Reporte de Estados Financieros

Año: 2022
Periodo: Anual
Empresa: YURA S.A.
Tipo: Individual
Estados Financieros

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Cuenta NOTA

Activos 0
Activos Corrientes 0
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 5
Otros Activos Financieros 0
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 0
Cuentas por Cobrar Comerciales 6
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 32
Otras Cuentas por Cobrar 7
Anticipos 0
Inventarios 8
Activos Biológicos 0
Activos por Impuestos a las Ganancias 0
Otros Activos no Financieros 0

Activos Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral 0

Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados
como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios 0

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o como
Mantenidos para Distribuir a los Propietarios 0
Total Activos Corrientes 0
Activos No Corrientes 0
Otros Activos Financieros 0

Inversiones en Subsidiarias, Negocios Conjuntos y Asociadas 9

Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 0

Cuentas por Cobrar Comerciales 0

Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 32
Otras Cuentas por Cobrar 7
Anticipos 0
Inventarios 0
Activos Biológicos 0
Propiedades de Inversión 10
Propiedades, Planta y Equipo 11
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 12
Activos por Impuestos Diferidos 0
Activos por Impuestos Corrientes, no Corrientes 0
Plusvalía 0
Otros Activos no Financieros 13

Activos no Corrientes Distintos al Efectivo Pignorados como Garantía Colateral 0

Total Activos No Corrientes 0
TOTAL DE ACTIVOS 0
Pasivos y Patrimonio 0
Pasivos Corrientes 0
Otros Pasivos Financieros 0

Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0

Cuentas por Pagar Comerciales 15

Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 32

Otras Cuentas por Pagar 16
Ingresos Diferidos 0
Provisión por Beneficios a los Empleados 0
Otras Provisiones 0
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0
Otros Pasivos no Financieros 17

Total de Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados
como Mantenidos para la Venta 0

Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta 0
Total Pasivos Corrientes 0
Pasivos No Corrientes 0
Otros Pasivos Financieros 14
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 0

Cuentas por Pagar Comerciales 0

Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0

Otras Cuentas por Pagar 16
Ingresos Diferidos 0
Provisión por Beneficios a los Empleados 0
Otras Provisiones 30

Pasivos por Impuestos Diferidos 18

Pasivos por Impuestos Corrientes, no Corriente 0

Otros Pasivos no Financieros 17
Total Pasivos No Corrientes 0
Total Pasivos 0
Patrimonio 0
Capital Emitido 19
Primas de Emisión 0
Acciones de Inversión 0
Acciones Propias en Cartera 0
Otras Reservas de Capital 0
Resultados Acumulados 0
Otras Reservas de Patrimonio 0
Total Patrimonio 0
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 0

ESTADO DE RESULTADOS
Cuenta NOTA

Ingresos de Actividades Ordinarias 20

Costo de Ventas 21
Ganancia (Pérdida) Bruta 0
Gastos de Ventas y Distribución 22
Gastos de Administración 23
Otros Ingresos Operativos 26
Otros Gastos Operativos 0
Otras Ganancias (Pérdidas) 0
Ganancia (Pérdida) Operativa 0

Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado 0

Ingresos Financieros 27

Ingresos por Intereses calculados usando el Metodo de Interes Efectivo 0

Gastos Financieros 28

Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias Esperadas o Reversiones) 0

Otros Ingresos (Gastos) de las Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos 0

Diferencias de Cambio Neto 3b

Ganancias (Pérdidas) por Reclasificación de Activos Financieros a Valor Razonable con cambios en Resultados antes
medidos al Costo Amortizado 0

Ganancia (Pérdida) Acumulada en Otro Resultado Integral por Activos Financieros medidos a Valor Razonable
reclasificados como cambios en Resultados 0

Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un Grupo de Partidas con posiciones de Riesgo Compensadoras 0

Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos y el Importe en Libros del Dividendo a pagar 7e
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 0
Ingreso (Gasto) por Impuesto 18b

Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas 0

Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de Impuesto 0

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 0
Ganancias (Pérdida) por Acción: 0
Ganancias (Pérdida) Básica por Acción: 0

Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas 31

Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas 0

Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Ordinaria 0

Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 0

Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas 0

Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión 0

Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción: 0

Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas 0

Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas 0

Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Ordinaria 0

Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 0

Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas 0

Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión 0

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

CCUENTA Cuenta

SALDOS AL 1ERO DE ENERO

4D0101 DE 2021
1. Cambios en Políticas
4D0126 Contables
4D0127 2. Corrección de Errores

4D0128 3. Saldo Inicial Reexpresado

4DT004 4. Cambios en Patrimonio:
4DT005 5. Resultado Integral:

6. Ganancia (Pérdida) Neta

4D0129 del Ejercicio
4D0130 7. Otro Resultado Integral
8. Total Resultado Integral
del Ejercicio, neto de
4D0131 Impuesto
9. Dividendos en Efectivo
4D0104 Declarados
10. Emisión (reducción) de
4D0105 patrimonio
 11. Reducción o
Amortización de Acciones de
4D0132 Inversión

12. Incremento
(Disminución) por otras
Aportaciones de los
4D0133 Propietarios

13. Disminución
(Incremento) por otras
Distribuciones a los
4D0134 Propietarios

14. Incremento
(Disminución) por cambios
en las participaciones de
subsidiarias que no
4D0135 impliquen pérdida de control

15. Importe eliminado de

reservas de coberturas de
flujos de efectivo e incluido
en el costo inicial u otro
importe en libros de activos
(pasivos) no financieros o
compromisos en firme para
los que se aplica la
contabilidad de coberturas
4D0137 del valor razonable

16. Importe eliminado de

reservas de cambios en el
valor temporal del dinero de
opciones e incluido en el
costo inicial u otro importe
en libros de activos (pasivos)
no financieros o
compromisos en firme para
los que se aplica la
contabilidad de coberturas
4D0138 del valor razonable
 17. Importe eliminado de
reservas de cambios en el
valor de los elementos a
término de contratos a
término e incluido en el
costo inicial u otro importe
en libros de activos (pasivos)
no financieros o
compromisos en firme para
los que se aplica la
contabilidad de coberturas
4D0139 del valor razonable

18. Importe eliminado de

reservas de cambios en el
valor de los diferenciales de
tasa cambio de moneda
extranjera e incluido en el
costo inicial u otro importe
en libros de activos (pasivos)
no financieros o
compromisos en firme para
los que se aplica la
contabilidad de coberturas
4D0140 del valor razonable

19. Incremento
(Disminución) por
transacciones con pagos
4D0141 basados en acciones

20. Incremento
(Disminución) por
transacciones con acciones
4D0114 propias en cartera

21. Incremento
(Disminución) por
Transferencia y Otros
4D0112 Cambios de patrimonio
Total incremento
(disminución) en el
4D0136 patrimonio
 SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE
4D01ST DE 2021
SALDOS AL 1ERO DE ENERO
4D0201 DE 2022
1. Cambios en Políticas
4D0226 Contables
4D0227 2. Corrección de Errores

4D0228 3. Saldo Inicial Reexpresado

4DT007 4. Cambios en Patrimonio:
4DT008 5. Resultado Integral:
6. Ganancia (Pérdida) Neta
4D0229 del Ejercicio
4D0230 7. Otro Resultado Integral
8. Total Resultado Integral
del Ejercicio, neto de
4D0231 Impuesto
9. Dividendos en Efectivo
4D0204 Declarados
10. Emisión (reducción) de
4D0205 patrimonio
11. Reducción o
Amortización de Acciones de
4D0232 Inversión

12. Incremento
(Disminución) por otras
Aportaciones de los
4D0233 Propietarios

13. Disminución
(Incremento) por otras
Distribuciones a los
4D0234 Propietarios

14. Incremento
(Disminución) por cambios
en las participaciones de
subsidiarias que no
4D0235 impliquen pérdida de control

15. Importe eliminado de

reservas de coberturas de
flujos de efectivo e incluido
en el costo inicial u otro
importe en libros de activos
(pasivos) no financieros o
compromisos en firme para
los que se aplica la
contabilidad de coberturas
4D0237 del valor razonable
 16. Importe eliminado de
reservas de cambios en el
valor temporal del dinero de
opciones e incluido en el
costo inicial u otro importe
en libros de activos (pasivos)
no financieros o
compromisos en firme para
los que se aplica la
contabilidad de coberturas
4D0238 del valor razonable

17. Importe eliminado de

reservas de cambios en el
valor de los elementos a
término de contratos a
término e incluido en el
costo inicial u otro importe
en libros de activos (pasivos)
no financieros o
compromisos en firme para
los que se aplica la
contabilidad de coberturas
4D0239 del valor razonable

18. Importe eliminado de

reservas de cambios en el
valor de los diferenciales de
tasa cambio de moneda
extranjera e incluido en el
costo inicial u otro importe
en libros de activos (pasivos)
no financieros o
compromisos en firme para
los que se aplica la
contabilidad de coberturas
4D0240 del valor razonable
 19. Incremento
(Disminución) por
transacciones con pagos
4D0241 basados en acciones

20. Incremento
(Disminución) por
transacciones con acciones
4D0214 propias en cartera

21. Incremento
(Disminución) por
Transferencia y Otros
4D0212 Cambios de patrimonio
Total incremento
(disminución) en el
4D0236 patrimonio
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE
4D02ST DE 2022

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Cuenta NOTA

Flujo de Efectivo de Actividades de Operación 0

Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Operación 0
Venta de Bienes y Prestación de Servicios 0

Regalías, Cuotas, Comisiones, Otros Ingresos de Actividades Ordinarias 0

Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar 0

Arrendamiento y Posterior Venta de Activos Mantenidos para Arrendar a Terceros 0

Otros Cobros de Efectivo Relativos a las Actividades de Operación 0

Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Operación 0

Proveedores de Bienes y Servicios 0

Contratos Mantenidos con Propósito de Intermediación o para Negociar 0

Pagos a y por Cuenta de los Empleados 0

Elaboración o Adquisición de Activos para Arrendar y Otros Mantenidos para la Venta 0

Otros Pagos de Efectivo Relativos a las Actividades de Operación 0
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) Operaciones 0
Intereses Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) 0
Intereses Pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación) 0
Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) 0
Dividendos Pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación) 0
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados 0
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo 0

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) Actividades de Operación 0

Flujo de Efectivo de Actividades de Inversión 0
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Inversión 0

Reembolso de Adelantos de Préstamos y Préstamos Concedidos a Terceros 0

Pérdida de Control de Subsidiarias u Otros Negocios 0

Reembolsos Recibidos de Préstamos a Entidades Relacionadas 32 d

Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades 0

Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones) 0

Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto Del Efectivo Desapropiado 0

Venta de Propiedades, Planta y Equipo 0
Venta de Activos Intangibles 0
Venta de Otros Activos de Largo Plazo 0
Subvenciones del Gobierno 0
Intereses Recibidos 32 d
Dividendos Recibidos 9e

Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Inversión 0

Préstamos Concedidos a Terceros 0
Obtener el Control de Subsidiarias u Otros Negocios 9c
Prestamos Concedidos a Entidades Relacionadas 32 d
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades 0

Contratos Derivados (Futuro, a Término, Opciones) 0

Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido 0

Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido 0

Compra de Propiedades, Planta y Equipo 11:00 AM
Compra de Activos Intangibles 12:00 AM
Compra de Otros Activos de Largo Plazo 0

Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados 0

Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Inversión 0

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) Actividades de Inversión 0

Flujo de Efectivo de Actividades de Financiación 0
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Financiación: 0
Obtención de Préstamos 14 f
Préstamos de Entidades Relacionadas 32 d

Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no Resultan en Pérdida de Control 0

Emisión de Acciones 0
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio 0
Subvenciones del Gobierno 0

Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Financiación: 0

Amortización o Pago de Préstamos 14 f
Pasivos por Arrendamiento Financiero 0
Préstamos de Entidades Relacionadas 32 d
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no Resultan en Pérdida de Control 0

Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera) 0

Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio 0
Intereses Pagados 0
Dividendos Pagados 19 d

Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados 0

Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Financiación 0

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) Actividades de Financiación 0

Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las Tasas de Cambio 0

Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 0

Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo 0

Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio 5

Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio 5

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

Cuenta NOTA

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 0

Componente de Otro Resultado Integral que no se Reclasificaran al Resultado del Período, neto de Impuestos: 0

Ganancias (Pérdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio al Valor Razonable, neto de Impuestos 0

Superávit de Revaluación, neto de Impuestos 0

Ganancia (Pérdida) de Nuevas Mediciones de Planes de Beneficios Definidos, neto de Impuestos 0

Cambios en el Valor Razonable de Pasivos Financieros Atribuibles a Cambios en el Riesgo de Crédito del Pasivo, neto
de Impuestos 0

Instrumentos de Cobertura que Cubren Inversiones en Instrumentos de Patrimonio, neto de Impuestos 0

Participación en Otro Resultado Integral de Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizados por el
Método de Participación, neto de Impuestos 0

Total Otro Resultado Integral que no se Reclasificará al Resultado del Periodo, neto de Impuestos 0

Componentes de Otro Resultado Integral que se Reclasificaran al Resultado del Periodo neto de Impuestos 0
Coberturas del Flujo de Efectivo 0

Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de Flujos de Efectivo, neto de Impuestos 0

Ajustes de Reclasificación en Coberturas de Flujos de Efectivo, neto de Impuestos 0

Importes Eliminados del Patrimonio E Incluidos en el Importe en Libros de Activos (Pasivos) no Financieros que se
Hayan Adquirido o Incurrido Mediante Una Transacción Prevista Altamente Probable Cubierta, neto de Impuestos 0

Coberturas de Inversiones netas en Negocios en el Extranjero 0

Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de Inversiones netas en Negocios en el Extranjero, neto de Impuesto 0

Ajustes de Reclasificación por Coberturas de Inversiones netas en Negocios en el Extranjero, neto de Impuestos 0
Diferencia de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero 0

Ganancias (Pérdidas) por Diferencias de Cambio de Conversión de Operaciones en el Extranjero, netas de Impuesto 0

Ajustes de Reclasificación en Diferencia de Cambio de Conversión de Operaciones en el Extranjero, netos de

Impuestos 0

Variación neta de Activos no Corrientes o Grupos de Activos Mantenidos para la Venta 0

Activos Financieros Disponibles para la Venta 0

Ganancias (Pérdidas) por Nuevas Mediciones de Activos Financieros Disponibles para la Venta, neto de Impuestos 0

Ajustes de Reclasificación, Activos Financieros Disponibles para la Venta, neto de Impuestos 0

Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones 0

Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones, neto de Impuestos 0

Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones, neto de Impuestos 0
Cambios en el Valor de los Elementos del Contrato a Término 0

Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor de los Elementos de Contratos a Término, neta de Impuestos 0
Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor de los Elementos de Contratos a Término, neto de Impuestos 0

Cambio en el Valor de los Diferenciales de Tasa de Cambio de Moneda Extranjera 0

Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la Tasa de Cambio de la Moneda Extranjera, neto
de Impuestos 0

Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la Tasa de Cambio de la Moneda
Extranjera, netos de Impuestos 0

Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Cambios en Otro Resultado Integral 0

Ganancias (Pérdidas) por Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Cambios en Otro Resultado Integral,
neta de Impuestos 0

Ajustes de Reclasificación sobre Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Cambios en Otro Resultado
Integral, netos de Impuestos 0

Importes Eliminados del Patrimonio Contra el Valor Razonable de Activos Financieros, por Su Reclasificación a
Activos Financieros al Costo Amortizado, neto de Impuestos 0

Participacion de Otro Resultado Integral de Subsidiarias, Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizados Utilizando
el Método de la Participación, neto de Impuestos 0

Total Otro Resultado Integral que se Reclasificará al Resultado del Periodo, neto de Impuestos 0
Total Otro Resultado Integral 0
 Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto 0

FIRMANTES
Firmante Fecha

ARCHIVO ESTRUCTURADO REPORTE DE SOSTENIBILIDAD CORPORATIVA XLS

Jorge Columbo Rodriguez Rodriguez|Representante Legal 28 Mar. 2023 12:49:10
ARCHIVO ESTRUCTURADO XBRL
Jorge Columbo Rodriguez Rodriguez|Representante Legal 28 Mar. 2023 12:49:23
INFORMACION FINANCIERA AUDITADA(DICTAMEN,EEFF Y NOTAS)
Jorge Columbo Rodriguez Rodriguez|Representante Legal 28 Mar. 2023 12:49:31
2022 2021

0 0
0 0
466,148 563,072
0 0
100,389 86,500
29,585 25,617
39,375 55,616
31,429 5,267
0 0
351,267 192,172
0 0
0 0
3,976 3,353

0 0

921,780 845,097

0 0
921,780 845,097
0 0
0 0

1,779,963 1,760,252

261,617 84,907

0 0
 215,341 43,502
46,276 41,405
0 0
0 0
0 0
75,567 75,531
970,636 1,051,744
2,802 8,319
0 0
0 0
0 0
2,353 1,951

0 0
3,092,938 2,982,704
4,014,718 3,827,801
0 0
0 0
0 0

360,734 377,567

125,057 123,505

146,462 155,689
89,215 98,373
0 0
0 0
0 0
0 0
931 1,234

361,665 378,801

0 0
361,665 378,801
0 0
1,293,119 1,232,588
 51,626 23,480

0 0

0 0
51,626 23,480
0 0
0 0
70,600 103,588

4,071 14,510

0 0
1,751 890
1,421,167 1,375,056
1,782,832 1,753,857
0 0
303,166 303,166
5 5
278 278
0 0
60,633 60,633
1,867,804 1,709,862
0 0
2,231,886 2,073,944
4,014,718 3,827,801

2022 2021

1,339,242 1,165,101
-853,772 -664,624
485,470 500,477
-44,208 -39,858
-88,786 -85,075
10,370 12,785
-26,059 -3,084
0 0
336,787 385,245

0 0
3,330 2,993

0 0
-87,259 -66,622

0 0

0 0
-20,165 15,195

0 0

0 0

0 0

0 31,300
232,693 368,111
-74,751 -101,275

157,942 266,836

0 0
157,942 266,836
0 0
0 0

0.52 0.879

0 0

0.52 0.879

0 0
 0 0

0 0
0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

Reserva de
Ganancias y
Pérdidas por
Primas de Acciones de Acciones Propias Otras Reservas Resultados Superávit de
Capital Emitido Inversiones en
Emisión Inversión en Cartera de Capital Acumulados Revaluación
Instrumentos de
Patrimonio al
Valor Razonable

303,166 5 278 60,633 1,604,326

303,166 5 278 60,633 1,604,326

266,836

266,836

-161,300
105,536
303,166 5 278 60,633 1,709,862

303,166 5 278 60,633 1,709,862

303,166 5 278 60,633 1,709,862

157,942

157,942
 157,942

303,166 5 278 60,633 1,867,804

2022 2021

0 0
0 0
1,598,474 1,373,407

0 0

0 0

0 0

9,298 13,038

0 0
-1,093,270 -697,977

0 0
-111,541 -134,204

0 0
-74,117 -100,221
328,844 454,043
0 0
0 0
0 0
0 0
-126,996 -87,799
0 0

201,848 366,244
0 0
0 0

0 0

0 0
179,214 514,281

0 0

0 0

0 0
7,741 0
0 0
0 0
0 0
1,134 3,692
0 31,300

0 0
0 0
-39 0
-372,877 -513,668
 0 0

0 0

0 0

0 0
-61,736 -22,620
-97 -234
0 0

0 0

0 0

-246,660 12,751
0 0
0 0
1,894,000 2,017,463
0 188

0 0
0 0
0 0
0 0

0 0
-1,833,550 -1,820,926
-1,003 -1,153
0 -188
 0 0

0 0
0 0
-76,697 -63,758
-14,700 -40,834

0 0

0 0

-31,950 90,792

-76,762 469,787

-20,162 15,194

-96,924 484,981

563,072 78,091

466,148 563,072

2022 2021

157,942 266,836

0 0

0 0
0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

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0 0

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0 0

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0 0

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0 0

0 0

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0 0

0 0

0 0

0 0

0 0
0 0
157,942 266,836
 Participación en
Reserva para
Reserva de Otro Resultado
Cambios en el Ganancias y Integral de Variación Neta
Reserva de Valor Razonable Pérdidas sobre
Subsidiarias, Diferencias de de Activos No
Nuevas de Pasivos Coberturas de
Instrumentos de Asociadas y Cambio por Corrientes o
Mediciones de Financieros Coberturas del Inversión Neta
Cobertura que Negocios Conversión de Grupos de
Planes de Atribuibles a Flujo de Efectivo de Negocios en
Cubren Conjuntos Operaciones en Activos
Beneficios Cambios en el Inversiones en Contabilizados el Extranjero el Extranjero Mantenidos para
Definidos Riesgo de Instrumentos de Utilizando el la Venta
Crédito del
Patrimonio Método de la
Pasivo Participación
 Reserva por Reserva sobre
Reserva por Cambios en el Activos
Reserva sobre Reserva por
Cambios en el Valor de los Financieros
Activos Cambios en el
Valor de los Diferenciales de Medidos al Valor Otras Reservas Total Patrimonio
Financieros Valor Temporal
Elementos del la Tasa de Razonable con de Patrimonio
Disponibles para del Dinero de
la Venta Opciones Contrato a Cambio de la Cambios en Otro
Término Moneda Resultado
Extranjera Integral

1,968,408

1,968,408

266,836

266,836

-161,300
105,536
2,073,944

2,073,944

2,073,944

157,942

157,942
 157,942

2,231,886
PARTE A DE LA TAREA ACADÉMICA
RATIOS DE SOLVENCIA - YURA S.A.

ENDEUDAMIENTO 2022

PASIVO TOTAL 1782832

ACTIVO TOTAL 4014718

2021

PASIVO TOTAL 1753857

ACTIVO TOTAL 3827801

PALANCA FINANCIERA 2022

PASIVO TOTAL 1782832

PATRIMONIO 2231886

2021

PASIVO TOTAL 1753857

PATRIMONIO 2073944

GRADO DE PROPIEDAD 2022

PATRIMONIO 2231886
ACTIVO TOTAL 4014718

2021

PATRIMONIO 2073944
ACTIVO TOTAL 3827891

RATIOS DE LIQUIDEZ - YURA S.A.

LIQUIDEZ CORRIENTE
2022
ACTIVO CORRIENTE 921780
PASIVO CORRIENTE 361665

2021
ACTIVO CORRIENTE 845097
PASIVO CORRIENTE 378801

PRUEBA ÁCIDA

ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIOS

PASIVO CORRIENTE

ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIOS

PASIVO CORRIENTE

LIQUIDEZ ABSOLUTA

2022
EFECTIVO 466148
PASIVO CORRIENTE 361665

2021
EFECTIVO 563072
PASIVO CORRIENTE 378801

RATIOS DE RENTABILIDAD - YURA S.A

MARGEN NETO

2022

UTILIDAD NETA 157,942

VENTAS 1,339,242

2021
 UTILIDAD NETA 266,836
VENTAS 1,165,101

RENTABILIDAD SOBRE ACTIVOS

2022

UTILIDAD NETA 157,942

ACTIVO TOTAL 4,014,718

2021

UTILIDAD NETA 266,836

ACTIVO TOTAL 3,827,801

RENDIMIENTO SOBRE EL PATRIMONIO

2022

UTILIDAD NETA 157,942

PATRIMONIO 2,231,886

2021

UTILIDAD NETA 266,836

PATRIMONIO 2,073,944

RATIOS DE GESTIÓN - YURA S.A.

PERÍODO PROMEDIO DE COBRO

2022

360 360
VENTAS/CUENTAS X COBRAR 1,339,242/100,398
 2021

360 360
VENTAS/CUENTAS X COBRAR 1,165,101/86,500

PERÍODO PROMEDIO DE PAGOS (SÓLO PARA LOS PRODUCTOS QUE COMERCIALI

2022

360 360
COMPRAS/CUENTAS X PAGAR 1,824/931

2021

360 360
COMPRAS/CUENTAS X PAGAR 13,475/1,234

PERÍODO PROMEDIO DE INVENTARIOS (SÓLO PARA LOS PRODUCTOS QUE COME

2022

360 360
COSTO DE VENTAS/INVENTARIO FINAL 850,417/0,503

2021

360 360
COSTO DE VENTAS/INVENTARIO FINAL 662,144/0,879
 COMENTARIOS
44%

Indican que el financiamiento externo a travez de los pasivos financian los activos de la entidad e

COMENTARIOS
46%

Indican que el financiamiento externo a travez de los pasivos financian los activos de la entidad e

COMENTARIOS

Indica que el patrimonio es 0.8 veces menor que el patrimonio

0.80

COMENTARIOS

0.85 Indica que el patrimonio es 0.85 veces menor que el patrimonio

COMENTARIOS
56% Es complementarios al ratio de endeudamiento el cual es del 44%

COMENTARIOS
54% Es complementarios al ratio de endeudamiento el cual es del 46 %
 ÓPTIMO COMENTARIOS
2.5487122 1.5 -2.0 Por cada S/1 de deuda de la empresa, se tiene S/ 2.5 para cubrirla. En este caso está

2.2309788 1.5 -2.0 Por cada S/1 de deuda de la empresa, se tiene S/ 2.2 para cubrirla. En este caso está

2022

351267 0.9712496370951 Por cada S/1 de deuda de la empresa, se tiene S/ 0.97 para cubrirla. En este caso está por DEBAJO del ó
361665

2021

192172 0.5073165065562 Por cada S/1 de deuda de la empresa, se tiene S/ 0.5 para cubrirla. En este caso está por DEBAJO del óp
378801

ÓPTIMO
1.29 1.5 -2.0 Por cada S/1 de deuda de la empresa, se tiene S/ 1.3 para cubrirla. En este caso está

1.49 1.5 -2.0 Por cada S/1 de deuda de la empresa, se tiene S/ 1.49 para cubrirla. En este caso est

COMENTARIO

11.8% Por cada S/100 de ventas la empresa genera una utilidad de S/12
 22.9% Por cada S/100 de ventas la empresa genera una utilidad de S/23

3.93% Indica que por cada S/.100 invertidos en activos, la entidad genera una utilidad de S/.3.93

6.97% Indica que por cada S/.100 invertidos en activos, la entidad genera una utilidad de S/.6.97

7.08% Indica que por cada S/.100 que han aportado los socios (patrimonio), la entidad genera una utilidad de

12.87% Indica que por cada S/.100 que han aportado los socios (patrimonio), la entidad genera una utilidad de

360 27 DÍAS
1,339,242/100,398 13.339329
 360 27 DÍAS
1,165,101/86,500 13.469376

PRODUCTOS QUE COMERCIALIZA)

360 184 DÍAS

1.9591837

360 33 DÍAS
13,475/1,234 10.919773

RA LOS PRODUCTOS QUE COMERCIALIZA)

360 5 DÍAS
850,417/0,503 1690.6899

360 2 DÍAS
662,144/0,879 753.29238
ncian los activos de la entidad en 44%

ncian los activos de la entidad en 46%

5 para cubrirla. En este caso está por encima del óptimo por lo que la empresa podría comprar activos no corrientes, pedir préstamo a cort

2 para cubrirla. En este caso está por encima del óptimo por lo que la empresa podría comprar activos no corrientes, pedir préstamo a cort

irla. En este caso está por DEBAJO del óptimo por lo que la empresa podría vender activos no corrientes, pedir préstamo a largo plazo y renegociar sus deudas.

la. En este caso está por DEBAJO del óptimo por lo que la empresa podría vender activos no corrientes, pedir préstamo a largo plazo y renegociar sus deudas.

3 para cubrirla. En este caso está en lo óptimo.

49 para cubrirla. En este caso está en lo óptimo.

utilidad de S/.3.93

utilidad de S/.6.97

entidad genera una utilidad de S/.7.08

entidad genera una utilidad de S/.12.87

entes, pedir préstamo a corto plazo y no renegociar sus deudas.

entes, pedir préstamo a corto plazo y no renegociar sus deudas.

renegociar sus deudas.

enegociar sus deudas.

PARTE B DE LA TAREA ACADÉMICA
Flujo de caja proyectado semestral para una empresa comercial

C
Ingreso de datos para el modelo

Porcentaje
Conceptos
Base May-22 Jun-22
Ventas presupuestadas S/ 300,000 S/ 330,000
27% Ventas en efectivo S/ 81,000 S/ 89,100
73% Ventas a crédito S/ 219,000 S/ 240,900
Cobranza de las ventas a crédito
85% Primer mes después de la venta
15% Segundo mes después de la venta
Pagos
41% Proveedores (sobre ventas del mes) S/ 86,100 S/ 94,710
Remuneraciones S/ 67,500 S/ 74,250
4.5% Comisiones sobre ventas del mes S/ 13,500 S/ 14,850
Pago de prestamos
IR y contribuciones sociales S/ 25,000 S/ 15,270
IGV por pagar S/ 5,000 S/ 5,750
Mínimo a mantener en caja y bancos S/ 8,500 S/ 8,500
Inversiones
Inversiones

DATOS:
1.17% Pago de intereses por préstamos cuando hubiera.
0.41% Cobro de intereses por inversiones mensuales cuando hubiera. 70%
70% De las ventas Presupuestadas para pagar a proveedores

Se pide:
Elaborar un Flujo de caja para los meses de julio a diciembre

Porcentaje Base
1.17%
0.41%
 COMERCIAL PRINCIPAL SA

Meses
Jul-22 Aug-22 Sep-22 Oct-22 Nov-22
S/ 363,000 S/ 399,300 S/ 439,230 S/ 483,154 S/ 531,468
S/ 98,010 S/ 107,811 S/ 118,592 S/ 130,452 S/ 143,496
S/ 264,990 S/ 291,489 S/ 320,638 S/ 352,702 S/ 387,972

S/ 204,765 S/ 225,242 S/ 247,766 S/ 272,542 S/ 299,797

S/ 32,850 S/ 36,135 S/ 39,749 S/ 43,723 S/ 48,096

S/ 104,181 S/ 114,599 S/ 126,059 S/ 138,665 S/ 152,531

S/ 81,675 S/ 89,843 S/ 98,828 S/ 99,000 S/ 102,000
S/ 16,335 S/ 17,969 S/ 19,765 S/ 21,742 S/ 23,916
S/ 12,000 S/ 21,000
S/ 17,838 S/ 21,639 S/ 22,635 S/ 26,978 S/ 31,235
S/ 6,613 S/ 7,604 S/ 8,745 S/ 10,057 S/ 11,565
S/ 9,000 S/ 9,000 S/ 9,500 S/ 9,500 S/ 10,000

S/ 30,523 S/ 45,369 S/ 38,293 S/ 55,415

May-22 Jun-22 Jul-22 Aug-22 Sep-22

S/ 210,000 S/ 231,000 S/ 254,100 S/ 279,510 S/ 307,461

Datos
May-22 Jun-22 Jul-22
Pago de Interes S/ - S/ - S/ 140.40
Cobro de Interes S/ - S/ - S/ -
 Dec-22 Jan-23
S/ 584,616 S/ 643,076
S/ 157,846 S/ 173,631
S/ 426,770 S/ 469,445

S/ 329,776 S/ 362,754
S/ 52,905 S/ 58,196

S/ 152,531 S/ 184,563
S/ 105,000 S/ 108,750
S/ 26,308 S/ 28,938
S/ 5,000
S/ 32,500 S/ 33,885
S/ 13,300 S/ 15,295
S/ 10,000 S/ 10,000

S/ 54,634

Oct-22 Nov-22 Dec-22 Jan-23

S/ 338,208 S/ 372,027.60 S/ 409,231.20 S/ 450,153.20

Meses
Aug-22 Sep-22 Oct-22 Nov-22 Dec-22
S/ - S/ - S/ 245.70 S/ - S/ 58.50
S/ 125.14 S/ 186.01 S/ 157.00 S/ 227.20 S/ 224.00
 Jan-23
S/ -
S/ -
 COMERCIAL PRINCIPAL SA
Flujo de Efectivo presupuestado para los meses de julio a diciembre

Conceptos Jul-22 Aug-22 Sep-22 Oct-22 Nov-22 Dec-22

Saldo inicial de caja y bancos S/ 9,000 S/ 9,000 S/ 9,500 S/ 9,500 S/ 10,000 S/ 10,000
Ingresos
Ventas en efectivo S/ 98.010 S/ 107,811 S/ 118,592 S/ 130,452 S/ 143,496 S/ 157,846
Cobranza del mes S/ 237,615 S/ 261,377 S/ 287,514 S/ 316,266 S/ 347,893 S/ 382,681.26
Intereses sobre inversiones S/ - S/ 125.14 S/ 186.01 S/ 157.00 S/ 227.20 S/ 224.00
Total de ingresos y saldo Inicial S/ 246,713 S/ 378,312.64 S/ 415,792.16 S/ 456,374.57 S/ 501,616 S/ 550,751
(-)Egresos
Pago de proveedores S/ 104,181.00 S/ 114,599.10 S/ 126,059.01 S/ 138,665.20 S/ 152,531.32 S/ 152,531.32
Remuneraciones S/ 81,675 S/ 89,843 S/ 98,828 S/ 99,000 S/ 102,000 S/ 105,000
Comisiones sobre ventas S/ 16,335 S/ 17,969 S/ 19,765 S/ 21,742 S/ 23,916 S/ 26,308
IR y contribuciones sociales S/ 17,838 S/ 21,639 S/ 22,635 S/ 26,978 S/ 31,235 S/ 32,500
IGV S/ 6,613 S/ 7,604 S/ 8,745 S/ 10,057 S/ 11,565 S/ 13,300
Pago de intereses S/ 140.40 S/ - S/ - S/ 245.70 S/ - S/ 58.50
Pago de préstamo S/ 12,000.00 S/ 21,000.00 S/ 5,000
Total de Egresos S/ 238,782.40 S/ 251,653 S/ 276,032 S/ 317,688 S/ 321,247.38 S/ 334,697.54
Flujo de caja antes del saldo final deseado -S/ 7,930.61 -S/ 126,660 -S/ 139,760 -S/ 138,687 -S/ 180,368.6 -S/ 216,053.72
(-) Saldo que se desea mantener en caja el próximo mes S/ 9,000 S/ 9,000 S/ 9,500 S/ 9,500 S/ 10,000 S/ 10,000
(=) sobrantes o faltantes S/ 16,931 S/ 135,660 S/ 149,260 S/ 148,187 S/ 190,369 S/ 226,054
Tomado del sobrante acumulado
Cantidad a solicitar préstamo
Flujo de Caja acumulado S/ 16,930.61 S/ 135,659.54 S/ 149,260.30 S/ 148,186.74 S/ 190,368.6 S/ 226,053.72