RATIOS DE LIQUIDEZ FINANCIERA
01 LIQUIDEZ GENERAL 2020 2019
Activo Corriente
Pasivo Corriente 1.28 1.30
02 PRUEBA ACIDA
[Link].-(Exist.+Gts Pag x Adel)
Pasivo Corriente 0.70 0.83
03 PRUEBA DEFENSIVA
Efectivo y equivalentes de efectivo
Pasivo Corriente 0.16 0.24
04 CAPITAL DE TRABAJO
Activo Corriente - Pasivo Corriente
1,014,437.00 1,028,264.00
05 RATIO DE TESORERIA
Efectivo + Cuentas por cobrar
Pasivo Corriente 0.45 0.64
INDICES DE LIQUIDEZ FINANCIERA 2019
01 LIQUIDEZ GENERAL
Activo Corriente 4,490,817.00
Pasivo Corriente 3,462,553.00 1.30
02 PRUEBA ACIDA
[Link].-(Exist.+Gts Pag x Adel) 2,867,898.00
Pasivo Corriente 3,462,553.00 0.83
03 PRUEBA DEFENSIVA
Efectivo y equivalentes de efectivo 840,021.00
Pasivo Corriente 3,462,553.00 0.24
04 CAPITAL DE TRABAJO
4,490,817.00
Activo Corriente - Pasivo Corriente
3,462,553.00 1,028,264.00
05 RATIO DE TESORERIA
Efectivo + Cuentas por cobrar 2,204,898.00
Pasivo Corriente 3,462,553.00 0.64
INTERPRETACION DE LOS RATIOS
01 Este índice muestra, que por cada S/. 1,00 por pagar, existen S/. por cobrar.
Es la capacidad de equilibrar los flujos de salida necesarias para cumplir compromisos,
con respecto al flujo de entrada.
02 Este índice quiere decir, que nuestra empresa posee S/. de Activos
disponibles y S/. 1,00 de Pasivos en el Corto Plazo.
Es la prueba más directa de la liquidez.
03 Este ratio indica, que por cada S/. 1,00 de aplicación, existen S/. de efectivo.
Mide la capacidad de pago en muy corto plazo.
04
05
RATIO DE SOLVENCIA FINANCIERA
01 ESTRUCTURA DE CAPITL 2020 2019
Pasivo Total 7,969,287.00 7,783,775.00
Patrimonio 3,680,824.00 2.17 3,458,506.00 2.25
02 RAZON DE DEUDA
Pasivo Total X100 7,969,287.00 3,458,506.00
Activo Total 11,650,111.00 68.41 11,242,281.00 30.76
03 RAZON DE COMPOSICION DE DEUDA
Pasivo Corriente X100 3,604,331.00 3,462,553.00
Pasivo total 7,969,287.00 45.23 7,783,775.00 44.48
04 RAZON DE PATRIMONIO TOTAL
Patrimonio X100 3,680,824.00 3,458,506.00
Activo total 11,650,111.00 31.59 11,242,281.00 30.76
INDICES DE SOLVENCIA FINANCIERA 2019
01 ESTRUCTURA DE CAPITL
Pasivo Total 7,783,775.00
Patrimonio 3,458,506.00 2.25
02 RAZON DE DEUDA
Pasivo Total X100 7,783,775.00
Activo Total 11,242,281.00 69.24
03 RAZON DE COMPOSICION DE DEUDA
Pasivo Corriente X100 3,462,553.00
Pasivo total 7,783,775.00 44.48
04 RAZON DE PATRIMONIO TOTAL
Patrimonio X100 3,458,506.00
Activo total 11,242,281.00 30.76
COMENTARIO DE LOS INDICES DE SOLVENCIA
01 Esta relacion quiere decir, que el endeudamiento del patrimonio es del 225.06
% en relación con el pasivo total, es decir la empresa no ha perdido la autonomía finan-
ciera. Se debe tener en cuenta que cuanto mayor sea el capital propio en relación con
el capital ajeno (pasivos) es mejor, puesto que en caso de pérdida lo primero que cu-
bre las obligaciones es el capital de la empresa.
Determina el compromiso del patrimonio con el pasivo total.
02 Las deudas representan el ### % del Activo Total.
Mide la proporción que existe entre las deudas y el activo Total.
03 El pasivo corriente representa el ### % del patrimonio, o sea que el pa-
trimonio está endeudado en un ### % frente a sus obligaciones.
Se establece la proporción del pasivo corriente con el patrimonio.
04 Este ratio nos quiere decir que por cada S/. 1.00 de inversión en el patrimonio,
existe un respaldo de S/. 30.76 en Activo Fijo del patrimonio de la empresa.
nomía finan-
que el pa-
l patrimonio,
RATIO DE GESTION FINANCIERA
01 ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR
2020 2019
Ventas 10,131,767.00 9,872,187.00
Cuentas por cobrar 1,064,708.00 9.52 1,364,877.00 7.23
DÍAS DE COBRANZA
365/Rotacion cuentas por cobrar 365.00 38.36 365.00 50.46
9.52 7.23
02ROTACION DE CUENTAS POR PAGAR
Compras 7,712,254.00 7,420,013.00
Cuentas por pagar 2,550,048.00 3.02 2,143,411.00 3.46
DÍAS PROMEDIO PAGO
365/Rotacion cuentas por pagar 365.00 120.69 365.00 105.44
3.02 3.46
03 DEPREC. / ACTIVO FIJO
Costo de ventas 7,712,254.00 7,420,013.00
Inventario 2,091,572.00 3.69 1,622,919.00 4.57
ROTACION DE INVENTARIOS
365/Rotacion inventarios en días 365.00 98.99 365.00 79.83
3.69 4.57
INDICES DE GESTION FINANCIERA 2019
01
ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR
Ventas 9,872,187.00
Cuentas por cobrar 1,364,877.00 7.23
DÍAS DE COBRANZA
365/Rotacion cuentas por cobrar 365.00 50.46
7.23
02ROTACION DE CUENTAS POR PAGAR
Compras 7,420,013.00
Cuentas por pagar 2,143,411.00 3.46
DÍAS PROMEDIO PAGO
365/Rotacion cuentas por pagar 365.00 105.44
3.46
03 DEPREC. / ACTIVO FIJO
Costo de ventas 7,420,013.00
Inventario 1,622,919.00 4.57
ROTACION DE INVENTARIOS
365/Rotacion inventarios en días 365.00 79.83
4.57
COMENTARIO DE LOS INDICES DE GESTION
01 Los ingresos por operacion produjeron disponibilidad de recursos de S/. 7.23
contra los compromisos.
Es un indicador del período medio en que la empresa puede cumplir con sus obligaciones y
compromisos a corto plazo.
02 La empresa presenta una rotación de ventas de #REF! veces al año.
Esto significa que la empresa otorga un plazo menor de #REF! en la realización de
sus cuentas por cobrar comerciales. A mayor rotación de ventas requerirán mayores cuen-
tas por cobrar comerciales y a su vez mayor índice de rotación de cobros y caja y
bancos.
03 La empresa demora en promedio 3.46 días para efectivizar la cobranza.
Muestra el tiempo en que la empresa se demora en ejecutar o efectivizar una cobranza.
04 Este índice muestra el porcentaje que representa la Depreciación, frente al Activo Fijo Bruto,
dando como resultado 4.57 %.
RATIO DE RENTABILIDAD FINANCIERA
01 RENTABILIDAD SOBRE INGRESOS 2020 2019
Utilidad Neta 330,647.00 481,185.00
Ventas 10,131,767.00 0.03 9,872,187.00 0.05
02 RENTABILIDAD SOBRE ACTIVOS
Utilidad Neta 330,647.00 481,185.00
X100 X100
Total activos 11,650,111.00 2.84 11,242,281.00 4.28
03 RENTABILIDAD SOBRE PATRIMONIO
Utilidad Neta 330,647.00 481,185.00
X100 X100
Total patrimonio 3,680,824.00 8.98 3,458,506.00 13.91
INDICES DE RENTABILIDAD FINANCIERA
01 RENTABILIDAD SOBRE INGRESOS
Utilidad Neta 481,185.00
Ventas 9,872,187.00 0.05
02 RENTABILIDAD SOBRE ACTIVOS
Utilidad Neta 481,185.00
X100
Total activos 11,242,281.00 4.28
03 RENTABILIDAD SOBRE PATRIMONIO
Utilidad Neta 481,185.00
X100
Total patrimonio 3,458,506.00 13.91
COMENTARIO DE LOS INDICES DE RENTABILIDAD
01 Este índice quiere decir, que la rentabilidad neta sobre el capital de los accio-
nistas y trabajadores es del 0.05 %.
Es la relación existente entre la ganancia o utilidad neta y el capital invertido y
aportado por los accionistas y trabajadores de la empresa.
02 Este resultado quiere decir, que la rentabilidad es del 4.28 % del patrimonio
de la empresa.
Con éste índice se mide la rentabilidad no sólo del capital sino del patrimonio
neto.
03 Este resultado quiere decir, que la rentabilidad bruta del activo es del 13.91
%.
Mediante éste ratio se determina la rentabilidad del activo, mostrando la eficiencia en
el uso de los activos de la empresa.
