TRABAJO FINAL

PRESENTADO POR: ALEJANDRA CRIALES VILLANUE

MARCELA HERNANDEZ

ASIGNATURA: PRESUPUESTO PRIVADO

DOCENTE: RUBEN ANTONIO VELEZ

UNIVERSIDAD DEL QUINDIO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS ADMINISTRATIV
PROGRAMA CONTADURIA PUBLICA
ARMENIA
2019
BAJO FINAL

RA CRIALES VILLANUEVA Y MONICA

LA HERNANDEZ

RESUPUESTO PRIVADO

EN ANTONIO VELEZ

DAD DEL QUINDIO

MICAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ONTADURIA PUBLICA
ARMENIA
2019
 INDICE

1. Introducción INTRODUCCIÓN!A1
2. Objetivos INTRODUCCIÓN!A1
3. Estrategias INTRODUCCIÓN!A1
4. Balance 2018 BALANCE 2018'!A1
5. Presupuestos MP+MO'!A1
6. Estado de Costos ESTADO DE COSTOS'!A1
7. Estado de Resultados ESTADO DE RESULTADOS'!A1
8. Flujo de caja FLUJO DE CAJA'!A1
9. Estado de situacion financiera ESTADO DE SITUACION FINANCIERA '!A
10. Conclusion CONCLUSIONES!A1
SULTADOS'!A1

UACION FINANCIERA '!A1

 el alcance
de los
objetivos
organizacion
ales
 Planificar
el
presupuesto
para la
realización
de un INTRODUCCIÓN
determinad
o producto
 Realizar
los estados
financieros
de acuerdo
a los
presupuesto
s obtenidos
Se le llama presupuesto
tanto en la al cálculo anticipado de los ingresos y gastos de una actividad
una empresa,elaboración
una oficina, un gobierno) durante un período, por lo general en forma a
También los presupuestos
del se pueden considerar como un plan de acción dirigido a cu
valores y términos financieros
producto que, debe cumplirse en determinado tiempo y bajo cier
aplica a cada como
centroen delaresponsabilidad de la organización.
Es una importante
manoherramienta
de administrativa ya que nos muestra las etapas de prepa
[Link]
utilizada
La realizaciónpara
de este
[Link] nos permitió adquirir conocimientos que nos demuestra
diferentes tipos que existen
 Permitir el en las organizaciones además que estos se relacionan con
que se está haciendo,
control de allí se pueden desempeñar roles correctivos o preventivos y
decisiones, exige precisión
mediante la y rapidez, y por lo tanto el factor de predictibilidad y contro
comparació
n y análisis
de los
resultados
reales con
los
esperados OBJETIVOS

 Conocer los costos que se requieren para realizar un producto (mano de obra, mater
 Entender la importancia y el funcionamiento del presupuesto en las organizaciones y
organizacionales
 Planificar el presupuesto para la realización de un determinado producto
 Realizar los estados financieros de acuerdo a los presupuestos obtenidos tanto en la
de obra utilizada para ello.
 Permitir el control mediante la comparación y análisis de los resultados reales con lo

ESTRATEGIAS

Utilizar el dinero disponible en el flujo de caja, para incursio

1 en nuevos productos.
 Utilizar el dinero disponible en el flujo de caja, para incursio
1 en nuevos productos.

Cambiar materias primas por productos sustitutos de meno

2 precio sin afectar la calidad del producto.

Contratar personal capacitado para mejorar los tiempos en

producción de los artículos, y así disminuir costos.
3
Realizar pagos oportunos de las deudas con terceros para li
4 un poco del capital de la empresa correspondiente a tercero
Contratar empresas aliadas para la ayuda de la comercializa
5 de nuestros productos.
Compra de maquinaria que permita mejorar los tiempos de
6 fabricación y el desperdicio de materias primas.
INTRODUCCIÓN

resos y gastos de una actividad económica (personal, familiar, un negocio,

ríodo, por lo general en forma anual.
o un plan de acción dirigido a cumplir una meta prevista, expresada en
determinado tiempo y bajo ciertas condiciones previstas, este concepto se
ción.
nos muestra las etapas de preparación, ejecución, evaluación y control de los

nocimientos que nos demuestran la importancia que tiene el presupuesto, los

más que estos se relacionan con el control financiero descubriendo que es lo
oles correctivos o preventivos y que a la vez nos permite la toma de
actor de predictibilidad y control.

OBJETIVOS

producto (mano de obra, materia prima y cif)

supuesto en las organizaciones y su utilidad para el alcance de los objetivos

terminado producto
upuestos obtenidos tanto en la elaboración del producto como en la mano

s de los resultados reales con los esperados

EGIAS

en el flujo de caja, para incursionar

 en el flujo de caja, para incursionar

r productos sustitutos de menor

del producto.

do para mejorar los tiempos en la

y así disminuir costos.

e las deudas con terceros para librar

presa correspondiente a terceros.
para la ayuda de la comercialización

permita mejorar los tiempos de

de materias primas.
 ARMENIA CENTER & CIA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A DICIEMBRE DE 2018

Activo Corriente
Caja $ 20,137.00
Clientes $ 81,259.20
Provisión cartera -$ 1,805.76
Inv. Materiales Hierro $ 12,750.00
Inv. Materiales Soldadura $ 2,870.00
Inv. Prod. Term. $ 43,035.00
Total Ac. Corrientes $ 158,245.44
Activos Fijos
Terrenos $ 35,000.00
Edificio y equipo $ 160,500.00
Dep. Acumulada -$ 35,600.00
Total Ac. Fijos $ 159,900.00
Total Activos $ 318,145.44

Pasivos
Proveedores $ 10,300.00
Impuestos por pagar $ 6,300.00
Total Pasivos $ 16,600.00

Patrimonio
Capital $ 100,000.00
Utilidad retenida $ 201,545.44
Patrimonio $ 301,545.44
Total Pas. + Pat. $ 318,145.44
 COMPAÑÍA ARMENIA CENTER

1. PRESUPUESTOS DE VENTAS

MINIMOS CUADRADOS
MESES N° DE AÑOS Y VENTAS
ENERO 1 6955
FEBRERO 2 7125
MARZO 3 7320
TOTAL 21400

A: ∑ Y/N
A: 7133.3
Y: 7133.3 +
7133.3 +
7133.3 +
7133.3 +
7133.3 +
7133.3 +

MARGEN DE ERROR
∑Y-Y"/∑Y: 0.078%

NIVEL DE CONFIABILIDAD
100%-MARGEN DE ERROR: 99.922%

ZONA ENERO FEBRERO

ZONA 1 2,000.00 2,125.00
ZONA 2 1,600.00 1,650.00
ZONA 3 1,925.00 1,900.00
ZONA 4 1,430.00 1,450.00
TOTAL 6,955.00 7,125.00

1. PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTO UNIDADES PRECIO
ENERO 6,955 $ 4,933
FEBRERO 7,125 $ 5,085
MARZO 7,320 $ 5,085
ABRIL 7,498 $ 5,085
MAYO 7,681 $ 5,085
JUNIO 7,863 $ 5,085
TOTAL 44,443
 2. UNIDADES A PRODUCIR
ENERO FEBRERO
UNIDADES A VENDER 6,955 7,125
(+) INVENTARIO FINAL PROD TERMINADO 2,050 2,175
(=) UNIDADES DISPONIBLES 9,005 9,300
(-) INVENTARIO INICIAL PROD TERMINADO 2,140 2,050
(=) UNIDADES A PRODUCIR 6,865 7,250

3. REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

INSUMO PRODUCTO 1 PRECIO UNITARIO

HIERRO 2 $ 8.50
SOLDADURA 0.5 $ 2.50
TOTAL 2.50 $ 11.00

4. PRESUPUESTO DE COMPRA
HIERRO
ENERO FEBRERO
REQUERIMIENTO 13,730.00 14,500.00
(+) INVENTARIO FINAL MATERIA PRIMA 8700 8832
(=) UNIDADES NECESARIAS 22,430.00 23,332.00
(-) INVENTARIO INICIAL MATERIA PRIMA 8238 8700
(=) UNIDADES A COMPRAR 14,192.00 14,632.00
(*) PRECIO DE COMPRA $ 8.50 $ 8.50
(=) TOTAL PRESUPUESTO COMPRA $ 120,632.00 $ 124,372.00

5. CONSUMO MATERIA PRIMA

HIERRO
ENERO FEBRERO
INVENTARIO INICIAL 8238 8700
COSTO UNITARIO $ 8.50 $ 8.50
TOTAL INVENTARIO INICIAL $ 70,023.00 $ 73,950.00
(+) PRESUPUESTO DE COMPRAS $ 120,632.00 $ 124,372.00
(-) INVENTARIO FINAL MP 8700 8832
COSTO UNITARIO $ 8.50 $ 8.50
TOTAL INVENTARIO FINAL $ 73,950.00 $ 75,072.00
CONSUMO MP( TOT INV+PRESUP COMPRA-TOTA
$ 116,705.00 $ 123,250.00

MANO DE OBRA
 4.5 TOTAL HORAS
20*H AUM 5% FEB
ENERO FEBRERO
UNIDADES A PRODUCIR 6,865 7,250
MINUTOS QUE SE REQUIEREN 270 270
TOTAL HORA 30892.5 32625
COSTO HORA $ 20 $ 21
TOTAL COSTO HORA $ 617,850 $ 685,125
N EMPLEADOS REQUERIDOS 129 136

NOMINA DE MANO DE OBRA MENSUAL

% ENERO
SUELDO $ 617,850
AUX DE TRANSPORTE $ -
TOTAL DEVENGADO $ 617,850
CESANTIAS 8.33% $ 51,467
INT A CESANTIAS 1% $ 515
PRIMA 8.33% $ 51,467
VACACIONES 4.17% $ 25,764
SALUD 8.5% $ 52,517
PENSION 12% $ 74,142
ARL 2.436% $ 15,051
CAJA DE COMPENSACION 4% $ 24,714
NOMINA DE MANO DE OBRA DEL AÑO $ 913,487

COSTO UNITARIO DE MANO DE OBRA

TOTAL NOMINA $ 913,487

NUMERO DE HORA 30892.5
COSTO UNITARIO MANO DE OBRA $ 30

TOTAL CONSUMO UNI MATERIA PRIMA $ 125,286.25

TOTAL UNID A PRODUCIR 6,865
COSTO UNITARIO $ 18

TOTAL COSTO $ 48
TOTAL PRECIO DE VENTA+IPC $ 4,933

HORAS MANO DE OBRA DIRECTA

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN FIJO % VARIABLE

Salario Gerente Producció. $ 2,200
Mano de Obra Indirecta $ 1,500 5%
Supervisión $ 1,550
Combustible 3%
Mantenimiento $ 500 2%
Calefacción y Luz $ 900 1%
Energía $ 450 1.2%
Seguros $ 1,650
Impuestos $ 1,000
Depreciación $ 2,000
Varios 1.5%
TOTAL $ 11,750 $ -

VENTAS DEL PERIODO $ 224,934,990

GASTO DE VENTA FIJO % VARIABLE

Salarios $ 2,000
Comisiones 4%
Viajes 3%
Publicidad 2%
Depreciación $ 1,000
Cuentas incobrables 2%
Varios $ 1,800
TOTAL

GASTOS ADMINISTRATIVOS FIJO TOTAL SEMESTRE

Salarios ejecutivos $ 1,800 $ 29,274.16
Salarios de oficina $ 1,500
Seguros $ 400 $ 2,400.00
Impuestos $ 200 $ 1,200.00
Depreciación $ 800 $ 4,800.00
Varios $ 1,500 $ 9,000.00
TOTAL $ 46,674.16

NOMINA EJECUTIVA Y OFICINA % ENERO

SUELDO $ 3,300.00
AUX DE TRANSPORTE $ -
TOTAL DEVENGADO $ 3,300.00
CESANTIAS 8.33% $ 274.89
INT A CESANTIAS 1% $ 2.75
PRIMA 8.33% $ 274.89
VACACIONES 4.17% $ 137.61
SALUD 8.5% $ 280.50
PENSION 12% $ 396.00
ARL 2.436% $ 80.39
CAJA DE COMPENSACION 4% $ 132.00
NOMINA DE MANO DE OBRA DEL AÑO $ 4,879.03
 COSTO ESTANDAR

MATERIA PRIMA PRODUCTO 1

MATERIA PRIMA HIERRO 17.00
MATERIA PRIMA SOLDADURA 1.25
TOTAL MATERIA PRIMA 18.25
MANO DE OBRA 30.83
CIF 2.15
TOTAL COSTO ESTANDAR 51.23

DEPRECIACIÓN ENERO

Equipo de oficina $ 22,000

$ 4,400
$ 367
$ 2,200
TOTAL $ 2,274,078
MPAÑÍA ARMENIA CENTER & CIA

X YX X2 Y" Y-Y"
-1 -6955 1 6950.83333 4
0 0 0 7133.33333 8
1 7320 1 7315.83333 4
365 2 21400 17

B: 182.5
182.5 -1 6950.83
182.5 0 7133.33
182.5 1 7315.83
182.5 2 7498.33
182.5 3 7680.83
182.5 4 7863.33

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

2,210.00 2,156.243 2,290.775 2,374.039
1,675.00 1,724.994 1,778.719 1,799.328
1,960.00 2,075.383 2,048.222 2,105.483
1,475.00 1,541.713 1,563.117 1,584.483
7,320.00 7,498.333 7,680.833 7,863.333

formas de pago CREDITO

TOTAL CONTADO CREDITO 10% 80%
$ 34,306,362 $ 1,715,318 $ 32,591,044 $ 3,259,104.40 $ 26,072,835.18
$ 36,231,516 $ 1,811,576 $ 34,419,941 $ 3,441,994.06 $ 27,535,952.48
$ 37,223,116 $ 1,861,156 $ 35,361,960 $ 3,536,196.00 $ 28,289,568.02
$ 38,129,963 $ 1,906,498 $ 36,223,465 $ 3,622,346.50 $ 28,978,771.98
$ 39,057,998 $ 1,952,900 $ 37,105,099 $ 3,710,509.85 $ 29,684,078.83
$ 39,986,034 $ 1,999,302 $ 37,986,732 $ 3,798,673.21 $ 30,389,385.69
$ 224,934,990 $ 11,246,749 $ 213,688,240
 MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
7,320 7,498 7,681 7,863
2,215 2,542 2,158 3,562
9,535 10,040 9,839 11,425
2,175 2,215 2,542 2,158
7,360 7,825 7,297 9,267 5500

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

13,730.00 14,500.00 14,720.00 15,650.67 14,593.67

3,432.50 3,625.00 3,680.00 3,912.67 3,648.42
17,162.50 18,125.00 18,400.00 19,563.33 18,242.08
21.25 21.25 21.25 21.25 21.25
6.25 6.25 6.25 6.25 6.25

HIERRO S
MARZO ABRIL MAYO JUNIO ENERO
14,720.00 15,650.67 14,593.67 18,534.67 3,432.50
9390.4 8756.2 11120.8 6600 2175
24,110.40 24,406.87 25,714.47 25,134.67 5,607.50
8832 9390.4 8756.2 11120.8 2059.5
15,278.40 15,016.47 16,958.27 14,013.87 3,548.00
$ 8.50 $ 8.50 $ 8.50 $ 8.50 $ 2.50
$ 129,866.40 $ 127,639.97 $ 144,145.27 $ 119,117.87 $ 8,870.00

HIERRO S
MARZO ABRIL MAYO JUNIO ENERO
8832 9390.4 8756.2 11120.8 2059.5
$ 8.50 $ 8.50 $ 8.50 $ 8.50 $ 2.50
$ 75,072.00 $ 79,818.40 $ 74,427.70 $ 94,526.80 $ 5,148.75
$ 129,866.40 $ 127,639.97 $ 144,145.27 $ 119,117.87 $ 8,870.00
9390.4 8756.2 11120.8 6600 2175
$ 8.50 $ 8.50 $ 8.50 $ 8.50 $ 2.50
$ 79,818.40 $ 74,427.70 $ 94,526.80 $ 56,100.00 $ 5,437.50
$ 125,120.00 $ 133,030.67 $ 124,046.17 $ 157,544.67 $ 8,581.25
 0

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

7,360 7,825 7,297 9,267
270 270 270 270
33120 35214 32835.75 41703 206390.25
$ 21 $ 21 $ 21 $ 21
$ 695,520 $ 739,494 $ 689,551 $ 875,763
138 147 137 174

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

$ 685,125 $ 695,520 $ 739,494 $ 689,551 $ 875,763
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 685,125 $ 695,520 $ 739,494 $ 689,551 $ 875,763
$ 57,071 $ 57,937 $ 61,600 $ 57,440 $ 72,951
$ 571 $ 579 $ 616 $ 574 $ 730
$ 57,071 $ 57,937 $ 61,600 $ 57,440 $ 72,951
$ 28,570 $ 29,003 $ 30,837 $ 28,754 $ 36,519
$ 58,236 $ 59,119 $ 62,857 $ 58,612 $ 74,440
$ 82,215 $ 83,462 $ 88,739 $ 82,746 $ 105,092
$ 16,690 $ 16,943 $ 18,014 $ 16,797 $ 21,334
$ 27,405 $ 27,821 $ 29,580 $ 27,582 $ 35,031
$ 1,012,953 $ 1,028,321 $ 1,093,337 $ 1,019,496 $ 1,294,809

$ 1,012,953 $ 1,028,321 $ 1,093,337 $ 1,019,496 $ 1,294,809

32625 33120 35214 32835.75 41703
$ 31 $ 31 $ 31 $ 31 $ 31

$ 132,312.50 $ 134,320.00 $ 142,812.33 $ 133,167.21 $ 169,128.83

7,250 7,360 7,825 7,297 9,267
$ 18 $ 18 $ 18 $ 18 $ 18

$ 49 $ 49 $ 49 $ 49 $ 49
$ 5,085 $ 5,085 $ 5,085 $ 5,085 $ 5,085.13

30,893 32,625 33,120 35,214 32,836

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

$ 2,200 $ 2,200 $ 2,200 $ 2,200 $ 2,200
$ 3,044.63 $ 3,131.25 $ 3,156.00 $ 3,260.70 $ 3,141.79
$ 1,550.00 $ 1,550.00 $ 1,550.00 $ 1,550.00 $ 1,550.00
$ 926.78 $ 978.75 $ 993.60 $ 1,056.42 $ 985.07
$ 1,117.85 $ 1,152.50 $ 1,162.40 $ 1,204.28 $ 1,156.72
$ 1,208.93 $ 1,226.25 $ 1,231.20 $ 1,252.14 $ 1,228.36
$ 820.71 $ 841.50 $ 847.44 $ 872.57 $ 844.03
$ 1,650.00 $ 1,650.00 $ 1,650.00 $ 1,650.00 $ 1,650.00
$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00
$ 463.39 $ 489.38 $ 496.80 $ 528.21 $ 492.54
$ 15,982 $ 16,220 $ 16,287 $ 16,574 $ 16,248

$ 34,306,362 $ 36,231,516 $ 37,223,116 $ 38,129,963 $ 39,057,998

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

$ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00
$ 1,372,254.48 $ 1,449,260.66 $ 1,488,924.63 $ 1,525,198.53 $ 1,562,319.94
$ 1,029,190.86 $ 1,086,945.49 $ 1,116,693.47 $ 1,143,898.89 $ 1,171,739.95
$ 686,127.24 $ 724,630.33 $ 744,462.32 $ 762,599.26 $ 781,159.97
$ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00
$ 686,127.24 $ 724,630.33 $ 744,462.32 $ 762,599.26 $ 781,159.97
$ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00
$ 3,778,499.83 $ 3,990,266.81 $ 4,099,342.74 $ 4,199,095.94 $ 4,301,179.83

FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

$ 3,300.00 $ 3,300.00 $ 3,300.00 $ 3,300.00 $ 3,300.00
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 3,300.00 $ 3,300.00 $ 3,300.00 $ 3,300.00 $ 3,300.00
$ 274.89 $ 274.89 $ 274.89 $ 274.89 $ 274.89
$ 2.75 $ 2.75 $ 2.75 $ 2.75 $ 2.75
$ 274.89 $ 274.89 $ 274.89 $ 274.89 $ 274.89
$ 137.61 $ 137.61 $ 137.61 $ 137.61 $ 137.61
$ 280.50 $ 280.50 $ 280.50 $ 280.50 $ 280.50
$ 396.00 $ 396.00 $ 396.00 $ 396.00 $ 396.00
$ 80.39 $ 80.39 $ 80.39 $ 80.39 $ 80.39
$ 132.00 $ 132.00 $ 132.00 $ 132.00 $ 132.00
$ 4,879.03 $ 4,879.03 $ 4,879.03 $ 4,879.03 $ 4,879.03
 MARZO MAYO

$ 10,000 $ 7,500
$ 2,000 $ 1,500
$ 167 $ 125
$ 667 $ 125
pago CREDITO
10%
$ 3,259,104.40
$ 3,441,994.06
$ 3,536,196.00
$ 3,622,346.50
$ 3,710,509.85 CXC
$ 3,798,673.21
TOTAL UNIDADES

14,702

13,280
45,865

TOTAL UNI. TOTAL COSTO

JUNIO REQUERIMIENTO REQUERIMIENTO CONTADO CREDITO

18,534.67 $ 91,729 $ 779,697 $ 467,817.90 $ 311,878.60

4,633.67 $ 22,932 $ 57,331 $ 34,398.38 $ 22,932.25
23,168.33 $ 114,661 $ 837,027 $ 502,216.27 $ 334,810.85
21.25 $ 17
6.25 $ 1

SOLDADURA
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
3,625.00 $ 3,680 $ 3,913 3,648.42 4,633.67
2208 $ 2,348 $ 2,189 2780.2 1650
5,833.00 $ 6,028 $ 6,102 6,428.62 6,283.67
2175 $ 2,208 $ 2,348 2189.05 2780.2
3,658.00 $ 3,820 $ 3,754 4,239.57 3,503.47
$ 2.50 $ 3 $ 3 $ 2.50 $ 2.50
$ 9,145.00 $ 9,549 $ 9,385 $ 10,598.92 $ 8,758.67 $ 822,080.37

SOLDADURA
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
2175 $ 2,208 $ 2,348 2189.05 2780.2
$ 2.50 $ 3 $ 3 $ 2.50 $ 2.50
$ 5,437.50 $ 5,520 $ 5,869 $ 5,472.62 $ 6,950.50 $ 502,216.27
$ 9,145.00 $ 9,549 $ 9,385 $ 10,598.92 $ 8,758.67
2208 $ 2,348 $ 2,189 2780.2 1650
$ 2.50 $ 3 $ 3 $ 2.50 $ 2.50
$ 5,520.00 $ 5,869 $ 5,473 $ 6,950.50 $ 4,125.00 $ 487,269.52
$ 9,062.50 $ 9,200 $ 9,782 $ 9,121.04 $ 11,584.17 $ 837,027.12
 TOTAL PAGADO C X PAGAR
$ 4,303,303 $ 4,303,303
$ -
$ 4,303,303 $ 4,303,303
$ 358,465 $ 358,465
$ 3,585 $ 3,585
$ 358,465 $ 358,465
$ 179,448 $ 179,448
$ 365,781 $ 304,817 $ 60,963
$ 516,396 $ 430,330 $ 86,066
$ 104,828 $ 87,357 $ 17,471
$ 172,132 $ 143,443 $ 28,689
$ 6,362,403 $ 5,627,716 $ 734,687

el precio unitario se pasa a miles

41,703

JUNIO TOTAL
$ 2,200 $ 13,200
$ 3,585.15 $ 19,320
$ 1,550.00 $ 9,300
$ 1,251.09 $ 6,192
$ 1,334.06 $ 7,128
$ 1,317.03 $ 7,464
$ 950.44 $ 5,177
$ 1,650.00 $ 9,900
$ 1,000.00 $ 6,000
$ 2,000.00 $ 12,000
$ 625.54 $ 3,096
$ 17,463 $ 98,775

$ 39,986,034

JUNIO
$ 2,000.00 $ 12,000
$ 1,599,441.35 $ 8,997,400
$ 1,199,581.01 $ 6,748,050
$ 799,720.68 $ 4,498,700
$ 1,000.00 $ 6,000
$ 799,720.68 $ 4,498,700
$ 1,800.00 $ 10,800
$ 4,403,263.72 $ 24,771,649

TOTAL PAGADO C X PAGAR

$ 19,800.00 $ 19,800
$ -
$ 19,800.00 $ 19,800
$ 1,649.34 $ 1,649
$ 16.49 $ 16
$ 1,649.34 $ 1,649
$ 825.66 $ 826
$ 1,683.00 $ 1,403 $ 281
$ 2,376.00 $ 1,980 $ 396
$ 482.33 $ 402 $ 80
$ 792.00 $ 660 $ 132
$ 29,274.16 $ 25,894 $ 3,380
 COMPAÑÍA ARMENIA CENTER & CIA
ESTADO DE COSTOS PRESUPUESTADO
A 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
EXPRESADO EN PESOS

Materia Prima utilizada

+ Mano de obra Directa
+ Costos indirectos de Fabricación
= Costo de Producción
+ Inventario inicial de producto en proceso
= Costo de Producto en Proceso
- Inventario Final de Producto en Proceso
= Costo de Productos Terminados
+ Inventario Inicial de producto terminado
= Producto terminado disponible
- Inventario Final de producto terminado
= Costo de ventas
 CENTER & CIA
RESUPUESTADO
RE DEL 2019
N PESOS

$ 837,027.12
$ 6,362,402.99
$ 98,775.46
$ 7,298,205.58
$ 502,216.27
$ 7,800,421.86
$ 487,269.52
$ 7,313,152.33
$ 43,035.00
$ 7,356,187.33
$ 680,343.55
$ 6,675,843.79
 COMPAÑÍA ARMENIA CENTER & CIA
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
A 31 DE DIEMBRE DEL 2019
EXPRESADO EN PESOS

Ingresos Operacionales $ 224,934,989.71

- Costo de produccion y ventas $ 6,675,843.79
= Utilidad Bruta $ 218,259,145.93
- Gastos operacionales $ 24,771,648.87
= Utilidad Operacional $ 193,487,497.06
+ Ingresos No operacionales $ 4,466,189.88
- Gastos No operacionales $ 46,674.16
= Utilidad Antes de impuestos $ 197,907,012.78
- Provision impuesto de renta $ 67,288,384.34
= Utilidad Liquida $ 130,618,628.43
- Reserva legal $ 19,790,701.28
= Utilidad Neta $ 110,827,927.16
 COMPAÑÍA ARMENIA CENTER & CIA
FLUJO DE CAJA
A 31 DE DIEMBRE DEL 2019
EXPRESADO EN PESOS

ENERO FEBRERO MARZO

INGRESOS $ 5,723,922.38 $ 31,421,262.15 $ 36,593,247.62
Efectivo $ 20,137.00
Clientes $ 81,259.20
Ventas de contado $ 1,715,318.10 $ 1,811,575.82 $ 1,861,155.79
Ventas a credito $ 3,907,208.08 $ 29,595,842.20 $ 34,331,252.88
Intereses $ 13,844.13 $ 400,838.94

EGRESOS $ 4,780,980.57 $ 5,621,607.70 $ 5,839,955.57

Proveedores $ 10,300.00
Impuestos por pagar $ 6,300.00
Prestaciones Sociales $ 166,424.08 $ 184,545.27 $ 187,345.27
Sueldos $ 617,850.00 $ 685,125.00 $ 695,520.00
Compras de contado $ 77,701.20 $ 80,110.20 $ 83,649.24
Compras a credito $ 51,800.80 $ 53,406.80
Cuentas incobrables $ 78,144.16 $ 591,916.84 $ 686,625.06
CIF $ 15,982.27 $ 16,219.63 $ 16,287.44
Gastos de venta $ 3,778,499.83 $ 3,990,266.81 $ 4,099,342.74
Gastos administrativos $ 7,779.03 $ 7,779.03 $ 7,779.03
Intereses
Equipo de oficina $ 22,000.00 $ 10,000.00

Total disponible $ 942,941.82 $ 25,799,654.45 $ 30,753,292.04

(+) Saldo inicial de caja $ 20,000.00 $ 942,941.82 $ 26,742,596.26
(+) Financiacion $ - $ - $ -
Saldo de caja $ 942,941.82 $ 26,742,596.26 $ 57,495,888.31
Monto para inversion $ 922,941.82 $ 26,722,596.26 $ 57,475,888.31
ENIA CENTER & CIA
DE CAJA
MBRE DEL 2019
DO EN PESOS

ABRIL MAYO JUNIO

$ 38,122,545.06 $ 39,522,246.37 $ 40,949,900.11

$ 1,906,498.16 $ 1,952,899.92 $ 1,999,301.69

$ 35,353,908.58 $ 36,225,477.84 $ 37,105,098.54
$ 862,138.32 $ 1,343,868.61 $ 1,845,499.88 $ 4,466,189.88

$ 6,007,192.88 $ 6,080,161.67 $ 6,545,109.08

$ 199,190.10 $ 185,737.39 $ 360,114.46

$ 739,494.00 $ 689,550.75 $ 875,763.00
$ 82,215.15 $ 92,846.51 $ 76,725.92
$ 55,766.16 $ 54,810.10 $ 61,897.67
$ 707,078.17 $ 724,509.56 $ 742,101.97
$ 16,574.32 $ 16,248.50 $ 17,463.31
$ 4,199,095.94 $ 4,301,179.83 $ 4,403,263.72
$ 7,779.03 $ 7,779.03 $ 7,779.03

$ 7,500.00

$ 32,115,352.18 $ 33,442,084.70 $ 34,404,791.03

$ 57,495,888.31 $ 89,611,240.49 $ 123,053,325.19
$ - $ - $ -
$ 89,611,240.49 $ 123,053,325.19 $ 157,458,116.22
$ 89,591,240.49 $ 123,033,325.19 $ 157,438,116.22
 COMPAÑÍA ARMENIA CENTER & CIA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A 31 DE DIEMBRE DEL 2019
EXPRESADO EN PESOS

ACTIVO

ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo $ 157,458,116.22
Clientes $ 37,898,568.75
Inventario F de productos terminados $ 680,343.55
Inventario F de productos en proceso $ 487,269.52
Inventario de materias primas
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 196,524,298

ACTIVOS NO CORRIENTES
Propiedad planta y equipo
Terrenos $ 35,000.00
Construcciones y edificaciones $ 160,500.00
Maquinaria y Equipo $ 39,500.00
Muebles y enseres $ -
Depreciacion Acumulada $ 2,238,477.73
Total Propiedad Planta y Equipo $ 2,473,477.73
Otros activos intangibles $ -
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTE $ 2,473,477.727
TOTAL ACTIVOS $ 198,997,776
 RMENIA CENTER & CIA
SITUACION FINANCIERA
DIEMBRE DEL 2019
ESADO EN PESOS

PASIVO

PASIVOS CORRIENTES
Proveedores nacionales $ 51,150.61
Impuesto de renta $ 67,288,384.34
Pasivo laboral $ 738,067.48
Costos por pagar $ -
Gastos por pagar $ -
Obligaciones Financieras $ -
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 68,077,602

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
TOTAL PASIVO $ 68,077,602

PATRIMONIO
Capital social $ 100,000.00
Reserva legal $ 19,790,701.28
Utilidad del ejercicio $ 110,827,927.16
Utilidad acumulada $ 201,545.44
TOTAL PATRIMONIO $ 130,920,174
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO $ 198,997,776
 CONCLUSIONES

*Los presupuestos pueden conllevar a una serie de ventajas, tales co

objetivos a mediano y largo plazo, ayudar a analizar los problemas fu
alternativas, proporciona las normas de funcionamiento que sirven p
Entre otras. *La em
en cada año, siendo el presupuesto una herramienta importante que
objetivos al estar correctamente programada, asi como con procesos

*En un mercado, es necesario utilizar todas las técnicas y herr

para posicionar de mejor manera a la empresa como rentable, la apli
punto de partida; el empeño de hacer que la empresa tenga una may
cumplimiento de metas, hoy más que nunca, con un entorno naciona
política y económica variable, llena de expectativas, que existe apert
por otro lado la falta de competitividad de las empresas comparadas
importancia que toda organización ingrese al escenario con estrateg
existentes en el mercado, previsora flexible antes los riesgos y que p
Debido a esto se debe realizar o formular un presupuesto que abarqu
cual ayudara a tener previsto una mejor y exacta visión hacia al futur
base.
 CONCLUSIONES

serie de ventajas, tales como; ayudar a especificar los

analizar los problemas futuros e identificar las diferentes
cionamiento que sirven para obtener mejores rendimientos.
*La empresa fija objetivos y metas a trazar
ramienta importante que permite la consecucion de esos
da, asi como con procesos que permitan un control eficaz.

todas las técnicas y herramientas que se han desarrollado

esa como rentable, la aplicación de un plan estratégico es el
a empresa tenga una mayor seguridad en el éxito del
, con un entorno nacional cambiante, con una situación
ctativas, que existe apertura con los mercados exteriores, y
as empresas comparadas con las de exterior, es de suma
al escenario con estrategias acordes a las realidades
antes los riesgos y que permitan la subsistencia del negocio.
n presupuesto que abarque todos las técnicas cambiaras el
xacta visión hacia al futuro para ser afrontar con una mejor