contribuyent Persona juridica

MINERA POTOSI S.A. 1,- detalle

NIT 12345601 venta
debe de presentar sus DDJJ cada 14 de cada mes
importe IVA Costo neto IT
74154 9640.02 64513.98 2224.62
 LIBRO DIARIO donacion ventas debito fiscal GASTOS credito fiiscal SALDO ANTERIOR UFV FINAL 30/04/2021 2.30051
total base imponible total base imponible 2412 UFV INICIAL 29/03/2019 2.29839
FECHA DETALLE DEBE HABER 1 157516.00 157516.00 20477.08 2.22
1 CI Caja M/N 157,516.00 2 101520.00 0.00 0.00 VALOR ACT. 2414.22
IT 4,725.48 3 2360.00
Costo de venta 63,006.40 4 64780.00 64780.00 8421.40
venta de concentrados 137,038.92 5 5000.00 3500.00 455.00
debito fiscal 20,477.08 6 12300.00 11010.00 1431.30
IT por pagar 4,725.48 7
existencia de concentrados y metalicos 63,006.40 8
G. venta de plata 225,247.88 225,247.88 9 2360.00
### 259036.00 157516.00 20477.08 82080.00 79290.00 10307.70

2 CI Banco M/N 101,520.00

Costo de venta 40,608.00
venta de concentrados 101,520.00 CREDITO FISCAL DEBITO FISCAL
existencia de concentrados y metalicos 40,608.00
G. por venta dela existencias al exterior 142,128.00 142,128.00

3 CE Donaciones y obsequios 2,360.00

existencia de concentrados y metalicos 2,053.20
debito fidcal 306.80
G. por donacion a la univ. Tomas Frias 2,360.00 2,360.00

4 Existencias de materiales y suministros 56,358.60

credito fiscal 8,421.40
Banco M/N 64,780.00
G. por la compra de material explosivo 64,780.00 64,780.00

5 combustibles y lubricantes 4,545.00 100% 70% 13%

credito fiscal 455.00 5000 3500 455
Banco M/N 5,000.00
G. por la compra de DIESEL 5,000.00 5,000.00

6 Servicios basicos 9,578.70 total tasas importe base 13%

credito fiscal 1,431.30 12300 1290 11010 1431.3
tasas y patentes municipales 1,290.00

banco M/N 12,300.00

G. por pago de energia electrica 12,300.00 12,300.00

7 credito fiscal por compensar 2.00

mantenimiento de valor 2.00
G. actualizacion de credito fiscal 2.00 2.00

8 CreDIto fiscal 0.30

mantenimiento de valor 0.30
debito fiscal 0.08
mantenimiento de valor 0.08
G. Ajuste por redondeo 2.38 2.38

debito fiscal 20,477.00

credito fiscal 10,308.00
creditp fiscal por compensar 2,414.00
caja M/N 7,755.00
G. por pago de IVA abril 20,477.00 20,477.00

AÑO MES DIA

UFVS 2021 8 22
FECHA DE PRESENTACION DE RECTIFICATORIA 8/22/2021 2.36915 2021 3 18
FECHA DE PRESENTACION DE DDJJ ORIGINAL 3/18/2021 2.36201 5 4

perpectiva tributaria

que datos nesecito para la rectificatoria

1)TIEMPO TRANSCURRIDO 157

2)ACTUALIZACION DEL VALOR DEL TRIBUTO OMITIDO
3)CALCULO DE INTERESES

PAGO A CUENTA DE LA DDJJ ORIGINAL 2406.25181519 2406

MV= 7.2518151913 7

TRIBUTO OMITIDO
SALDO ANTERIOR 2788
SALDO ACTUALIZADO 2796.42770 2796
MV= 8.42770 8

INTERESES
DIAS 157
TRIBUTO OMITIDO ACT. 2796.42770 TO Act.

49.20734 =(L93*(1+(0.04/360))^157)-M88

0 0 0 0
0

COMPRAS 0 VENTAS 0
0 0
0
 Impuesto al Valor Agregado Formulario

IVA 200
ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA

IMPUESTOS NACIONALES
www.impuestos.gob.bo

V.5.
A NOMBRE (S) Y APELLIDO(S) O RAZÓN SOCIAL DEL CONTRIBUYENTE

MINERA POTOSI S.A.

NIT PERIODO
12345601 MES AÑO

4 2019
B DATOS DE LA DECLARACIÓN JURADA QUE RECTIFICA
Cód. NÚMERO DE LA RESOLUCIÓN ADMINSTRATIVA Cód. FORMULARIO VERSIÓN
Línea gratuita de Consultas Tributarias 800 10 3444

518 537

C DETERMINACIÓN DEL SALDO DEFINITIVO A FAVOR DEL FISCO O DEL CONTRIBUYENTE

1 Ventas de bienes y/o servicios gravados en el mercado interno, excepto ventas gravadas con Tasa Cero
2 Exportación de bienes y operaciones exentas
3 Ventas gravadas a Tasa Cero
4 Ventas no gravadas y operaciones que no son objeto del IVA
DETERMINACIÓN DEL DÉBITO FISCAL

5 Valor atribuido a bienes y/o servicios retirados y consumos particulares

6 Devoluciones y rescisiones efectuadas en el período
7 Descuentos, bonificaciones y rebajas obtenidas en el período
8 Débito Fiscal correspondiente a: [(C13+C16+C17+C18) * 13 %]
9 Débito Fiscal Actualizado correspondiente a Reintegros
RUBRO 1:

10 Débito Fiscal Actualizado correspondiente a Conciliaciones

11 Total Débito Fiscal del período (C39+C55+C19)
12 Total Compras correspondientes a actividades gravadas y/o no gravadas
13 Compras directamente vinculadas a actividades gravadas
14 Compras en las que no es posible discriminar su vinculación con actividades gravadas y no gravadas
DETERMINACIÓN DEL CRÉDITO

15 Devoluciones y rescisiones recibidas en el período

16 Descuentos, bonificaciones y rebajas otorgadas en el período
17 Crédito Fiscal correspondiente a: [(C26+C27+C28)*13%]
18 Crédito Fiscal actualizado correspondiente a Conciliaciones
RUBRO 2:

19 Crédito Fiscal proporcional correspondiente a la actividad gravada [C31*(C13+C14)/(C13+C14+C15+C505)]*13%

FISCAL

20 Total Crédito Fiscal del período (C114+C30+C1003)

21 Diferencia a favor del Contribuyente (C1004-C1002; Si >0
22 Diferencia a favor del Fisco o Impuesto Determinado (C1002-C1004; Si >0)
23 Saldo de Crédito Fiscal del período anterior a compensar (C592 del Formulario del período anterior)
24 Actualización de valor sobre el saldo de Crédito Fiscal del período anterior

25 Saldo de Impuesto Determinado a favor del Fisco (C909-C635-C648; Si >0)

ORIGINAL SIN

26 Pago a cuenta del 50% de contribuciones patronales pagadas del periodo (Sobre Cotizaciones Pagadas del Periodo anterior); según D.S.
4298 (Sujeto a verificación por parte del SIN)

27 Saldo a favor del Fisco despues de compensar pagos a cuenta por contribuciones patronales (C1001 -C621; Si > 0)((C621 - C1001; Si > 0)
= 0)
28 Pagos a Cuenta realizados en DD.JJ. y/o Boletas de Pago correspondientes al período que se declara
DIFERENCIA
ORIGINAL S
29 Saldo de Pagos a Cuenta del período anterior a compensar (C747 del Formulario del período anterior)

DTERMINACIÓN DE LA DIFERENCIA
30 Saldo por Pagos a Cuenta a favor del Contribuyente (C640+C622-C629; Si >0)

31 Saldo a favor del fisco despues de compensar pagos a cuenta (C629-C622-C640; Si >0)

32 Pago a cuenta del 5% por compras a contribuyentes del SIETE- RG; según D.S. 4298

33 Saldo de Pagos a cuenta 5% por compras a contribuyentes del SIETE- RG (C469 del periodo anterior)

34
RUBRO 3: Saldo a favor despues de compensar pagos a cuenta 5% por compras a contribuyentes SIETE- RG (C465+C466-C468; Si >0)
35 Saldo a favor del Fisco (C1001-C622-C640; Si > 0)
36 Tributo Omitido (C996)
37 Actualización de valor sobre Tributo Omitido
LA DEUDA TRIBUTARIA
DETERMINACIÓN DE

38 Intereses sobre Tributo Omitido Actualizado

39 Multa por Incumplimiento al Deber Formal (IDF) por presentación fuera de plazo
RUBRO 4:

40 Multa por IDF por Incremento del Impuesto Determinado en DD.JJ. Rectificatoria presentada fuera de plazo
41 Total Deuda Tributaria (C924+C925+C938+C954+C967)
42 Saldo definitivo de Crédito Fiscal a favor del Contribuyente para el siguiente período (C693+C635+C648-C909; Si >0)

43 Saldo definitivo por Pagos a Cuenta a favor del contribuyente del 5% por compras a contribuyentes del SIETE-RG para el siguiente
periodo (C467; Si >0)
DEFINITIVO
RUBRO 5:

44 Saldo definitivo por Pagos a Cuenta a favor del Contribuyente para el siguiente período (C643-C955; Si>0)
SALDO

45 Saldo definitivo a favor del Fisco (C996 ó (C955-C643) según corresponda; Si >0)
46 Pago en valores (sujeto a verificación y confirmación por el SIN)
47 Pago con Saldo a Favor - FAP (Sujeto a verificación y confirmación por el SIN)
RUBRO 6:

PAGO SIGMA INFORMATIVOS DE PAGO

IMPORTE
Para el tratamiento lea el instructivo y use letra de imprenta
Declaración Jurada Mensual

48
Pago en efectivo (C646-C677-C678); Si >0)
49
Permuta en venta de bienes y/o servicios
RUBRO 7:
DATOS

50
Permuta en compra de bienes y/o servicios
51
N° C-31 N° Boleta de Pago Fecha confirmación de pago
RUBRO 8:
DATOS

52
8880 8882 8881
JURO LA EXACTITUD DE LA PRESENTE DECLARACIÓN
Artículo 22 y Artículo 78 Parágrafo I de la Ley N° 2492 Código Tributario Boliviano

Firma del sujeto pasivo o tercero responsable

SELLO Y REFRENDO DE LA ENTIDAD FINANCIERA
D
ado Formulario

A 200 NÚMERO DE ORDEN

1234567880
DD.JJ. ORIGINAL FOLIO
Cód. 537 USO ENTIDAD FINANCIERA O COLECTURA

X
Cód. N° DE ORDEN
521
Cód. I M P O R T E
IBUYENTE Casilla (EN BOLIVIANOS SIN CENTAVOS)

asa Cero 13 157516 Ventas facturadas en el país sujeto a Impuestos

14 101520 Exportaciones, Zonas Francas y todas las operaciones o actividades excentas del IVA
15 Ventas de Libros, Ingresos por Servicios de Transporte Internacional de Carga
505 Ventas de Bienes Inmuebles; Actividades de Empresas Constructoras por venta de inmue
16 Todo los consumos particulares del dueño o socios
17 Devolucion sobre Compras
18 Descuentos sobre Compras
39 20477
55 Registrar el 13% de las compras realizadas para DONACIONES, OBSEQUIOS O REGALOS
19

1002 20477
11 82080 Registrar el Importe del total de las facturas de compras sin tomar en cuenta si se relacio
26 79290 Registrar solo el Importe de las facturas de compras y/o gastos que se relaciona con el N
vadas 31 ***Para empresas con Actividades Mixtas: Registrar solo el Importe de las facturas de co
27 Devoluciòn sobre Ventas
28 Descuentos sobre Ventas
114 10308
30

C15+C505)]*13% 1003

1004 10308
693 0
909 10169
rior) 635 2412
648 2
1001 7755
agadas del Periodo anterior); según D.S. 621

1001 -C621; Si > 0)((C621 - C1001; Si > 0) 629

7755
eclara 622
 terior) 640

643

468 7755
465

nterior) 466

467
E- RG (C465+C466-C468; Si >0)
996 7755
924

925

938

954

era de plazo 967

955

5+C648-C909; Si >0) 592

es del SIETE-RG para el siguiente 469

955; Si>0) 747

646 7755
677

678

576

580

581

Importe pagado vía

SIGMA 8883

Aclaración de firma:

C.I.
 nes o actividades excentas del IVA
orte Internacional de Carga
sas Constructoras por venta de inmuebles; Intereses de Entidades Finanacieras (Reguladas por la ASFI)

ONACIONES, OBSEQUIOS O REGALOS

mpras sin tomar en cuenta si se relaciona o no se relaciona con la actividad del negocio.
s y/o gastos que se relaciona con el Negocio (Vàlidos para crèdito fiscal)
r solo el Importe de las facturas de compras y/o gastos que se relaciona con el Negocio
 v

IT 40
Impuesto a las Transacciones Formular
ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA
ee
n
xi
stt
IMPUESTOS NACIONALES
ae
Caj
Cd
###
n www.impuestos.gob.bo
os
ITci A
###
e
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a
d
d
e
c MINERA POTOSI S.A. v.5
Línea gratuita de Consultas Tributarias 800 10 3444

IT
nt
bie ### PERIODO
G
acn
.to 12345601 MES AÑO
cofi
p 04 2019
vor
en
eps B DATOS DE LA DECLARACIÓN JURADA QUE RECTIFICA
n c
ntac Cód. NÚMERO DE LA RESOLUCIÓN ADMINSTRATIVA Cód. FORMULARIO VERSIÓN

atr
ale
1E+07 537
ag
nt
dar
ra C DETERMINACIÓN DEL SALDO DEFINITIVO A FAVOR DEL FISCO O DEL CONTRIBUYENTE
ed
d
plo 1
o
DETERMINACIÓN DE LA BASE

Total ingresos brutos devengados y/o percibidos en especie (incluye ingresos exentos)
ats
s
IMPONIBLE E IMPUESTO

2
a Ingresos exentos
y
3
m Base imponible (C13 - C32)
RUBRO 1:

et 4
Impuesto Determinado (C24 * 3%)
al
5
ic IUE pagado a compensar (1ra. Instancia o “Saldo IUE a compensar” del Form. 400, C619 del período anterior)
o 6
DETERMINACIÓN DEL SALDO

Saldo de Impuesto Determinado a favor del Fisco (C909 - C664; Si >0)

s 7
Pagos a Cuenta realizados en DD.JJ. y/o Boletas de Pago correspondientes al periodo que se declara
8
Saldo de Pagos a Cuenta del periodo anterior a compensar (C747 del Formulario del período anterior)
ORIGINAL SIN

9
RUBRO 2:

Saldo por Pagos a Cuenta a favor del Contribuyente (C622+C640-C1001; Si >0)

FISCAL

10
Saldo a favor del Fisco (C1001-C622-C640; Si >0)
11
Tributo Omitido (C996)
12
Actualización de valor sobre Tributo Omitido
13
LA DEUDA TRIBUTARIA

Intereses sobre Tributo Omitido Actualizado

DETERMINACIÓN DE

14
Multa por Incumplimiento al Deber Formal (IDF) por presentación fuera de plazo
15
RUBRO 4:

Multa por IDF por Incremento del Impuesto Determinado en DD.JJ. Rectificatoria presentada fuera de plazo
16
Total Deuda Tributaria (C924+C925+C938+C954+C967)
17
Saldo definitivo de IUE a compensar para el siguiente período (C664-C909; Si >0)
DEFINITIVO

18
RUBRO 5:

Saldo definitivo por Pagos a Cuenta a favor del Contribuyente para el siguiente período (C643-C955; Si >0)
SALDO

19
Saldo definitivo a favor del Fisco (C996 ó (C955-C643) según corresponda; Si >0)
20
Pago en valores (sujeto a verificación y confirmación por el SIN)
Jurada Mensual

21
lea el instructivo y use letra de imprenta
RUBRO 6:

Saldo a Favor FAP Ley 1380

PAGO SIGMA DE PAGO
IMPORTE

22
Pago en efectivo (C646-C677-C678); Si >0)
23
N° C-31 N° Boleta de Pago Fecha confirmación de pago
RUBRO 8:
DATOS
Declaración Jurada Mensual
Para el tratamiento lea el instructivo y use letra de imprenta

PAGO SIGMA
RUBRO 8:
DATOS
24
8880 8882 8881
JURO LA EXACTITUD DE LA PRESENTE DECLARACIÓN
Artículo 22 y Artículo 78 Parágrafo I de la Ley N° 2492 Código Tributario Boliviano

Firma del sujeto pasivo o tercero responsable

D SELLO Y REFRENDO DE LA ENTIDAD FINANCIERA
 IT 400
mpuesto a las Transacciones Formulario

NÚMERO DE ORDEN

v.5 1234567745
DD.JJ. ORIGINAL FOLIO
Cód. 537 USO ENTIDAD FINANCIERA O COLECTURA

X
Cód. N° DE ORDEN

521
Cód. I M P O R T E
IBUYENTE Casilla (EN BOLIVIANOS SIN CENTAVOS)

13
259036
32
101520
24
157516
909
4725
ríodo anterior) 664 18900 IUE pagado a compensar ( del período anterior)
1001 0
eclara 622 0
terior) 640 0 Del Formulario 400 del período anterior
643 0
996 0
924

925

938

954

967
era de plazo
955

619 14175
747
955; Si >0)
646

677

678

576

Importe pagado vía

SIGMA 8883
Importe pagado vía
SIGMA 8883

Aclaración de firma:

C.I.
venta de concentrados Costo de venta IT G. venta de plata existencia de concentrados y metalicos IT por pagar debito fiscal venta de concentrados Costo de venta IT

Caja M/N
Caja M/N

63006.4
4725.48
157516

225247.88 225247.88
20477.08
137038.92

63006.4
4725.48
existencia de concentrados y metalicos IT por pagar debito fiscal