S4F00

Resumen de finanzas para SAP

S/4HANA

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MANUAL DEL PARTICIPANTE
FORMACIÓN CON INSTRUCTOR
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Versión del curso: 17
Duración del curso: 2 Días
Número de material: 50155560

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no tener la misma precisión de traducción que una traducción humana. En caso de
incertidumbre, consulte la versión en inglés.
Copyrights, marcas registradas y
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En concreto, ni SAP SE ni sus empresas filiales tienen obligación alguna de
emprender las actividades empresariales indicadas en este documento o en
cualquier presentación relacionada, o de desarrollar o lanzar ninguna de las
funcionalidades mencionadas en el presente. Este documento, o cualquier
presentación relacionada, así como la estrategia y posibles desarrollos futuros,
productos y/o direcciones de plataforma y funcionalidades de SAP SE o de sus
empresas filiales, están sujetos a posibles cambios y pueden ser modificados por
SAP SE o sus empresas filiales en cualquier momento y por cualquier motivo, sin
previo aviso. La información incluida en este documento no constituye ningún
compromiso, promesa u obligación legal de proporcionar ningún material, código o
funcionalidad. Cualquier afirmación referente al futuro está sujeta a diversos riesgos
e incertidumbres que pueden provocar que los resultados reales difieran de forma
significativa de los previstos. Se advierte a los lectores que no deben depositar una
confianza excesiva en estas afirmaciones referentes al futuro y que no deben basarse
en ellas a la hora de tomar decisiones de compra.
En concreto, ni SAP SE ni sus empresas filiales tienen obligación alguna de
emprender las actividades empresariales indicadas en este documento o en
cualquier presentación relacionada, o de desarrollar o lanzar ninguna de las
funcionalidades mencionadas en el presente. Este documento, o cualquier
presentación relacionada, así como la estrategia y posibles desarrollos futuros,
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previo aviso. La información incluida en este documento no constituye ningún
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funcionalidad. Cualquier afirmación referente al futuro está sujeta a diversos riesgos
e incertidumbres que pueden provocar que los resultados reales difieran de forma
significativa de los previstos. Se advierte a los lectores que no deben depositar una
confianza excesiva en estas afirmaciones referentes al futuro y que no deben basarse
en ellas a la hora de tomar decisiones de compra.https://www.sap.com/
corporate/en/legal/copyright.html para obtener información y avisosadicionales
sobremarcas comerciales.
Convenciones Tipográficas

El idioma estándar usado en este manual es Español ( España ).

También se usan las siguientes convenciones tipográficas.

Esta información se visualiza en la presentación del instructor.

Demostración

Procedimiento

Advertencia o aviso

Consejo

Información relacionada o adicional

Discusión con moderador

Control de interfaz de usuario Texto ejemplo

Título de ventana Texto ejemplo

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iv © Copyright. Reservados todos los derechos.
Contenido

vii Resumen del curso

1 Capítulo 1 : SAP S/4HANA Finance - Introducción y resumen

3 Lección: Introducir una descripción de SAP S/4HANA Finance

13 Lección: SAP Navigation

27 Capítulo 2 : Procesos empresariales en la solución SAP S/4HANA Finance

29 Lección: Gestión de datos contables con la contabilidad principal

41 Lección: Ejecutar contabilizaciones en Contabilidad de acreedores

57 Capítulo 3 : Contabilidad de gestión

59 Lección: Descripción del alcance de la contabilidad de gestión

67 Lección: Centros de coste
71 Lección: Creación de órdenes CO

81 Capítulo 4 : Gestión financiera: Contabilidad de activos fijos y Contabilidad

de deudores

83 Lección: Contabilizar y analizar en Contabilidad de activos fijos

93 Lección: Contabilización y análisis en Contabilidad de deudores

109 Capítulo 5 : Comprensión de la opción Central Finance

111 Lección: Comprensión de la opción Central Finance

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vi © Copyright. Reservados todos los derechos.
Resumen del curso

PÚBLICO OBJETIVO
Este curso está dirigido al siguiente público objetivo:
● Consultor de aplicación
● Jefe de proyecto del cliente
● Usuario empresarial
● Superusuario/Usuario clave/Usuario experto

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viii © Copyright. Reservados todos los derechos.
CAPÍTULO 1 SAP S/4HANA Finance -
Introducción y resumen

Lección 1
Introducir una descripción de SAP S/4HANA Finance 3

Lección 2
SAP Navigation 13

OBJETIVOS DEL CAPÍTULO

● Resumir SAP S/4HANA Finance

● Comprender SAP Navigation con SAP Fiori y SAP GUI

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Capítulo 1 : SAP S/4HANA Finance - Introducción y resumen

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 Capítulo 1
Lección 1
Introducir una descripción de SAP S/4HANA
Finance

RESUMEN DE LA LECCIÓN
Esta lección explica el posicionamiento de la solución SAP S/4HANA Finance dentro de la
cartera de SAP.

Ejemplo empresarial
Como miembro del departamento de finanzas de la empresa, debe estar familiarizado con las
diversas tareas contables, entre las que se incluyen restricciones legales, como la creación de
balances y balances de pérdidas y ganancias, y el cumplimiento de requisitos internos; como
por ejemplo, el análisis de los gastos generales o la planificación y la presupuestación de
proyectos.
Muchas empresas también observan una mejora del proceso en las áreas de Contabilidad de
deudores, Contabilidad de activos fijos, Contabilidad de acreedores y Central Finance. Estas
tareas internas también son una fuente de mayor ahorro en los costes. Por este motivo, debe
tener conocimientos sobre SAP S/4HANA Finance.

OBJETIVOS DE LA LECCIÓN
Después de completar esta lección, podrá:
● Resumir SAP S/4HANA Finance

© Copyright. Reservados todos los derechos. 3

Capítulo 1 : SAP S/4HANA Finance - Introducción y resumen

Viaje de aprendizaje de SAP S/4HANA Finance

Figura 1: Viaje de aprendizaje de contabilidad financiera

Los Viajes de aprendizaje son guías visuales diseñadas para ayudarle a completar la ruta de
aprendizaje para soluciones de SAP específicas. La forma más fácil de encontrar viajes de
aprendizaje es buscar Viajes de aprendizaje de SAP en su navegador.

El mundo digital conectado

Figura 2: El mundo digital conectado

El mundo actual es digital y está conectado en red; cada vez tenemos más desafíos y
oportunidades de negocio.

4 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Lección: Introducir una descripción de SAP S/4HANA Finance

● El ritmo de generación de datos se está acelerando: en los dos últimos años, se ha

generado el 90% de los datos mundiales.
● En los dos próximos años, la adopción de redes empresariales experimentará un
crecimiento del 40%.
● A finales de la década, se conectarán a Internet 212 000 millones de cosas, desde coches
hasta equipos pesados y aparatos de consumo.
● En 2020, habrá 9 000 millones de usuarios de telefonía móvil en el mundo.
● Solo el año pasado, el 51% de las cargas de trabajo se procesaron en la nube. Esa cantidad
solo crecerá en un futuro próximo.

Figura 3: Avances en tecnología

En los últimos años, se han producido avances significativos en la tecnología que los
desarrolladores de aplicaciones pueden aprovechar para crear aplicaciones más potentes e
inteligentes.
A continuación, se muestran algunos ejemplos de las prestaciones de estas aplicaciones:
● Los procesadores de varios núcleos permiten el paralelismo de tareas, lo que significa una
mayor productividad de los datos y un proceso más rápido para ofrecer respuestas en
tiempo real.
● Una gran memoria habilita la base de datos completa de una organización, lo que permite
sustituir el giro mecánico del disco y la latencia que supone.
● Los avances en el diseño de la caché incorporada permiten trasladar los datos entre la
memoria y los núcleos de CPU rápidamente. En el pasado, incluso con una gran memoria,
se producía un cuello de botella, ya que las CPU demandaban más datos y el viaje de la
memoria a la CPU no era óptimo.
● Ahora, podemos añadir fácilmente más servidores en el entorno para proporcionar más
memoria o potencia de proceso y escalar así a cualquier tamaño.

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Capítulo 1 : SAP S/4HANA Finance - Introducción y resumen

El software de aplicaciones empresariales de SAP se ha reescrito para explotar al máximo el

nuevo hardware disponible. SAP ha trabajado estrechamente con socios líderes de hardware
que han compartido los diseños de productos de sus nuevas arquitecturas de CPU para que
SAP sepa cómo escribir el software más moderno para extraer toda la potencia posible.
La tecnología de informática en la nube ha madurado en los últimos años y ahora es una
opción de despliegue avanzada para los clientes que no desean asumir la complejidad y el
coste de la instalación y el mantenimiento de entornos de TI. Convertir las máquinas en
virtuales permite reducir el coste de ejecutar aplicaciones en toda la empresa. Los servicios
de nube pública basados en modelos de suscripción amplían el acceso a las últimas
soluciones para todos, lo que permite reducir los costes y simplificar todos los procesos.

Figura 4: Disyuntiva: amplio y profundo o rápido y sencillo

Con la arquitectura de sistemas tradicional, debe elegir entre un análisis amplio y profundo o
informes rápidos y sencillos.
Con las tecnologías anteriores, no es posible la optimización entre las cinco dimensiones que
se muestran en la imagen, Disyuntiva: análisis amplio y profundo o reporting rápido y sencillo.
Por lo tanto, debe elegir si desea ampliar y profundizar los sistemas de almacén empresarial o
tener informes muy rápidos y sencillos de los datos.
En ambos escenarios, las actualizaciones en tiempo real son prácticamente imposibles de
diseñar. En un entorno de almacén de datos, las actualizaciones se realizan de noche, con
jobs nocturnos.

6 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Lección: Introducir una descripción de SAP S/4HANA Finance

SAP S/4HANA - El núcleo inteligente

Figura 5: Evolución de la arquitectura de SAP S/4HANA

Tradicionalmente, las aplicaciones financieras SAP se separan en distintos componentes, por

ejemplo, Gestión financiera (FI), Contabilidad interna (CO), etc. Estos componentes están
formados por subcomponentes como, por ejemplo, Contabilidad de activos fijos (FI-AA).
Cada componente tiene su propia arquitectura de modelo de datos, lo que supone algunos
inconvenientes. El despliegue de S/4HANA ofrecía la oportunidad de un rediseño completo
de estos modelos de datos para solventar los inconvenientes.

Aspectos clave de SAP S/4HANA

Figura 6: Aspectos clave de SAP S/4HANA

© Copyright. Reservados todos los derechos. 7

Capítulo 1 : SAP S/4HANA Finance - Introducción y resumen

SAP S/4HANA se basa en SAP HANA y, por lo tanto, hereda todas las prestaciones de esta
potente plataforma de aplicaciones y gestión de datos en memoria. Esto incluye la minería de
texto avanzada, el análisis predictivo, las simulaciones y un potente soporte de toma de
decisiones en tiempo real, con acceso a cualquier tipo de datos en tiempo real.
Se ofrece una experiencia de usuario totalmente nueva para aumentar la productividad y la
satisfacción de los usuarios empresariales, con una interfaz orientada al consumidor y
optimizada para cualquier dispositivo.
SAP S/4HANA puede desplegarse de forma local o en la nube, o como una combinación de
ambas, para ofrecer opciones de consumo flexibles a los clientes.
El modelo de datos se ha simplificado enormemente. Esto significa que se han eliminado las
tablas innecesarias y los datos en esas tablas para disminuir significativamente el espacio
ocupado, y simplificar el diseño y la capacidad de ampliación de las aplicaciones.
SAP proporciona una plataforma totalmente integrada, basada en las últimas tendencias
tecnológicas, que permite al departamento financiero liderar la transformación en un negocio
digital.

Resumen de finanzas con SAP S/4HANA

Figura 7: Portafolio financiero completo

SAP proporciona una plataforma totalmente integrada, basada en las últimas tendencias
tecnológicas, que permite al departamento financiero liderar la transformación en un negocio
digital. Todos los aspectos de los requisitos financieros en todos los roles están soportados
en áreas de soluciones granulares.
SAP S/4HANA Finance le permite realizar un seguimiento centralizado de los datos de la
gestión financiera en un marco de trabajo internacional de múltiples empresas, idiomas,
monedas y planes de cuenta.

Gestión financiera en SAP S/4HANA Finance

Por ejemplo, cuando la materia prima se mueve del inventario a la fabricación, el sistema
reduce la cantidad del inventario y, simultáneamente, resta los valores para las cuentas del
inventario en el balance. La función Gestión financiera cumple con los estándares financieros
internacionales, como los Principios Contables de Aceptación General de los Estados Unidos
(US-GAAP, del inglés United States Generally Accepted Accounting Principles) y los

8 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Lección: Introducir una descripción de SAP S/4HANA Finance

Estándares Internacionales de Información Financiera (IFRS, del inglés International Financial

Reporting Standards). También cumple los requisitos legales locales de muchos países y
refleja totalmente los cambios legales y contables que resultan de la unificación europea de
mercados y divisas.

Figura 8: SAP S/4HANA — Efectos positivos para el área de finanzas

Características clave y funciones de Gestión financiera en SAP S/4HANA Finances:

● Contabilidad principal
● Contabilidad de deudores o acreedores
● Activos fijos
● Bancos
● Funciones de cierre rápido
● Balances financieros
● Valoración paralela

Contabilidad de gestión en SAP S/4HANA Finance

Contabilidad de gestión (Controlling) permite la valoración y el registro de datos financieros
no solo para informes financieros, sino también como base para todos los informes
relacionados con costos e ingresos. Por lo tanto, los analistas y administradores pueden
trabajar con los mismos datos básicos que los contadores financieros de la empresa. Dado
que los datos financieros están estrechamente integrados con los procesos empresariales de
SAP S/4HANA y aplicaciones de recursos humanos, los usuarios pueden obtener fácilmente
información detallada acerca de las estructuras de costo y los márgenes de ganancias.
El fácil acceso a estos datos ayuda al soporte y permite a la gestión cumplir con los objetivos
empresariales como, por ejemplo, aumentar los ingresos, maximizar la rentabilidad del
cliente y reducir los costos operativos a la vez que aumenta la eficiencia, se reduce el costo de
productos vendidos y mejora la visibilidad del inventario.
Características clave y funciones de Contabilidad de gestión en SAP S/4HANA Finance:
● Contabilidad de clase de coste
● Contabilidad del centro de costes
● Órdenes CO

© Copyright. Reservados todos los derechos. 9

Capítulo 1 : SAP S/4HANA Finance - Introducción y resumen

● Controlling de costes de producción

● Cuenta de resultados
● Planificación de recursos y costes
● Presupuestación

Figura 9: El diario permite la contabilidad continua

SAP S/4HANA: Opciones de despliegue

Figura 10: SAP S/4HANA: Selección coherente para la nube y local

El modelo de datos simplificado de SAP S/4HANA y la experiencia de usuario moderna son

coherentes tanto en la nube como en local. Cuando llega el momento de desplegar SAP S/
4HANA, las opciones son en local o en la nube. En cualquier caso, SAP S/4HANA mantiene la
coherencia con el modelo de datos, la experiencia de usuario y la línea de código. SAP S/

10 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Lección: Introducir una descripción de SAP S/4HANA Finance

4HANA y SAP S/4HANA Cloud ofrecen una solución coherente con la que puede beneficiarse
de cualquier escenario o combinación.
Existen muchos factores a la hora de tomar la decisión de realizar un despliegue en local o en
la nube, pero se pueden simplificar en algunas dimensiones principales:
● Estrategia de TI:
Cada vez más, los clientes adoptan un enfoque de "primero en la nube" en su entorno de
sistema ERP. Es importante verificar que el alcance de las mejores prácticas habituales en
S/4HANA Cloud satisfaga sus necesidades empresariales y si se debe complementar con
una funcionalidad ampliada (líneas de negocio, específica del sector) mediante un
despliegue conjunto con S/4HANA Cloud, edición de arrendatario único, por ejemplo.
● Ciclos de innovación:
Las actualizaciones en S/4HANA Cloud se proporcionan en un ciclo de innovación
trimestral. SAP ofrece regularmente las últimas novedades en aprendizaje automático,
procesamiento de lenguaje natural, análisis predictivos, etc., de un modo sencillo y sin
interrupciones. S/4HANA Cloud, edición de arrendatario único, se ofrece con 2
actualizaciones al año, mientras que S/4HANA local se ofrece con una actualización anual.
● Funcionalidad empresarial:
El alcance disponible para cada opción de despliegue variará, lo que permitirá elegir entre
licencias y despliegues.
● Tiempos de despliegue:
El despliegue de S/4HANA se puede acelerar en la nube para muchos clientes, ya que no
es necesario adquirir ni mantener la infraestructura.
● Requisitos normativos, industriales y locales:
Algunos clientes pueden tener requisitos en estas áreas que hacen que la nube no sea
adecuada. Si este es el caso, pueden continuar con el despliegue local tradicional. O, si
tienen requisitos diferentes para varias subsidiarias, pueden combinar el despliegue en la
nube y local mediante una estrategia de 2 niveles y mantener la coherencia para los
usuarios empresariales y de TI.

Figura 11: Opciones de despliegue de SAP S/4HANA

Las opciones de despliegue de SAP S/4HANA son:

© Copyright. Reservados todos los derechos. 11

Capítulo 1 : SAP S/4HANA Finance - Introducción y resumen

● SAP S/4HANA como un sistema ERP local de próxima generación sobre la plataforma
SAP HANA. Para una oferta en la nube específica de un cliente, este cliente puede
proporcionar sus propias licencias u obtener una licencia a través del modelo de
suscripción. Puede combinarlas con su infraestructura individual y servicios opcionales de
gestión de aplicaciones. Este modelo seguirá vigente y cubrirá aquellos casos en los que el
cliente tenga necesidades muy individuales.
● La opción pública de SAP S/4HANA Cloud tiene procesos altamente estandarizados y solo
permite un conjunto limitado de personalizaciones.
● Las opciones de SAP S/4HANA Private Cloud, que aprovechan todo el alcance funcional,
las opciones de capacidad de ampliación y las localizaciones de la línea de código local de
S/4HANA en combinación con la infraestructura y los servicios a un único precio de
suscripción. SAP ofrece infraestructuras de sistemas estandarizadas y paquetes de
funciones.

Observe en la diapositiva que el nivel de estandarización disminuye de derecha a izquierda,

mientras que la complejidad y los costes aumentan.
Es importante que las empresas, especialmente los clientes de base instalada de SAP,
consideren el uso de S/4HANA Cloud para revisar si la adaptación a procesos estándar
basada en el alcance disponible de la solución satisfará sus necesidades empresariales
mediante Best Practice Explorer. Las empresas pueden ampliar eficientemente las soluciones
a través de SAP Cloud Platform, que mantiene la integración y las interfaces como un
servicio, a diferencia de lo costoso de mantener las personalizaciones en el pasado local; o a
través de una implementación híbrida con S/4HANA o S/4HANA Cloud, edición de
arrendatario único, según los requisitos comerciales y/o regulatorios de una empresa. En
cualquier escenario, se beneficiará de una opción completa y consistente.

RESUMEN DE LA LECCIÓN
Ahora podrá:
● Resumir SAP S/4HANA Finance

12 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Capítulo 1
Lección 2
SAP Navigation

OBJETIVOS DE LA LECCIÓN
Después de completar esta lección, podrá:
● Comprender SAP Navigation con SAP Fiori y SAP GUI

SAP Navigation con SAP Fiori

Escenario
Desea asegurarse de que todo usuario que trabaje con el sistema tenga la mejor experiencia
posible cuando interactúen con SAP S/4HANA, y de que pueda acceder a aplicaciones
empresariales críticas en cualquier dispositivo sin ninguna limitación. Necesita una solución
que se integre con el entorno de TI existente y que pueda ampliarse para responder a sus
necesidades específicas. Desea asegurarse de que SAP Fiori cumpla estos requisitos.

Figura 12: Conceptos de la experiencia de usuario de SAP Fiori

El paradigma de experiencias de usuario de SAP Fiori tiene cinco pilares:

● Basado en funciones
SAP Fiori está diseñado para su negocio, sus necesidades y su forma de trabajar.
Aprovecha nuestra amplia información estratégica sobre los roles multifacéticos de la
fuerza laboral de hoy día. SAP Fiori proporciona la información correcta en el momento
adecuado y refleja la forma en la que trabaja realmente.
● Adaptativo
SAP Fiori le permite trabajar como y donde desee, independientemente del dispositivo que
utilice. Asimismo, proporciona datos relevantes que permiten obtener información útil
instantánea.
● Coherente

© Copyright. Reservados todos los derechos. 13

Capítulo 1 : SAP S/4HANA Finance - Introducción y resumen

Tanto si cumplimenta un pedido de cliente, revisa sus últimos KPI o gestiona solicitudes de
absentismo, SAP Fiori utiliza una interacción consistente y un lenguaje de diseño visual. En
toda la empresa, disfrutará de la misma experiencia intuitiva y consistente.
● Sencillo
Con SAP Fiori, puede completar su trabajo de forma intuitiva y rápida. SAP Fiori permite
centrarse en lo que es importante: las funciones esenciales son fáciles de usar y puede
personalizar la experiencia para centrarse en sus tareas y actividades relevantes.
● Valor instantáneo
Además de trabajar de manera más inteligente, SAP Fiori también enriquece su
experiencia profesional al permitirle simplemente hacer su trabajo.

¿Qué es SAP Fiori?

Figura 13: Clases de aplicación SAP Fiori

Las aplicaciones de SAP Fiori se pueden clasificar en distintos tipos. Por ejemplo, los
siguientes:
● Transaccionales
Estas aplicaciones siguen un diseño óptimo para un procesamiento de transacción rápido,
como la entrada de recepción de pedidos. Las aplicaciones transaccionales ofrecen un
acceso basado en tareas para tareas como, por ejemplo, modificar, crear y visualizar
(documentos, registros maestros) o procesos completos con navegación guiada.
● Analíticas

14 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Lección: SAP Navigation

Proporcionan herramientas requeridas para el análisis, gráficos, planes, exploración,

minería de datos y desglose. Las aplicaciones analíticas ofrecen percepción de acción.
Ofrecen un resumen visual de temas complejos a efectos de supervisión o seguimiento.
● Hoja informativa
Ofrece una visión de 360 grados de toda la información clave relacionada con un objeto
empresarial. Por ejemplo, si se introduce un nombre de empleado, aparece toda la
información relacionada con el mismo, como las horas de trabajo, vacaciones,
remuneración, rendimiento, jefe y adjudicaciones. Las hojas informativas permiten buscar
y explorar los datos. Ofrecen una visión de 360 grados de información básica sobre un
objeto y navegación contextual entre objetos relacionados.

Es un buen ejemplo del enfoque de SAP Fiori, que es la utilización de un número limitado de
interfaces consistentes para mantener la simplicidad de los procesos.
Cuando los desarrolladores crean una nueva aplicación SAP Fiori, empiezan seleccionando un
modelo basado en una aplicación transaccional, analítica o de hoja informativa, para
conseguir así un diseño consistente.

SAP Fiori Launchpad: un punto de entrada para el usuario

Figura 14: SAP Fiori Launchpad

SAP Fiori Launchpad es una pantalla donde se alojan las aplicaciones Fiori y ofrece servicios
tales como navegación, personalización, soporte integrado y configuración de aplicaciones.
Es el punto de entrada a las aplicaciones SAP Fiori, tanto desde el móvil como desde
dispositivos de escritorio. En el launchpad se visualiza una página de inicio con mosaicos que
pueden mostrar indicadores de status en directo, como por ejemplo el número de tareas
abiertas. Cada mosaico representa una aplicación empresarial que el usuario puede iniciar.
En la página de inicio las aplicaciones de SAP Fiori se organizan en grupos de mosaicos. El
usuario puede personalizar el diseño de la página de inicio agrupando, moviendo y eliminando

© Copyright. Reservados todos los derechos. 15

Capítulo 1 : SAP S/4HANA Finance - Introducción y resumen

mosaicos. El usuario puede también añadir, borrar, renombrar y reordenar los grupos. La
posibilidad de personalizar la página de inicio se tiene que activar en la configuración del
launchpad.
Para poder añadir mosaicos a grupos, el launchpad ofrece un catálogo de mosaicos donde se
muestran todos los mosaicos que tiene disponibles un usuario.

Figura 15: Personalización de usuario

Las siguientes opciones de personalización están disponibles en SAP Fiori Launchpad:

● Añadir aplicaciones al Launchpad desde los catálogos asignados
● Eliminar aplicaciones del Launchpad
● Modificar y agregar aplicaciones para los resultados de informes filtrados

Por ejemplo, si el usuario es el tesorero de un grupo que está interesado en el mercado

alemán, el usuario puede crear una aplicación para que lleguen directamente a la posición de
tesorería del mercado alemán. Pueden llegar directamente a la posición de tesorería con un
clic en la página de inicio de SAP Fiori Launchpad.

SAP Navigation con SAP GUI

Escenario
Algunos usuarios aún pueden acceder al sistema con la SAP GUI clásica para determinadas
tareas. Desea tener un conocimiento básico de cómo funciona la SAP GUI.

SAP Logon (GUI)

La interfaz gráfica de usuario de SAP (SAP GUI) es el programa front end que se utiliza para
acceder a los sistemas SAP. Hay disponibles varias variantes de SAP GUI, adaptadas para su

16 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Lección: SAP Navigation

uso en diferentes entornos. En esta lección, nos referimos a la SAP GUI para el entorno
Windows.
El programa SAP GUI conecta el ordenador front end con un sistema SAP específico. Para
iniciar SAP GUI, SAP proporciona otro programa: SAP Logon. Cuando el usuario inicia SAP
Logon, una pantalla muestra una lista de los sistemas SAP disponibles. Esta lista se obtiene
de un fichero en el ordenador front end y está preconfigurada y disponible para los usuarios.

Figura 16: SAP Logon

© Copyright. Reservados todos los derechos. 17

Capítulo 1 : SAP S/4HANA Finance - Introducción y resumen

La pantalla de inicio de sesión

Figura 17: Entrar a un sistema SAP utilizando SAP GUI

Antes de entrar en el sistema por primera vez, su responsable del sistema le facilitará una
clave de acceso inicial. Durante el proceso de inicio de sesión, debe introducir una nueva
contraseña. Utilice su propia clave de acceso siempre que entre al sistema.
Si existen mensajes para todo el sistema, aparece la ventana de diálogo Mensajes de sistema.
Después de leer los mensajes, seleccione Continuar (o Intro) para cerrar la ventana de
diálogo.

18 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Lección: SAP Navigation

La pantalla de SAP GUI

Figura 18: La pantalla de SAP Easy Access

La parte izquierda de la pantalla contiene una jerarquía de árbol de los menús disponibles. El
administrador del sistema permite utilizar el gráfico de la parte derecha de forma
centralizada, aunque no pueden personalizarlo usuarios individuales. El gráfico puede ser, por
ejemplo, el logotipo de la empresa.

© Copyright. Reservados todos los derechos. 19

Capítulo 1 : SAP S/4HANA Finance - Introducción y resumen

Estructura de pantalla de SAP GUI

Figura 19: Estructura de pantalla de SAP GUI

Una pantalla de SAP puede contener los siguientes elementos de pantalla:

● Campo comando: Puede iniciar aplicaciones directamente ingresando el código de
transacción en el campo comando. Puede encontrar el código de transacción de una
aplicación en la barra de estado, o en la propia aplicación en Sistema → Estado.
● Barra de menús: La barra de menús es la línea superior de cualquier ventana primaria en el
sistema SAP. El menú visualizado depende de la aplicación que esté utilizando.
● Barra de herramientas estándar: Los botones en la barra de herramientas estándar se
muestran en cada pantalla de SAP. Si algunos botones no están disponibles en una
aplicación, se desactivan (en gris). Si mueve el cursor sobre un botón, el sistema muestra
una sugerencia con el nombre o la función de ese botón.
● Barra de título: La barra de título muestra el nombre de la función que está utilizando
actualmente.
● Barra de pulsadores: La barra de pulsadores muestra los botones disponibles en la
aplicación que está utilizando actualmente.
● Casillas de selección: Las casillas de selección permiten seleccionar varias opciones de un
grupo de campos.
● Botones de selección: Solo se puede seleccionar una opción de botón de selección.

20 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Lección: SAP Navigation

● Pestaña/Etiqueta: Una etiqueta permite organizar varios ámbitos de imagen para mejorar
la claridad y organizar los datos.
● Barra de status: A la izquierda, la barra de estado mostrará Mensajes del sistema, por
ejemplo, cuándo es correcto un proceso, el procesamiento de advertencias/errores, y
también puede mostrar posiciones como, por ejemplo, números de documento o números
de datos maestros que se han guardado al crearse. En la parte derecha de la barra de
estado, puede visualizar Información del sistema para el sistema al que ha accedido, por
ejemplo, el ID de sistema y el mandante. También puede modificar la variante de
visualización para mostrar otra información del sistema, por ejemplo, el código de
transacción de la transacción que está utilizando actualmente.

RESUMEN DE LA LECCIÓN
Ahora podrá:
● Comprender SAP Navigation con SAP Fiori y SAP GUI

© Copyright. Reservados todos los derechos. 21

Capítulo 1 : SAP S/4HANA Finance - Introducción y resumen

22 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Capítulo 1

Evaluación de la formación

1. ¿Cuáles son las tres opciones de implementación de SAP S/4HANA?

Seleccione las respuestas correctas.

X A SAP S/4HANA Cloud (público)

X B Sistema de pool público de SAP S/4HANA

X C SAP S/4HANA Cloud, edición de arrendatario único

X D SAP S/4HANA (local)

2. ¿Cuál es la mejor opción de despliegue de SAP S/4HANA para SAP S/4HANA en su

empresa? ¿Qué dimensiones le vienen a la mente?

3. ¿Qué tipos distintos de aplicaciones SAP Fiori se pueden usar?

4. SAP Fiori Launchpad garantiza la misma IU para cada usuario que trabaja con el sistema
SAP.
Indique si esta afirmación es verdadera o falsa.

X Verdadero

X Falso

© Copyright. Reservados todos los derechos. 23

Capítulo 1 : Evaluación de la formación

5. En SAP Logon GUI, ¿cuál de las siguientes opciones proporciona información general
sobre el sistema SAP y la transacción o tarea en la que está trabajando?
Seleccione la respuesta correcta.

X A Barra de pulsadores

X B Barra de estado

X C Etiqueta

X D Barra de menús

24 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Capítulo 1

Respuestas a la Evaluación de la formación

1. ¿Cuáles son las tres opciones de implementación de SAP S/4HANA?

Seleccione las respuestas correctas.

X A SAP S/4HANA Cloud (público)

X B Sistema de pool público de SAP S/4HANA

X C SAP S/4HANA Cloud, edición de arrendatario único

X D SAP S/4HANA (local)

Correcto. Las tres opciones de implementación de SAP S/4HANA son: SAP S/4HANA
(local), SAP S/4HANA Cloud (público) y SAP S/4HANA Cloud (edición de arrendatario
único).

2. ¿Cuál es la mejor opción de despliegue de SAP S/4HANA para SAP S/4HANA en su

empresa? ¿Qué dimensiones le vienen a la mente?

Estrategia de TI; ciclos de innovación; funcionalidad empresarial; tiempos de despliegue;

requisitos normativos, industriales y locales.

3. ¿Qué tipos distintos de aplicaciones SAP Fiori se pueden usar?

Los tres tipos distintos de aplicaciones SAP Fiori son: Aplicaciones transaccionales,
Aplicaciones de análisis y Hojas informativas.

4. SAP Fiori Launchpad garantiza la misma IU para cada usuario que trabaja con el sistema
SAP.
Indique si esta afirmación es verdadera o falsa.

X Verdadero

X Falso

Correcto. SAP Fiori Launchpad permite al usuario adaptar el launchpad a sus

necesidades.

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Capítulo 1 : Respuestas a la Evaluación de la formación

5. En SAP Logon GUI, ¿cuál de las siguientes opciones proporciona información general
sobre el sistema SAP y la transacción o tarea en la que está trabajando?
Seleccione la respuesta correcta.

X A Barra de pulsadores

X B Barra de estado

X C Etiqueta

X D Barra de menús

Correcto. La barra de estado mostrará Mensajes del sistema e Información del sistema.

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CAPÍTULO 2 Procesos empresariales en la
solución SAP S/4HANA Finance

Lección 1
Gestión de datos contables con la contabilidad principal 29

Lección 2
Ejecutar contabilizaciones en Contabilidad de acreedores 41

OBJETIVOS DEL CAPÍTULO

● Comprender la estructura y los datos dentro de Finanzas

● Gestionar datos contables con la contabilidad principal
● Ejecutar contabilizaciones en Contabilidad de acreedores
● Comprender los aspectos integrativos de Contabilidad de acreedores.

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Capítulo 2 : Procesos empresariales en la solución SAP S/4HANA Finance

28 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Capítulo 2
Lección 1
Gestión de datos contables con la contabilidad
principal

RESUMEN DE LA LECCIÓN
En esta lección, se explican las tareas, los procesos, las funciones, las operaciones y las
posibilidades de generación de informes de la contabilidad principal.

Ejemplo empresarial
La gestión financiera debe cumplir con requisitos externos, entre los que se incluyen
restricciones legales, como la creación de balances y balances de pérdidas y ganancias.
Cumplir con estos requisitos es tan importante como cumplir con los requisitos internos;
como por ejemplo, el análisis de gastos generales o la planificación y la presupuestación de
proyectos.
Muchas empresas también observan una mejora del proceso en las áreas de Contabilidad de
deudores, Contabilidad de acreedores, Contabilidad de activos fijos y Central Finance. Estas
tareas internas también son una fuente de mayor ahorro en los costes.
La contabilidad principal es un área de la solución SAP S/4HANA Finance que ayuda a
cumplir con las tareas externas. Como miembro del departamento de finanzas de la empresa,
es necesario que cumpla con estos requisitos externos. Por lo tanto, necesita tener
conocimientos sobre la contabilidad principal.

OBJETIVOS DE LA LECCIÓN
Después de completar esta lección, podrá:
● Comprender la estructura y los datos dentro de Finanzas
● Gestionar datos contables con la contabilidad principal

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Capítulo 2 : Procesos empresariales en la solución SAP S/4HANA Finance

Comprender la estructura y los datos dentro de Finanzas

Figura 20: Contabilidad principal

La Contabilidad principal (G/L) es el núcleo de la Gestión financiera (FI). El componente de la

aplicación FI cumple con todos los requisitos internacionales que se le imponen al
departamento de FI de una organización.
Características de la contabilidad principal nueva
La Contabilidad principal incluye las siguientes características:
● Gestión y representación de todos los datos contables:
El sistema registra todas las operaciones empresariales de acuerdo con el principio del
documento, que proporciona una prueba de auditoría ininterrumpida desde los balances
contables hasta los documentos individuales.
● Flujo de datos abierto e integrado:
Las actualizaciones automáticas garantizan el flujo de datos entre FI y los demás
componentes del sistema SAP. Los datos están disponibles en tiempo real en FI. Las
contabilizaciones realizadas en los libros auxiliares siempre generan una contabilización
correspondiente en Contabilidad principal.
● Toma de decisiones:
Preparación de la información operativa para asistir la toma de decisiones estratégicas en
el ámbito de la organización.

FI se centra en la Contabilidad principal y en el procesamiento de deudores (FI-AR),

acreedores (FI-AP) y contabilidad de activos fijos (FI-AA). Entre las tareas importantes de FI
se incluyen el registro de flujos monetarios y de valor, como también en la evaluación de los
inventarios.
Tareas principales de la contabilidad principal

30 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Lección: Gestión de datos contables con la contabilidad principal

● Asignar todas las operaciones empresariales relevantes para la contabilización.

● Visualizar las partidas individuales y los saldos de las cuentas.
● Crear y visualizar el balance contable para una sociedad.
● Crear balances contables en niveles debajo de la sociedad; por ejemplo, para centros de
beneficios, segmentos o áreas empresariales.

Es posible crear balances contables en niveles debajo de la sociedad, en el libro mayor.

Consejo:
El libro mayor (G/L) incluye el registro de todas las operaciones empresariales
relevantes para finanzas en las cuentas G/L desde un punto de vista
empresarial. El resultado del registro es un documento contable.

Condiciones importantes de la Contabilidad principal

A continuación, se incluyen algunos términos importantes que se utilizan en la Contabilidad
principal:

Tabla 1: Términos de la Contabilidad principal

Condición Descripción
Cuenta de mayor ● Es una estructura que registra los movi-
mientos de valores en una sociedad y re-
presenta los elementos de la cuenta de
mayor en un plan de cuentas.
● Una cuenta de mayor posee cifras de ope-
raciones que registran los cambios a la
cuenta durante un período de contabiliza-
ción. Estas cifras son totales que se utili-
zan para los informes del libro mayor.
● En general, es posible distinguir entre una
cuenta de mayor como una cuenta de re-
sultados o una cuenta de balance.

Sociedad ● Es la unidad organizativa más pequeña de

FI de la que se puede extraer un conjunto
de cuentas completo y autónomo a fin de
realizar informes externos.
● Incluye el registro de todas las operacio-
nes relevantes y la generación de todos
los documentos de soporte necesarios
para balances contables.

© Copyright. Reservados todos los derechos. 31

Capítulo 2 : Procesos empresariales en la solución SAP S/4HANA Finance

Condición Descripción
Plan de cuentas ● Es un esquema de clasificación que con-
siste en un grupo de cuentas de mayor.
● Proporciona un marco para el registro de
valores, de modo que se garantice la pre-
sentación ordenada de los datos conta-
bles.
● Las cuentas de mayor son utilizadas por
una o más sociedades.

Asiento contable ● Registra los cambios a los valores de una

sociedad que surgen de las operaciones
contables.
● Un documento consta de dos o más parti-
das individuales. El documento represen-
ta al menos una operación individual con-
tabilizada en una cuenta.
● Al contabilizar un documento contable, el
sistema SAP actualiza las cifras de las
operaciones en las cuentas en las que se
contabiliza el documento.
● Es una representación que se realiza en el
sistema SAP del documento (por ejemplo,
una factura) que activó la contabilización.

Estructura de datos dentro de la aplicación de Finanzas

En un sistema SAP, distinguimos entre tres tipos de datos distintos:

Datos organizativos
Es la representación de la estructura de su empresa en el sistema.
Datos maestros
Contiene información que permanece igual durante un largo período de tiempo, y que se
reutiliza en distintos procesos empresariales.
Datos de movimiento
Tienen una duración más breve y están asignados a los datos maestros.

32 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Lección: Gestión de datos contables con la contabilidad principal

Figura 21: Estructuras organizativas

Dado que SAP S/4HANA es un sistema completamente integrado, es necesario asignar unas
unidades organizativas a otras en los distintos componentes de aplicación. Por lo tanto, debe
definir las unidades organizativas internas y externas simultáneamente y asignarlas las unas a
las otras.

Sociedad PA
Una sociedad PA representa una unidad organizativa de su empresa para la cual el
mercado de ventas está estructurado de manera uniforme. Es el nivel de valoración del
análisis de rentabilidad (CO-PA).
Sociedad CO
Una unidad organizativa en una empresa que representa un sistema cerrado utilizado
con finalidades de contabilidad de costes. Una sociedad CO puede contener una o varias
sociedades, que pueden trabajar en distintas monedas, si es necesario. Las sociedades
dentro de una sociedad CO deben utilizar el mismo plan de cuentas operativo.
Todas las transacciones de facturación internas se refieren exclusivamente a objetos con
la misma sociedad CO. La sociedad CO es la principal unidad organizativa dentro de la
Contabilidad interna (CO).
Sociedad
La unidad organizativa más pequeña de la que se puede extraer un conjunto de cuentas
completo y autónomo a fin de realizar informes externos. Esto implica el registro de
todas las transacciones relevantes y la generación de todos los documentos de soporte
necesarios para balances contables (como las hojas de balance y las cuentas de pérdidas
y ganancias). La sociedad es la principal unidad organizativa dentro de FI.
Centro
La unidad operativa dentro de una sociedad utilizada en la aplicación Logística, por
ejemplo, instalación de fabricación o subsidiaria.

© Copyright. Reservados todos los derechos. 33

Capítulo 2 : Procesos empresariales en la solución SAP S/4HANA Finance

Figura 22: Datos maestros y de movimiento

Al contabilizar datos transaccionales relacionados con un proceso empresarial en un sistema

SAP, no se introducen todos los datos con cada transacción. Algunos datos periódicos son
derivados de los datos maestros.
Un ejemplo sería la contabilización de una factura de acreedor. Por supuesto, debe
introducirse la información relacionada con la factura, como el importe de la factura, pero
otros datos, como la dirección del acreedor, se derivan del registro de datos maestros del
acreedor correspondiente y no es necesario introducirlos con la factura.

Integración entre Gestión financiera y de gestión y Planes de cuentas

Figura 23: Integración entre Gestión financiera y Contabilidad de gestión y Planes de cuentas

34 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Lección: Gestión de datos contables con la contabilidad principal

Integración entre sociedad CO, sociedad y plan de cuentas

Una sociedad CO puede contener una o varias sociedades, que pueden trabajar en distintas
monedas, si es necesario. Las sociedades dentro de una sociedad CO deben utilizar el mismo
plan de cuentas operativo.
La asignación de la sociedad a la sociedad CO debe realizarse de acuerdo con los procesos
que su empresa realiza en logística y contabilidad. El entorno organizativo también es muy
importante. Es difícil o como mínimo requiere mucho tiempo modificar la relación 1:1 o 1:n
entre la sociedad CO y la sociedad después de haber tomado la decisión y realizado la
asignación.
Las unidades organizativas sociedad y sociedad CO se pueden combinar de varias formas.
Mediante las siguientes combinaciones, puede representar a organizaciones con distintas
estructuras:
● Una sociedad CO se asigna a una sociedad. En este ejemplo, las vistas de gestión
financiera y contabilidad de costes de la organización son idénticas.
● Varias sociedades asignadas a una sociedad CO. Este ejemplo es de contabilidad de coste
multisociedades. La contabilidad de costes se realiza en varias sociedades en una
sociedad CO. Todos los datos relevantes para la contabilidad de coste se recopilan en una
sociedad CO y pueden utilizarse para imputaciones y evaluaciones. En este caso, las
perspectivas de contabilidad internas y externas difieren unas de otras.
Por ejemplo, este método puede utilizarse si la organización contiene varias subsidiarias
independientes que utilizan contabilidad de gestión global. La contabilidad de coste
multisociedades le ofrece la ventaja de utilizar imputaciones internas fuera de los límites
de una sociedad.

Cuentas de mayor y distintos tipos de planes de cuentas

Dentro de la contabilidad principal, la cuenta de mayor representa los datos maestros más
importantes. Las cuentas de mayor se estructuran en los planes de cuentas.
Existen tres tipos distintos de planes de cuentas. Uno de ellos es obligatorio y los otros dos
son opcionales.

Plan de cuentas operativo

El plan de cuentas operativa es el que se utiliza en un nivel operativo. Las cuentas de este
plan de cuentas son las que utilizan los contables al contabilizar documentos. Se asigna a
nivel de la sociedad. El uso de este plan de cuentas es obligatorio.
Plan de cuentas del país
El plan de cuentas del país se utiliza si una empresa necesita utilizar cuentas distintas a
las que se utilizan en el plan de cuentas operativo para cumplir con los estándares de
contabilidad locales. Generalmente existe una relación 1:1 entre las cuentas del plan de
cuentas operativo y las cuentas del plan de cuentas del país. Se asigna a nivel de la
sociedad. El uso de este plan de cuentas es opcional.
Plan de cuentas del grupo
El plan de cuentas del grupo se utiliza para suministrar balances contables para la
consolidación. Los motivos para utilizar este plan de cuentas pueden ser, por ejemplo,
que varias empresas del grupo utilicen distintos planes operativos, o que las cuentas
dentro del plan de cuentas operativo deban agregarse para la consolidación. Por este
motivo, generalmente existe una relación n:1 entre las cuentas del plan de cuentas
operativo y las cuentas del plan de cuentas del país. Se asigna directamente a otro plan
de cuentas (generalmente operativo). El uso de este plan de cuentas es opcional.

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Capítulo 2 : Procesos empresariales en la solución SAP S/4HANA Finance

Gestionar datos contables dentro de la contabilidad principal

Figura 24: Partidas de balance importantes

El gráfico Posiciones de balance importantes, muestra un ejemplo de una estructura

específica de país. La estructura siempre depende de los requisitos específicos de cliente.

Nota:
La Junta de normas internacionales de contabilidad y varias organizaciones o
empresas específicas de cada país dictan las normativas para los balances de las
entidades empresariales públicas.

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 Lección: Gestión de datos contables con la contabilidad principal

Estructuras de balance/PyG

Figura 25: Estructuras de balance/PyG

Estructuras de balance/PyG
El libro mayor proporciona la información necesaria para crear un balance y una cuenta de
pérdidas y ganancias. Estos informes deben cumplir los requisitos específicos de cada país.
Nuestra empresa de muestra necesitaría crear balances financieros basados en HGB (código
comercial alemán) para la sociedad 1010 (Alemania), y basados en US-GAAP para la sociedad
1710 (EE. UU.).
Para cumplir los diferentes requisitos de informes, se han creado varias estructuras de
balance/PyG en el sistema SAP. En estas estructuras, se definen exactamente las cuentas
que aparecerán en determinadas partidas individuales del balance financiero. Muchas
estructuras de balance/PyG se incluyen en el sistema SAP.
Al ejecutar los informes de balances contables, seleccione una estructura de balance/PyG
que contenga los detalles de la estructura de informe.

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Capítulo 2 : Procesos empresariales en la solución SAP S/4HANA Finance

Contabilización de un documento

Figura 26: Contabilización de un documento

Esta figura, Contabilización de un documento, muestra la aplicación de SAP Fiori

Contabilizar asientos contables generales, que se utiliza para contabilizar documentos de
libro mayor. Los documentos se pueden contabilizar manualmente a través de la aplicación
de SAP Fiori, o se pueden cargar si los deudores eligen introducir sus documentos fuera del
sistema SAP.

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 Lección: Gestión de datos contables con la contabilidad principal

Análisis de una contabilización

Figura 27: Análisis de una contabilización

Todas las operaciones empresariales relevantes para las finanzas se deben registrar. Puede
guardar el registro como un documento contable. También puede visualizar y analizar cada
documento contable y sus valores de muchas maneras diferentes.

RESUMEN DE LA LECCIÓN
Ahora podrá:
● Comprender la estructura y los datos dentro de Finanzas
● Gestionar datos contables con la contabilidad principal

© Copyright. Reservados todos los derechos. 39

Capítulo 2 : Procesos empresariales en la solución SAP S/4HANA Finance

40 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Capítulo 2
Lección 2
Ejecutar contabilizaciones en Contabilidad de
acreedores

RESUMEN DE LA LECCIÓN
En esta lección se explica la configuración del sistema y el alcance de la Contabilidad de
acreedores.

Ejemplo empresarial
Como miembro del departamento de finanzas de la empresa, debe cumplir con requisitos
externos, entre los que se incluyen restricciones legales, como la creación de balances y
balances de pérdidas y ganancias. También debe cumplir con requisitos internos; como por
ejemplo, el análisis de los gastos generales y la planificación y presupuestación de proyectos.
Su empresa también observa una mejora del proceso en las áreas de Contabilidad de
deudores, Contabilidad de acreedores, Contabilidad de activos fijos y Central Finance. Estas
tareas internas también son una fuente de mayor ahorro en los costes. Contabilidad de
acreedores es un área de la solución SAP S/4HANA Finance que ayuda a cumplir con las
tareas externas. Por tal motivo, necesita analizar el alcance de Contabilidad de acreedores.

OBJETIVOS DE LA LECCIÓN
Después de completar esta lección, podrá:
● Ejecutar contabilizaciones en Contabilidad de acreedores
● Comprender los aspectos integrativos de Contabilidad de acreedores.

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Capítulo 2 : Procesos empresariales en la solución SAP S/4HANA Finance

Contabilidad de acreedores

Figura 28: Libro mayor y Contabilidad de acreedores

Consejo:
La contabilidad de acreedores (FI-AP) registra todas las operaciones
empresariales que tienen que ver con las relaciones con los proveedores.
En la práctica, FI-AP mantiene una conexión cercana con Gestión de materiales
(LO-MM). Puede registrar información de acreedores en Gestión financiera (FI)
con las transacciones (logísticas) pedido, entrada de mercancías y recepción de
factura.

La contabilidad principal generalmente contiene solo contabilizaciones colectivas. En esos

casos, puede contabilizar los datos de diferentes maneras en los libros auxiliares, que pasan
sus datos, comprimidos, a la contabilidad principal.

42 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Lección: Ejecutar contabilizaciones en Contabilidad de acreedores

Figura 29: Cuentas asociadas

Las cuentas asociadas vinculan los libros auxiliares con la contabilidad principal en tiempo
real. En cuanto se realiza la contabilización en la cuenta de un libro auxiliar, la misma
contabilización se realiza en la respectiva cuenta asociada de la contabilidad principal.

Nota:
Si una cuenta de mayor está configurada como cuenta de reconciliación, ya no
será posible realizar contabilizaciones directas a esa cuenta. Solo las
contabilizaciones a una cuenta de un libro auxiliar correspondiente pueden
aportar valores a la cuenta de mayor a través del mecanismo de reconciliación.

© Copyright. Reservados todos los derechos. 43

Capítulo 2 : Procesos empresariales en la solución SAP S/4HANA Finance

Documento contable para una factura de acreedor

Figura 30: Creación de un documento contable para una factura de acreedor

La figura, Creación de un documento contable para una factura de acreedor, muestra la

aplicación SAP Fiori Crear facturas recibidas, que puede utilizarse si se desea introducir
facturas de forma manual directamente a la aplicación de Finanzas.

Figura 31: Documentar una factura de proveedor

44 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Lección: Ejecutar contabilizaciones en Contabilidad de acreedores

Nota:
La cuenta asociada de la contabilidad principal es la cuenta que el sistema
actualiza en paralelo a la cuenta del libro auxiliar para las contabilizaciones
normales; por ejemplo, la factura o el pago.
Para las contabilizaciones especiales (por ejemplo, anticipos), esta cuenta se
reemplaza por otra cuenta (por ejemplo, anticipos recibidos en lugar de crédito).
El reemplazo tiene lugar debido al indicador especial del libro mayor, que debe
especificar para estos tipos de contabilizaciones.

Libro auxiliar en comparación con libro mayor

Figura 32: Libro auxiliar en comparación con libro mayor

La figura, Libro auxiliar en comparación con libro mayor, muestra detalles de dos opciones
distintas.

© Copyright. Reservados todos los derechos. 45

Capítulo 2 : Procesos empresariales en la solución SAP S/4HANA Finance

Pagos

Figura 33: Pagos

Generalmente, los pagos se activan y se contabilizan durante la ejecución de pago

automática, pero también es posible contabilizar pagos manualmente.
Independientemente de si se trata de una contabilización manual o automática, el usuario o el
sistema deben determinar cómo se realiza la contabilización (método de pago), qué banco
debe utilizarse para el pago y qué importe debe pagarse después de tener en cuenta posibles
descuentos por pronto pago.
Después de decidir todo esto, el documento de pago se contabiliza y el medio de pago se
imprime.

46 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Lección: Ejecutar contabilizaciones en Contabilidad de acreedores

Proceso de contabilidad de acreedores – Vista de la cuenta

Figura 34: Vista contable de una factura de acreedor

Para contabilizar una factura recibida con SAP Fiori, seleccione la aplicación de SAP Fiori
Crear factura recibida.

© Copyright. Reservados todos los derechos. 47

Capítulo 2 : Procesos empresariales en la solución SAP S/4HANA Finance

Vista contable de un pago de acreedor

Figura 35: Vista contable de un pago de acreedor

Consejo:
La figura, Vista contable de un pago de acreedor, muestra la contabilización
manual de un pago. En la práctica, comúnmente se utiliza el programa de pagos.

Para contabilizar manualmente un pago efectuado con SAP Fiori, seleccione la aplicación de
SAP Fiori Contabilizar pagos de proveedor.

48 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Lección: Ejecutar contabilizaciones en Contabilidad de acreedores

Proceso de acreedores: Integrado con MM

FI-AP integrados con Gestión de materiales

Figura 36: FI-AP integrados con Gestión de materiales

Consejo:
La figura, FI-AP integrados con Gestión de materiales, muestra el pedido y la
entrada de mercancías de piezas de recambio, que no se crearon en Gestión de
materiales (MM) como un registro maestro de materiales.

También es posible crear un pedido para un número de registro maestro de materiales de

SAP.
Registro contable de la entrada de mercancías:
Material (cuenta de balance)
al
Cuenta de compensación de entrada de mercancías/recepción de factura (EM/RF).

Nota:
En una de las siguientes figuras, podrá ver una ilustración del proceso de
materiales.

Para crear un pedido con SAP Fiori, seleccione la aplicación SAP Fiori Gestionar pedidos.

© Copyright. Reservados todos los derechos. 49

Capítulo 2 : Procesos empresariales en la solución SAP S/4HANA Finance

Para contabilizar una entrada de mercancías con SAP Fiori, seleccione la aplicación SAP Fiori
Mis documentos de compras.

Consejo:
El proceso FI-AP integrado con MM también se conoce como el proceso de
compra para pagar.

Verificación de factura de logística

Figura 37: Verificación de factura de logística

Para contabilizar una factura recibida en MM con SAP Fiori, seleccione la aplicación de SAP
Fiori Crear factura de proveedor.

50 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Lección: Ejecutar contabilizaciones en Contabilidad de acreedores

Acreedores – Vista de la cuenta de pago del acreedor

Figura 38: Acreedores – Vista de la cuenta de pago del acreedor

Consejo:
En la práctica, el pago suele realizarse con el programa de pagos.

El programa de pago automáticamente crea el siguiente documento contable:

● Debe: pasivos
● Haber: cuenta bancaria de compensación

En el segundo paso, el extracto bancario electrónico (ELBS) crea los siguientes documentos
contables:
● Debe: cuenta bancaria de compensación
● Haber: cuenta bancaria

© Copyright. Reservados todos los derechos. 51

Capítulo 2 : Procesos empresariales en la solución SAP S/4HANA Finance

Resumen del proceso de compra para pagar

Figura 39: Resumen del proceso de compra para pagar

La figura, Resumen del proceso de compra para pagar, muestra el proceso de compra para
pagar totalmente integrado, después de la creación de un pedido para un registro maestro de
materiales.

RESUMEN DE LA LECCIÓN
Ahora podrá:
● Ejecutar contabilizaciones en Contabilidad de acreedores
● Comprender los aspectos integrativos de Contabilidad de acreedores.

52 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Capítulo 2

Evaluación de la formación

1. El libro mayor (G/L) incluye el registro de todas las operaciones empresariales relevantes
para finanzas en las cuentas G/L desde un punto de vista empresarial. El resultado del
registro es un documento contable.
Indique si esta afirmación es verdadera o falsa.

X Verdadero

X Falso

2. El plan de cuentas es un esquema de clasificación que consiste en cuentas de mayor.

Indique si esta afirmación es verdadera o falsa.

X Verdadero

X Falso

3. Enumere los tres distintos tipos de planes de cuentas que se pueden utilizar en un sistema
SAP. ¿Cuál de ellos es obligatorio?

4. ¿Cuáles de los siguientes son datos organizativos dentro de un sistema SAP?

Seleccione las respuestas correctas.

X A Cliente

X B Sociedad CO

X C Sociedad

X D Centro

X E Centro de beneficio

© Copyright. Reservados todos los derechos. 53

Capítulo 2 : Evaluación de la formación

5. ¿En qué caso es fundamental contar con información del centro de beneficio y del
segmento en todas las líneas de contabilización?

6. ¿Qué se debe hacer para que una cuenta de mayor recién creada aparezca en un lugar
específico dentro del balance contable?
Seleccione la respuesta correcta.

X A Modificar la clase de la cuenta de mayor.

X B Modificar el grupo de cuentas de dicha cuenta de mayor.

X C Asignar la cuenta de mayor a la versión de balance contable.

X D Asignar una nueva versión de balance contable al plan de cuentas.

7. ¿Cuáles de las siguientes operaciones pueden llevar a documentos FI?

Seleccione las respuestas correctas.

X A Crear un pedido

X B Crear entrada de mercancías

X C Crear información de compra

X D Crear recepción de factura

8. El proceso de Acreedores integrado con MM también se conoce como proceso ________.

Seleccione la respuesta correcta.

X A Acreedor a comprador

X B Compra para pagar

X C Plan para el producto

X D Gestión de pedidos

54 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Capítulo 2

Respuestas a la Evaluación de la formación

1. El libro mayor (G/L) incluye el registro de todas las operaciones empresariales relevantes
para finanzas en las cuentas G/L desde un punto de vista empresarial. El resultado del
registro es un documento contable.
Indique si esta afirmación es verdadera o falsa.

X Verdadero

X Falso

Correcto. El libro mayor siempre se actualiza con una operación comercial relevante para
contabilidad. Siempre se produce un documento contable.

2. El plan de cuentas es un esquema de clasificación que consiste en cuentas de mayor.

Indique si esta afirmación es verdadera o falsa.

X Verdadero

X Falso

Correcto. El plan de cuentas enumera y agrupa todas las cuentas de mayor.

3. Enumere los tres distintos tipos de planes de cuentas que se pueden utilizar en un sistema
SAP. ¿Cuál de ellos es obligatorio?

Plan de cuentas operativo, Plan de cuentas del país, Plan de cuentas del grupo. El plan de
cuentas operativo es obligatorio.

4. ¿Cuáles de los siguientes son datos organizativos dentro de un sistema SAP?

Seleccione las respuestas correctas.

X A Cliente

X B Sociedad CO

X C Sociedad

X D Centro

X E Centro de beneficio

Correcto. Sociedad CO, sociedad y centros son unidades organizativas. Los deudores y
centros de beneficio son datos maestros.

© Copyright. Reservados todos los derechos. 55

Capítulo 2 : Respuestas a la Evaluación de la formación

5. ¿En qué caso es fundamental contar con información del centro de beneficio y del
segmento en todas las líneas de contabilización?

El balance completo es posible para esas características solo si las entidades del centro
de beneficio y el segmento están almacenadas en todas las líneas de contabilización. Los
balances en el nivel del centro de beneficio, el segmento o el área empresarial son
posibles, además de los balances en el nivel de la sociedad.

6. ¿Qué se debe hacer para que una cuenta de mayor recién creada aparezca en un lugar
específico dentro del balance contable?
Seleccione la respuesta correcta.

X A Modificar la clase de la cuenta de mayor.

X B Modificar el grupo de cuentas de dicha cuenta de mayor.

X C Asignar la cuenta de mayor a la versión de balance contable.

X D Asignar una nueva versión de balance contable al plan de cuentas.

Correcto. Debe asignar la cuenta de mayor a la posición concreta en la versión de balance

contable.

7. ¿Cuáles de las siguientes operaciones pueden llevar a documentos FI?

Seleccione las respuestas correctas.

X A Crear un pedido

X B Crear entrada de mercancías

X C Crear información de compra

X D Crear recepción de factura

Correcto. Tanto la contabilización de una entrada de mercancías como una recepción de

factura llevan a contabilizaciones de documento FI.

8. El proceso de Acreedores integrado con MM también se conoce como proceso ________.

Seleccione la respuesta correcta.

X A Acreedor a comprador

X B Compra para pagar

X C Plan para el producto

X D Gestión de pedidos

Correcto. La integración con Gestión de materiales es parte del proceso de compra para
pagar.

56 © Copyright. Reservados todos los derechos.

CAPÍTULO 3 Contabilidad de gestión

Lección 1
Descripción del alcance de la contabilidad de gestión 59

Lección 2
Centros de coste 67

Lección 3
Creación de órdenes CO 71

OBJETIVOS DEL CAPÍTULO

● Describir el alcance de la contabilidad de gestión

● Comprender los centros de coste
● Crear y analizar una orden CO

© Copyright. Reservados todos los derechos. 57

Capítulo 3 : Contabilidad de gestión

58 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Capítulo 3
Lección 1
Descripción del alcance de la contabilidad de
gestión

RESUMEN DE LA LECCIÓN
En esta lección se proporciona un resumen de la contabilidad de gestión (Controlling). En la
lección se explican las tareas básicas, los procesos, las funciones, las transacciones y las
posibilidades de creación de informes de los objetos de Controlling centro de coste y orden
CO. También se explica la integración de la contabilidad de gestión y la gestión financiera.

Ejemplo empresarial
Como miembro del departamento de finanzas de la empresa, debe estar familiarizado con las
diversas tareas contables para cumplir con los requisitos internos; como por ejemplo, el
análisis de los gastos generales, la planificación, la presupuestación, la evaluación de costes
del producto y el análisis de rentabilidad. Por lo tanto, necesita tener conocimiento de la
contabilidad de gestión en SAP S/4HANA Finance y el uso de las aplicaciones de Controlling
en la contabilidad de gestión.

OBJETIVOS DE LA LECCIÓN
Después de completar esta lección, podrá:
● Describir el alcance de la contabilidad de gestión

Contabilidad de gestión en SAP S/4HANA Finance

SAP S/4HANA permite la valoración y el registro de datos financieros no solo para informes
financieros, sino también como base para todos los informes relacionados con costos e
ingresos. Por lo tanto, los analistas y administradores pueden trabajar con los mismos datos
básicos que los contadores financieros de la empresa.
Los datos financieros están estrechamente integrados con los procesos empresariales de las
aplicaciones de logística y recursos humanos de S/4HANA; por lo tanto, los usuarios pueden
obtener fácilmente información detallada acerca de las estructuras de coste y los márgenes
de ganancias. El fácil acceso a estos datos ayuda al soporte y permite a la gestión cumplir los
objetivos empresariales como, por ejemplo, aumentar los ingresos, maximizar la rentabilidad
del cliente y reducir los costos operativos a la vez que aumenta la eficiencia, se reduce el
costo de productos vendidos y mejora la visibilidad del inventario.

© Copyright. Reservados todos los derechos. 59

Capítulo 3 : Contabilidad de gestión

Resumen de Contabilidad de gestión

Figura 40: Resumen de Contabilidad de gestión

A continuación, se detallan las tareas de los objetos de controlling visualizados:

● Elementos de coste = ¿Qué tipo de costes?
● Centros de coste = ¿Dónde surgen los costes?
● Órdenes CO, elementos PEP, órdenes de producción, órdenes de venta = ¿Para qué
surgen los costes?
● Centros de beneficio = ¿En qué áreas (relevantes al balance) surgen los costes?
● Características del análisis de rentabilidad = ¿Qué tan rentable es un segmento del
mercado?

Integración de informes legales (FI) y de gestión (CO)

En la contabilidad principal, también puede realizar informes de gestión interna en paralelo
con informes legales. Para ello, las funciones de Contabilidad del centro de beneficios (PCA)
se integran con la contabilidad principal.
Como resultado, en la contabilidad principal, puede generar balances contables de cualquier
dimensión, como para la entidad del centro de beneficios.
Contabilidad del centro de beneficio (EC-PCA)
PCA evalúa las pérdidas o ganancias de las áreas individuales e independientes dentro de una
organización. Estas áreas son responsables de los costos y los ingresos.

60 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Lección: Descripción del alcance de la contabilidad de gestión

Consejo:
Para obtener más información acerca de cómo se asigna PCA en la contabilidad
principal, consulte la Nota de SAP 826357.

Aplicaciones de Controlling
La contabilidad de gestión le proporciona información para la toma de decisiones sobre la
gestión. Facilita la coordinación, la supervisión y la optimización de todos los procesos de una
organización. Esto incluye el registro tanto del consumo de los factores de fabricación como
de los servicios ofrecidos por una empresa.
Si bien permite documentar los eventos reales, la tarea principal de Controlling es la
planificación. Las desviaciones se pueden determinar comparando los datos reales con los
datos planificados. Estos cálculos de desviaciones le permiten controlar los flujos
empresariales. Puede utilizar estados de ingresos, como la contabilidad de márgenes de
contribución, para controlar la rentabilidad de las áreas individuales de una organización,
como también de toda la organización.
Aplicación de Controlling - Contabilidad de elementos de coste (e ingresos) (CO-CEL),
Contabilidad de centros de coste (CO-OM-CCA) y Contabilidad de órdenes CO (CO-OM-OPA)
La contabilidad de elementos de coste (e ingresos) le proporciona un resumen de los costes e
ingresos que se presentan en una organización. La mayoría de los valores se mueven
automáticamente de Gestión financiera a Controlling. La contabilidad de elementos de coste
e ingresos solo calcula los costos que no tienen otros gastos o que solo tienen un gasto en
Gestión financiera. La contabilidad de elementos de coste e ingresos detalla los costos e
ingresos que se presentan en la organización. La periodificación se calcula aquí para las
diferencias de valoración y los costes adicionales.
La contabilidad de costes y la gestión financiera también se reconcilian en la contabilidad de
elementos de coste. Esto significa que las tareas de la contabilidad de elementos de costes e
ingresos superan los límites del controlling de costos generales.
CO-OM-CCA se utiliza para fines de controlling en la organización. Esta aplicación resulta útil
para una asignación relacionada con el origen de los costes generales en la ubicación en que
ocurrieron. CO-OM-CCA determina dónde se incurre en costos en la organización. Para lograr
este objetivo, los costes se asignan a las subáreas de la organización donde influyen en mayor
medida.
Al crear y asignar elementos de coste a los centros de coste, no solo posibilita el controlling
de costes, sino que también proporciona datos para los otros componentes de la aplicación
de Controlling como el controlling de objetos de coste. También puede emplear distintos
métodos para asignar los costos cobrados del centro de costes determinado a otros objetos
de controlling.
Para gestionar los costes generales, puede utilizar órdenes CO para cobrar y controlar los
costos de acuerdo con las funciones en que incurrieron. Puede asignar presupuestos para
estas funciones, que el sistema supervisará para garantizar que el presupuesto no se exceda.
Aplicación Controlling – Costos basados en actividades (CO-OM-ABC), Controlling de costes
de productos (CO-PC) y Análisis de rentabilidad (CO-PA)
Los cálculos de costes basados en actividades analizan los procesos empresariales
interdepartamentales. Se priorizan los objetivos de toda la organización y la optimización de
los flujos empresariales. A diferencia de la responsabilidad y la base orientada a las funciones
de CO-OM-CCA, el cálculo de costes basado en actividades proporciona un enfoque
multifuncional basado en las operaciones para el resultado de las actividades, en donde

© Copyright. Reservados todos los derechos. 61

Capítulo 3 : Contabilidad de gestión

participan varios centros de coste. No se hace hincapié en la optimización de los costes de

departamentos individuales, sino en toda la organización.
Al asignar las cantidades del proceso según los inductores de costes, en lugar de utilizar el
cálculo de gastos generales, la asignación de costes junto con la cadena de valores se vuelve
más basada en el origen. El cálculo de costes basado en la actividad le permite calcular el
coste de los productos con más precisión en las áreas de gastos generales.
El controlling de costes de productos calcula los costos que se producen durante la
fabricación de un producto o la prestación de un servicio. Permite calcular el precio mínimo al
que es rentable comercializar un producto.
El análisis de rentabilidad analiza las pérdidas y ganancias de una empresa según segmentos
de mercado individuales. El sistema asigna los costes correspondientes a los ingresos para
cada segmento del mercado. El análisis de rentabilidad proporciona una base para la toma de
decisiones; por ejemplo, para la determinación de precios, la selección de clientes, el
acondicionamiento y para seleccionar el canal de distribución.

Unidades organizativas en Contabilidad de gestión

Figura 41: Unidades organizativas en Contabilidad de gestión

La sociedad PA es el nivel de creación de informes más alto para el Controlling de

rentabilidad, ventas y marketing, y la unidad organizativa central en el Análisis de rentabilidad
(CO-PA) utilizada para segmentar y estructurar el mercado.
Las sociedades CO estructuran las operaciones de contabilidad internas de una empresa
dentro de la Contabilidad de gestión. Representan unidades cerradas que se utilizan para
calcular costes. Todas las imputaciones internas están relacionadas únicamente con objetos
que pertenecen a la misma sociedad CO.
Las sociedades son unidades contables independientes dentro de la Contabilidad financiera.
Representan las unidades organizativas más pequeñas para las que se puede establecer un

62 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Lección: Descripción del alcance de la contabilidad de gestión

grupo de cuentas con finalidad de presentación de cuentas externa. El proceso de

presentación de cuentas externa implica el registro de todas las transacciones relevantes y la
generación de todos los documentos de soporte necesarios para informes financieros (como
las hojas de balance y las cuentas de pérdidas y ganancias).
Los Centros de beneficio son unidades organizativas en contabilidad que reflejan una
estructura orientada a la gestión de la empresa, con la finalidad de control interno. Es posible
analizar resultados de explotación para centros de beneficio mediante el enfoque de costes
de ventas o el enfoque de costes de período. Además, mediante el cálculo de capitales fijos,
puede utilizar sus centros de beneficio como centros de inversión.

Datos maestros en Contabilidad de gestión

Figura 42: La clase de coste

El diario universal contiene un campo Cuenta que cubre las cuentas de mayor y las cuentas
de mayor del tipo Costes. Es decir, que los costes forman parte del plan de cuentas y su
actualización se ejecuta mediante la actualización de datos maestros de cuenta.
Si crea una cuenta de mayor que representa costes, deberá asignar siempre un objeto CO,
como un centro de coste, un proyecto, una orden CO o un segmento CO-PA.
Los costes secundarios se utilizan exclusivamente en la Contabilidad de gestión para
identificar los flujos de coste internos como, por ejemplo, subrepartos o liquidaciones.
Los informes como el balance general visualizarán todos los costes contabilizados (costes
primarios y secundarios).

© Copyright. Reservados todos los derechos. 63

Capítulo 3 : Contabilidad de gestión

Figura 43: Mantenimiento de datos maestros

Con SAP S/4HANA, todas las operaciones comerciales —tanto externas como internas— se
registran en cuentas de mayor.
El plan de cuentas contiene todas las cuenta de mayor que pertenecen a la Contabilidad
financiera y la Contabilidad de gestión. Las cuentas de mayor que representan a los costes
CO se configuran como cuenta de mayor Costes primarios o ingresos o del tipo Costes
secundarios. Entre estos dos tipos de coste, el sistema S/4HANA proporciona clases de clase
de coste especiales para costes primarios y secundarios.

Figura 44: Contabilizaciones estadísticas y reales

Las contabilizaciones de costes y beneficios en la Contabilidad de gestión pueden dar como

resultado contabilizaciones estadísticas y reales subsiguientes del modo siguiente:

64 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Lección: Descripción del alcance de la contabilidad de gestión

● Las contabilizaciones reales se pueden procesar. Pueden asignarse o liquidarse con otros
objetos de Controlling. Una (y solo una) contabilización real tiene lugar en Contabilidad de
gestión. La contabilización contiene la información que se transfiere a Contabilidad
financiera para la reconciliación.
● Las contabilizaciones estadísticas solo se utilizan con fines informativos. Puede crear
tantas contabilizaciones estadísticas como desee.

El objeto de imputación determina si una contabilización es real o estadística; en otras

palabras, si la imputación es un objeto real o estadístico. Por ejemplo, los datos maestros de
una orden de costes generales se utiliza para determinar si la orden es real o estadística. Para
una orden real solo se realizan contabilizaciones reales, del mismo modo que para una orden
estadística solo se realizan contabilizaciones estadísticas. El centro de coste es la excepción
que confirma la regla. Para un centro de coste es posible realizar contabilizaciones reales y
estadísticas.
Si desea contabilizar costes de Contabilidad de gestión, debe utilizar el documento original
(por ejemplo, la factura de proveedor, o el documento de toma de materiales) para identificar
el objeto de imputación de Contabilidad de gestión real correspondiente. Puede introducir
objetos estadísticos adicionales, o el sistema puede derivarlos. En este ejemplo simple, el
centro de coste se introduce en el documento de Contabilidad financiera de modo que se
pueda realizar la contabilización a Contabilidad de gestión. El sistema transfiere el centro de
beneficio de los datos maestros para el centro de coste, para la contabilización estadística.
Siempre se ejecutan contabilizaciones estadísticas en el centro de beneficio.

RESUMEN DE LA LECCIÓN
Ahora podrá:
● Describir el alcance de la contabilidad de gestión

© Copyright. Reservados todos los derechos. 65

Capítulo 3 : Contabilidad de gestión

66 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Capítulo 3
Lección 2
Centros de coste

OBJETIVOS DE LA LECCIÓN
Después de completar esta lección, podrá:
● Comprender los centros de coste

Centros de coste
Centros de coste
Los centros de coste definen áreas de responsabilidad que incurren en costes y tienen
influencia sobre ellos.

Figura 45: La jerarquía estándar

Antes de poder crear centros de coste, debe definir una jerarquía estándar. Especifique el
nombre de la jerarquía estándar al crear la sociedad CO.
La jerarquía estándar es una estructura a la cual deben asignarse todos los centros de coste
dentro de la sociedad CO. Por norma general, el usuario puede decidir cómo definir su
estructura. Sin embargo, SAP le recomienda que defina la estructura de modo que refleje las

© Copyright. Reservados todos los derechos. 67

Capítulo 3 : Contabilidad de gestión

áreas internas de responsabilidad y las estructuras de Controlling y de toma de decisiones de

su organización. Estas suelen ser las mismas que las áreas funcionales internas que aparecen
en el organigrama de su empresa.

Figura 46: Centros de coste dentro de la jerarquía estándar

El centro de coste es la ubicación donde se incurre en los costes. Los centros de coste se
pueden configurar con base en requisitos funcionales, criterios de imputación, actividades o
servicios suministrados, ubicación geográfica y/o áreas de responsabilidad.
Para el Controlling de costes generales, los centros de coste se agrupan por unidades de
decisión, control y responsabilidad. Para asignar esta estructura, se crea la jerarquía estándar
de centro de coste.
Cada nivel o nodo de la jerarquía estándar es un grupo de centro de coste. Puede asignar
centros de coste y nodos en paralelo a un nivel de jerarquía común.
Puede crear o modificar centros de coste mediante la entrada de menú relevante o
directamente en la función de actualización de jerarquía estándar.
Los centros de coste que se crean o modifican desde dentro de la jerarquía estándar tienen el
status Inactivo. Esto significa que no se tratan como objetos de imputación en la Contabilidad
de gestión. Solo es posible verificar las asignaciones, y una vez liberado el centro de coste se
volverá activo.
Si desea asignar un centro de coste a otro nivel jerárquico, puede hacerlo en la actualización
de jerarquía estándar con una simple reasignación del centro de coste. En otras palabras, no
necesita realizar modificaciones a los datos maestros de su centro de coste.
La clase de centro de coste es un indicador en los datos maestros del centro de coste, que
especifica la clase para el centro de coste. Por ejemplo, administración, producción o ventas y
distribución. Puede utilizar sus propias clases de centro de coste o las suministradas por SAP.

68 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Lección: Centros de coste

RESUMEN DE LA LECCIÓN
Ahora podrá:
● Comprender los centros de coste

© Copyright. Reservados todos los derechos. 69

Capítulo 3 : Contabilidad de gestión

70 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Capítulo 3
Lección 3
Creación de órdenes CO

RESUMEN DE LA LECCIÓN
En esta lección, se explica otro objeto de controlling de costes de gastos generales: la orden
CO. También se explica cómo crear órdenes CO.

Ejemplo empresarial
Como miembro del departamento de finanzas de la empresa, necesita planificar los gastos
generales, como también ejercer control a través de presupuestos. Las órdenes CO son
objetos de la solución SAP S/4HANA que ayudan a cumplir este requisito. Por tal motivo, es
necesario que tenga conocimiento acerca de las órdenes CO.

OBJETIVOS DE LA LECCIÓN
Después de completar esta lección, podrá:
● Crear y analizar una orden CO

La orden CO

Figura 47: Diferentes escenarios de las órdenes CO

© Copyright. Reservados todos los derechos. 71

Capítulo 3 : Contabilidad de gestión

Las órdenes CO del sistema SAP describen las funciones individuales de una sociedad. Las
órdenes soportan la planificación basada en acciones, la supervisión y la imputación de
costes.
Las órdenes CO se pueden utilizar con una gran variedad de fines, como los siguientes:
● Supervisar las acciones internas liquidadas a los centros de coste (órdenes de costes
generales)
● Supervisar las acciones internas liquidadas a los activos fijos (órdenes de inversión)
● Compensar las contabilizaciones de costes periodificados calculados en Contabilidad de
gestión (órdenes de periodificación anticipada)
● Visualizar las secciones de contabilidad de costes de los pedidos de cliente en la Gestión
de pedidos de cliente e incluir los ingresos que no forman parte del proceso empresarial
central de la empresa (órdenes con ingresos).

La gestión de las órdenes CO representa el nivel operativo más detallado de coste y

contabilidad de actividad y se puede utilizar para lo siguiente:
● Puede considerar los costes según los aspectos en vez de los utilizados en la contabilidad
del centro de coste.
● Puede comparar la producción propia y los costes de aprovisionamiento externos para
fines de tomar decisiones.

El ejemplo que utilizamos en este curso está basado en órdenes de inversión.

Figura 48: Órdenes de inversión

El componente de Gestión de inversiones (IM) proporciona funciones que admiten la

planificación, inversión y procesos financieros involucrados en medidas de inversión de
capital en su empresa. Puede controlar medidas que su empresa lleva a cabo como finalidad
producir activos a largo plazo para su propio uso y que se deben especificar en la hoja de

72 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Lección: Creación de órdenes CO

balances como activos fijos en curso. Un requisito previo para este es un perfil de inversión
que se almacena en el registro maestro de órdenes.
Las medidas se representan en el sistema por órdenes CO o elementos de Plan de estructura
del proyecto (PEP). Puede crear una orden CO que incluya automáticamente un activo fijo en
curso. Un requisito previo para este es un perfil de inversión en los datos maestros de
órdenes.
En la fase de construcción, contabilice todas las transacciones en la orden. Durante la
liquidación periódica, todos los cargos que no se tienen que capitalizar se liquidan a un
receptor de Contabilidad de gestión como un centro de coste. Todas las posiciones que no se
van a liquidar a los receptores en Contabilidad de gestión y que requieren la capitalización se
liquidan directamente en el activo en construcción. Los balances de evaluación mensual
muestran la inversión de capital que se lleva a cabo en el inventario de activos.
Toda la liquidación tiene lugar cuando la medida de inversión de capital está completa. En la
activación parcial o completa, en las normas de liquidación de órdenes, especifique los
activos finales que son la base para la liquidación del activo fijo en curso. Los cargos
liquidados en el activo en construcción se vuelven a contabilizar en los activos finales y el
activo fijo en curso se abona de forma automática.

Figura 49: Funciones principales y tareas de las órdenes CO

© Copyright. Reservados todos los derechos. 73

Capítulo 3 : Contabilidad de gestión

Figura 50: Datos maestros de órdenes CO

Los datos maestros definen los atributos de una orden, incluyendo las asignaciones
organizativas.
Las órdenes de costes generales, como los centros de coste, están asignadas a una sociedad
y a una sociedad CO.
Para transferir valores contabilizados en órdenes a un centro de beneficios, especifica el
centro de beneficios en los datos maestros de la orden. Todas las contabilizaciones reales en
la orden de gastos generales se pasan automáticamente al centro de beneficios. Los valores
de plan también se pueden transferir a la planificación del centro de beneficio si fuera
necesario.
Si asigna una orden a un elemento PEP, puede supervisar el valor de la orden en el Sistema de
proyectos (PS). Además, puede procesar la liquidación de todas las órdenes asignadas al
proyecto de forma automática durante la liquidación del proyecto.
Las asignaciones restantes tienen valor informativa, lo que significa que pueden ser
evaluadas en el sistema de información de la orden CO. Esta información no influencia la
contabilización del plan o los costes reales.

74 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Lección: Creación de órdenes CO

Figura 51: Contabilizaciones basadas en evento para órdenes CO

Las órdenes se actualizan mediante contabilizaciones basadas en evento desde diferentes

componentes de aplicación de SAP como en Contabilidad del centro de coste.
En Gestión financiera, puede asignar contabilizaciones de cuentas de mayor de Costes
primarios o ingresos para la cuenta de mayor Se llamarán costes primarios en la siguiente
sección. Los ejemplos para costes primarios son costes para servicios externos y entregables
en una orden de gastos generales.
En Gestión de materiales, los recibos de bienes y las mercancías pueden resultar en
contabilizaciones de costes primarios en una orden de gastos generales.
Controlling
● Para asignar comprometidos de forma manual en Contabilidad de gestión, deberá
introducir comprometidos de fondos.
● Las funciones de traspaso le permiten contabilizar costes primarios en una orden. Puede
contabilizar Cuentas de mayor de costes de tipo secundario (simplemente llamadas
costes secundarios) desde un centro de coste a una orden con imputaciones de actividad
directas.
● Puede registrar ratios estadísticos para utilizarlos como la base para las imputaciones en
sus órdenes y para analizar las órdenes.

RESUMEN DE LA LECCIÓN
Ahora podrá:
● Crear y analizar una orden CO

© Copyright. Reservados todos los derechos. 75

Capítulo 3 : Contabilidad de gestión

76 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Capítulo 3

Evaluación de la formación

1. En la contabilidad principal, las funciones de _______________ se integran con la

contabilidad principal para realizar informes de gestión interna en paralelo con informes
legales.
Seleccione la respuesta correcta.

X A Contabilidad del centro de costes

X B Orden interna

X C Contabilidad de centros de beneficio

X D Contabilidad de elemento de costes (e ingresos)

2. Los centros de coste que se crean o modifican desde dentro de la jerarquía estándar
tienen el status Activo.
Indique si esta afirmación es verdadera o falsa.

X Verdadero

X Falso

3. Las órdenes CO liquidadas en los centros de coste también se conocen como órdenes de
gastos generales.
Indique si esta afirmación es verdadera o falsa.

X Verdadero

X Falso

4. La planificación, la presupuestación y las contabilizaciones reales son algunas de las

funciones principales de las órdenes CO.
Indique si esta afirmación es verdadera o falsa.

X Verdadero

X Falso

© Copyright. Reservados todos los derechos. 77

 Capítulo 3

Respuestas a la Evaluación de la formación

1. En la contabilidad principal, las funciones de _______________ se integran con la

contabilidad principal para realizar informes de gestión interna en paralelo con informes
legales.
Seleccione la respuesta correcta.

X A Contabilidad del centro de costes

X B Orden interna

X C Contabilidad de centros de beneficio

X D Contabilidad de elemento de costes (e ingresos)

Correcto. La contabilidad de centros de beneficio se incrusta en el libro mayor para todas

las cuentas y puede utilizarse para informes internos y externos.

2. Los centros de coste que se crean o modifican desde dentro de la jerarquía estándar
tienen el status Activo.
Indique si esta afirmación es verdadera o falsa.

X Verdadero

X Falso

Correcto. Los centros de coste que se crean o modifican desde dentro de la jerarquía
estándar tienen el status Inactivo. Esto significa que no se tratan como objetos de
imputación en la Contabilidad de gestión.

3. Las órdenes CO liquidadas en los centros de coste también se conocen como órdenes de
gastos generales.
Indique si esta afirmación es verdadera o falsa.

X Verdadero

X Falso

Correcto. De las diferentes clases de órdenes, las que se liquidan periódicamente en los
centros de coste son las órdenes de gastos generales.

78 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Capítulo 3 : Respuestas a la Evaluación de la formación

4. La planificación, la presupuestación y las contabilizaciones reales son algunas de las

funciones principales de las órdenes CO.
Indique si esta afirmación es verdadera o falsa.

X Verdadero

X Falso

Correcto. Las órdenes internas permiten la planificación, la presupuestación y las

contabilizaciones reales.

© Copyright. Reservados todos los derechos. 79

Capítulo 3 : Respuestas a la Evaluación de la formación

80 © Copyright. Reservados todos los derechos.

CAPÍTULO 4 Gestión financiera:
Contabilidad de activos fijos y
Contabilidad de deudores

Lección 1
Contabilizar y analizar en Contabilidad de activos fijos 83

Lección 2
Contabilización y análisis en Contabilidad de deudores 93

OBJETIVOS DEL CAPÍTULO

● Contabilizar y analizar en Contabilidad de activos fijos

● Contabilizar documentos y analizar la contabilidad de deudores

© Copyright. Reservados todos los derechos. 81

Capítulo 4 : Gestión financiera: Contabilidad de activos fijos y Contabilidad de deudores

82 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Capítulo 4
Lección 1
Contabilizar y analizar en Contabilidad de
activos fijos

RESUMEN DE LA LECCIÓN
En esta lección, se explican las tareas, los procesos, las funciones, las operaciones y las
posibilidades de generación de informes de Contabilidad de activos fijos (FI-AA).

Ejemplo empresarial
Como miembro del departamento de finanzas de la empresa, necesita analizar y diferentes
subprocesos con la gestión financiera de su organización. FI-AA es uno de los subprocesos
que cubre el ciclo de vida completo de los activos fijos. Por lo tanto, necesita saber cómo
contabilizar y analizar en FI-AA.

OBJETIVOS DE LA LECCIÓN
Después de completar esta lección, podrá:
● Contabilizar y analizar en Contabilidad de activos fijos

© Copyright. Reservados todos los derechos. 83

Capítulo 4 : Gestión financiera: Contabilidad de activos fijos y Contabilidad de deudores

Contabilidad de activos fijos/Activos fijos

Figura 52: FI-AA/Activos fijos

FI-AA abarca todo el ciclo de vida de los activos fijos, desde el pedido o la adquisición inicial
(posiblemente, gestionado como un activo en construcción) hasta su baja. El sistema calcula
y contabiliza, en gran medida automáticamente, los valores de la amortización y el interés
entre estos dos puntos (adquisición y baja) en el tiempo. SAP lo ayuda a analizar y generar
informes de los valores de los activos fijos mediante Asset Explorer y muchos informes
estándares.
Las cuentas asociadas vinculan los libros auxiliares con la contabilidad principal en tiempo
real.

Nota:
En cuanto se realiza la contabilización en la cuenta de un libro auxiliar, la misma
contabilización se realiza en la respectiva cuenta asociada de la contabilidad
principal.

Componentes relacionados con FI-AA:

● El componente Actualización de planta (PM) ofrece funciones para la gestión técnica de
activos fijos en forma de ubicaciones funcionales y como un equipo.
Palabra clave: Enterprise Asset Management

84 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Lección: Contabilizar y analizar en Contabilidad de activos fijos

● El componente Tesorería (TR) ofrece funciones especiales para la gestión de activos fijos
financieros.

Registro maestro de activos fijos

Figura 53: Registro maestro de activos fijos

FI-AA registra todas las operaciones empresariales de la gestión de activos fijos. Cree un
registro maestro de activos fijos para cada uno de los activos de su empresa. Todas las
contabilizaciones que se ejecutan para el activo fijo (altas, bajas, amortización, etc.) se
registran en la sociedad asignada.

Consejo:
A menudo sucede que las listas de activos fijos y los movimientos tienen que
evaluarse de manera diferente para distintos fines. FI-AA, por lo tanto, utiliza las
áreas de valoración para calcular distintos valores en paralelo para cada activo
fijo.

Ejemplos de distintos enfoques de valoración:

● Amortización contable según los requisitos locales
● Balances contables con fines fiscales (siempre y cuando se permita otra valoración)
● Contabilidad interna (cálculos de costes o amortización contable de costos)
● Estándares internacionales de contabilidad para el balance de cuentas del grupo (de
conformidad con los Estándares Internacionales de Información Financiera (IFRS, del
inglés International Financial Reporting Standards), los Principios Contables de

© Copyright. Reservados todos los derechos. 85

Capítulo 4 : Gestión financiera: Contabilidad de activos fijos y Contabilidad de deudores

Aceptación General de los Estados Unidos (US-GAAP, del inglés United States Generally
Accepted Accounting Principles), etc.).

Las áreas de valoración se agrupan en un plan de amortización según los requisitos de un país
o de área económica específica. Estos planes suelen ser específicos de un país y se definen
independientemente de las demás unidades organizativas. Un plan de amortización se puede
usar, por ejemplo, para todas las sociedades de un país determinado. La asignación del plan a
cada sociedad es el primer paso para implementar el FI-AA.

Figura 54: Áreas de amortización y balances contables

Ejecuta una valoración de sus activos fijos aplicando diferentes enfoques de valoración para
distintos fines empresariales, impositivos y legislativos. Con la contabilidad de activos fijos
(FI-AA) como libro auxiliar de gestión financiera (FI), se pueden gestionar diferentes enfoques
de valoración para cada activo fijo en áreas de valoración. No obstante, como no se requieren
balances para los valores de todas las áreas de valoración, es necesario definir las
parametrizaciones que deben transferirse a FI en Customizing y describir cómo se produce
esta transferencia.

86 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Lección: Contabilizar y analizar en Contabilidad de activos fijos

Asset Explorer

Figura 55: Asset Explorer

Asset Explorer es una herramienta útil y poderosa para visualizar y supervisar los valores de
un activo fijo individual.
Asset Explorer visualiza los siguientes elementos:
● Los valores de balances de activos fijos planificados y contabilizados y la amortización
● Todas las operaciones realizadas sobre un activo
● Desarrollos en un área empresarial durante varios ejercicios fiscales

Funciones de Asset Explorer:

● Cálculo de la amortización transparente y visualización de la clave de amortización (en
detalle)
● Acceso al documento de gestión financiera (FI)
● Representar el desarrollo de valores durante varios años y, al mismo tiempo, en diferentes
áreas de valoración
● Conversión de importes de monedas
● Invocación de informes de activos fijos
● Impresión y exportación de funciones
● Simulación de operaciones y modificación de términos de amortización

© Copyright. Reservados todos los derechos. 87

Capítulo 4 : Gestión financiera: Contabilidad de activos fijos y Contabilidad de deudores

Alta de activo fijo integrada

Figura 56: Alta de activo fijo integrada

Alta de activo fijo integrada

Con SAP S/4HANA, pueden contabilizarse las altas de activos fijos desde dentro de FI-AA o
integrarlas a través de FI-AP o MM. Si se contabiliza una alta integrada, se crean dos asientos
contables. El primero contabiliza los valores en una cuenta de liquidación y es el mismo que
se utiliza para todos los ledgers.
El segundo transfiere los valores de la cuenta de liquidación a la cuenta utilizada para las altas
junto con la valoración correspondiente de las diferentes áreas de valoración. Estas
contabilizaciones son específicas de grupo de ledgers.

88 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Lección: Contabilizar y analizar en Contabilidad de activos fijos

Actividades de cierre en la contabilidad de activos fijos

Figura 57: La ejecución de contabilización de amortizaciones

Figura 58: Amortización de contabilización

© Copyright. Reservados todos los derechos. 89

Capítulo 4 : Gestión financiera: Contabilidad de activos fijos y Contabilidad de deudores

Cada operación de activos fijos en FI-AA inmediatamente provoca una modificación de la

amortización pronosticada (planificada). Sin embargo, una operación de activos fijos no
provoca una actualización inmediata de la amortización, y el ajuste del valor se refiere a los
balances contables. La amortización solo se contabiliza en la gestión financiera, cuando
ejecuta la contabilización de amortizaciones (periódica).
Algunos detalles acerca de la ejecución de contabilización de amortizaciones:
● Cuando el sistema contabiliza la amortización, crea documentos colectivos para todos los
activos. No crea documentos separados para cada activo.
● La ejecución de contabilización de amortizaciones puede contabilizar la amortización, el
interés y la revaloración.
● Para acceder a la ejecución de contabilización de amortizaciones, en la pantalla SAP Easy
Access, seleccione Contabilidad → Contabilidad financiera → Activos
fijos → Procesamiento periódico → Ejecución de amortización → Ejecutar.
● La ejecución de amortización se lleva a cabo mediante el programa
FAA_DEPRECIATION_POST.

Cuadro de activos fijos

Figura 59: Clases de operación en Contabilidad de activos fijos

La clase de operación constituye un complemento de las claves de contabilización de activos

fijos 70 (Debe) y 75 (Haber). Debe incluirse al contabilizar en una cuenta de activos fijos. La
clase de operación es necesaria para la contabilidad de activos fijos. Especifica exactamente
en qué parte del cuadro de activos fijos se enumera la contabilización de activos fijos.
La clase de operación es la característica distintiva de las diferentes contabilizaciones de
activos fijos, por ejemplo:
● Compra y venta

90 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Lección: Contabilizar y analizar en Contabilidad de activos fijos

● Abonos
● Altas de producción interna
● Contabilizaciones de corrección
● Bajas sin ingresos
● Valoración y corrección

Figura 60: Cuadro de activos fijos

La figura Cuadro de activos fijos muestra una porción legal de un balance contable.
El cuadro de activos fijos (con nombre del programa RAGITT_ALV01) es una lista, que
muestra el progreso del historial de un activo fijo desde el balance de apertura hasta el
balance de cierre.
En el cuadro de activos fijos, se muestra el siguiente progreso del cuadro de un activo fijo:
● Altas
● Bajas
● Transferencias
● Valoración acumulada

Consejo:
El cuadro de activos fijos es el informe más importante y más completo para el
cierre de fin de año o para un balance contable temporal.
Al igual que con todas las otras listas, se puede configurar con cualquier otra
versión de clasificación, y con una lista total en cualquier nivel del grupo.
También puede crear una lista total compacta sin información de activos
individual.

La estructura del cuadro de activos fijos varía ampliamente de un país a otro, según las leyes
impositivas. SAP proporciona versiones específicas para cada país del cuadro de activos fijos,
que cumplen con los requisitos legales del país determinado.
También es posible definir la estructura de líneas y columnas del cuadro. Al mismo tiempo,
puede definir los valores que el sistema debe mostrar en las líneas del informe. El parámetro

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Capítulo 4 : Gestión financiera: Contabilidad de activos fijos y Contabilidad de deudores

que utiliza para controlar esa visualización es el tipo de operación. Por lo tanto, necesita
introducir una clase de operación en cada operación de activos fijos.

RESUMEN DE LA LECCIÓN
Ahora podrá:
● Contabilizar y analizar en Contabilidad de activos fijos

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 Capítulo 4
Lección 2
Contabilización y análisis en Contabilidad de
deudores

RESUMEN DE LA LECCIÓN
En esta lección, se explican las tareas, los procesos, las funciones, las operaciones y las
posibilidades de generación de informes de Contabilidad de deudores.

Ejemplo empresarial
Como miembro del departamento de finanzas de la empresa, necesita saber cómo
contabilizar y analizar documentos en Contabilidad de deudores. Por tal motivo, es necesario
que sepa cómo realizar contabilizaciones y análisis en Contabilidad de deudores y en el
proceso de gestión de pedidos.

OBJETIVOS DE LA LECCIÓN
Después de completar esta lección, podrá:
● Contabilizar documentos y analizar la contabilidad de deudores

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Capítulo 4 : Gestión financiera: Contabilidad de activos fijos y Contabilidad de deudores

Deudores
Resumen

Figura 61: Componentes de Gestión financiera

La Contabilidad de deudores del libro auxiliar Gestión financiera (FI) registra y administra los
datos contables de todos los deudores. Forma parte integral de la gestión de ventas. El
sistema registra todas las contabilizaciones de Contabilidad de deudores directamente en el
Libro mayor. El sistema actualiza las diferentes cuentas de mayor según la operación
involucrada; por ejemplo, cuentas de deudores, anticipos y letras de cambio.
El sistema incluye una amplia variedad de herramientas que puede usar para controlar las
partidas abiertas, como análisis de cuentas, informes de alarmas, listas de vencimiento y un
programa de reclamaciones flexible. La correspondencia unida a estas herramientas puede
formularse individualmente para adaptarse a sus necesidades.
Esto también vale para notificaciones de pago, confirmaciones de saldo, extractos de cuenta
y cálculos de intereses. Los pagos recibidos pueden asignarse a las cuentas de deudores
mediante funciones en pantalla de fácil manejo o por medios electrónicos, como el
intercambio electrónico de datos (EDI) y la telecomunicación de datos.
El programa de pagos puede realizar automáticamente los débitos directos y los anticipos. Se
encuentra disponible una amplia gama de herramientas para documentar las operaciones
que se llevan a cabo en Contabilidad de deudores, como ser listas de saldos, libros, pruebas
de auditoría de los balances y otros informes estándares.
Al realizar los balances contables, se revalúan las partidas de moneda extranjera, se
enumeran los deudores que también son acreedores y se ordenan los saldos de las cuentas
según el tiempo restante hasta su vencimiento.

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 Lección: Contabilización y análisis en Contabilidad de deudores

Nota:
Contabilidad de deudores no es solo una de las ramas de la contabilidad que
forma la base de una contabilidad adecuada y ordenada, sino que también
proporciona los datos necesarios para una gestión efectiva de los créditos. Esto
se debe a su estrecha integración con el componente Ventas y distribución (SD).
A través del vínculo a Gestión de caja, también puede brindar información
importante para la optimización de la planificación de liquidez.

Datos maestros de deudores

En el sistema SAP, todas las operaciones empresariales se contabilizan y gestionan en
cuentas. Antes de contabilizar una factura de deudor, debe crear un registro maestro para
cada cuenta que necesite. Luego, puede contabilizar una factura de deudor en la aplicación
Cuentas de deudores. El registro maestro contiene los datos que controlan la forma en que el
sistema registra y procesa las operaciones empresariales. También incluye toda la
información acerca del deudor con quien necesita llevar adelante los negocios.
Tanto el departamento de contabilidad (FI-Cuenta de deudores) como el de ventas (SD) de su
organización utilizan registros maestros de deudores. Al almacenar datos maestros de
deudores de manera central, puede acceder a estos datos en toda la organización, y evitar la
necesidad de tener que volver a introducir la misma información.
También puede evitar contradicciones en los datos maestros, al actualizarlos centralmente.
Por ejemplo, si la dirección de uno de sus deudores se modifica, solo tendrá que introducir
esta modificación una vez, y los departamentos de contabilidad y ventas siempre contarán
con la información actualizada.

Figura 62: Intermediario financiero

Hay modelos de objetos redundantes en el sistema SAP ERP tradicional. En SAP ERP, se
utilizan el maestro de acreedor y el maestro de deudor. En S/4HANA, el enfoque obligatorio
(para todos los releases a partir del 1511) es el interlocutor comercial. El interlocutor
comercial ahora puede gestionar centralmente los datos maestros de interlocutores
comerciales, deudores y acreedores. Con el desarrollo actual, Business Partner es el único

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Capítulo 4 : Gestión financiera: Contabilidad de activos fijos y Contabilidad de deudores

punto de entrada para crear, editar y visualizar datos maestros para interlocutores
comerciales, deudores y acreedores.

Figura 63: Registro de datos maestros

Los datos dentro de un interlocutor comercial se estructuran como una matriz. Por un lado,
pueden encontrarse las estructuras de interlocutor comercial genéricas, como datos
generales, roles de interlocutor comercial, tipos de interlocutor comercial y agrupaciones de
interlocutores comerciales. Además de que la estructura de los datos maestros específicos
de módulo, como por ejemplo, un deudor FI o un acreedor FI o un proveedor MM, determina
qué información es necesaria y puede encontrarse en un interlocutor comercial.
Datos generales de estructuras de interlocutor comercial genéricas
Los datos neutros de aplicación, como el nombre, la dirección, los detalles bancarios y las
tarjetas de pago, se almacenan en los datos generales del registro maestro de intermediarios
financieros.
Rol de intermediario financiero
Los interlocutores comerciales pueden ser de distintos tipos, como socio de contrato (FI-CA),
acreedor FI (FI-AP), deudor FI (FI-AR), deudor (SD), proveedor (MM), prospecto (posible
deudor) o interlocutor comercial (general). En general, un tipo de interlocutor comercial (IC)
corresponde a un contexto empresarial en el que aparece un interlocutor comercial y
proporciona datos específicos de aplicación.
En nuestro sistema de formación, utilizamos el tipo de interlocutor comercial estándar
acreedor FI para deudores. Este tipo de interlocutor comercial le permite introducir los datos
de la sociedad específica (= deudor específico) para un interlocutor comercial.
Categoría de intermediario financiero
La categoría de intermediario financiero es el término usado para clasificar un intermediario
financiero como persona natural (por ejemplo, un particular), grupo (por ejemplo, comunidad
de herederos) u organización (entidad legal o parte de una entidad legal, por ejemplo, el
departamento de una compañía). La categoría de intermediario financiero determina los
campos disponibles para la entrada de datos.
Por ejemplo, si desea crear un interlocutor comercial como organización, puede introducir la
entidad legal en uno de los campos. Para una persona, introduzca el nombre, los apellidos, el

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 Lección: Contabilización y análisis en Contabilidad de deudores

sexo, etc. Cuando se crea un interlocutor comercial, se debe seleccionar la categoría

correspondiente (entrada requerida). La asignación de la categoría de interlocutor comercial
es estática y no se puede cambiar una vez creado el interlocutor comercial.
Agrupación de interlocutores comerciales
Cada interlocutor comercial se debe asignar a una agrupación al crear el interlocutor
comercial. La agrupación determina el rango de números (externo/interno). No se puede
cambiar la asignación más adelante. Puede definir las agrupaciones, las descripciones
correspondientes y el rango de números asociado en Customizing.
Datos maestros específicos de módulo (por ejemplo, deudor) Segmento de datos generales
Este segmento contiene toda la información utilizada por cada sociedad y por cada área de
ventas que tratan con dicho deudor. La mayoría de la información (como nombre,
dirección...) ya está incluida en los datos generales de un interlocutor comercial central. Aún
puede haber alguna información que solo se añade si se selecciona un rol de interlocutor
comercial correspondiente (deudor FI).
Segmento de sociedad
El segmento de sociedad incluye todos los datos relacionados con FI que pueden diferir entre
sociedades que trabajan con el mismo deudor. La cuenta de reconciliación, los
procedimientos de reclamación y las condiciones de pago son sólo algunos ejemplos de los
datos en el segmento de sociedad.
Datos de área de ventas
Igual que el segmento de sociedad, el segmento de área de ventas almacena los datos que
difieren entre áreas de ventas. Mientras que el segmento de sociedad almacena información
necesaria desde una perspectiva de FI, el segmento de área de ventas es responsable de
datos necesarios desde un punto de vista Comercial.

Figura 64: Integración de interlocutor comercial

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Capítulo 4 : Gestión financiera: Contabilidad de activos fijos y Contabilidad de deudores

Interlocutor comercial: Integración de cliente/proveedor

La contabilidad de acreedores/deudores utiliza SAP Business Partner para gestionar
registros maestros de acreedores. Técnicamente, el libro auxiliar utiliza sus propios registros
maestros de acreedor, que se integran en todas las operaciones de contabilidad, como la
creación de operaciones empresariales en cuentas y el proceso de datos contables. Por lo
tanto, es necesario que los interlocutores comerciales que se gestionarán como acreedores/
deudores en Contabilidad financiera y como interlocutores comerciales en otras aplicaciones
existan de manera sincronizada.
La integración de cliente/proveedor tiene lugar en segundo plano mientras el sistema
procesa los datos maestros del interlocutor comercial. Cuando se crea o modifica un
interlocutor comercial, el sistema crea o modifica todos los campos necesarios en la cuenta
del acreedor o deudor según la información del interlocutor comercial. El registro maestro de
deudor o acreedor se enlaza con el interlocutor comercial según las opciones configuradas
para el control de sincronización y la integración de deudor/acreedor en customizing.

Contabilizaciones en Deudores

Figura 65: Contabilizar una factura de deudor

Facturas de deudor
Puede crear y contabilizar fácilmente facturas de deudor utilizando la aplicación de Fiori
Crear facturas emitidas. Esta clase de factura de deudor registrada directamente en
Deudores pertenece a facturas diversas, sin referencia a un pedido.

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 Lección: Contabilización y análisis en Contabilidad de deudores

Figura 66: Visualización de partida individual de deudor

La figura, Visualización de partida individual de deudor, muestra la información detallada

acerca de un cliente en el libro auxiliar de FI Deudores.

Figura 67: Pagos recibidos

Los pagos recibidos se pueden tratar de varias maneras en diferentes empresas y países. Los
pagos recibidos se contabilizan como se muestra en el gráfico Pagos recibidos.

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Capítulo 4 : Gestión financiera: Contabilidad de activos fijos y Contabilidad de deudores

● Las partidas se compensan si el cliente paga el importe completo de sus partidas abiertas
o con un descuento por pronto pago acordado.
● Si existe una diferencia de pago mínima, se puede compensar de forma automática. El
importe máximo que constituye una diferencia de pago mínima está definido en las
parametrizaciones del grupo de tolerancia.
● Cualquier diferencia de pago ajena a las opciones del grupo de tolerancia debe tratarse
manualmente. Estos son los dos métodos para contabilizar diferencias de pagos:
- Pago parcial: La partida cuyo pago no se ha completado no se compensa. Se crea una
nueva partida abierta con el importe de pago en la columna del Haber. Este abono
aparece justo encima de la partida abierta pagada y hace referencia a la partida abierta
cuyo pago no se ha completado.
- Partida restante: Se compensa la factura pendiente y se crea una nueva partida abierta
(partida restante) en el importe de la diferencia de pago.

Figura 68: Compensación de partidas individuales de deudores

Con la aplicación de SAP Fiori Pagos recibidos, se crea el registro contable visualizado —
Banco a deudor.
Después de introducir el documento de pago, se realiza una compensación del deudor
pendiente, y el importe de la cuenta bancaria aumenta.

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 Lección: Contabilización y análisis en Contabilidad de deudores

Consejo:
En la práctica, una vez que el deudor paga, el pago recibido comúnmente se
procesa con el Extracto bancario electrónico (ELBS).
En ese caso, el sistema crea los dos documentos siguientes:
● Banco a cuenta de compensación bancaria
● Cuenta de compensación bancaria a deudor

Al final, logrará el mismo resultado. Se realiza una compensación del deudor

pendiente, y el importe de la cuenta bancaria aumenta.

Proceso de gestión de pedidos

Figura 69: Proceso de gestión de pedidos

Por motivos de simplicidad, en la capacitación estándar de S4F00 de SAP, puede introducir

las facturas de deudor directamente en la aplicación Contabilidad de deudores. En la práctica,
la factura a menudo se crea de una manera integrada en la aplicación SD de Logística.
El proceso integrado visualizado se denomina proceso de gestión de pedidos.
El pedido de cliente (que se muestra como el paso del proceso Pedido recibido) es la base del
proceso de ventas. Si se utiliza un pedido del cliente con efectividad, todos los servicios
relacionados con el deudor se ejecutan como un proceso integrado.
El componente SAP SD utiliza documentos intervinculados para iniciar un flujo de trabajo.
En el sistema SAP, las organizaciones de ventas son legalmente responsables de las ventas.
Puede haber varias organizaciones de ventas en una sociedad. Cada organización de ventas

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Capítulo 4 : Gestión financiera: Contabilidad de activos fijos y Contabilidad de deudores

puede utilizar canales de distribución diferentes para la venta de mercancías. La combinación

de una organización de ventas con un canal de distribución también se conoce como una
cadena de distribución.
El pedido de cliente se genera en el nivel de la cadena de distribución. Las partidas solicitadas
pueden pertenecer a varios sectores.

Consejo:
Muchas situaciones distintas se pueden manejar con los pedidos de cliente en
SD.
A continuación, se muestra dos ejemplos de estas situaciones, que también son
importantes en la contabilidad:
● La venta (anónima) de productos desde el almacén
● La venta de servicios visualizada en el sistema como fabricación contra
pedido

Venta de productos desde el almacén

Como esta venta no implica una salida de la actividad, dado que el material ya se evaluó en el
almacén, se gestiona con una partida de pedido de cliente que no es un objeto de coste.
Esto significa que el sistema deriva costes e ingresos automáticamente desde los costes de
producción de materiales y desde los precios de venta, respectivamente. En este caso, no
asigne los costes a una partida de pedido de cliente. En el día de la expedición, se crea un
documento de entrega de salida. La entrega solo se puede facturar una vez que las
mercancías se retiran del almacén y se contabilizan como salida de mercancías.
Puede crear un pedido de transporte que genere un pedido de retiro. Las mercancías
solicitadas se retiran del almacén y se preparan para la entrega. Las mercancías que se
entregan se contabilizan como salida de mercancías. En Gestión de materiales, se crea un
documento de salida de mercancías. También se crea un documento contable en FI para
contabilizar la salida en las cuentas de LM correctas.
El siguiente paso en el proceso SD es la facturación. Se crea un documento de facturación en
SD y se envía una factura impresa al deudor. Desde el punto de vista de la contabilidad, la
facturación se contabiliza cuando ocurren los ingresos.
FI le permite analizar las partidas abiertas y reclamar partidas vencidas automáticamente.
Mientras tanto, se define un nivel de reclamación cuyo valor es mayor, si el número de días
pendientes de pago es mayor. Las tarifas y el interés de las reclamaciones se pueden calcular
según este nivel de reclamación. El texto de la reclamación que se selecciona también
depende del nivel de reclamación. Todas las notificaciones de reclamación enviadas al deudor
se administran en un historial de reclamaciones.
La reclamación automática se puede activar para una sola cuenta; es decir, que la
reclamación individual o el programa de reclamación ejecuta la reclamación automática para
todos o un número limitado de deudores. Los deudores se seleccionan en la ejecución de
reclamación, y se verifica si presentan partidas vencidas. Por último, se realiza una
verificación de si los recordatorios deben enviarse y de si los niveles de reclamación se
asignan.

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 Lección: Contabilización y análisis en Contabilidad de deudores

Consejo:
La relación con los clientes, el denominado proceso de extremo a extremo de la
gestión de crédito, puede mejorar significativamente con las aplicaciones de
Financial Supply Chain Management.

El pago recibido del deudor siempre se contabiliza en FI.

A diferencia de la venta de productos desde el almacén, la prestación de un servicio
representa una salida directa de la actividad que también sirve de modelo con una partida de
pedido de cliente.
Para que Controlling pueda hacerlo, la partida de pedido de cliente se crea como objeto de
coste. Esto significa que los costes y también los ingresos se pueden contabilizar específica y
directamente en la partida.
Los pasos del procesamiento, como pedido recibido, facturación, pago y reclamaciones son
casi idénticos para el proceso de venta desde el almacén. En el ejemplo de servicios, sin
embargo, la mercancía no se transporta ni se entrega.
El objeto de coste de la partida de pedido de cliente se puede asignar directamente a todas
las operaciones del proceso de salida de la actividad. Por ejemplo, las operaciones como
asignaciones de actividades internas, facturas externas, tomas de materiales o tasas de
gastos generales se pueden contabilizar en la partida de pedido de cliente relacionada.
Cuando la salida de servicio finaliza, puede pasar los costes e ingresos a través de la
liquidación al Análisis de rentabilidad (CO-PA).

Análisis de contabilidad de deudores

Figura 70: Responsable de contabilidad de deudores

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Capítulo 4 : Gestión financiera: Contabilidad de activos fijos y Contabilidad de deudores

SAP Fiori ofrece un gran abanico de aplicaciones analíticas SAP Fiori para el análisis diario de
su negocio en la contabilidad de deudores.

RESUMEN DE LA LECCIÓN
Ahora podrá:
● Contabilizar documentos y analizar la contabilidad de deudores

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 Capítulo 4

Evaluación de la formación

1. Cuando el sistema contabiliza la amortización, crea documentos separados para todos los
activos.
Indique si esta afirmación es verdadera o falsa.

X Verdadero

X Falso

2. ¿Qué parámetro se utiliza para controlar la visualización del cuadro de activos fijos?
Seleccione la respuesta correcta.

X A Clave de contabilización

X B Clase de documento

X C Clase de operación

3. ¿Según qué puede pueden calcular las tarifas y el interés de las reclamaciones?
Seleccione la respuesta correcta.

X A Número de facturas

X B Nivel de reclamación

X C Número de pagos

X D Número de casos de clarificación

4. La entrega solo se puede facturar una vez que las mercancías se retiran del almacén y se
contabilizan como __________.
Seleccione la respuesta correcta.

X A Salida de mercancías

X B Pedido

X C Factura de deudor

X D Recepción de facturas

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 Capítulo 4

Respuestas a la Evaluación de la formación

1. Cuando el sistema contabiliza la amortización, crea documentos separados para todos los
activos.
Indique si esta afirmación es verdadera o falsa.

X Verdadero

X Falso

Correcto. El sistema contabiliza una partida individual aparte para cada activo fijo y área
de valoración, pero los documentos agrupan contabilizaciones de amortización para
varios activos fijos.

2. ¿Qué parámetro se utiliza para controlar la visualización del cuadro de activos fijos?
Seleccione la respuesta correcta.

X A Clave de contabilización

X B Clase de documento

X C Clase de operación

Correcto. La clase de operación se asigna a la visualización del cuadro de activos fijos.

3. ¿Según qué puede pueden calcular las tarifas y el interés de las reclamaciones?
Seleccione la respuesta correcta.

X A Número de facturas

X B Nivel de reclamación

X C Número de pagos

X D Número de casos de clarificación

Correcto. El nivel de reclamación define el importe de las tasas y de los intereses

aplicados.

106 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Capítulo 4 : Respuestas a la Evaluación de la formación

4. La entrega solo se puede facturar una vez que las mercancías se retiran del almacén y se
contabilizan como __________.
Seleccione la respuesta correcta.

X A Salida de mercancías

X B Pedido

X C Factura de deudor

X D Recepción de facturas

Correcto. La salida de mercancías es necesaria antes de contabilizar la facturación de

entrega.

© Copyright. Reservados todos los derechos. 107

Capítulo 4 : Respuestas a la Evaluación de la formación

108 © Copyright. Reservados todos los derechos.

CAPÍTULO 5 Comprensión de la opción
Central Finance

Lección 1
Comprensión de la opción Central Finance 111

OBJETIVOS DEL CAPÍTULO

● Comprender la opción Central Finance

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Capítulo 5 : Comprensión de la opción Central Finance

110 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Capítulo 5
Lección 1
Comprensión de la opción Central Finance

RESUMEN DE LA LECCIÓN
Esta lección describe distintas posibilidades para utilizar Central Finance como opción para
integrar distintos sistemas financieros en uno.

Ejemplo empresarial
Como miembro del departamento de finanzas de la empresa, necesita encontrar formas de
consolidar datos financieros de diferentes sistemas.
Para este motivo, debe conocer el funcionamiento de la opción Central Finance en S/4HANA
Finance.

OBJETIVOS DE LA LECCIÓN
Después de completar esta lección, podrá:
● Comprender la opción Central Finance

Opción Central Finance

Central Finance ofrece un paso no disruptivo para la consolidación del sistema. Ayuda a las
empresas a notificar cifras financieras obtenidas de distintos sistemas. Estos sistemas
pueden estar ejecutando un libro mayor clásico o el nuevo libro mayor. El sistema también
puede tener distintas opciones de Customizing y distintos datos maestros como, por
ejemplo, Plan de cuentas, Sociedades CO, Sociedades PA, Números de materiales, Jerarquías
de productos, etc. El traspaso a través de la interfaz de contabilidad a un sistema Central
Finance armoniza los datos pero también mantiene el detalle basado en partidas individuales.
Un sistema Central Finance puede establecerse de manera local o en la nube. En la nube, los
datos del escenario de despliegue se replican utilizando el mismo mecanismo que se utiliza en
las instalaciones locales.

© Copyright. Reservados todos los derechos. 111

Capítulo 5 : Comprensión de la opción Central Finance

Figura 71: Central Finance

En la izquierda de la figura, Central Finance, puede ver los sistemas fuente: son los sistemas
SAP ERP que no desea modificar. Pueden estar en cualquier release de un sistema SAP (la
funcionalidad predefinida es compatible con sistemas anteriores hasta ERP 6.0; los releases
más antiguos deben integrarse en un proyecto de servicios) o un sistema no SAP. A menudo,
se han personalizado demasiado, lo que hace que sea demasiado caro migrar o actualizar el
sistema para aprovechar la nueva innovación.
Los datos se replican en la instancia de Central Finance utilizando SAP Landscape
Transformation Replication Server (SAP SLT). SLT puede ser local o estar en la nube
empresarial de SAP HANA. Extrae los datos directamente de la base de datos sin necesidad
de adaptarse a programas de aplicaciones no SAP.
Hay una interfaz de contabilidad de Central Finance que vuelve a contabilizar los documentos
y crea otros elementos de coste más efímero.
A continuación, los datos maestros se asignan mediante SAP Master Data Governance u otra
solución MDG (que puede encontrarse en el mismo sistema o en otro lugar de la
infraestructura, o en el caso de SAP MGD, implementada en SAP HANA Enterprise Cloud).
Para los clientes que no disponen de una solución Master Data Governance existente, hay
tablas de asignación básicas en la solución para los datos maestros (plan de cuentas,
clientes, proveedores y otros). También hay un Add-In empresarial (BAdI), que puede
utilizarse para la lógica de asignación específica del cliente.
La funcionalidad de Contabilidad transitoria de corrección de errores proporciona funciones
de corrección de errores para los documentos FI; esto ofrece un enfoque basado en pools de
trabajo para corregir errores de replicación o asignar errores. Una vez completadas las
asignaciones y las comprobaciones, todas las contabilizaciones pasan por la interfaz de
contabilidad interna estándar hasta llegar a FI/CO (en la base de datos SAP HANA).

112 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Lección: Comprensión de la opción Central Finance

Figura 72: Interfaz de contabilidad de Central Finance

En SLT, hay tres interfaces que alimentan datos desde los sistemas fuente a la interfaz de
contabilidad del sistema de destino:
● Una interfaz para traspasar contabilizaciones de FI/CO: Los documentos financieros que
se contabilizan en el sistema fuente se traspasan como nuevos documentos FI en el
sistema Central Finance. Si estas contabilizaciones son relevantes para CO (gastos en
clases de coste), los CO también se actualizan.
● Una interfaz para traspasar contabilizaciones de CO: Esta interfaz traspasa las
contabilizaciones de CO donde el documento CO es el documento de carga. A diferencia
de la interfaz para contabilizaciones de FI/CO, estas son contabilizaciones que no se
reflejan necesariamente en Financials en el sistema fuente (a veces, sólo a efectos de
reconciliación). Por ejemplo, las contabilizaciones en clases de coste secundarias.
● Una interfaz para replicar determinados objetos de coste (por ejemplo, las órdenes de
fabricación, las órdenes CO o las órdenes de GC).

Los documentos contabilizados se almacenan en la entrada de diario del sistema SAP S/

4HANA. Puede aprovechar las características del nuevo LM en el sistema Central Finance, así
como la capacidad de reporting flexible basada en las partidas individuales, en lugar de en los
totales agregados previamente. Asimismo, las herramientas de reporting y las interfaces de
usuario de SAP Fiori pueden utilizarse en Central Finance. El reporting con la velocidad de
SAP HANA está disponible en los niveles de partidas individuales.

© Copyright. Reservados todos los derechos. 113

Capítulo 5 : Comprensión de la opción Central Finance

Figura 73: Browser de relaciones de documentos

En la cabecera de documento del documento FI que acaba de contabilizar en el sistema

Central Finance, se han agregado nuevos campos para hacer referencia al documento FI
original. Si hace doble clic en el número del documento de referencia, podrá navegar de nuevo
al sistema SAP ERP fuente para ver el documento FI original.

Figura 74: Navegación al sistema fuente

La nueva contabilización ofrece mejoras para la Interfaz de programación de aplicaciones de

negocios (BAPI) (mayor capacidad de ampliación, inserciones de soluciones del sector,
campos personalizados, etc.), no está limitada al límite de 999 partidas individuales y está
especialmente indicada para su uso en Central Finance.
La armonización de datos maestros en entornos distribuidos existentes es un verdadero reto.
Debe "forzarse el ajuste" de los documentos y los stocks se traspasan o se transfieren. Una
de las principales ventajas de Central Finance es que las asignaciones de datos maestros se
realizan antes del traspaso en el sistema central. Esto permite armonizar los distintos datos
maestros de los diferentes sistemas fuente sobre la marcha. Como consecuencia, puede

114 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Lección: Comprensión de la opción Central Finance

conseguirse un reporting financiero armonizado en todo el grupo. El nuevo sistema estará

"limpio".
La principal limitación durante la implementación es que los procesos ejecutados
centralmente no generen repeticiones de contabilizaciones en los sistemas fuente, para
mantener la integridad (integridad, etc.) y el estado del sistema existente de dichos sistemas.
Cuando se implementa Central Finance, la cantidad de configuración, personalización y
sincronización de datos maestros necesaria depende del ámbito de los procesos que desee.
Muchos escenarios, especialmente los escenarios de LM básicos, pueden conseguirse con un
esfuerzo limitado. Los escenarios más complejos o los escenarios que se salen del ámbito de
finanzas (LM básico) serán más difíciles o, en determinados casos, no factibles.

RESUMEN DE LA LECCIÓN
Ahora podrá:
● Comprender la opción Central Finance

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Capítulo 5 : Comprensión de la opción Central Finance

116 © Copyright. Reservados todos los derechos.

 Capítulo 5

Evaluación de la formación

1. Con el escenario Central Finance, es necesario otro sistema SAP S/4HANA.

Indique si esta afirmación es verdadera o falsa.

X Verdadero

X Falso

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 Capítulo 5

Respuestas a la Evaluación de la formación

1. Con el escenario Central Finance, es necesario otro sistema SAP S/4HANA.

Indique si esta afirmación es verdadera o falsa.

X Verdadero

X Falso

Correcto. El escenario Central Finance se basa en un sistema SAP S/4HANA

independiente conectado con el/los sistema/s ERP existente/s.

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