ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO CONSOLIDADO DE RESULTADOS INTEGRALES
ANALISIS DE RATIOS
RATIOS DE LIQUIDEZ
CAPITAL DE TRABAJO ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE =
LIQUIDEZ CORRIENTE ACTIVO CORRIENTE =
PASIVO CORRIENTE
LIQUIDEZ ACIDA ACTIVO C. - EXISTENCIAS - GASTOS PAGADOS x ANTIC. =
PASIVO CORRIENTE
LIQUIDEZ DE TESORERIA CAJA Y BANCOS - VALORES NEGOCIADOS =
PASIVO CORRIENTE
2022 2021
2,329,582-1,494,387 835,195.00 2,087,718-1,436,547 651,171.00
2,329,582 1.56 2,087,718 1.45
1,494,387 1,436,547
2,329,582-1,294,318-7,797 0.69 2087718-965,090-17,037 0.77
1,494,387 1,436,547
492,645+(272,503+168,688+91,749) 0.69 552,803+(322,365+163,646+55,708) 0.76
1,494,387 1,436,547
Comentario:
El aumento en el ratio de Capital de Trabajo de 651,171.00 a 835,195.00 entre 2021 y 2022 indica una
mejora significativa en la capacidad de la empresa para cubrir sus obligaciones a corto plazo, reflejando
una posición financiera más sólida y una gestión efectiva de recursos.
El aumento en la Razón de Liquidez Corriente de 1.45 a 1.56 entre 2021 y 2022 refleja una mejora en la
capacidad de la empresa para afrontar sus obligaciones a corto plazo, indicando una gestión financiera más
sólida y una reducción del riesgo de insolvencia inmediata
La disminución en la Razón de Ácido de 0.77 a 0.69 entre 2021 y 2022 sugiere una ligera disminución en la
capacidad de la empresa para cubrir sus obligaciones a corto plazo, lo que podría indicar una mayor
dependencia de los inventarios en sus activos corrientes.
La disminución en la Razón de Circulante de 0.76 a 0.69 entre 2021 y 2022 sugiere una leve disminución en
la capacidad de la empresa para cubrir sus obligaciones a corto plazo únicamente con efectivo y
equivalentes, indicando la necesidad de monitorear la gestión de liquidez en el corto plazo.
2022 indica una
o plazo, reflejando
una mejora en la
gestión financiera más
ra disminución en la
car una mayor
a leve disminución en
efectivo y
lazo.
ANALISIS DE RATIOS
RATIOS DE GESTION
CAJA Y BANCOS CAJA Y BANCOS x 360 dias =
VENTAS NETAS
ROTACION DE EXISTENCIAS COSTO DE VENTAS =
EXISTENCIA FINAL
ROTACION DE EXISTENCIAS (dias) 360 dias =
ROTACION DE EXISTENCIAS
ROTACION DE ACTIVOS VENTAS NETAS =
ACTIVO TOTAL
INVENTARIO A CAPITAL DE TRABAJO EXISTENCIAS =
CAPITAL DE TRABAJO
PERIODO DE COBRANZA (dias) CUENTAS x COBRAR COMERCIALES x 360 dias =
VENTAS NETAS
PERIODO DE PAGO (dias) CUENTAS x PAGAR COMERCIALES x 360 dias =
COMPRAS
COMPRAS = INV FINAL - INV INICIAL + COSTO DE VENTAS
2022 2021
492,645 x 360 dias 33.89 552,803 x 360 dias 3.97
5,233,845 5,010,101
4,234,161 3.27 4,060,159 4.21
1,294,318 965,090
360 110.05 360 85.57
3 4
5,233,845 1.13 5,010,101 1.16
4,633,530 4,324,577
1,294,318 1.55 965,090 1.48
835,195 651,171
272503 x 360 dias 18.74 322365 x 360 dias 23.16
5,233,845 5,010,101
272503 x 360 dias 21.50 322365 x 360 dias 27.12
1,294,318-965,090+4,234,161 965,090-745,294+4,060,159
OSTO DE VENTAS
Cada x veces se renueva el stock para convertirlo en efectivo
ANALISIS DE RATIOS
RATIOS DE SOLVENCIA 2022
ENDEUDAMIENTO DEL ACTIVO PASIVO TOTAL = 3,056,287 0.66
ACTIVO TOTAL
4,633,530
SOLVENCIA PATRIMONIAL PASIVO TOTAL = 3,056,287 1.94
PATRIMONIO NETO
1,577,243
ENDEUDAMIENTO TOTAL ACTIVO TOTAL = 4,633,530 1.52
PASIVO TOTAL
3,056,287
APALANCAMIENTO FINANCIERO PATRIMONIO NETO = 1,577,243 0.34
ACTIVO TOTAL
4,633,530
2021 Comentario:
2,958,915 0.68 El ligero descenso en el ratio de Endeudamiento del Activo, de 0.68 en 2021 a 0.66 en 2022, ind
de activos financiados por deuda. Esto sugiere una posible mejora en la solidez financiera y una
4,324,577 estructura de capital de la empresa.
2,958,915 2.17 La disminución en el ratio de Solvencia Patrimonial, de 2.17 en 2021 a 1.94 en 2022, sugiere una
capacidad de la empresa para respaldar sus activos con patrimonio neto. Será importante anali
1,365,662 cambio para comprender su impacto en la salud financiera a largo plazo.
4,324,577 1.46 El aumento en el Cociente de Apalancamiento, de 1.46 en 2021 a 1.52 en 2022, indica una mayo
por deuda. Esto podría sugerir un aumento en el riesgo financiero y destaca la importancia de e
para gestionar su endeudamiento.
2,958,915
1,365,662 0.32 El incremento en el ratio de Patrimonio Neto a Activo Total, de 0.32 en 2021 a 0.34 en 2022, ind
proporción de financiamiento propio en relación con los activos. Esto sugiere una mejora en la s
4,324,577 capacidad para absorber pérdidas a través del capital propio.
en 2021 a 0.66 en 2022, indica una reducción en la proporción
n la solidez financiera y una gestión más conservadora de la
a 1.94 en 2022, sugiere una disminución relativa en la
neto. Será importante analizar las razones detrás de este
lazo.
52 en 2022, indica una mayor proporción de activos financiados
destaca la importancia de evaluar la capacidad de la empresa
en 2021 a 0.34 en 2022, indica un fortalecimiento en la
o sugiere una mejora en la solidez financiera y una mayor
ANALISIS DE RATIOS
RATIOS DE RENTABILIDAD 2022
ROE UTILIDAD NETA = 226,230 0.17 238,893
PATRIMONIO INICIAL 1,365,662 1,919,127
ROA UTILIDAD NETA = 226,230 0.05 238,893
ACTIVOS TOTALES 4,633,530 4,324,577
2021
0.12
0.06
ANALISIS DE RATIOS
RATIOS DE COBERTURA
COBERTURA FINANCIERA UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS - GASTOS FINANCIEROS =
GASTOS FINANCIEROS
2022 2021 Comentario:
334,258-86,241 3 381,831-39,034 9 La disminución en la Cobertura Financiera, de 9 en 2021 a 3 en 2022, ind
86,241 39,034 de la empresa para cubrir sus gastos de intereses con las ganancias ope
aumento en la carga de la deuda y la necesidad de monitorear de cerca
9 en 2021 a 3 en 2022, indica una reducción en la capacidad
es con las ganancias operativas. Esto podría señalar un
d de monitorear de cerca la sostenibilidad financiera.
