EJEMPLO SA
NIT 800,000,000-0
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A Diciembre 31 de 2017
En miles de pesos
ACTIVOS
Activo Corriente Notas 2017
Efectivo y Equivalente de Efectivo 7
Caja y Bancos 204,706,221
Total efectivo y equivalente de efectivo 204,706,221
Inversiones
Inversiones en acciones en asociadas medidas al costo y al valor 0
Total Inversiones 0
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 8
Cuentas por cobrar clientes nacionales y del exterior 1,391,365,045
Cuentas por cobrara socios o accionistas 241,800,000
Cuentas por cobrar a asociada -
Deterioro cuentas por cobrar -
Total deudores comerciales y otras cuentas por cobrar 1,633,165,045
Otros activos no financieros 9
Anticipos y Avances 976,426,483
Depositos -
Anticipo de Impuestos 48,999,860
Reclamaciones -
Cuentas por cobrar a Trabajadores 627,247
Otros deudores 90,000,000
Total otros activos 1,116,053,590
Inventarios de Mercancias 10
Contratos en ejecución -
Materiales e insumos -
Total Inventarios -
Total Activo Corriente 2,953,924,856
Activo No Corriente
Propiedad Planta y Equipo 11
Terrenos
Construcciones en curso -
Edificaciones y Construcciones 310,000,000
Equipos de oficina 14,446,876
maquinaria y equipo 2,536,217
Flota y Equipo de Transporte 1,937,811,483
Equipo de Computación y Comunic. 31,448,729
Leasing Equipo de Computación y Comunic. -
Subtotal 2,296,243,305
Depreciación acumulada -843,314,896
Total propiedad, planta y equipo 1,452,928,409
Intangibles 11
Derechos 418,819,854
Amortización acumulada -
Total Intangibles 418,819,854
Diferidos
Gastos Pagados Por Anticipado 11 -
Cargos diferidos
Total Diferidos
Total otros activos 418,819,854
Total Activo No Corriente 1,871,748,263
TOTAL ACTIVOS 4,825,673,119
2678748
PASIVO
Pasivo Corriente
Cuentas comerciales por pagar y otros pasivos 12
Bancos nacionales 60,183,248
Obligaciones Financieras 692,678,748
Proveedores Nacionales 1,077,258,421
Costos y gastos por pagar 6,575,719
Cuentas por pagar a socios -
Retenciones y aportes de salud 4,265,421
Impuestos gravamenes y tasas 2,130,000
Retencion en la fuente por pagar 17,373,430
Beneficios a empleados 10,536,030
Otros Pasivos -
Total cuentas comerciales por pagar y otros pasivos 1,871,001,017
Total Pasivo Corriente 1,871,001,017
Pasivo no corriente
Obligaciones Financieras 13
Leasingo financiero -
Obligaciones financieras moneda Nacional 631,771,220
Obligaciones financieras moneda extranjera
Total obligaciones Financieras 631,771,220
Pasivos no finacieros
Anticipos y avances 60,000,000
Total pasivos no financieros 60,000,000
Total Pasivo No Corriente 691,771,220
TOTAL PASIVOS 2,562,772,237
Patrimonio
Capital suscrito y pagado 14 400,000,000
Reservas Obligatorias 6,720,119
Utilidades o Perdidas acumuladas 465,514,282
Adopción NIIF -
Superavit por revaluación 0
Utilidad presente ejercicio 1,390,666,481
TOTAL PATRIMONIO 2,262,900,882
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 4,825,673,119 0
Representante Legal Contador
EJEMPLO SA
NIT 800,000,000-0
ESTADO DE RESULTADOS
De Enero 01 a Diciembre 31 de 2017
En miles de pesos
Notas 2017
Ingresos de actividades de operación
+ Transporte y almacenamiento 15 6,877,618,440 100%
- Devoluciones y descuentos -
Ingresos netos de Actividades de operación 6,877,618,440
- Costo de ventas 16 - 0%
Utilidad bruta 6,877,618,440
+ Otros Ingresos de actividades de operación 15 641,598,051
Otros Ingresos 631,771,220
Arrendamientos 9,826,831
Total utilidad de Actividades de operación 7,519,216,491
Gastos de administración y ventas de actividades de operación
- Gastos de administración 16 531,784,678 8%
Gasto de personal 76,417,562
Arrendamientos 32,030,125
Contribuciones y auxilios 5,838,852
Adecuación e instalación oficinas 565,000
Depreciación 255,422,781
IMPUESTOS 68,072,207
Gastos diversos de administración 41,724,568
SEGUROS 10,651,392
SERVICIOS 30,330,438
Honorarios 5,874,006
LEGALES 2,737,638
REPARACION 1,492,800
VIAJES 627,309
- Gastos de ventas 15 4,701,456,364
Gasto de personal 126,821,251
Arrendamientos 27,787,688
Adecuación e instalación oficinas 113,300
Gastos diversos de ventas 496,263,273
MANTENIMIENTO Y REPARACION 268,164,319
VIAJE 6,522,233
SEGUROS 123,920,641
SERVICIOS 3,649,833,559
LEGALES 2,030,100
Total gastos administración y ventas actividades de operaci 5,233,241,042
- Otros gastos de actividades de operación 16 82,057,997
Utilidad actividades de operación 2,285,975,449
Ingresos y gastos financieros -205,488,555
+ Ingresos financieros 241,892
+ Ingresos por comisiones financieras 6,000
- Gastos financieros 205,736,447 12%
Ingresos y gastos distintos de actividades de operaci 59,000,000
+ Ganancia en venta de activos 59,000,000
+ Dividendos recibidos -
Utilidad antes de impuestos 2,139,486,893
- Impuesto a las ganancias 748,820,413
Utilidad del presente periodo 1,390,666,481 20%
Representante Legal Revisor fiscal
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
A Diciembre de 2017
En miles de pesos
Capital suscrito Prima en venta de Utilidades o Utilidad o (Perdida) del
y pagado acciones Reservas (Perdidas) presente ejercicio
acumuladas
Saldo inicial 31-12-2016 150,000,000 - 48,632,208 3,271,292,386 331,688,698
Incremento (disminución) por corrección de
error de periodos anteriores -30,000
Incremento (disminución) por cambios en
politicas contables - - -
Saldo inicial reexpresado 150,000,000 48,632,208 3,271,262,386 331,688,698
Cambios en patrimonio
Resultado integral
Ganancia ( pérdida ) - - - 1,390,666,481
Otro resultado integral - 30,000,000.00 - -
Resultado integral - 30,000,000.00 - - 1,390,666,481
Emisión de patrimonio 50,000,000
Dividendos - - - -
Total de cambios en patrimonio 200,000,000 48,632,208 3,271,262,386 1,722,355,179
Saldo final del ejercicio 30-11-2017 200,000,000 48,632,208 3,271,262,386 1,722,355,179
Representante Legal Contador Revisor Fiscal
T.P. 14XXX-T T.P. 14XXX-T
S Patrimonio total
197,078,909 3,998,692,201
-
197,078,909 3,998,662,201
1,390,666,481
- 30,000,000
- 1,420,666,481
- -
197,078,909 5,419,328,682
197,078,909 5,419,328,682
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Cifras en PESOS
A Dic 31 de 2017
En millones de pesos
2017
Flujo de Efectivo proveniente de las Operaciones:
Ganancia neta del Ejercicio 7,972,384
Ajuste para conciliar la Ganancia Neta y el efectivo provisto
por las Operaciones
Gasto por Depreciación 17,680,000
Cambios en Activos y Pasivos Operacionales
Deudores -9,086,000
Inventarios
Otros activos -163,000
Diferidos
Proveedores
Cuentas por Pagar -4,921,052
Impuestos Gravamenes y Tasas 332,655
Obligaciones Laborales
Pasivos estimados y provisiones
Otros Pasivos 3,518,600
Efectivo Provisto por las Operaciones 15,333,587
Flujo de Efectivo de las Actividades de Inversion
Disminución de otros activos
Producto de la venta de propiedad planta y equipo
Adquisición Propiedad Planta y Equipo -23,200,000
Efectivo Usado en Actividades de Inversion -23,200,000
Flujo de Efectivo de las Actividades de Financiacion
Aumento en Obligaciones -692,986
Pago de cuotas o partes de interés
Efectivo (Usado) provisto en Actividades de Financiaci -692,986
Aumento neto en Efectivo y Equivalente de Efectivo -8,559,399
Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del año 10,134,318
Efectivo y Equivalente de Efectivo al Final del Año 1,574,919
LUJO DE EFECTIVO
2016
7,520,012
9,630,000
-7,979,000
801,000
2,752,897
-1,250,298
-3,580,000
7,894,611
-62,000,000
-62,000,000
-11,175,511
-11,175,511
-65,280,900
75,415,217
10,134,318
Nota 7 Efectivo y equivalentes al efectivo
El efectivo y equivalentes al efectivo corresponden a saldos de dinero mantenidos en
Caja, Cuentas corrientes , y derechos fiduciarios desde la fecha de adquisición.
La composición del Efectivo y equivalentes al efectivo al final del periodo es la siguiente:
2023
Efectivo en caja -
Banco cuentas bancarias 107,729,851
Banco cuentas de ahorros -
Total Efectivo y equivalentes al efectivo 107,729,851
Otras revelaciones:
No existen restricciones al efectivo y/o equivantes del efectivo.
Nota 8 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Los deudores comerciales y otras cuentas son los siguientes:
2023
Cuentas por cobrar clientes nacionales 73,120,264
Deterioro de cuentas por cobrar 0
Totales 73,120,264
Otras revelaciones:
Estatus de la cartera a Diciembre 31 de 2023:
De 01 a 30 dias 38%
De 31 a 60 dias 21 %
De 61 a 90 dias 6%
De 91 a 120 dias 3%
De 121 a 150 dias 4 %
De 151 a 180 dias 22%
Mas de 180 dias 7%
Nota 9 Otros Activos
El detalle de los Otros Activos al 31 de Diciembre de 2023, es el siguiente:
2023
Anticipos y Avances 0
Promesa de Compra Venta 0
Anticipo de Impuestos 11,948,605
Reclamaciones 0
Cuentas por cobrar a Trabajadores 0
Documentos por Cobrar 0
11,948,605
Otras revelaciones:
1. El saldo de la cuenta de Anticipo de Impuestosy Contribuciones corresponde
principalmene al saldo a favor en Renta el año gravable 2023.
Nota 10- Inventario de mercancias
El detalle del Inventario a 31 de Diciembre de 2023, es el siguiente:
2023
Inventario de Insumos y Reactivos 0
0
Otras revelaciones:
Corresponde al saldo de los insumos y reactivos utilizados en el
proceso de la prestacion del servicio.
Nota 5.5 Propiedades, planta y equipos
Un detalle por rubro de esta partida se presenta a continuación:
2023
Construcciones en Curso 0
Construcciones y Edificaciones 0
Maquinaria y equipo 0
Equipo de oficina 0
Equipo de computación y comunicación -
Muebles y Enseres 41,768,091
Flota y Equipo de Transporte -
Totales 41,768,091
Depreciación acumulada de propiedades, planta y equipo
2023
Depreciación acumulada 0
Totales 0
Propiedades, planta y equipo, neto. 41,768,091
Nota 5.6 Cuentas por pagar comerciales y otros pasivos
El detalle de las cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar al 31 de
Diciembre de 2023, es el siguiente:
2023
Proveedores Nacionales 0
Costos y gastos por pagar 7,056,346
Retenciones y aportes de nomina 0
Impuestos gravamenes y tasas 82,448,685
Retencion en la fuente por pagar -
Beneficios a empleados -
Anticipos de Clientes -
Totales 89,505,031
Otras revelaciones:
Nota 5.7 bligaciones Financieras
El detalle de las cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar al 31
de Diciembre de 2023, es el siguiente:
2023
Bancarias:
A Corto Plazo 0
A Largo Plazo 0
Totales 0
Los creditos han sido suscritos con el proposito de facilitar un adecuado flujo
de recursos para las operaciones, pues los plazos o convenios de pagos
convenidos con nuestros clientes superan los (45) cuarenta y cinco dias.
Nota 5.8 Patrimonio
El Patrimonio de la sociedad estaba conformado al 31 de Diciembre de 2023, de la siguiente manera:
2023
Capital suscrito y pagado 5,000,000
Reservas
Utilidades acumuladas o (Perdidas acumuladas) 39,932,660
Utilidades del Presente Ejercicio 88,118,987
Adopción NIIF
Totales 133,051,647
El capital social de la empresa se encuentra conformado de 5000 acciones
emitidas y suscritas a ($ 1,000) un mil pesos cada una.
Nota 15 Ingresos de actividades ordinarias y Otros ingresos
Un desglose de los ingresos ordinarios y extraordinarios se muestra a continuación
2023
-
Ingresos por Actividad Ordinaria 559,637,560
Descuentos y Devoluciones en Ventas -61,612,500
Totales 498,025,060
Otras revelaciones:
Nota 5.9 Costos de ventas, Gastos de administración y gastos por otras actividades
Gastos de administración
A continuación los gastos de administración corresponden a :
2023
Beneficios a empleados -
Honorarios 120,000,000
Impuestos -
Arrendamientos Oficinas 5,333,333
Afiliaciones y Sostenimiento -
Seguros -
Servicios -
Legales -
Mantenimiento y Reparaciones 8,500,000
Adecuacion e Instalacion 6,800,000
Gastos e Viajes 6,000,000
Depreciaciones -
Amortizaciones -
Diversos 37,366,667
Totales -184,000,000
Costo de Venta
Los costos de ventas al final del periodo comprende lo siguiente:
2023
Costo de Mercancia, Insumos y Reactivos 175,093,258
Totales 175,093,258
Gastos no operacionales
Corresponden a los gastos por otras actividades:
2023
Gastos financieros 384,493
Comisiones Bancarias -
Gastos Bancarios -
Intereses Bancarios -
Diversos 384,493
