“Año del Bicentenario, de la consolidación de nuestra

Independencia, y de la conmemoración de las heroicas

batallas de Junín y Ayacucho”

EVALUACIÓN ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 4

RESOLUCIÓN DE CASO N° 4

CURSO: SISTEMA DE PROCESO CONTABLE

DOCENTE: Vladimir Rodas Gaspar

ALUMNO: Fernandez De La Cruz Daniel

Lima – Peru
 SUNAT PDT IGV - RENTA MENSUAL
Copia para el contribuyente
(Pag. 1)

DECLARACIÓN PAGO RUC 20756742177

Razón Social DANIEL FERNANDEZ Período 202402
0621 Número de Orden 1107363387 Fecha de Presentación 21/03/2024
Tipo de Declaración Original Tipo de Moneda Soles

IGV VENTAS IGV CUENTA PROPIA

BASE TRIBUTO
Ventas Netas 100 24800 101 4464
Ventas Netas Gravadas Ley N° 31556 10% 154 155
Gravadas

Descuentos Concedidos y/o devoluciones de Ventas 102 103

Ventas de bienes (ley 27037 inc. 11.1, 12.1, 12.3 y 12.4) 160 161
Descuentos y devoluciones (ley 27037) 162 163
Facturadas en el período 106
Exportaciones
Embarcadas en el período 127
Ventas no Gravadas (Sin Considerar exportaciones) 105
Ventas no Gravadas (Sin efecto en ratio) 109
Otras ventas (inciso ii), numeral 6.2 - art. 6 del Reglamento 112
Total 131 0.00

IGV COMPRAS IGV CUENTA PROPIA

BASE TRIBUTO
Compras netas destinada a ventas gravadas exclusivamente 107 70653 108 12718
Nacionales

Compras Netas tasa 10% Ley N° 31556 (8% IGV + 2% IPM) destinadas a Vtas Gravadas 156 157
Compras netas destinada a ventas gravadas y no gravadas 110 111
Compras netas destinada a ventas no gravadas exclusivamente 113
Importadas

Compras netas destinada a ventas gravadas exclusivamente 114 115

Compras netas destinada a ventas gravadas y no gravadas 116 117
Compras netas destinada a ventas no gravadas exclusivamente 119
Compras internas no gravadas 120 40
Compras importadas no gravadas 122
TOTAL 178
CRÉDITO FISCAL ESPECIAL 172
COEFICIENTE 173

IVAP IVAP
BASE TRIBUTO
Ventas Gravadas 340 341
Otros Créditos IVAP 182

RENTA RENTA
BASE TRIBUTO
Ingresos Netos 301 27400 312 725
Coeficiente 380 2.6455
Porcentaje 315 1.50
Pagos a Cuenta en Exceso del Presente Ejercicio 336
 SUNAT PDT IGV - RENTA MENSUAL

DECLARACION PAGO RUC 2075674217 Copia para el contribuyente

(Pag. 2)
Razón Social DANIEL FERNANDEZ Período 202402
Número de Orden 1107363387 Fecha de Presentación 12/11/2024
0621
Tipo de Declaración Original Tipo de Moneda Soles

DETERMINACIÓN DE LA DEUDA DETERMINACIÓN DE LA DEUDA

IGV IVAP RENTA
Impuesto Resultante o Saldo a Favor 140 -8,254 353 302 725
Saldo a Favor del Período anterior 145 351 303
Tributo a Pagar o Saldo a Favor 184 0 352 304 725
Percepciones declaradas en el período 171
Saldo de percepciones de periodos anteriores 168
Saldo de percepciones no aplicadas 164
Retenciones declaradas en el período 179
Saldo de retenciones de periodos anteriores 176
Saldo de Retenciones no aplicadas 165
Retenciones de tercera declaradas en período 326
Retenciones de tercera declaradas en periodos anteriores 327
Compensación Saldo a Favor del Exportador 347 305
Impuesto Temporal a los Activos Netos 328
Sub Total 681 0 683 682 725
Pagos previos 185 342 317
Interés moratorio 187 343 319
Total deuda tributaria 188 0 344 324 725
 REPORTE DE INFORMACIÓN CONSISTENTE
05/12/2024 - 9:46:57

Datos del contribuyente

Número de RUC: 20100802822
Nombre o razón social: - (Modo de pruebas)
Datos del archivo validado sin errores
Libro o registro: 5.1 LIBRO DIARIO
Nombre: LE2010080282220240200050100001111.TXT

Totales de control
Campo Total
Monto total del Debe 421,911.51
Monto total del Haber 421,911.51
Cantidad de filas con estado 1 121
Cantidad de filas con estado 8 0
Cantidad de filas con estado 9 0
Cantidad de filas validadas 121

Mensaje
Sr. Contribuyente, el archivo validado no presenta inconsistencias.
 REPORTE DE INFORMACIÓN CONSISTENTE
05/12/2024 - 9:46:57

Datos del contribuyente

Número de RUC: 20100802822
Nombre o razón social: - (Modo de pruebas)
Datos del archivo validado sin errores
Libro o registro: 5.3 LIBRO DIARIO
Nombre: LE2010080282220240200050300001111.TXT

Totales de control
Campo Total
Cantidad de filas con estado 1 620
Cantidad de filas con estado 8 0
Cantidad de filas con estado 9 0
Cantidad de filas validadas 620

Mensaje
Sr. Contribuyente, el archivo validado no presenta inconsistencias.
 REPORTE DE INFORMACIÓN CONSISTENTE
05/12/2024 - 9:46:57

Datos del contribuyente

Número de RUC: 20100802822
Nombre o razón social: - (Modo de pruebas)
Datos del archivo validado sin errores
Libro o registro: 6.1 LIBRO MAYOR
Nombre: LE2010080282220240200060100001111.TXT

Totales de control
Campo Total
Monto total deudor 421,911.51
Monto total acreedor 421,911.51
Cantidad de filas con estado 1 121
Cantidad de filas con estado 8 0
Cantidad de filas con estado 9 0
Cantidad de filas validadas 121

Mensaje
Sr. Contribuyente, el archivo validado no presenta inconsistencias.
 REPORTE DE INFORMACIÓN CONSISTENTE
05/12/2024 - 9:46:57

Datos del contribuyente

Número de RUC: 20100802822
Nombre o razón social: - (Modo de pruebas)
Datos del archivo validado sin errores
Libro o registro: 8.1 REGISTRO DE COMPRAS
Nombre: LE2010080282220240200080100001111.TXT

Totales de control
Campo Estado 0 Estado 1 Estado 6 Estado 7 Estado 9 Total
Compras destinadas a ventas 0.00 70,653.35 0.00 0.00 - 70,653.35
gravadas
Importe total del IGV y/o IPM 0.00 12,717.60 0.00 0.00 - 12,717.60
Compras destinadas a ventas 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00
gravadas y no gravadas
Importe total del IGV y/o IPM 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00
Compras destinadas a ventas no 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00
gravadas
Importe total del IGV y/o IPM 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00
Adquisiciones no gravadas 40.00 0.00 0.00 0.00 - 40.00
Importe total del ISC 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00
Importe total del ICBP 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00
Importe de otros tributos y cargos 0.00 0.00 0.00 0.00 - 0.00
Total de las adquisiciones del 40.00 83,370.95 0.00 0.00 - 83,410.95
periodo corriente
Total de las adquisiciones 40.00 83,370.95 0.00 0.00 0.00 83,410.95
registradas en el presente libro
Cantidad de filas según estados del 1 5 0 0 - 6
periodo corriente
Cantidad de filas según estados de - - - - 0 0
otros periodos
Cantidad de filas validadas 1 5 0 0 0 0
Cantidad de comprobantes recibidos 1 4 0 0 0 5
en MN
Cantidad de comprobantes recibidos 0 1 0 0 0 1
en ME
Cantidad de facturas electrónicas 1 5 0 0 0 6
recibidas
Cantidad de facturas físicas 0 0 0 0 0 0
recibidas
Cantidad de notas de crédito 0 0 0 0 0 0
electrónicas recibidas
Cantidad de notas de crédito físicas 0 0 0 0 0 0
recibidas
Cantidad de notas de débito 0 0 0 0 0 0
electrónicas recibidas
Cantidad de notas de débito físicas 0 0 0 0 0 0
recibidas
Cantidad de otros comprobantes 0 0 0 0 0 0
electrónicos recibidos
Cantidad de otros comprobantes 0 0 0 0 0 0
físicos recibidos

Mensaje

- Sr. Contribuyente, el archivo validado no presenta inconsistencias.

- El Registro de Compras Electrónico validado contiene 0 registro(s) con estado 7. Recuerde que los
comprobantes de pago con dicho estado, NO DAN DERECHO AL USO DEL CRÉDITO porque su anotación en
el presente Registro de Compras Electrónico supera en doce meses a la fecha de emisión.

- El Registro de Compras Electrónico validado contiene 1 registro(s) con estado 0, Recuerde que los
comprobantes de pago anotados con dicho estado, NO TIENEN INCIDENCIA EN EL IGV.

- Según el presente Registro de Compras, el IGV que le daría derecho como crédito fiscal es de S/ 12,717.60.

- Se deberá considerar los efectos de la aplicación del coeficiente por prorrata establecido para las adquisiciones
destinadas a ventas no gravadas y gravadas al monto de S/ 0.00.
 REPORTE DE INFORMACIÓN CONSISTENTE
05/12/2024 - 9:46:57

Datos del contribuyente

Número de RUC: 20100802822
Nombre o razón social: - (Modo de pruebas)
Datos del archivo validado sin errores
Libro o registro: 14.1 REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
Nombre: LE2010080282220240200140100001111.TXT

Totales de control
Campo Estado 0 Estado 1 Estado 2 Estado 8 Estado 9 Total
Valor facturado de la exportación 0.00 0.00 0.00 - - 0.00
Base imponible de la operación 0.00 24,800.00 0.00 - - 24,800.00
gravada
Descuento de la base imponible 0.00 0.00 0.00 - - 0.00
Monto total del IGV y/o IPM 0.00 4,464.00 0.00 - - 4,464.00
Descuento del IGV y/o IPM 0.00 0.00 0.00 - - 0.00
Importe total de la operación 0.00 0.00 0.00 - - 0.00
exonerada
Importe total de la operación 0.00 0.00 0.00 - - 0.00
inafecta
Importe total del ISC 0.00 0.00 0.00 - - 0.00
Base imponible de la operación 0.00 0.00 0.00 - - 0.00
gravada con el IVAP
Impuesto a las ventas de arroz 0.00 0.00 0.00 - - 0.00
pilado
Importe total del ICBP 0.00 0.00 0.00 - - 0.00
Importe total de otros conceptos, 0.00 0.00 0.00 - - 0.00
tributos y cargos
Total de las ventas del periodo 0.00 29,264.00 0.00 - - 29,264.00
corriente
Total de las ventas registradas en el 0.00 29,264.00 0.00 0.00 0.00 29,264.00
presente libro
Cantidad de filas según estados del 0 7 1 - - 8
periodo corriente
Cantidad de filas según estados de - - - 0 0 0
otros periodos
Cantidad de filas validadas 0 7 1 0 0 0
Cantidad de comprobantes emitidos 0 7 1 0 0 8
en MN
Cantidad de comprobantes emitidos 0 0 0 0 0 0
en ME
Cantidad de facturas electrónicas 0 3 1 0 0 4
emitidas
Cantidad de facturas físicas 0 0 0 0 0 0
emitidas
Cantidad de notas de crédito 0 0 0 0 0 0
electrónicas emitidas
Cantidad de notas de crédito físicas 0 0 0 0 0 0
emitidas
Cantidad de notas de débito 0 0 0 0 0 0
electrónicas emitidas
Cantidad de notas de débito físicas 0 0 0 0 0 0
emitidas
Cantidad de otros comprobantes 0 4 0 0 0 4
electrónicos emitidos
Cantidad de otros comprobantes 0 0 0 0 0 0
físicos emitidos

Mensaje

- Sr. Contribuyente, el archivo validado no presenta inconsistencias.

- El Registro de Ventas Electrónico validado contiene 0 Notas de Crédito. Recuerde que las Notas de Crédito
disminuyen la base imponible y el IGV del débito, por lo tanto la base imponible y el débito del presente reporte
dependerá de la forma que las anota.