Edificios y construcciones unidades Costo unitario
construccion 1 $ 9,824.00
total
Vehículos
camioneta 1 25000
total
Maquinaria y equipos
maquina trituradora 2 $3,500.00
máquina para lavar y secar 2 $4,500.00
cortadora 2 $1,200.00
cocina industrial 2 650
balanza electrónica industrial 3 $110.00
licuadora industrial 3 $650.00
total
Muebles y enseres
Escritorio 2 $85.00
Sillas 3 $45.00
Rotulo sin iluminación 1 $150.00
total
Equipos de computo
Equipo de computo 1 $750.00
Impresora 1 $85.00
total
Activo fungible (ejemplo: ollas,
cernidores, etc)
tanque de gas 4 $50.00
utensilios de mesa 4 $250.00
utensilios de cocina 4 $250.00
mesa estándar 3 $680.00
total
TOTAL
Costo total PRESUPUESTO DE OBRA FISICA (para una o
9824 Descripción
9824 Preparación del Piso de Concreto (piso 400m2
Estructura metálica / hormigón
25000 Pintura de las Paredes
25000 Techo y cubierta
Conexiones de Electricidad
$7,000.00 Instalaciones hidrosanitarias
$9,000.00
$2,400.00
$1,300.00
$330.00
$1,950.00
$21,980.00
$170.00
$135.00
$150.00
$455.00
$751.00
$86.00
837
$200.00
$1,000.00
$1,000.00
$2,040.00
$4,240.00
$62,336.00
UESTO DE OBRA FISICA (para una obra de 700m2 de construcción)
unidad de medida Cantidad Costo unitario costo total
m2 110 25 2750
unidades 50 32 1600
unidad 8 28 224
unidades 50 80 4000
metros 2 250 500
unidad 3 250 750
Total de inversion total de obras fisicas $ 9,824.00
PERMISOS Y PATENTES unidad precio
total precio
unitario
Registro comercial 1 $ 350.00 $ 350.00
Registro marca 1 $ 14.00 $ 14.00
Servicios legales 1 $ 350.00 $ 350.00
Notarizar escritura 1 $ 100.00 $ 100.00
Obtencion del ruc 1 $ - $ -
Permiso cuerpo bomberos 1 $ 10.00 $ 10.00
Permiso del municipio 1 $ 32.00 $ 32.00
total $ 856.00
DECORACIÓN INICIAL
etiquetas 100 1.05 105
tarjetas de promocion 100 1.5 150
señaleticas 5 20 100
TOTAL 355
PUBLICIDAD, ROTULACIÓN
rotulo 1 150 150
redes sociales 1 30 30
afiches 1 20 20
la hora 1 40 40
TOTAL 240
total $ 1,451.00
Remuneracion Anual
numero de Sueldo 13er 14to
Cargo puesto unificado sueldo sueldo
Gerente General 1 $ 520.00 43.33 32.17
produccion 1 $ 460.00 38.33 32.17
ventas 1 $ 460.00 38.33 32.17
comercial 1 $ 460.00 38.33 32.17
total
PRESUPUESTO DE LOS SUELDOS DE ACUERDO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 28,786.20 $ 28,786.20 $ 28,786.20 $ 28,786.20 $ 28,786.20
mes 1 mes2 mes 3 mes 4
$ 2,398.85 $ 2,710.70 $ 2,954.66 $ 3,811.52
ual Mes porcentaje inflacion
aporte Total total Anual
patronal Mensual enero 0.13
57.98 $ 653.48 $ 7,841.76 febrero 0.09
51.29 $ 581.79 $ 6,981.48 marzo 0.29
51.29 $ 581.79 $ 6,981.48 abril 1.27
51.29 $ 581.79 $ 6,981.48 mayo -0.12
junio -0.95
$ 2,398.85 $ 28,786.20
LDOS DE ACUERDO A LA INFLACION
AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
$ 28,786.20 $ 28,786.20 $ 28,786.20 $ 28,786.20 $ 28,786.20
centaje inflacion
consumo de energia
Equipos y maquinaria Cantidad Kw/hora
maquina trituradora 2 1
máquina para lavar y secar 2 1
cortadora 2 1
licuadora industrial 1 1
Gastos Servicios Básicos
Total Consumo Energía $ 1,814.40
Total Consumo de Agua $ 600.00
Teléfono $ 240.00
Internet $ 40.00
Total Servicios Básicos $ 2,694.40
Consumo Kw/hora
Total Costo
Coste
Horas /día Diario Mensual Anual Consumo
Kw/Hora
Anual
8 8 240 2880 0.09 518.4
8 8 240 2880 0.09 518.4
8 8 240 2880 0.09 518.4
8 8 240 2880 0.09 259.2
Total 1814.4
COSTO
COSTO 3 MESES
MENSUAL
SALARIOS $ 28,786.20 $ 86,358.60
MATERIA PRIMA $18,621.60 $ 55,864.80
ARRIENDOS -
SERVICIOS BÁSICOS $ 2,694.40 $ 8,083.20
Total $ 50,102.20 $ 150,306.60
ACTIVOS FIJOS $62,336.00
AMORTIZACIONES $ 1,451.00
CAPITAL DE TRABAJO $ 50,102.20
TOTAL $113,889.20
poblacion
PRODUCTO UNIDADES ANUALES
envase de plastico de 50 ml 11942
envase de plastico de 100 ml 7961
envase de vidrio de 50 ml 11942
envase de vidrio de 100 ml 1327
33172
TOTAL
Producto Precio unitario
envase de plastico de 50 ml 2
envase de plastico de 100 ml 3
envase de vidrio de 50 ml 2.5
envase de vidrio de 100 ml 3.5
33172
PORCENTAJE SOBRE VENTAS % de % frecuencia de
TOTALES presentacion compra
2388 36% 20%
2786 24% 35%
3941 36% 33%
93 4% 7%
9209
Este total debe ser igual al de la
demanda del año cero
Unidades anuales Total anual
1194 2388
929 2786
1576 3941
27 93
Total ingresos año 1 9209
zó para el cálculo del tamaño óptimo) luego multiplicar cada año siguiente por el dato del año anterior por 1 ma
TASA DE CRECIMIENTO
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
16414 33977 70332 145588 301367
ño anterior por 1 mas la tasa de crecimiento, ejemplo si es 5% por 1,05.
MATE
CANTIDAD VALOR
DESCRIPCIÓN UNIDAD
MENSUAL UNITARIO
envases de cristal de 50 ml 300 1500 0.41
envase de cristal de 100 gr 300 1500 0.54
Total
SUMINISTROS DE LIMP
VALOR
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD
UNITARIO
Detergente Galón 3 3.2
Cloro Galón 6 3.2
Fundas de basura Paquete 20 0.85
Jabón Paquete 4 2.5
Otros varios Unidad 1 0.10
Total
MATERIALES DE OFICINA - CIF
VALOR
DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD
UNITARIO
Hojas Paquete 3 3.5
Esferos Paquete 5 2.1
Lápices Paquete 5 1.5
Portapapeles Unidad 5 2.1
Marcadores Paquete 3 1.5
Libreta de Notas Unidad 8 1.5
Folder UNIDAD 2 1.5
Grapas paquete 4 3.1
Total
Remuneracion Anual
unitario Total Mensual total Anual
ITEM mensual
SUMINISTROS DE LIMPIEZA $ 800.00 $ 55.90 $ 670.80
MATERIALES DE OFICINA $ 800.00 $ 70.90 $ 850.80
total $ 1,521.60
COSTOS DIRECTOS
ITEM ANUAL
M.P $17,100.00
CIF $ 1,521.60
TOTAL $18,621.60
MATERIA PRIMA Gastos combustibles
VALOR VALOR 1 vehículos
MES ANUAL
Capacidad
tanque 25
615 7380
Frecuencia de
uso(Dias) 8
810 9720 Galones /dia 10
1425 17100
Total galones
(mensual) 80
precio/galon 2.75
mensual 220
SUMINISTROS DE LIMPIEZA - CIF anual $ 2,640.00
VALOR VALOR
MENSUAL ANUAL
9.6 115.2
19.2 230.4
17 204
10 120
0.1 1.2
55.9 670.8
VALOR VALOR
MENSUAL ANUAL
10.5 36.75
10.5 22.05
7.5 11.25
10.5 22.05
4.5 6.75
12 18
3 4.5
12.4 38.44
70.9 159.79
PERMISOS Y PATENTES unidad precio
total precio
unitario
Registro comercial 1 $ 350.00 $ 350.00
Registro marca
1 $ 14.00 $ 14.00
Servicios legales 1 $ 350.00 $ 350.00
Notarizar escritura 1 $ 100.00 $ 100.00
Obtencion del ruc 1 $ - $ -
Permiso cuerpo bomberos
1 $ 10.00 $ 10.00
Permiso del municipio
1 $ 32.00 $ 32.00
total $ 856.00
TOTAL $ 1,451.00
PUBLICIDAD, precio DECORACIÓN
unidad total precio
ROTULACIÓN unitario INICIAL
rotulo 1 150 150 etiquetas
tarjetas de
redes sociales 30 30
1 promocion
afiches 1 20 20 señaleticas
la hora 1 40 40 TOTAL
total 240
unidad precio
total precio
unitario
100 1.05 105
1.5 150
100
5 20 100
355
Gastos combustibles
1 vehículos
Capacidad tanque 25
Frecuencia de uso(Dias) 8
Galones /dia 10
Total galones (mensual) 80
precio/galon 2.75
mensual 220
anual $ 2,640.00
GASTOS D
cantidad costo unitario costo total
EQUIPOS COMPUTACION
Equipo de computo 1 750 750
Impresora 1 85 85
TOTAL 835
MUEBLES ENSERES
Escritorio 3 45 135
Sillas 1 150.00 150
Rotulo sin iluminación 3 3,900.00 11700
TOTAL 11985
VEHICULOS
camioneta 1 700.00 700
TOTAL 700.00
MAQUINARIAS
maquina trituradora 2 3500 7000
máquina para lavar y secar 2 4500 9000
cortadora 2 1200 2400
cocina industrial 2 650 1300
balanza electrónica industrial 3 110 330
licuadora industrial 3 650 1950
TOTAL 21980
inversion $35,500.00
GASTOS DEPRECIACION
valor de Depreciación Depreciación total depreciacion VALOR
vida util
desecho anual anual acumulada CONTABLE
5 150 150 120 750 0
5 17 17 13.6 85 0
167 133.6 0
0
10 13.5 4.5 12.15 45 0
10 15 15 13.5 150 0
5 2340 780 1872 3900 0
2368.5 1897.65 0
0
5 140 140 186.67 700 0
140.00 186.67 0
0
10 700 350 630 3500 0
10 900 450 810 4500 0
10 240 120 216 1200 0
10 130 65 117 650 0
10 33 11 29.7 110 0
10 195 65 175.5 650 0
2198 1978.2 0
valor desecho $ 4,873.50 Depreciacion $ 4,196.12
AÑO 0 AÑO 1
PRODUCCION ANUAL 16,414
PRECIO PROMEDIO $ 2.50
INGRESOS VTA. (+) $ 41,035.00
COSTO DE PRODUCCION (-) $ 1,521.60
MARGEN BRUTO $ 39,513.40
GASTOS OPERATIVOS (-)
SERVICIOS BASICOS $ 2,694.40
SUMINISTRO DE OFICINA $ 670.80
MANTENIMIENTO MAQUINARIAS $ 1,000.00
COMBUSTIBLES $ 2,640.00
GASTOS DE CONSTITUCIÓN $ 856.00
GASTO PUBLICIDAD $ 240.00
GASTOS DEPRECIACION DE EQUIPOS
COMPUTACION $ 133.60
GASTOS DEPRECIACION MUEBLES
ENSERES $ 1,897.65
GASTOS DEPRECIACION VEHICULOS $ 186.67
GASTOS DEPRECIACION DE
MAQUINARIAS $ 1,978.20
SUELDOS Y SALARIOS $ 28,786.20
UTILIDAD OPERATIVA $ 7,045.88
GASTOS FINANCIERO (PAGO DE
INTERESES) (-)
UTILIDAD OPERATIVA $ 7,045.88
PARTICIPACION DE TRABAJADORES
(15%) (-) $ -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 7,045.88
IMPUESTO A LA RENTA (22%) (-) /
CRÉDITO ITRBUTARIO $ -
UTILIDAD NETA / PÉRDIDA DEL
EJERCICIO $ 7,045.88
INV. INICIAL EN OBRA FISICA (AÑO 0)
(-) $ -9,824.00
INV. INICIAL EN MAQUINARIAS Y
EQUIPOS (AÑO 0) (-) $ -35,500.00
GASTOS DE CONSTITUCION (AÑO 0) (-) $ -856.00
CAPITAL DE TRABAJO (AÑO 0) (-) $ 50,102.20
GASTO DE DEPRECIACION $ 100.00
FLUJO NETO DE EFECTIVO $ 3,922.20 $ 7,145.88
FLUJO NETO DE EFECTIVO
ACUMULADO $ 7,145.88
VAN (VALOR ACTUAL NETO) (VALOR
PRESENTE FLUJOS NETOS) $ 65,217.51
TIR Err:523
FLUJO CAJA
PROMEDIO ANUAL $ 21,739.17
AÑO 2
33,977
$ 3.50
$ 118,919.43
$ 1,521.60
$ 117,397.83
$ 6,232.80
$ -
$ 1,000.00
$ 5,400.00
$ -
$ -
$ 777.82
$ 489.00
$ 6,400.00
$ 28,375.70
$ -
$ 81,522.51
$ 81,522.51
$ 12,228.38
$ 69,294.14
$ 15,244.71
$ 54,049.43
$ 100.00
$ 54,149.43
$ 61,295.31
calculo de TIR Y VAN
Tasa Flujos
$ 3,922.20
VAN
TIR
DETALLE DE PROYECCION DE INGRESO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO4 AÑO 5
CONSUMOPOBLAC 33172 34830.6 36572.13 38400.74 40320.77
ION OBJETIVO
CRITERIO DE
SELECCIÓN (7% DE
CONSUMO MERCADO 0.07 0.075 0.08 0.085 0.09
OBJETIVO) + 0,5%
anual de incremento
DEMANDA
POTENCIAL (en 2322.04 2612.295 2925.77 3264.06 3628.87
envases
FRECUENCIA DE 7 7 7 7 7
CONSUMO
DEMANDA 16254 18286 20480 22848 25402
EFECTIVA
PRECIO PROMEDIO 2.50 2.53 2.56 2.59 2.62
PROYECCION DE
VENTA 40636 46264 52437 59202 66609
CCION DE INGRESOS
AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
42336.81 44453.65 46676.34 49010.15 51460.66
0.095 0.1 0.105 0.11 0.115
4022.00 4445.37 4901.02 5391.12 5917.98
7 7 7 7 7
28154 31118 34307 37738 41426
2.65 2.69 2.72 2.75 2.78
74711 83566 93237 103791 115302
CAPACIDAD INSTALADA
ACTIVIDADES MINUTOS
DIAS TRABAJADOS 22
HORAS 8
TRABAJADORES (1 tiempo completo 1 medio tiemp 1.5
TURNOS 1
MINUTOS LABORABLES 15840
MINUTOS IMPRODUCTIVOS (pausas activas, descan 10%
TIEMPO PRODUCTIVO 14256
UNIDAD ESTANDAR DE PRODUCCION (EN MINUTO 1140
UNIDADES PARA PRODUCIR (EN LOTES DE 100) 12.5
MINUTOS INPRODUCTIVOS 0.005
% MINUTOS PRODUCTIVOS 5%
CAPACIDAD REAL EN MINUTOS 0.00025
UNIDAD ESTANDAR DE PRODUCCION 15840
CAPACIDAD REAL EN UNIDADES 3.96
MERCADO TOTAL
POBLACION 33172
FRECUENCIA ANUAL 2
PRECIO 2.5
MERCADO TOTAL 1950513.6
Año 0 Año 1
A Demanda
11703 12522
proyectada
Capacidad 15000 15000
instalada
Capacidad 78% 83%
aprovechad
a = (A/B)
TAMAÑO OPTIMO
Año Tasa de crecimiento de la demanda
0
1 7%
2 7%
3 7%
4 7%
5 7%
TOTAL
tarea
a. Población total 33172
b. % de la población que sí consume el
49%
producto según encuesta
c. Público objetivo (= a * b) 16254.28
d. Unidades de compra por transacción 1
e. Frecuencia anual de compra 24
f. Mercado meta anual en número de
390102.72
compradores (=c*d*e)
g. Precio de venta en unidades 2.5
h. Mercado meta anual en dólares $975,256.80
Llene esta matriz con los datos de su encuesta, la población total corresponde a la población de estudio identif
calculo de la unidad estandar de produccion
UNIDAD ESTANDAR DE PRODUCCION
ACTIVIDADES
Recepción y selección de Materia prima
Lavado y desinfección
Preparación
Cocción y mezcla
Envasado
Almacenamiento
TIEMPO TOTAL
MARGEN DE TOLERANCIA
TIEMPO DE LA UNIDAD ESTANDAR DE PRODUCCIO
49%
16254.28
24 12
5 2
Año 2 Año 3 Año 4
13399 14336 15340
15000 15000 15000
89% 96% 102%
Demanda estimada del año
11703
12522
13399
14337
15340
16414
la población de estudio identificada en la metodología
e produccion
DE PRODUCCION 0.6
TIEMPO
TIEMPO ESTIMADO
MINUTOS
3 1.8
3.5 2.1
3 1.8
5 3
4 2.4
4 2.4
22.5 13.5
10% 10%
22.60 1.35
Año 5
16414
15000
109%
