Instituto Tecnológico Superior de Álamo Temapache
Nombre de la Carrera:
Ingeniería Industrial
Grupo:
7MXA
Nombre de la Asignatura:
PLANEANCION FINANCIERA
Tema:
CUESTIONARIO
Docente:
C.P MARITZA MARTINEZ REYES
Nombre del Alumno/A:
JOSE FELIPE ANTONIO SALAS 212Z0124
INTRODUCCION
La planeación financiera es una herramienta clave para la gestión efectiva de los recursos económicos tanto en el
ámbito personal como empresarial. Este proceso se enfoca en analizar la situación financiera actual, proyectar
escenarios futuros y diseñar estrategias para alcanzar objetivos a corto, mediano y largo plazo. Implica la creación
de presupuestos, la planificación de inversiones, la gestión de riesgos y la toma de decisiones sobre financiamiento,
buscando optimizar el uso de los recursos disponibles. En el contexto empresarial, la planeación financiera es crucial
para garantizar el crecimiento y la estabilidad de la organización, al prever necesidades de capital, controlar los
costos y maximizar la rentabilidad. En el ámbito personal, permite a los individuos gestionar sus ingresos y gastos,
así como planificar para metas como la adquisición de una vivienda, la educación de los hijos o la jubilación.
La importancia de la planeación financiera radica en su capacidad para reducir la incertidumbre, permitiendo tomar
decisiones informadas y adaptarse a cambios económicos o del mercado. Una planificación adecuada no solo
previene crisis financieras, sino que también identifica oportunidades de crecimiento y mejora. En un entorno cada
vez más competitivo y dinámico, contar con una planeación financiera sólida se ha vuelto esencial para garantizar
la sostenibilidad y éxito a largo plazo.
RESUMEN
La planeación financiera es el proceso sistemático que organiza y gestiona los recursos financieros de una entidad
para alcanzar sus objetivos. Se enfoca en la evaluación de la situación económica actual, la proyección de ingresos
y gastos, y el diseño de estrategias que optimicen el uso del capital. Implica la elaboración de presupuestos, el
control de flujos de efectivo, la planificación de inversiones y la gestión de riesgos financieros. Su principal objetivo
es asegurar que los recursos disponibles sean suficientes para cubrir las necesidades presentes y futuras,
garantizando la estabilidad financiera y el crecimiento. Una buena planeación financiera ayuda a anticiparse a
posibles problemas, tomar decisiones más informadas y aumentar la rentabilidad a largo plazo.
PALABRAS CLAVES
CAPITAL: Total de recursos físicos y financieros que posee una entidad
económica, obtenidos mediante aportaciones de los socios o accionistas, para generar beneficios o ganancias.
ACTIVIDAD FINACIERA: Se refiere a la intermediación financiera, que consiste en captar y prestar recursos, así como
intermediar en la compraventa de activos financieros.
GESTOS ADMINISTRATIVOS: Costos que una empresa incurre para administrar sus operaciones, sin estar directamente
relacionados con la fabricación, producción o ventas.
PUNTO DE EQUILIBRIO: Es el momento en el que los ingresos de una empresa igualan a sus gastos, es decir, cuando no
hay ganancias ni pérdidas.
INVERSION: Es la acción de asignar recursos, como tiempo o capital, para obtener beneficios o ganancias en el futuro.
PRESUPUESTO: Plan que estima los ingresos y gastos que se tendrán en un periodo de tiempo, y que se expresa en términos
monetarios
ACTIVO DIFERIDO: Gastos que se pagan por adelantado, pero que se anotan como gastos cuando se consumen o emplean
los recursos correspondientes.
COMPETENCIAS DE LA UNIDAD
Utilizar los conceptos fundamentales, que involucran la planeación financiera, balance pro-forma, estado de resultado, el punto
de equilibrio para que el estudiante sepa interpretar estados financieros usándolos como herramientas para tomar la mejor
decisión en empresas de manufactura y servicio.
ACTIVIDAD
[Link] DE CAPITAL, INVERSION FIJA, DIFERIDA Y CAPITAL DE TRABAJO.
1.1PRESUPUESTO DE CAPITAL
1.- ¿Cuáles son los proyectos de inversión que deben considerarse para el próximo periodo?
Esta pregunta busca identificar las oportunidades de inversión en activos fijos o mejoras importantes, como maquinaria,
tecnología, infraestructura, etc.
2.- ¿Cómo se evaluará la rentabilidad de cada proyecto?
Involucra herramientas como el análisis de flujo de caja descontado, el valor presente neto (VPN), la tasa interna de retorno
(TIR) o el periodo de recuperación de la inversión para medir si los proyectos son financieramente viables.
3.- ¿Cuáles son las fuentes de financiamiento disponibles para el presupuesto de capital?
Considera si la inversión se financiará con capital propio, emisión de deuda, venta de activos no productivos, o una
combinación de estas fuentes.
4.- ¿Qué riesgos están asociados a las inversiones de capital y cómo se mitigarán?
Es fundamental identificar riesgos potenciales, como cambios en las tasas de interés, fluctuaciones en los costos o el retorno
incierto, y establecer estrategias para minimizar su impacto.
1.2PRESUPUESTO DE VENTAS
5.- ¿Cuál es el pronóstico de ventas para el próximo periodo (mes, trimestre, año)?
Esta pregunta permite estimar las ventas futuras basadas en datos históricos, tendencias del mercado y análisis de la demanda.
6.- ¿Qué factores internos y externos podrían afectar el presupuesto de ventas?
Considera aspectos como la capacidad de producción, cambios en la demanda del consumidor, competencia, y la situación
económica.
7.- ¿Cómo se calculan los costos de ventas asociados con el presupuesto?
Incluye los costos variables, como la materia prima, la mano de obra directa y otros gastos que dependen del volumen de
ventas.
8.- ¿Qué estrategias se utilizarán para alcanzar los objetivos de ventas proyectados?
Esto puede incluir campañas de marketing, promociones, ajustes de precios o expansión en nuevos mercados.
9.- ¿Cómo se realizarán los seguimientos y ajustes al presupuesto de ventas?
La evaluación constante de las ventas reales versus las proyectadas permitirá hacer ajustes a la estrategia o al presupuesto en
caso de desviaciones.
1.3 GASTOS ANDMINISTRATIVOS
10.- ¿Cuáles son los principales componentes de los gastos administrativos y cómo se distribuyen en el presupuesto?
Es importante identificar y desglosar los costos de personal, alquiler de oficinas, suministros, servicios, tecnología y otros
gastos generales para una mejor planificación y control.
11.- ¿Cómo se pueden optimizar o reducir los gastos administrativos sin afectar la eficiencia operativa?
La optimización de recursos, renegociación de contratos, automatización de procesos o revisión de políticas de gastos puede
ayudar a controlar los costos.
12.- ¿Cómo se realiza el seguimiento y control de los gastos administrativos en relación con el presupuesto aprobado?
Involucra establecer mecanismos de monitoreo regular para comparar los gastos reales con los proyectados, identificar
desviaciones y ajustar las operaciones según sea necesario.
1.4 PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
13.- ¿Cuál es el volumen de producción necesario para satisfacer la demanda proyectada en el presupuesto de ventas?
Esta pregunta es clave para asegurar que la producción esté alineada con las previsiones de ventas, evitando tanto el exceso
como la escasez de inventario.
14.- ¿Cómo se determinan los costos de producción y cuáles son los factores que pueden influir en su variación?
Es importante identificar los costos variables (materia prima, mano de obra) y fijos, además de considerar factores como
cambios en los precios de los insumos o mejoras en la eficiencia operativa.
1.5 PRESUPUESTO DE OPERACIÓN
15.- ¿Cuáles son los ingresos y gastos operativos esperados para el próximo periodo, y cómo se alinean con los objetivos
financieros de la empresa?
Esta pregunta busca garantizar que la operación del negocio se mantenga rentable y que los ingresos cubran todos los costos
y gastos de la empresa.
16.- ¿Qué acciones se tomarán para ajustar los gastos operativos si no se alcanzan los ingresos proyectados?
Es fundamental prever posibles contingencias y establecer estrategias para reducir costos o aumentar ingresos en caso de que
las ventas o los ingresos operativos no cumplan las expectativas.
17.- ¿cuáles son principales objetivos del presupuesto operativo?
Facilitar la respuesta de la empresa a los cambios dentro de su ámbito interno.
Servir de patrón de toma de decisiones coherente e integrador.
Entre los principales objetivos del presupuesto operativo, podemos destacar los siguientes:
Facilitar la respuesta de la empresa a los cambios que se producen en su entorno.
1.6 PUNTO DE EQUILIBRIO
18.- ¿Qué es un punto de equilibrio?
El punto de equilibrio es el momento en el que los ingresos de una empresa son iguales a sus gastos, es decir, cuando no hay
pérdidas ni ganancias
19.- ¿para qué sirve el punto de equilibrio?
El punto de equilibrio sirve principalmente para evaluar cuánto necesita vender la empresa para obtener ganancias. Sin
embargo, también funciona para corroborar si la idea de negocio es buena o no, hablando de términos financieros.
Conocer el punto de equilibrio, te permite tomar decisiones informadas sobre el precio que tendrán tus productos y servicios
para la venta al público y la gestión de costos.
20.- ¿cómo calcular el punto de equilibrio?
1. Determinar los costos fijos
2. Determinar los costos variables por unidad
3. Determinar el precio de venta por unidad
4. Calcular el margen de contribución por unidad
5. Calcular el punto de equilibrio en unidades
CONCLUSION
En conclusión, el cuestionario sobre planificación financiera resalta la importancia de tener un enfoque estructurado
y detallado para la gestión de los recursos financieros de una empresa. Las preguntas abordan aspectos clave como
la elaboración de presupuestos, el control de gastos y la evaluación de inversiones, lo que permite una visión integral
de las finanzas. A través de este análisis, se refuerza la idea de que una adecuada planificación financiera es esencial
para tomar decisiones informadas, minimizar riesgos y garantizar el logro de los objetivos estratégicos de la
organización.
BIBLIOGRAFÍA
1. Brealey, R. A., Myers, S. C., & Allen, F. (2020). Principles of corporate finance (13th ed.). McGraw-Hill
Education.
2. Brigham, E. F., & Houston, J. F. (2019). Fundamentals of financial management (15th ed.). Cengage
Learning.
3. Gitman, L. J., & Zutter, C. J. (2015). Principles of managerial finance (14th ed.). Pearson.
4. Ross, S. A., Westerfield, R. W., & Jordan, B. D. (2019). Corporate finance (12th ed.). McGraw-Hill
Education.
