PRINCIPALES INDICADORES PARA IMPLEMENTAR EL BALANCED SCORECARD
Proyectado Histórico
PERSPECTIVA FINANCIERA 12/31/2022 12/31/2021 Variación
1. ROE Rendimiento sobre el patrimonio
Utilidad neta/Patrimonio 0.22500619 0.219339919 0.00566627
2. ROA Rendimiento de los activos totales
Utilidad antes de part. E impuestos/activo total 0.1607761 0.170853156 -0.01007706
3. Crecimiento de las ventas netas
(Ventas netas año2/ventas netas año1) -1
PERSPECTIVA DE CLIENTES
1. Ratio de Cuota de Mercado
Ventas Netas/Ventas Totales del Sector 0.922909934 0.959323748 -0.03641381
2. Ratio de Ventas por Cliente
Ventas Netas/Total de Clientes 16.15514286 18.96857143 -2.81342857
3. Tasa de Crecimiento de la Clientela
Clientes Nuevos/Total de Clientes 0.2 0.178571429 0.02142857
4. Proporción de devoluciones
Valor de la mercadería devuelta/ventas netas 0.011495676 0.015815635 -0.00431996
PERSPECTIVA DE PROCESOS INTERNOS
1. Ratio de Producción
Costo de la Producción/Activo Fijo 6.552046488 4.806524184 1.7455223
2. Ratio de Rendimiento del activo fijo
Unid. Producidas en el Ej./Activo Fijo 5.143001516 3.951181102 1.19182041
3. Eficiencia de la inspección
Productos defectuosos/total producción 0.081204559 0.113078631 -0.03187407
4. Ratio de innovación
Cantidad de productos nuevos/Cantidad total de productos 0.174985262 0.170016512 0.00496875
PERPECTIVA DE APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO
1. Ratio de Ventas por Empleado
Ventas Netas/Número de Empleados 4.468389442 4.205225653 0.26316379
2. Ratio de Utilidad por empleado
Utilidad Neta/Nro de empleados 0.718191876 0.690894695 0.02729718
3. Grado de capacitación
Nro de empleados capacitados/total empleados 0.921368737 0.764766429 0.15660231
4. Grado de satisfacción del empleado
Nro de quejas/cantidad de empleado total 0.013039355 0.014251781 -0.00121243
D SCORECARD
Situación
INDUSTRIAL PACIFICO S.A.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
(en miles de nuevos soles)
Proyectado Histórico
12/31/2022 12/31/2021
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 9,359 8,156
Valores Negociables - -
Cuentas por Cobrar Comerciales 22,039 17,461
Otras Cuentas por Cobrar 11,245 9,976
Cuentas por cobrar a vinculadas 184 440
Existencias
Mercaderías 11,922 14,175
Productos Terminados 697 698
Sub-Prod,Desechos y Desperd. - -
Producción en Proceso - 3
Materias Primas y Auxiliares 994 1,028
Envases y Embalajes 343 362
Suministros Diversos - -
Existencias por Recibir 4,484 3,902
Prov. [Link] existencias (23) (508)
TOTAL EXISTENCIAS 18,417 19,660
Gastos Pagados por Anticipado 3,542 2,912
TOTAL ACTIVO CORRIENTE. 64,786 58,605
Cuentas por Cob.a Largo Plazo - -
Otras [Link] Cob.a Largo Plazo - -
Cuentas por cobrar a vinculadas - -
Inversiones en Valores - -
Inmuebles Maquinaria y Equipo
Inmuebles - -
Maquinaria y Equipo 1,264 1,263
Muebles y Enseres 3,501 4,014
Vehículos 1,447 1,367
Equipos Diversos 1,107 1,064
Unidades por Recibir - -
Obras en Proceso - -
Otros 1,238 1,349
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO 8,557 9,057
Depreciación Acumulada
Inmuebles - -
Maquinaria y Equipo (991) (724)
Muebles y Enseres (1,939) (2,332)
Vehículos (639) (638)
Equipos Diversos (540) (612)
Otros (490) (306)
DEPRECIACION ACUMULADA (4,599) (4,612)
A1 ACTIVO FIJO NETO 3,958 4,445
Impuestos y participaciones diferidos 10 10
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 3,968 4,455
TOTAL ACTIVO 68,754 63,060
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Préstamos Bancarios 6,900 6,486
Cuentas por Pagar Comerciales 11,070 9,276
Otras Cuentas por Pagar 8,759 4,581
Cuentas por pagar a vinculadas 15 324
Provisión Beneficios Sociales 492 1,535
Parte [Link] a Largo Plazo 270 440
TOTAL PASIVO CORRIENTE 27,506 22,642
Deudas a Largo Plazo 617 635
Cuentas por pagar a vinculadas - -
Ingresos diferidos 241 -
Impuestos y participaciones diferidos
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 617 635
TOTAL PASIVO 28,123 23,277
Interés Minoritario
PATRIMONIO
Capital 12,932 12,929
Capital Adicional - -
Acciones de Inversión 3,720 3,719
Excedente de Revaluación - -
Reservas 12,827 12,586
Resultados Acumulados 1,823 1,823
TOTAL PATRIMONIO 40,390 39,783
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 68,754 63,060
- -
INDUSTRIAL PACIFICO S.A.A.
ESTADO DE RESULTADOS
(en miles de soles)
Proyectado Histórico
12/31/2022 12/31/2021
Ventas Netas 56,543 53,112
Otros Ingresos Operacionales 1,101 1,559
TOTAL INGRESOS BRUTOS 57,644 54,671
Costo de Ventas (35,923) (31,598)
UTILIDAD BRUTA 21,721 23,073
Gastos de Venta (10,947) (10,959)
Gastos de Administración (1,273) (3,956)
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN (12,220) (14,915)
UTILIDAD (PERDIDA) OPERATIVA 9,501 8,158
OTROS INGRESOS (EGRESOS)
Ingresos Financieros 233 196
Gastos Financieros (1,263) (541)
Otros Ingresos 2,954 4,787
Otros Egresos (776) (1,913)
Resultado por Exposición a la Inflación 405 87
M UTILIDAD (PERD) ANTES DE PART.
E IMPUESTOS 11,054 10,774
Participaciones y Deducciones (442) (461)
Impuesto a la Renta (1,524) (1,587)
UTILIDAD (PERD) DESPUES DE PART.E IR
9,088 8,726
DATOS ADICIONALES Proyectado Histórico
12/31/2022 12/31/2021
1. Valor de Ventas totales del sector S/ 61,266 S/ 55,364
2. Ventas del año 2020 S/ -
3. Total de clientes de la empresa 3,500 2,800
4. Clientes nuevos de la empresa 700 500 4,200
5. Valor de la mercadería devuelta S/ 650 S/ 840
6. Valor del Costo de producción S/ 25,933 S/ 21,365
7. Unidades producidas (cantidad) 20,356 17,563
8. Productos defectuosos (cantidad) 1,653 1,986
9. Productos nuevos (cantidad) 3,562 2,986
10. Número de empleados 12,654 12,630
11. Número de empleados capacitados 11,659 9,659
12. Número de quejas del empleado 165 180
13. Costo Promedio Ponderado de Capital 12% 10%
Personal
Capacitado y
Motivado
Participación
Participación en
en las
las
Utilidades,
Utilidades, incentivos
incentivos
PERSP. DE APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO
Satisfacción del
Ratio de ventas
por empleado
capacitación
Utilidad por
Empleado
Empleado
Grado de
INDICADORES
CRÍTICOS DE
ÉXITO
AÑO 2021 446.8% 71.8% 92.1% 0.01
AÑO 2022 420.5% 69.1% 76.5% 0.01
Nivel de Alerta
Motor
Motor del
del Mejoramiento
Mejoramiento
Calidad del
Producto y
de
de los
los Procesos
Procesos
Entrega
Puntual
PERSPECTIVA FINANCIERA
Crecimiento
INDICADORES R R
ventas
CRÍTICOS DE O O
ÉXITO E A
en
en las
las AÑO 2021 22.5% 16.1% 0.0%
entivos
entivos AÑO 2022 21.9% 17.1% 0.00
Nivel de Alerta
NTO
90
135 45
180 360
225 3155
270
PERSPECTIVA DE PROCESO INTERNOS
miento
amiento
Capacidad de
sos
Producción
sos
producción
Innovación
INDICADORES
Ratio de
Calidad
CRÍTICOS DE
ÉXITO
AÑO 2021 655.2% 514.3% 0.1 0.2
AÑO 2022 480.7% 395.1% 0.1 0.2
Nivel de Alerta
Mejora
Mejora de
de resultados
resultados
financieros,
financieros, más
más
Incremento en utilidades
utilidades
las
Ventas
y utilidades
PERSPECTIVA DEL CLIENTE
Incremento de
Prporción de
Ventas por
devolución
Cuota de
Mercado
INDICADORES
Clientes
Cliente
CRÍTICOS DE
ÉXITO
AÑO 2021 0.9 1615.5% 20.0% 1.1%
AÑO 2022 1.0 1896.9% 17.9% 1.6%
Nivel de Alerta
Fidelidad y
Clientes
Clientes satisfechos
satisfechos
Satisfacción que
que comprarán
comprarán más
más
del Cliente
