ROL DE PAGOS Período:
Ingresos
Días trabajados Sueldo Transporte Alimentación Horas Extras Comisiones
Empleado
T1 30 $ 2,220.00 $ - $ - $ -
T2 30 $ 1,100.00 $ - $ - $ 802.00
T3 30 $ 990.00 $ 40.00 $ 160.00 $ 212.50
T4 30 $ 750.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 60.00
T5 30 $ 680.00 $ 30.00 $ 30.00 $ 120.00
$ 5,740.00 $ 60.00 $ 100.00 $ 340.00 $ 1,014.50
Descuentos Otros Ingresos
Aporte Personal Fondos Reserva Total
TOTAL INGRESOS/ 13ero. Total 14to. SBU Total Otros
9,45% 8,33% /Total Descuentos
REMUNERACION A Ingresos/12 425/12 Ingresos C
Total Ingresos Ingresos b
Impuesto a la
Renta
$ 2,220.00 $ 209.79 $ 22.20 $ 185.00 $ 35.42 $ 184.93 $ 209.79 405.34
$ 1,902.00 $ 179.74 $ 19.02 $ 158.50 $ 35.42 $ 158.44 $ 179.74 $ 352.36
$ 1,402.50 $ 132.54 $ 14.03 $ 116.88 $ 35.42 $ 116.83 $ 132.54 $ 269.13
$ 870.00 $ 82.21 $ 8.70 $ 72.50 $ 35.42 $ 72.47 $ 82.22 $ 180.39
$ 860.00 $ 81.27 $ 8.60 $ 71.67 $ 35.42 $ 71.64 $ 81.27 $ 178.72
$ 7,254.50 $ 685.55 $ 72.55 $ 604.55 $ 177.10 $ 604.31 $ 758.10 $ 1,385.96
A Recibir A-B+C
$ 2,415.55
$ 2,074.62
$ 1,539.09
$ 968.17
$ 957.45
$ 7,254.50
SUELDO
T3 $ 990.00
T4 $ 750.00
T5 680
DIAS VALOR
LABORABLES POR
30 HORA 25% 50%
160.00 4.13 € 825.00 € 990.00 €
60.00 3.13 € 234.00 € 281.25 €
120.00 2.83 € ### 510.00 €
100% ROL
2,310.00 € 4,125.00 €
1,125.00 € 1,640.25 €
1,360.00 € ###
empleado Ventas Realizadas ($) % Comisión Comisión Generada ($)
T2 80200 1% 802
T3 42500 0.50% 212.5
ón Generada ($)
DECLARACIÓN DE GASTOS PERSONALES A SER UTILIZADOS P
INGRESOS EN RELACIÓN DE DEPEN
FORMULARIO SRI-GP
CIUDAD Y FECHA DE
EJERCICIO FISCAL 2 0 2 4 ENTREGA/RECEPCIÓN
Información / Identificación del empleado contribuyente (a ser llenado por el empleado)
CÉDULA O PASAPORTE APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
101 102
950010322 GENESIS MARTINEZ
INGRESOS PROYECTADOS (ver Nota 1)
(+) TOTAL INGRESOS CON ESTE EMPLEADOR (con el empleador que más ingresos perciba) 103
USD$
(+) TOTAL INGRESOS CON OTROS EMPLEADORES (en caso de haberlos) 104
USD$
(=) TOTAL INGRESOS PROYECTADOS 105
USD$
(+) GASTOS DE VIVIENDA 106
USD$
(+) GASTOS DE EDUCACIÓN, ARTE Y CULTURA 107
USD$
(+) GASTOS DE SALUD 108
USD$
(+) GASTOS DE VESTIMENTA 109
USD$
(+) GASTOS DE ALIMENTACIÓN 110
USD$
(+) GASTOS DE TURISMO 111
USD$
(=) TOTAL GASTOS PROYECTADOS (106 +107 +108 + 109 + 110 + 111) 112
USD$
NOTAS:
REBAJA
1.- Cuando DEunIMPUESTO A LA
contribuyente RENTA
trabaje con POR
DOS GASTOS PERSONALES
O MÁS empleadores, PROYECTADOS
presentará (verperciba
este informe al empleador con el que Nota 2)mayores
USD$
113 ingresos, el que efectua
deducciones (aportes personales al IESS) con todos los empleadores, sobre la base imponible así obtenida, se aplicará la tarifa contenida en la tabla de Impue
de la Ley de Régimen Tributario Interno, con lo que se obtendrá la proyección del Impuesto a la Renta causado en el ejercicio económico. Al resultado obtenid
personales, según los límites establecidos en la Ley, y se dividirá para 12, para determinar la alícuota mensual a retener por concepto de Impuesto a la Renta.
Una copia certificada, con la respectiva firma y sello del empleador, será presentada a los demás empleadores para que se abstengan de efectuar retenciones
del trabajo en relación de dependencia.
2.- Para efectos de determinar el monto de la rebaja, el empleador deberá considerar que el monto a aplicar varía dependiendo de si los ingresos brutos anual
coma trece (2,13) fracciones básicas desgravadas de Impuesto a la Renta del ejercicio fiscal sobre el que se va a realizar la proyección. Consecuentemente:
• Si la renta bruta anual (Casilla 105) del trabajador no excede de 2,13 fracciones básicas desgravadas de Impuesto a la Renta, el monto máximo de la rebaja
siguiente fórmula: R= L x 20%
• Si la renta bruta anual (Casilla 105) del trabajador excede de 2,13 fracciones básicas desgravadas de Impuesto a la Renta, el monto máximo de la rebaja por
fórmula: R= L x 10%
Donde:
R= rebaja por gastos personales
L= El valor que resulte menor entre los gastos personales proyectados del periodo fiscal anual (casilla 112) y el valor de la canasta básica familiar multiplicado
El valor de la fracción básica desgravada de Impuesto a la Renta para personas naturales y sucesiones indivisas puede ser revisado en la tabla que consta en
https://www.sri.gob.ec/web/intersri/impuesto-renta#%C2%BFcu%C3%A1l-es
Para realizar el cálculo del valor a retener por parte del empleador en lo que respecta el límite de siete canastas básicas familiares, se considerará el valor de
fiscal anterior del cual corresponden los ingresos sujetos a retención en la fuente.
Para la rebaja del cálculo diferenciado, aplicable al Impuesto a la Renta causado, para el Régimen Especial de la Provincia de Galápagos, los valores de (i) sie
(2,13) fracciones básicas desgravadas de impuesto a la renta señalados en la Ley, se deberán multiplicar por el Índice de Precios al Consumidor Espacial de G
3.- De conformidad con la normativa vigente, el contribuyente, al momento de liquidar su Impuesto a la Renta, deberá considerar el valor de la Canasta Familia
cual corresponden los ingresos a ser declarados. En caso de que existan valores a ser reliquidados respecto a las retenciones efectuadas por el empleador, e
renta en el respectivo formulario.
Identificación del Agente de Retención (a ser llenado por el empleador)
RUC RAZON SOCIAL, DENOMINACIÓN O APELLIDOS Y NOMBR
113 114
Firmas
EMPLEADOR / AGENTE DE RETENCIÓN EMPLEA
FIRM
SER UTILIZADOS POR EL EMPLEADOR EN EL CASO DE
ELACIÓN DE DEPENDENCIA
CIUDAD AÑO MES DÍA
GUAYAQUIL 2 0 2 4 1 1 2 3
MPLETOS
USD$ 26,040.00
USD$ 0.00
USD$ 26,040.00
USD$ 3,000.00
USD$ 1,800.00
USD$ 2,500.00 Informativo
USD$ 2,400.00
USD$ 800.00
USD$ 10,500.00
USD$ 18,800.00
USD$ 1,880.00
mayores ingresos, el que efectuará la retención considerando los ingresos gravados y
a contenida en la tabla de Impuesto a la Renta de personas naturales y sucesiones indivisas
económico. Al resultado obtenido se le restará la rebaja por la proyección de gastos
ncepto de Impuesto a la Renta.
stengan de efectuar retenciones sobre los pagos efectuados por concepto de remuneración
de si los ingresos brutos anuales del trabajador (casilla 105) superan o no el valor de dos
oyección. Consecuentemente:
, el monto máximo de la rebaja por gastos personales será el que resulte de aplicar la
monto máximo de la rebaja por gastos personales será el que resulte de aplicar la siguiente
asta básica familiar multiplicado por siete (7).
isado en la tabla que consta en el siguiente link:
res, se considerará el valor de la Canasta Familiar Básica al mes de diciembre del ejercicio
Galápagos, los valores de (i) siete veces la canasta familiar básica; y, (ii) dos coma trece
os al Consumidor Espacial de Galápagos IPCEG de 1,803.
ar el valor de la Canasta Familiar Básica vigente al mes de diciembre del ejercicio fiscal del
efectuadas por el empleador, el empleado deberá presentar su declaración de impuesto a la
CIÓN O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
EMPLEADO CONTRIBUYENTE
FIRMA DEL SERVIDOR
CUADRO INFORMATIVO INGRESOS
CODIGO EMPLEADO 95588766
INGRESO MENSUAL $ 2,170.00
INGRESO ANUAL $ 26,040.00
DECIMO CUARTO $ 425.00
DECIMO TERCERO $ 2,170.00
FONDO DE RESERVA $ 2,170.00
TOTAL INGRESO PROYECTADO
REFERENCIA PARA LIMITE DE $ 28,635.00
REBAJA
Paso 1
Según la Ley:
LIMITES REBAJA IR Y GP
INGRESO DESDE INGRESO HASTA
$ 1,041.00 $ 1,690.00
$ 1,691.00 $ 7,112.00
VALOR 7 CANASTA BASICAS UNIFICADAS
VALOR GASTOS PERSONALES
GP
REBAJA IR
$ 1,007.39 $ 7,000.00 20%
503.74 $ 5,037.35 10%
5037.35
7000
Ingreso Anual
IESS
BASE IMPONIBLE
calcular
Fraccion basica
Excedente
IMPUESTO CAUSADO
REBAJA IR
IMPUESTO POR PAGAR ANUAL
Impuesto a escontar en el rol de pagos
o Anual
IMPONIBLE
on basica
STO CAUSADO
POR PAGAR ANUAL
scontar en el rol de pagos
TARJETA KÁRDEX
MÉTODO:
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
FECHA DETALLE
CANTIDAD V. UNITARIO V. TOTAL CANTIDAD V. UNITARIO V. TOTAL CANTIDAD
01-12 INICIAL 1000 15 15000 1000
VENTAS 300 15 4500 700
COMPRA 200 15.5 3100 900
DEVOLUCION DE COMPRA 100 15 1500 800
COMPRA 600 15.25 9150 1400
VENTAS 400 15 6000 1000
VENTAS 500 15.1 7550 500
COMPRA 300 15.75 4725 800
DEVOLUCION DE VENTA 300 15.45 4635 500
EXISTENCIAS
V. UNITARIO V. TOTAL
15 15000
15 10500
15.111111111 13600
15.125 12100
15.178571429 21250
15.25 15250
29.5 14750
24.34375 19475
29.68 14840
CUENTAS FIJOS VARIABLES TOTALES
COSTOS
Materia prima
Mano de obra
Costos indirectos de fabricacion
GASTOS
Administracion
Ventas
Financiero
TOTAL - - -
EMPRESA XXX
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION Y VENTAS
A XXXXX
MATERIA PRIMA DIRECTA
INV INICIAL DE MPD
(+) COMPRAS NETAS DE MPD
(-) INV. FINAL DE MPD
(=) TOTAL DE MPD UTILIZADA
MANO DE OBRA DIRECTA
SUELDOS DE OBREROS
SOBRETIEMPO OBREROS
(=) TOTAL MOD UTILIZADA
COSTOS INDERECTOS DE FABRICACION
INV. INICIAL DE SUMINISTROS DE FAB.
(+) COMPRAS NETAS SUM. DE FAB.
(-) INV FINAL DE SUMINISTROS DE FAB.
(+) MANO DE OBRA INDIRECTA
(+) OTROS CIF
(=) TOTAL DE CIF UTILIZADOS
(=) COSTOS DE FABRICACION (1+2+3)
(+) INV. INICIAL DE PROD. EN PROCESO
(-) INV. FINAL DE PROD EN PROCESO
(=) COSTO DE PRODUCCION
(+) INV. INICIAL DE PROD. TERMINADOS
(-) INV. FINAL DE PROD TERMINADOS
(=) COSTOS DE VENTAS
EMPRESA XXXX
ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
A XXXXX
VENTAS
(-) COSTOS DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
(-) GASTOS OPERACIONALES
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
(=) UTILIDAD OPERACIONAL
(-) GASTOS FINANCIEROS
(=) UTILIDAD ANTES DE PART. TRAB.
(-) 15% PART. TRABAJADORES
(=) UTILIDAD ANTES DE IMP. A LA RENTA
(-) 22% IMP. A LA RENTA
(=) UTILIDAD ANTES DE RESERVAS
(-) 10% RESERVA LEGAL
(=) UTILIDAD NETA
