𝑺𝑰𝑶𝑵𝑬𝑺)
capital de trabajo ajustado
2,273,048.00 2,490,815.00
0.49 0.53
INTERPRETACIONES:

El año 2016 Por Cada S/. 1.00 De Inversión Permanente posee S/. 0.49 de Capital Trabajo Permanente. (El 2015 es S/. 0.53)

2.6 ANÁLISIS DE RENTABILIDAD ECONÓMICA Y RENDIMIENTO

2016 2015
(𝑼𝑻𝑰𝑳𝑰𝑫𝑨𝑫
𝑵𝑬𝑻𝑨)/(𝑪𝑨𝑷𝑰𝑻
A. 112,894.00 211,667.00
𝑨𝑳 𝑺𝑶𝑪𝑰𝑨𝑳)
Rentabilidad Capital
531,461.00 531,461.00
0.21 0.40
21.24% 39.83%
INTERPRETACIONES:

El año 2016 Por cada S/. 1.00 de Capital Social Obtiene una Utilidad Neta de S/. 0.21.(El 2015 es S/. 0.40)
El año 2016 La Utilidad Neta representa el 21.24% del Capital Social (El 2015 es 39.83%)

2016 2015
(𝑼𝑻𝑰𝑳𝑰𝑫𝑨𝑫
𝑵𝑬𝑻𝑨)/(𝑨𝑪𝑻𝑰
B. 112,894.00 211,667.00
Rentabilidad Financiera
𝑽𝑶 𝑻𝑶𝑻𝑨𝑳)
3,320,623.00 3,413,794.00
0.03 0.06
INTERPRETACIONES:

El año 2016, Por cada S/1.00 de Activo Total Obtiene una Utilidad Neta de S/0.03.(El 2015 es S/ 0.06)

2016 2015
(𝑼𝑻𝑰𝑳𝑰𝑫𝑨𝑫
𝑵𝑬𝑻𝑨)/𝑷𝑨𝑻𝑹
C. 112,894.00 211,667.00
𝑰𝑴𝑶𝑵𝑰𝑶
Rentabilidad del patrimonio
1,980,029.00 2,046,134.00
0.06 0.10
INTERPRETACIONES:

El año 2016 Por cada S/. 1.00 de Patrimonio se Obtiene una Utilidad Neta de S/. 0.06 (El 2015 es S/. 0.10)

2016 2015
D. 𝑽𝑬𝑵𝑻𝑨𝑺/(𝑨𝑪𝑻𝑰𝑽𝑶 𝑻𝑶𝑻𝑨𝑳) 1,240,169.00 1,231,015.00
RENDIMIENTO DE ACTIVOS
3,320,623.00 3,413,794.00
RENTABILIDAD DE ACTIVO TOTAL 0.37 0.36
INTERPRETACIONES:

El año 2016 por cada S/. 1.00 de Activo Total se genera S/. 0.37 de Ventas.(El 2015 es S/. 0.36)
 2016 2015
𝑽𝑬𝑵𝑻𝑨𝑺/
(𝑷𝑹𝑶𝑷𝑰𝑬𝑫𝑨𝑫,𝑷𝑳𝑨𝑵𝑻𝑨
E. ROTACION RENDIMIENTO DE 1,240,169.00 1,231,015.00
𝒀 𝑬𝑸𝑼𝑰𝑷𝑶)
PROPIEDAD,PLANTA Y EQUIPO 2,273,048.00 2,490,815.00
0.55 0.49
INTERPRETACIONES:

El año 2016 Por cada S/. 1.00 de Propiedad Planta y Equipo se obtiene un rendimineto de S/. 0.55 de Ventas.(El 2015 es S/. 0.49

2.7 GRADO DE INTENSIDAD

2016 2015
A. DETERIORO DE CUENTAS POR (𝑬𝑺𝑻𝑰𝑴𝑨𝑪𝑰𝑶𝑵 𝑫𝑬 𝑪𝑶𝑩𝑹𝑨𝑵𝒁𝑨 𝑫𝑼𝑫𝑶𝒁𝑨)/(𝑪𝑼𝑬𝑵𝑻𝑨𝑺 𝑷𝑶𝑹 𝑪𝑶𝑩𝑹𝑨𝑹 𝑪𝑶𝑴𝑬
781.00 667.00
COBRAR 68,529.00 73,154.00
0.01 0.01
INTERPRETACIONES:

El año 2016 por cada S/. 1.00 de Ctas por Cobrar Comerciales se produce un deterioro por Cobranza Dudosa de S/0.01. (El 2015 es S/. 0.01)

21,427.00 22,929.00
2016 2015
B. (𝑫𝑬𝑺𝑽𝑨𝑳𝑶𝑹𝑰𝒁𝑨𝑪𝑰𝑶𝑵 𝑫𝑬 𝑬𝑿𝑰𝑺𝑻𝑬𝑵𝑪𝑰𝑨𝑺)/𝑴𝑬𝑹𝑪𝑨𝑫𝑬𝑹𝑰𝑨𝑺
6,684.00 14,055.00
DETERIORO DE EXISTENCIAS
21,427.00 22,929.00
0.31 0.61
INTERPRETACIONES:

El año 2016, Por cada S/ 1.00 de Mercaderías se tiene una Perdida de Valor de S/ 0.31. (E l 2015 es S/ 0.61)

2016 2015
C. 𝑫𝑬𝑷𝑹𝑬𝑪𝑰𝑨𝑪𝑰𝑶𝑵/(𝑷𝑹𝑶𝑷𝑰𝑬𝑫𝑨𝑫 𝑷𝑳𝑨𝑵𝑻𝑨 𝒀 𝑬𝑸𝑼𝑰𝑷𝑶)
521,970.00 426,400.00
RECUPERACION DE INVERSION
2,891,012.00 2,917,215.00
0.18 0.15

INTERPRETACIONES:

El año 2016, por cada S/1.00 de Propiedad Planta y Equipo se obtiene una recuperacion de Inversion de S/ 0.18. (El 2015 es S/0.15)

2016 2015
D. (𝑨𝑴𝑶𝑹𝑻𝑰𝒁𝑨𝑪𝑰𝑶𝑵 𝑫𝑬 𝑨𝑪𝑻𝑰𝑽𝑶𝑺 𝑭𝑰𝑱𝑶𝑺)/𝑰𝑵𝑻𝑨𝑮𝑰𝑩𝑳𝑬𝑺
451.00 0.00
RECUPERACION DE INVERSION
43,479.00 81,862.00
0.01 0.00
INTERPRETACIONES:

El año 2016 por cada S/. 1.00 de Activo intangible se obtiene una recuperacion de Inversion de S/. 0.01.
𝑪𝑶𝑹𝑹𝑰𝑬𝑵𝑻𝑬)

𝑹𝑹𝑰𝑬𝑵𝑻𝑬)

𝑻𝑨𝑳)
𝑨𝑵𝑻𝑨 𝒀 𝑬𝑸𝑼𝑰𝑷𝑶))

𝑰𝑷𝑶))

𝑰𝑳𝑰𝒁𝑨𝑫𝑨𝑺)
𝑶𝑹 𝑪𝑶𝑩𝑹𝑨𝑹 𝑪𝑶𝑴𝑬𝑹𝑪𝑰𝑨𝑳𝑬𝑺)