to lease = arrendar LEASING FINANCIERO

LEASING OPERATIVO
GASTO DIRECTO

9/9/2024
GASTOS DE ARRIENDO

ACREEDORES

LEASING FINANCIERO NIIF 16

CONTRATO DE LEASING ACTIVO EN DERECHO DE USO

OBLIGACION EN LEASING
1.- QUE AL PAGAR LA ULTIMA CUOTA EL DOMINIO ES TRANSFERIDO
2.- QUE LA SUMA DE LAS CUOTAS EN VALOR PRESENTE SEA CERCANO O EQUIVALENTE DEL ACTIVO

HOY 800,000
761,905
725,624 761,905
691,070 725,624
658,162 691,070
2,836,760

VP * (1+TASA)^N = VF VF
TASA
VF/ (1+TASA)^N = VP N
VP

VP=

FORMULA DE PAGO (AHORRO O PAGO) SALIDAS DE FONDOS

DE CARÁCTER PERIODICA Y CON CUOTAS IGUALES

CUOTA= 30,695,663*5/100/(1-(1+5/100)^-10)
3,975,229
 30,695,663 32,230,446 33,841,968 35,534,067
HOY 1 2 3
3,975,228 4,173,989 4,382,689
3,975,228 4,173,989
3,975,228
SING FINANCIERO OBTENER EL DOMINIO DEL ACTIVO EN ARRIENDO

SING OPERATIVO ARRENDAMOS EL ACTIVO, PERO NUNCA OBTENDREMOS EL DOMINIO

TO DIRECTO

9/9/2024
TOS DE ARRIENDO 1,000,000
ACREEDORES 1,000,000

EEDORES 1,000,000
BANCO 1,000,000

ACTIVO EN DERECHO DE USO SE ASUME QUE EL DOMINIO ES NUESTRO

INDEPENDIENTE QUE EL DOMIO ES DE LA EMPRESA DE LE

HO DE USO
IGACION EN LEASING

NO O EQUIVALENTE DEL ACTIVO

800,000 800,000 800,000

761,905
725,624 761,905

50,000,000
5%
10 CUOTA 400,000 19,200,000
??? TASA 4%
N 48 CUOTAS MENSUALES
30,695,663
VP 8,478,052

VP= C*(1-(1+TASA)^-N)
TASA

CUOTA= VP*TASA/(1-(1+TASA)^-N)
37,310,770 39,176,309 41,135,124 43,191,880 45,351,474 47,619,048
4 5 6 7 8 9
4,601,823 4,831,914 5,073,510 5,327,186 5,593,545 5,873,222
4,382,689 4,601,823 4,831,914 5,073,510 5,327,186 5,593,545
4,173,989 4,382,689 4,601,823 4,831,914 5,073,510 5,327,186
3,975,228 4,173,989 4,382,689 4,601,823 4,831,914 5,073,510
- 3,975,228 4,173,989 4,382,689 4,601,823 4,831,914
- - 3,975,228 4,173,989 4,382,689 4,601,823
- - - 3,975,228 4,173,989 4,382,689
- - - - 3,975,228 4,173,989
- - - - - 3,975,228
- - - - - -
ES DE LA EMPRESA DE LEASING
50,000,001
10
6,166,883
5,873,222
5,593,545
5,327,186
5,073,510
4,831,914
4,601,823
4,382,689
4,173,989
3,975,228
50,000,001
 FORMULA DE PAGO (AHORRO O PAGO) SALIDAS DE FONDOS
DE CARÁCTER PERIODICA Y CON CUOTAS IGUALES

TABLA DE DESARROLLO
4% DEL SALDO
FECHA CUOTA VP INTERES CUOTA
HOY 9/9/2024 0 1,780,729 - -
10/9/2024 1 1,780,729 71,229 400,000
11/9/2024 2 1,451,958 58,078 400,000
12/9/2024 3 1,110,036 44,401 400,000
1/9/2025 4 754,438 30,178 400,000
2/9/2025 5 384,615 15,385 400,000
219,271 2,000,000
IDAS DE FONDOS VP= C*(1-(1+TASA)^-N)
TASA

CUOTA= VP*TASA/(1-(1+TASA)^-N)

CUOTA 400,000 2,000,000

TASA 4%
N 5 CUOTAS MENSUALES

VP 1,780,729 219,271

CUOTA - INT
AMORTIZACION SALDO
- 1,780,729
328,771 1,451,958
341,922 1,110,036
355,599 754,438
369,822 384,615
384,615 0
1,780,729
INTERES
 FORMULA DE PAGO (AHORRO O PAGO) SALIDAS DE FONDOS
DE CARÁCTER PERIODICA Y CON CUOTAS IGUALES

TABLA DE DESARROLLO
10% DEL SALDO
FECHA CUOTA VP INTERES CUOTA
HOY 9/9/2024 0 12,434,260 - -
9/9/2025 1 12,434,260 1,243,426 5,000,000
9/9/2026 2 8,677,686 867,769 5,000,000
9/9/2027 3 4,545,455 454,545 5,000,000
2,565,740 15,000,000
IDAS DE FONDOS VP= C*(1-(1+TASA)^-N)
TASA

CUOTA= VP*TASA/(1-(1+TASA)^-N)

CUOTA 5,000,000 15,000,000

TASA 10%
N 3 CUOTAS ANUALES

VP 12,434,260 2,565,740

CUOTA - INT
AMORTIZACION SALDO
- 12,434,260
3,756,574 8,677,686
4,132,231 4,545,455
4,545,455 0
12,434,260
INTERES
CUOTA 500,000
TASA 4% MENSUAL
CONTRATO 4 CUOTAS
OP COMP 1 CUOTA 1 PERIODO POSTERIOR A
CUOTAS SON MENSUALES

CUOTA 500,000
TASA 4% MENSUAL
CONTRATO 4 CUOTAS
OP COMP 1 CUOTA 1 PERIODO POSTERIOR A
PIE (COUTA ANTIC) 1 CUOTA
CUOTAS SON MENSUALES

CUOTA 500,000
TASA 4% MENSUAL
CONTRATO 4 CUOTAS
OP COMP 1 CUOTA 2 PERIODOS POSTERIOR
PIE (COUTA ANTIC) NO HAY
CUOTAS SON MENSUALES
 VP= C*(1-(1+TASA)^-N)
TASA

OTA 1 PERIODO POSTERIOR A LA ULTIMA CUOTA

FECHA HOY 1 MES 2 MES

CUOTA 0 1 2
MONTO 500,000 500,000

VP= 500,000*(1-(1+4/100)^-5)/4/100
VP= 2,225,911
CONT NOMINAL (SUMA DE C) 2,500,000
INTERES 274,089

OTA 1 PERIODO POSTERIOR A LA ULTIMA CUOTA

FECHA HOY 1 MES 2 MES

CUOTA 0 1 2
MONTO 500,000 500,000 500,000

VP= 500,000*(1-(1+4/100)^-5)/4/100 + 500,000 (PIE)

VP= 2,225,911
+ PIE 500,000
VP TOTAL 2,725,911

CONT NOMINAL (SUMA DE C) 3,000,000

INTERES 274,089

OTA 2 PERIODOS POSTERIOR A LA ULTIMA CUOTA

FECHA HOY 1 MES 2 MES

CUOTA 0 1 2
MONTO 500,000 500,000

VP= 500,000*(1-(1+4/100)^-4)/4/100 + 500,000/

VP= 1,814,948
+ PIE
CUOTA DIF VP= C/(1+TASA)^N 395,157
VP TOTAL 2,210,105

CONT NOMINAL (SUMA DE C) 2,500,000

INTERES 289,895

FECHA HOY 1 MES 2 MES

CUOTA 0
MONTO
C*(1-(1+TASA)^-N)
TASA
HOY

3 MES 4 MES 5 MES

3 4 OP COM
500,000 500,000 500,000

3 MES 4 MES 5 MES

3 4 OP COM
500,000 500,000 500,000

3 MES 4 MES 5 MES 6 MES

3 4 OP COM
500,000 500,000 500,000
3 MES 4 MES 5 MES 6 MES
 4% DEL SALDO CUOTA - INT
FECHA CUOTA VP INTERES CUOTA AMORTIZACIO
9/13/2024 0 2,225,911 CERO NO PIE -
10/13/2024 1 2,225,911 89,036 500,000 410,964
11/13/2024 2 1,814,948 72,598 500,000 427,402
12/13/2024 3 1,387,546 55,502 500,000 444,498
1/13/2025 4 943,047 37,722 500,000 462,278
2/13/2025 5 480,769 19,231 500,000 480,769

4% DEL SALDO CUOTA - INT

FECHA CUOTA VP INTERES CUOTA AMORTIZACIO
9/13/2024 0 2,725,911 CERO 500,000 500,000
10/13/2024 1 2,225,911 89,036 500,000 410,964
11/13/2024 2 1,814,948 72,598 500,000 427,402
12/13/2024 3 1,387,546 55,502 500,000 444,498
1/13/2025 4 943,047 37,722 500,000 462,278
2/13/2025 5 480,769 19,231 500,000 480,769

4% DEL SALDO CUOTA - INT

FECHA CUOTA VP INTERES CUOTA AMORTIZACIO
9/13/2024 0 2,210,105 CERO
10/13/2024 1 2,210,105 88,404 500,000 411,596
11/13/2024 2 1,798,509 71,940 500,000 428,060
12/13/2024 3 1,370,449 54,818 500,000 445,182
1/13/2025 4 925,267 37,011 500,000 462,989
2/13/2025 5 462,278 18,491 - -18,491
3/13/2025 6 480,769 19,231 500,000 480,769
SALDO
2,225,911
1,814,948
1,387,546
943,047
480,769
0

SALDO
2,225,911
1,814,948
1,387,546
943,047
480,769
0

SALDO
2,210,105
1,798,509
1,370,449
925,267
462,278
480,769
0
FECHA HOY
CUOTA 0
MONTO 6,000,000

PIE
VP CONT 2,000,000*(1-(1+4/100)^-10)
VP DIFER 4,000,000/(1+4/100)^15
 1 AÑO 2 AÑO 10 AÑO 15 AÑO
1 2 10
2,000,000 2,000,000 2,000,000 4,000,000

6,000,000
0,000*(1-(1+4/100)^-10)/4/100 16,221,792 FECHA CUOTA
0,000/(1+4/100)^15 2,221,058 9/13/2024 0
24,442,850 9/13/2025 1
9/13/2026 2
9/13/2027 3
9/13/2028 4
9/13/2029 5
9/13/2030 6
9/13/2031 7
9/13/2032 8
9/13/2033 9
9/13/2034 10
9/13/2035 11
9/13/2036 12
9/13/2037 13
9/13/2038 14
9/13/2039 15
 4% DEL SALDO CUOTA - INT
VP INTERES CUOTA AMORTIZACIO SALDO
24,442,850 CERO 6,000,000 6,000,000 18,442,850
18,442,850 737,714 2,000,000 1,262,286 17,180,564
17,180,564 687,223 2,000,000 1,312,777 15,867,786
15,867,786 634,711 2,000,000 1,365,289 14,502,498
14,502,498 580,100 2,000,000 1,419,900 13,082,597
13,082,597 523,304 2,000,000 1,476,696 11,605,901
11,605,901 464,236 2,000,000 1,535,764 10,070,137
10,070,137 402,805 2,000,000 1,597,195 8,472,943
8,472,943 338,918 2,000,000 1,661,082 6,811,861
6,811,861 272,474 2,000,000 1,727,526 5,084,335
5,084,335 203,373 2,000,000 1,796,627 3,287,708
3,287,708 131,508 -131,508 3,419,217
3,419,217 136,769 -136,769 3,555,985
3,555,985 142,239 -142,239 3,698,225
3,698,225 147,929 -147,929 3,846,154
3,846,154 153,846 4,000,000 3,846,154 0