INVERSION EN LOS PRINCIPALES EQUIPOS

ELEMENTOS CANTIDAD
TUBERIAS PRINCIPALES 8
TUBERIAS 20
HIDRANTES 4
RAMAL DE RIEGO 45
ASPERSORES 45
FILTRO 4
MOTOBOMBA 1
TOTAL 127

2.2 inversion de muebles y enseres

AREA ELEMENTO
Administrativa Mesas de escritorio
Administrativa Sillas
Administrativa gabinetes
Administrativa Hojas wond, Lapiceros, utiles d
Almacen Anaquel
Almacen Carreta
Vestuario Lockers
Vestuario Bancas de vestidores
Dep. de limpieza Contenedores, escobas, etc.
Total de muebles y enseres (S/.)

2.3 Inversión en equipos de ofic

AREA ELEMENTO
ADMINISTRATIVA COMPUTADORA
ADMINISTRATIVA COMPUTADORA PORTATIL
ADMINISTRATIVA IMPRESORA MULTIFUSIONAL
ADMINISTRATIVA EQUIPOS DE COMUNICACIÓN
TOTAL
2.4 Inversion total de activos fijos tangib
DESCRIPCION SUBTOTAL
Maquinas y equipos S/. 77,200.00
Muebles y Enseres S/ 8,700.00
Equipos de oficina S/. 12,070.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS TANGIBLES EN (S/.)

2.5 Activos intangibles

SERVICIOS UNIDS
Tramites de constitucion 1
Certificaciones, capacitacion pocisionamiento de ma 1
Subtotal
Inprevistos (5%)
TOTAl INTANGIBLES

Tabla 26: Capital de trabajo

ELEMENTO MONTO/CANTIDAD
Ventas brutas S/. 126,000.00
Dias/año 300 S/. 360.00
Caja minima (2) S/. 700.00
Cuentas por cobrar (30) S/. 10,500.00
Inventario (1) S/. 400.00
Cuentas por pagar (30) S/. 7,080.00
CT S/. 100,000.00
CT incremental S/. -
CT a considerar (S/. Sin IGV) S/. 84,745.76
CT a considerar(S/. Con IGV) S/. 18,680.00

Tabla 27 Total de inversion

CONCEPTO TOTAL DE ACTIVOS
ACTIVOS TANGIBLES S/. 115,604.60
ACTIVOS INTANGIBLES S/. 12,710.00
CAPITAL DE TRABAJO S/. 18,680.00
INVERSION TOTAL S/. 146,994.60
Tabla 28: Total de inversion y financiamiento(70%
CONCEPTO TOTAL DE ACTIVOS
Activos tangibles S/. 115,604.60
Activos Intangibles S/. 12,710.00
Capital de trabajo S/. 18,680.00
INVERSION TOTAL

Tabla N° 29 de opciones de finaciamiento

INSTITUCION BANCARIA BBVA
monto minimo 120,000.00
financiamiento maximo 43% del valor de tasacion
plazo maxino 13% a 3 años
TEA 4%

OTRAS CONDICIONES TCEA Referencial de operació

AÑO SERVICIO/SEMANA
1 3

INGRESOS ANUALES
AÑOS PRODUCCTION (UNIDADES)
1 208
2 208
3 208
4 208
5 208

Tabla 34: Costo mensual de mano de obra

COSTO MENSUAL DE MANO DE OBRA

TRABAJADOR CANTIDAD
Instalador 2
Estivador 3
Administrativos 1
Almacenero 1
Tecnico en cortado 1
Tecnico electrisista 1
COSTO TOTAL DE MANO DE OBRA

Tabla 35: Costo de materia prima e insumos

 MATERIA PRIMA E INSUMOS
DETALLE CANT.
Pegamento adex 12
Cinta teflon 24
Union 24
T 48
Codo 24
Tarraja 1
Llaves 12
Aspersor 24
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS MENSUAL

DEPRECIACION MENSUAL D

ACTIVOS UNIDADES

COMPUTADORA 2
COMPUTADORA PORTATIL 1
IMPRESORA MULTIFUSIONAL 1
EQUIPOS DE COMUNICACIÓN 2

GASTOS ADMINISTRATIVOS (MES)

DESCRINCION MENSUAL(S/.)
Reparacion, mantenimiento y limpieza 750
Papeleria y utiles de escritorio 50
Depreciacion de equipos 250
Energia y combustible 1440
Costo de comercializacion y distribucion 350
Alquiler de transporte 150
TOTAL DE GASTOS ADMINISTRATIVOS S/.2,990.00

COSTOS VARIABLES S/ 7,080.00

COSTOS FIJOS S/ 40,486.40
TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN 47,566.40
COSTO TOTAL DE PRODUCCION 47,566.40
TOTAL DE UNIDADES A PRODUCIR 12
COSTO UNITARIO DE OPERACIÓN 3964
COSTO VARIABLE TOTAL S/ 7,080.00
NUMERO DE UNIDADES 12
COSTO VARIABLE UNITARIO (Cvu) 590

Costos fijos S/ 40,486.40

Costo unitario 3964
Precio unitario + IGV (18%) 1600
Precio de venta (Incluye utilidad) 1600
Costos variables unitarios 590
Punto de equilibrio

beta no apalancada 0.85

T. tasa efectiva de impuesto =30% 30%
D/C. radio deuda capital del proyecto 74%

radio S/. 0.47

beta apalancada S/ 1.15

COK 5.24

3.2.3 COSTOS PONDERADOS DE CAPITAL

WACC 0.095125

31 porcentaje de aportes para el calculo del costo ponderado de apital

PRESTAMO

invercion monto(s/.)
S/ 146,994.60 S/. 100,000.00
194,802.68 83,104.00

tabla 32 montos a amortizar e interes general

años deudas
36 100000

PERIODO CUOTA
0
1 S/ 5,288.69
2 S/ 5,288.69
3 S/ 5,288.69
 4 S/ 5,288.69
5 S/ 5,288.69
6 S/ 5,288.69
7 S/ 5,288.69
8 S/ 5,288.69
9 S/ 5,288.69
10 S/ 5,288.69
11 S/ 5,288.69
12 S/ 5,288.69
13 S/ 5,288.69
14 S/ 5,288.69
15 S/ 5,288.69
16 S/ 5,288.69
17 S/ 5,288.69
18 S/ 5,288.69
19 S/ 5,288.69
20 S/ 5,288.69
21 S/ 5,288.69
22 S/ 5,288.69
23 S/ 5,288.69
24 S/ 5,288.69
25 S/ 5,288.69
26 S/ 5,288.69
27 S/ 5,288.69
28 S/ 5,288.69
29 S/ 5,288.69
30 S/ 5,288.69
31 S/ 5,288.69
32 S/ 5,288.69
33 S/ 5,288.69
34 S/ 5,288.69
35 S/ 5,288.69
36 S/ 5,288.69

TASA EFECTIVA ANUAL

TEA=(1+TEA)^mn-1 0.03
M = # mesesen un trimestre
n = #meses del año
CUOTA CONSTANTE S/ 1,302,471.81
R=P((1+TET)^h-1/TET*(1+TET)^h
p = monto de prestamo
h = # trimestres
Tabla 37: flujo de caja sin financiamiento

AÑOS 0
INGRESO POR VENTAS(+)
OTROS INGRESOS(+)
COSTOS OPERACIONALES (-)
INTERES(-)
DEPRECIACION(-)
GANANCIAS GRAVABLES
INPUESTOS (-)30%
GANANCIAS NETAS(GAN GRAV - IMPUESTO)
DEPRECIACION (+)
COSTOS DE INVERCION(-) S/. 146,994.60
CREDITO RECIBIDO (+)
AMORTIZACION (-)
FLUJO DE FONDOS NETOS
OS PRINCIPALES EQUIPOS Y MAQUINARIAS

PRECIO U. SUB TOTAL (S/ SIN IGV IGV TOTAL (S/ CON IGV)
150 1016.95 183.05 S/. 1,200.00
120 2033.90 366.10 S/. 2,400.00
4000 13559.32 2440.68 S/. 16,000.00
25 953.39 171.61 S/. 1,125.00
55 2097.46 377.54 S/. 2,475.00
500 1694.92 305.08 S/. 2,000.00
52000 52000.00 9360.00 S/. 52,000.00
56850 65423.73 11776.27 S/. 77,200.00
S/. 463,200.00

s y enseres
CANT. PRECIO UNITARIO TOTAL
2 S/ 450.00 S/ 900.00
2 S/ 300.00 S/ 600.00
2 S/ 650.00 S/ 1,300.00
5 S/ 200.00 S/ 1,000.00
3 S/ 600.00 S/ 1,800.00
1 S/ 250.00 S/ 250.00
1 S/ 1,300.00 S/ 1,300.00
1 S/ 650.00 S/ 650.00
6 S/ 150.00 S/ 900.00
23 S/ 8,700.00

uipos de oficina
CANTIDAD PRECIO UNITARIO TOTAL (S/)
2 S/. 3,500.00 S/. 7,000.00
1 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00
1 S/. 750.00 S/. 750.00
2 S/. 160.00 S/. 320.00
6 S/. 12,070.00
tivos fijos tangibles
IGV TOTAL
13896 S/. 91,096.00
1566 S/. 10,266.00
2172.6 S/. 14,242.60
S/. 115,604.60

COSTO TOTAL
S/. 200.00 S/. 200.00
S/. 6,000.00 S/. 6,000.00
S/. 6,200.00
S/. 310.00
S/. 12,710.00

rabajo

ersion
PORCENTAJE
79%
9%
13%
100%
nciamiento(70% de los activos tangibles)
FINACIAMINENTO APORTE PROPIO TOTAL
S/. 80,000.00 S/ 35,604.60 S/ 115,604.60
S/. 10,000.00 S/ 2,710.00 S/ 12,710.00
S/. 10,000.00 S/ 8,680.00 S/ 18,680.00
S/. 100,000.00 S/ 46,994.60 S/ 146,994.60 2722.12222222222
1361.06111111111

naciamiento 4083.18333333333

scotiaBank interbank
120,000.00 65,000.00
45% del valor de tasacion del valor de tasacion
15% a 3 años 15% a 3 años
45% 23.68%

seguro de vida 3.3000%

SEMANA (1 AÑOS) TOTAL DE SREVICIOS PRECIO TOTAL DE INGRSO ANUAL

52 156 1600 S/. 249,600.00

PRECIO DE VENTAS (S/.) INGRESOS POR VENTAS (S/.)

S/. 1,600.00 S/. 332,800.00
S/. 1,600.00 S/. 332,800.00
S/. 1,600.00 S/. 332,800.00
S/. 1,600.00 S/. 332,800.00
S/. 1,600.00 S/. 332,800.00

MANO DE OBRA
SALARIO UNITARIO TOTAL
1500 3000
1000 3000
1800 1800
1800 1800
2000 2000
2000 2000
RA S/ 13,600.00
 E INSUMOS
UNITARIO COSTO TOTAL
19.9 238.8
3.6 86.4
4.4 105.6
18.8 902.4
33.9 813.6
35.9 35.9
12.5 150
33 792
MENSUAL S/ 3,124.70
ANUAL S/ 37,496.40

DEPRECIACION MENSUAL DE EQUIPOS

PRECIO VIDA UTIL DEPRECIACION (S/.)
UNIDADES TOTAL (AÑOS) ANUAL
3500 7000 4 875
4000 4000 5 1000
750 750 5 188
160 320 5 40
TOTAL DEPRECIACION ANUAL S/.2,103
TOTAL DEPRECIACION MENSUAL

TOTAL DE COSTO FIJO MENSUAL

Costo de mano de obra S/ 37,496.40 S/ 3,124.70
Costos administrativos 2990
TOTAL S/ 40,486.40
ANUAL S/ 37,496.40
 160000%

APORTE PROPIO

TEA escudo tributario rio monto (s/.) %

13% 57% -S/ 46,994.60 57%
-111,698.68

interes crediti
13%

INTERES AMORTIZACIÓN SALDO

100000
S/ 4,000.00 S/ 1,288.69 S/ 98,711.31
S/ 3,948.45 S/ 1,340.24 S/ 97,371.08
S/ 3,894.84 S/ 1,393.84 S/ 95,977.23
S/ 3,839.09 S/ 1,449.60 S/ 94,527.63
S/ 3,781.11 S/ 1,507.58 S/ 93,020.05
S/ 3,720.80 S/ 1,567.89 S/ 91,452.17
S/ 3,658.09 S/ 1,630.60 S/ 89,821.56
S/ 3,592.86 S/ 1,695.83 S/ 88,125.74
S/ 3,525.03 S/ 1,763.66 S/ 86,362.08
S/ 3,454.48 S/ 1,834.20 S/ 84,527.88
S/ 3,381.12 S/ 1,907.57 S/ 82,620.30
S/ 3,304.81 S/ 1,983.88 S/ 80,636.43
S/ 3,225.46 S/ 2,063.23 S/ 78,573.20
S/ 3,142.93 S/ 2,145.76 S/ 76,427.44
S/ 3,057.10 S/ 2,231.59 S/ 74,195.85
S/ 2,967.83 S/ 2,320.85 S/ 71,874.99
S/ 2,875.00 S/ 2,413.69 S/ 69,461.31
S/ 2,778.45 S/ 2,510.24 S/ 66,951.07
S/ 2,678.04 S/ 2,610.65 S/ 64,340.42
S/ 2,573.62 S/ 2,715.07 S/ 61,625.35
S/ 2,465.01 S/ 2,823.67 S/ 58,801.68
S/ 2,352.07 S/ 2,936.62 S/ 55,865.06
S/ 2,234.60 S/ 3,054.09 S/ 52,810.97
S/ 2,112.44 S/ 3,176.25 S/ 49,634.73
S/ 1,985.39 S/ 3,303.30 S/ 46,331.43
S/ 1,853.26 S/ 3,435.43 S/ 42,896.00
S/ 1,715.84 S/ 3,572.85 S/ 39,323.15
S/ 1,572.93 S/ 3,715.76 S/ 35,607.39
S/ 1,424.30 S/ 3,864.39 S/ 31,742.99
S/ 1,269.72 S/ 4,018.97 S/ 27,724.03
S/ 1,108.96 S/ 4,179.73 S/ 23,544.30
S/ 941.77 S/ 4,346.92 S/ 19,197.38
S/ 767.90 S/ 4,520.79 S/ 14,676.59
S/ 587.06 S/ 4,701.62 S/ 9,974.97
S/ 399.00 S/ 4,889.69 S/ 5,085.28
S/ 203.41 S/ 5,085.28 S/ 0.00
 1 2 3 4
S/. 249,600.00 S/. 249,600.00 S/. 249,600.00 S/. 249,600.00

S/. 47,566.40 S/. 47,566.40 S/. 47,566.40 S/. 47,566.40

S/.2,103 S/.2,103 S/.2,103 S/.2,103

S/ 199,931.10 S/ 199,931.10 S/ 199,931.10 S/ 199,931.10
S/ 59,979.33 S/ 59,979.33 S/ 59,979.33 S/ 59,979.33
S/ 139,951.77 S/ 139,951.77 S/ 139,951.77 S/ 139,951.77
S/.2,103 S/.2,103 S/.2,103 S/.2,103

S/ 142,054.27 S/ 142,054.27 S/ 142,054.27 S/ 142,054.27

C
Vestuario Lockers 1
6805.30555555556
DEPRECIACION (S/.)
MENSUAL
73
83
16
3

S/.175
 costo
promediopo
nderad o de
costo de oportunidad apital
5.24 0.095125

VA 100000
TEM 4%
PERIODOS 36
 5
S/. 249,600.00
S/. 115,604.60
S/. 47,566.40

S/.2,103
S/ 315,535.70
S/ 94,660.71
S/ 220,874.99
S/.2,103

S/ 222,977.49
S/ 1,300.00 S/ 1,300.00