SOCIEDAD DE AUDITORÍA

TORALVA & ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL

INFORME N° 005-2024-3-0446-DF

AUDITORÍA FINANCIERA A ARCHIVO GENERAL DE LA

NACIÓN

"INFORME FINANCIERO - PERIODO 2023"

PERÍODO
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

TO M 01

LIM A -PERÚ
M AYO -2024

"DECENIO DE LA IGUALDAD DE OPORTUNIDADES PARA MUJERES Y HOMBRES"

0 7 0 4 0 0 5 2 0 2 4 3 0 4 4 6 0 0
 INFORME DE AUDITORÍA A LOS ESTADOS FINANCIEROS EJERCICIO 2023
ARCHIVO GENERAL NDE LA NACIÓN

ARCHIVO GENERAL DE LA NACIÓN

INFORME DE AUDITORÍA
A LOS ESTADOS FINANCIEROS

EJERCICIO 2023

LIMA - PERÚ

2024

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ÍNDICE

ítem Contenido Página

1 Dictamen de los Auditores Independientes 3

2 Estados Financieros
• Estado de Situación Financiera (EF-1) 5
• Estado de Gestión (EF - 2) 6
• Estado de Cambios en el Patrimonio Neto (EF-3) 7
• Estado de Flujos de Efectivo (EF-4) 8

3 Notas comparativas a los Estados Financieros 9

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DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

AL JEFE INSTITUCIONAL DEL ARCHIVO GENERAL DE LA NACION - AGN

ABSTENCION DE OPINION

1. Hemos sido designados para auditar los estados financieros del Archivo General de la
Nación que comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2023, el
estado de resultados y otros resultados integrales, el estado de cambios en el patrimonio
y el estado de flujos de efectivo correspondientes al año terminado en esa fecha, así
como las notas explicativas a los estados financieros que incluyen un resumen de las
políticas contables significativas y otra información explicativa.

2. No expresamos una opinión sobre los estados financieros adjuntos. Debido a la

importancia de los asuntos descritos en la sección Fundamento para la Abstención de
Opinión de nuestro informe, no hemos podido obtener evidencia de auditoría que
proporcione una base suficiente y apropiada para expresar una opinión de auditoría
sobre los estados financieros del Archivo General de la Nación.

FUNDAMENTOS PARA LA ABSTENCION DE OPINION

3. El rubro Propiedad, Planta y Equipo (neto) por SI 79,828,154.02 reflejado en el Estado

de Situación Financiera al 31.12.2023 que representa el 95% del total Activo, no es
consistente y razonable debido a la falta de aplicación de controles internos como un
inventario físico y conciliación del saldo contable versus saldo del inventario físico.

4. La cuenta 2103.990903-Recursos Ordinarios - Otras Entidades Captadoras registra un

saldo de SI 868,255.48 que no fue transferido a la Dirección General del Tesoro Público
-DGTP contraviniendo lo establecido en el Decreto Supremo N° 043-2022-EF y Directiva
N° 0001-2022-EF/52.06.

5. La cuenta 1507.0302 Software por SI 832,912.71 reflejado en el Estado de Situación

Financiera al 31.12.2023 comparado con el reporte de inventario de software de la
Oficina de Tecnologías de la Información y Estadística (OTIE) por S/ 265,153.39 del
2023, presenta una diferencia de SI 567,759.32.
OTROS ASUNTOS

6. No se ha realizado un Inventario Físico de los bienes patrimoniales y conciliación

contable en el año 2022, situación que significa una limitación sobre la confiabilidad de
los saldos del rubro de Propiedad, Planta y Equipo de años anteriores.

RESPONSABLES DE LA ADMINISTRACION Y RESPONSABLES DE LA ENTIDAD EN

RELACION A LOS ESTADOS FINANCIEROS

7. La Oficina de Administración es responsable de la preparación y presentación razonable

de los estados financieros adjuntos de conformidad con los Principios de Contabilidad
Generalmente Aceptados (PCGA) en el Sector Público, los cuales corresponden las
políticas, pronunciamientos y directivas contables, que en uso de sus atribuciones
normativas emite la Dirección General de Contabilidad Pública - DGCP.

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En la preparación de los estados financieros, la administración es responsable de evaluar

la capacidad de la entidad de continuar como negocio en marcha, revelando, según
corresponda, los asuntos relacionados con el negocio en marcha y utilizando el principio
contable de negocio en marcha, a menos que la administración tenga la intención de
liquidar la entidad, cesar sus operaciones, o no tenga otra alternativa realista.

La Oficina de Administración de la entidad son responsables de supervisar el proceso de

información financiera de la entidad.

RESPONSABILIDAD DE LOS AUDITORES EN LA AUDITORIA A LOS ESTADOS

FINANCIEROS

8. Nuestra responsabilidad es la realización de la auditoría de los estados financieros del

Archivo General de la Nación de conformidad con las Normas Internacionales de
Auditoría aprobadas para su aplicación en Perú por la Junta de Decanos de Colegios de
Contadores Públicos del Perú y la emisión de un informe de auditoría. Sin embargo,
debido a la importancia del los asuntos descritos en la sección Fundamento para la
Abstención de opinión de nuestro informe, no hemos podido obtener evidencia de
auditoría que proporcione una base suficiente y adecuada para expresar una opinión de
auditoría sobre estos estados financieros.

Somos independientes del Archivo General de la Nación de conformidad con el Código

de Ética para Profesionales de la Contabilidad del Consejo de Normas Internacionales
de Ética para Contadores (Código de Ética del IESBA) junto con los requisitos éticos que
son relevantes para nuestra auditoría de los estados financieros en Perú, y hemos
cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos.

Lima, 17 de mayo de 2024

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ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Al 31 de diciembre del 2023 y 2022
(En Soles)

I 2023 | | 2022 2023 I I 2022

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE MOTA
ACTIVO CORRIENTE N°
Sobregiros Bancarios 16 0.00 0.00
Efectivo y Equivalente de 3 1,670,208.45 1,818,435.40 Cuentas por Pagar a
17 684,683.12 677,623 68
Efectivo Proveedores
Impuestos, Contribuciones
Inversiones Financieras 4 0.00 0.00 18 193.145.62 150,377.75
y Otros
Remuneraciones y
Cuentas por Cobrar (Neto) 5 236,891.66 57,036.51 19 514,008.34 531,341.45
Beneficios Sociales
Otras Cuentas Por Cobrar
6 134,805.68 1,466.12 Obligaciones Provisionales 20 0.00 0.00
(Neto)
Inventarios (Neto) 7 139,088.66 231,291.49 Operaciones de Crédito 21 0.00 0.00
Servicios y Otros Pagados por Parte Cte. Deudas a Largo
8 58,898.94 58,529.24 22 0.00 0.00
Anticipado Plazo

Otras Cuentas del Activo 9 692,355.12 626,55247 Otras Cuentas del Pasivo 23 1,302,049.50 21,783.01

Ingresos Diferidos 24 0.00 0.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 2,932,248.51 2,793,311 23 TOTAL PASIVO 2,693,886.58 1,381,125.89

CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

Cuentas por Cobrar a Largo
10 0.00 0.00 Deudas a Largo Plazo 25 0.00 0.00
Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Cuentas por Pagar a
11 0.00 0.00 26 0.00 0.00
Largo Plazo Proveedores
Inversiones Financieras (Neto) 12 0.00 0.00 Beneficios Sociales 27 1,964.113.27 2,145,961.44

Propiedades de Inversión 13 0.00 0.00 Obligaciones Provisionales 28 5,573,443.00 4,741,315.84

Propiedad, Planta y Equipo
14 79,828,154.02 75,819,421.83 Provisiones 29 81,524.98 31,524.98
(Neto)
Otras Cuentas del Activo
15 843,746.21 270,074.70 Otras Cuentas del Pasivo 30 0.00 0.00
(Neto)
Ingresos Diferidos 31 0.00 0.00

TOTAL ACTIVO NO
80,671,900.23 76,089,496.53 TOTAL PASIVO NO 7,619,081.25 6,918,802.26
CORRIENTE
CORRIENTE
TOTAL PASIVO 10,312,967.83 8,299,928.15

PATRIMONIO
Hacienda Nacional 32 15,305.503.10 15,305,503.10

Hacienda Nac. adicional 33 0.00 0.00

Resultados no Realizados 34 67,543,153.68 67,543,153.68

Reservas 35 0.00 0.00

Resultados Acumulados 36 (9,557,475.87) (12.265,777.17)

TOTAL PATRIMONIO 73,291,180.91 70,582,879.61

TOTAL PASIVO Y
TOTAL ACTIVO 83,604,148.74 78,882,807.76 83,604,148.74 78,882,807.76
PATRIMONIO

Cuentas de Orden 37 1,921,993.52 1,452,248.27 Cuentas de Orden 37 1,921,993.52 1,452,248.27

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ESTADO DE GESTIÓN
Por los periodos terminados al 31 de diciembre de los años 2023 y 2022
(Expresado en Soles)

INGRESOS al 31 de diciembre
2023 2022

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

Ingresos Tributarios Netos Nota 38 0.00 0.00

Ingresos No Tributarios Nota 39 [Link] [Link]

Aportes por Regulación Nota 40 0.00 0.00

Traspasos y Remesas Recibidas Nota 41 23,002.979.16 [Link]

Donaciones y Transferencias Recibidas Nota 42 92,852.10 11.902.48

Ingresos Financieros Nota 43 0.00 50r931.13

Otros Ingresos Nota 44 196,790.65 47.452.81

Total Ingresos 25,150.628.26 [Link]

Costos y Gastos

Costos de Ventas Nota 45 0.00 0.00

Gastos de Bienes y Servicios Nota 46 ([Link]) ([Link])

Gastos de Personal Nota 47 ([Link]) ([Link])

Gastos por Pens. Prest. Y Asistencia Social Nota 48 (3,000.00) (15,900.00)

Transferencias, subsidios y subvenciones Otorgadas Nota 49 0.00 0.00

Donaciones y Transferencias Otorgadas Nota 50 (129.024.83) (120.197.10)

Traspasos y Remesas Otorgadas Nota 51 ([Link]) 0.00

Estimaciones y Provisiones del Ejercicio Nota 52 ([Link]) (292.988.61)

Gastos Financieros Nota 53 0.00 0.00

Otros Gastos Nota 54 (144.265.55) ([Link])

Total Costos y Gastos ([Link]) (16.298,537.88)

RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT) [Link] (1.024,135.27)

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ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO

Por los años terminados al 31 de diciembre del 2023 y 2022
(En Soles)

HACIENDA RESULTADOS
HACIENDA RESULTADOS
CONCEPTOS NACIONAL NO RESERVAS TOTAL
NACIONAL ACUMULADOS
ADICIONAL REALIZADOS
Saldo Inicial al 01 de enero de 2022 [Link] 0.00 67,543.153.68 0.00 (11,241,641.90) 71,607,014.88
Ajustes de Ejercicios Anteriores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Traspasos y Remesas del Tesoro Publico 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Traspasos y Remesas de Otras Entidades 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Traspaso de Documentos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Otras Operaciones Patrimoniales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Superávit (Déficit) del Ejercicio 0.00 0.00 0.00 0.00 (1,024,135.27) (1,024,135.27)
Traslados entre Cuentas Patrimoniales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Traslados de Saldos por Fusión, Extinción, ads. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Saldos al 31 de diciembre de 2022 15,305.503.10 0.00 67,543,153.68 0.00 (12,265,777.17) 70,582,879.61

Saldo Inicial al 01 de enero de 2023 15,305,503.10 0.00 67,543.153.68 0.00 (12,265,777.17) 70,582,879.61
Ajuste de Ejercicios Anteriores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Traspasos y Remesas del Tesoro Publico 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Traspasos y Remesas de otras Entidades 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Traspaso de Documentos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Otras Operaciones Patrimoniales (Nota) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Superávit (Déficit) del Ejercicio 0.00 0.00 0.00 0.00 2,708,301.30 2,708,301.30
Traslados entre Cuentas Patrimoniales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Ads. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Saldos al 31 de diciembre de 2023 [Link] 0.00 67,543.153.68 0.00 (9,557,475.87) 73,291,180.91

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ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Por los años terminados al 31 de diciembre del 2023 y 2022
(En Soles)
CONCEPTOS
A. - ACTIVIDADES DE OPERACION
Cobranza de Impuestos, Contribuciones y Derechos Administrativos (Nota)
Cobranza de Aportes por regulación

Cobranza de Venta de Bienes y Servicios y Renta de la Propiedad

Donaciones y Transferencias Recibidas (Nota)

Traspasos y Remesas Recibidas del Tesoro Público (Nota)

Otros (Nota)

MENOS
Pago a Proveedores de Bienes y Servicios (Nota)

Pago de Remuneraciones y Obligaciones Sociales

Pago de Otras Retribuciones y Complementarias

Pago de Pensiones y Otros Beneficios

Pago por Prestaciones y Asistencia Social

Transferencias, Subsidios y Subvenciones Sociales Otorgadas

Donaciones y Transferencias Otorgadas (Nota)

Traspasos y Remesas Otorgadas al Tesoro Público (Nota)

Otros (Nota)

AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE OPERACIÓN

B. - ACTIVIDADES DE INVERSION
Cobranza por Venta de Vehículos, Maquinarias y Otros

Cobranza por Venta de Edificios y Activos No Producidos (Nota)

Cobranza por Venta de Otras Cuentas del Activo (Nota)

Otros (Nota)

MENOS
Pago por Compra de Vehículos, Maquinarias y Otros

Pago por Compra de Edificios y Activos No Producidos (Nota)

Pago por Construcciones en Curso (Nota)

Pago por Compra de Otras Cuentas del Activo (Nota)

Otros (Nota)

AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE INVERSION

C. - ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Colocaciones de Valores y Otros Documentos (Nota)

Endeudamiento Interno y/o Extemo (Nota)

Otros (Nota)

MENOS
Amortización, Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda (Nota)

Otros (Nota)

Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción

AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO

D. - AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

E. - DIFERENCIA DE CAMBIO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

F. - SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO

G. - SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO l [Link] I 1,818.435.40 I

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NOTAS COMPARATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023

NOTAN0 1: ACTIVIDAD ECONOMICA

BASE LEGAL Y FECHA DE CREACION

Fue creado el 15 de mayo de 1861 el Archivo Nacional, hoy llamado Archivo General de la
Nación (AGN) en el segundo gobierno del mariscal Ramón Castilla, con la finalidad de
custodiar los documentos históricos pertenecientes a las antiguas instituciones
gubernamentales de la época colonial, que se conservaban en el convento de San Agustín.

ACTIVIDAD:

Proponemos y ejecutamos las políticas de conservación, restauración, registro, difusión y

servicio del Patrimonio Documental de la Nación. Emitimos normas sobre la producción,
racionalización y administración de documentos de los archivos públicos a nivel nacional
para facilitar la toma de decisiones en la función gubernamental. Asimismo, proponemos y
apoyamos la formación profesional y capacitación especializada en a rchivista .

POLÍTICA INSTITUCIONAL DEL ARCHIVO GENERAL DE LA NACIÓN

Posicionar al AGN, a través de la efectiva puesta en valor del Patrimonio Documental

Archivístico de la Nación, mediante acciones de protección, difusión, capacitación e
investigación; y garantizando una gestión transparente, ética e inclusiva.

DOMICILIO LEGAL

El domicilio legal del Archivo General de la Nación, está situado en:

Departamento Lima
Provincia Lima
Distrito Nicolás de Piérola N° 589
Av./Jr./Mz./Lt. Pisos 18, 19 y 20
Referencia A media cuadra de la Av. Tacna

MISIÓN

El Archivo General de la Nación es un establecimiento público del orden nacional encargado

de formular, orientar y controlar la Política Archivística, coordinar el Sistema Nacional de
Archivos y la Red Nacional de Archivos y garantizar la conservación del patrimonio
documental, asegurando los derechos de los ciudadanos y el acceso a la información, así
como, el mejoramiento en la eficiencia de Estado a través de una gestión documental
articulada con el uso de las Tecnologías de la Información y las Comunicaciones.

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VISIÓN

En el año 2024 el Archivo General de la Nación será una entidad reconocida en todos los
ámbitos como rectora de la política archivística y en la transferencia de conocimiento para la
organización, descripción, digitalización, preservación, acceso y difusión del patrimonio
documental de la nación. Con su capital intelectual asegura el cumplimiento de las políticas
archivísticas a través de las redes del Sistema Nacional de Archivos y ejemplifica el uso
eficaz de las Tecnologías de la Información y las Comunicaciones en la administración de
los archivos producidos por las entidades públicas.

ACTIVIDAD ECONÓMICA

El Archivo General de la Nación tiene como Actividad económica principal: Servicios

auxiliares para Administración Pública. Los recursos que financian su Presupuesto son: -
Las asignaciones del Tesoro Público que se consignen en el Presupuesto General de la
República -Los Ingresos Propios que se generen por concepto de prestación de servicios
de acuerdo a las disposiciones de Ley (Texto único de Servicios no Exclusivos) El Archivo
General de la Nación, es un organismo público ejecutor adscrito al Ministerio de Cultura del
Perú. Es el ente rector del Sistema Nacional de Archivos y tienen a su cargo la
conservación del Patrimonio Documental de la Nación. Tiene su sede en la ciudad de
Lima, se identifica con RUC. N° 20131370726. Base Legal: Ley del 15 de mayo de 1861,
Ley de creación del Archivo Nacional Decreto Ley N° 19414, Ley de Defensa,
Conservación e Incremento del Patrimonio Documental Ley N° 29565, Ley de creación del
Ministerio de Cultura (21/07/2010) Decreto Supremo 05-2018-MC aprueba el Reglamento
de Organización y Funciones del Archivo General de la Nación.

OBJETIVOS INSTITUCIONALES

1. Fortalecer la protección y acceso del patrimonio documental custodiado para el

ciudadano y entidades.
2. Asegurar el resguardo, protección y difusión de los bienes culturales archivísticos
para atención a la ciudadanía y entidades
3. Garantizar la integración técnica y sistemática en la gestión de documentos físicos y
electrónicos, archivos y repositorios archivísticos digitales, a nivel nacional.
4. Garantizar la integración técnica y sistemática en la gestión de documentos físicos y
electrónicos, archivos y repositorios archivísticos digitales, a nivel nacional.
5. Fortalecer la formación profesional y archivística a nivel nacional
6. Implementar el gobierno digital en el Archivo General de la Nación
7. Fortalecer la gestión institucional en el Archivo General de la Nación
8. Implementar el sistema de gestión de riesgos en el Archivo General de la Nación

Aprobado mediante Resolución Jefatural N° 088-2022-AGN/JEF (05 MAY 2022)

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NOTAN002: PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

Las políticas contables significativas utilizados por la empresa y presentación de los estados
financieros de la empresa son los siguientes:

a. Declaración de cumplimiento y bases de preparación y presentación

Los Estados Financieros del Archivo General de la Nación, son elaborados bajo los
Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA) en el Sector Público, los
cuales corresponden las políticas, pronunciamientos y directivas contables, que en uso
de sus atribuciones normativas emite la Dirección General de Contabilidad Pública -
DGCP; los procedimientos de medición y registro, presentación y revelación de
información se realizan en contexto de estos principios aplicables a la Contabilidad
Gubernamental y a la normatividad contable vigente, oficializada y aprobada su
aplicación mediante Resoluciones emitidas por la DGCP como órgano rector del
Sistema Nacional de Contabilidad.

Con Resolución Directoral N° 010-2022-EF/51.01, de fecha 14 de diciembre de 2022,

se aprobó la Directiva N° 005-2022-EF/51.01 Normas para la preparación y
presentación de la información financiera y presupuestaria de las entidades del sector
público y otras formas organizativas no financieras que administren recursos públicos
para el cierre del ejercicio fiscal y los periodos intermedios y el instructivo para la
presentación.

b. Uso de juicios y estimaciones

Cada juicio de valor o estimación puede afectar de manera notable a los estados
financieros de una Entidad y cada estimación presenta una serie de resultados
posibles, la Entidad, para la elaboración de los Estados Financieros se ha tenido en
cuente las directivas emitidas por el ente rector, habiéndose considerado las
estimaciones del ejercicio referidos a Depreciación de Activos, Amortización de
Intangibles, Compensación por tiempo de servicios del personal del régimen laboral DL
276, cálculo de vacaciones y vacaciones truncas del personal CAS al 31 de diciembre
de 2022.

c. Cuentas por cobrar y provisión por deterioro

Las cuentas por cobrar se derivan de transacciones sin contraprestación, como

impuestos y contribuciones obligatorias y contribuciones sociales, así mismo comprenden
las provenientes de transacciones con contraprestación, como la venta de bienes y
servicios y derechos administrativos, rentas de la propiedad, derivados financieros y
otras. Estas cuentas se contabilizan al costo o por su valor razonable., de acuerdo a la
mejor estimación de la entidad. Las provisiones para cuentas por cobrar son una
estimación de la incobrabilidad que se realiza por las facturas no pagadas y que cuenta
con más de 90 días sin el correspondiente pago por parte de la entidad que solicito el
servicio.

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d. Inventarios

Este concepto incorpora bienes comprados y almacenados para el consumo del Archivo
General de la Nación, así como otros materiales y suministros para su uso.

Los inventarios se miden al costo, cuando resulta necesario, el AGN realiza reducciones
del valor en libros para constituir una estimación para desvalorización de inventarios con
cargo a resultado del ejercicio.

> Valuación. - Se valúan al costo de adquisición, aplicando el método de valuación

de Costo Promedio ponderado y se presentan en los EEFF a valores históricos.
> Revelación. - En el Estado de Situación Financiera se presenta el monto neto de
los Inventarios, revelándose en notas a los EEFF, las estimaciones por
desvalorización.

Procedimiento que consiste en la verificar físicamente, codificar y registrar los bienes

muebles, inmuebles y otros activos con que cuenta la entidad en una determinada
fecha, con el fin de comprobar la existencia de los bienes, contrastar su resultado con el
registro contable, investigar las diferencias que pudieran existir y proceder a las
regularizaciones que correspondan.

La finalidad del inventario es verificar, asegurar el uso correcto, la permanencia física y

el estado de conservación de los bienes muebles que conforman el patrimonio
mobiliario de la entidad. Así mismo contar con información de bienes muebles de activo
fijo y bienes no depreciables que sustente en forma integral, veraz trasparente y
razonable los Estados Financieros.

e. Propiedad, planta y equipo

La Propiedad, Planta y Equipo, se presenta a costo de adquisición, las mejoras en

bienes se agregan al valor del mismo cuando aumentan su capacidad de servicios o
prolongan su vida útil, en cambio los gastos de mantenimiento y reparación se
registran en cuentas de resultado, así mismo de acuerdo a la Resolución Directoral
N° 018-2010-EF/93.01, que aprueban formatos de Información financiera mediante
Directiva n° 003-2010-EF/93.01, deberá mostrarse el valor neto.

f. Perdida por deterioro de activos

Para depreciar sus activos fijos, las entidades utilizan el método de línea recta sobre el
costo, a tasas acordes con la vida útil de dichos activos aprobados mediante el Manual
de Procedimientos Contables para el Sector Gubernamental - Depreciación
Acumulada- método y porcentaje de depreciación y amortización de los Bienes de
Activo Fijo y en lo que corresponde a Edificios y Terrenos se aplica la Resolución
Directoral N° 006-2014-EF/51.01- Directiva N° 002-2014-EF/51.01 y demás
disposiciones vigentes.

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g. Arrendamientos

Con respecto este Concepto la entidad efectúa arrendamiento de un espacio para

cochera en el local pueblo libre el mismo que genera ingresos en la fuente de
financiamiento RDR.

h. Provisiones

Pasivo de vencimiento incierto o importe no determinado, en cuanto a su monto,

condiciones o situaciones en que la entidad tenga que reconocer la obligación e
incluir en su presupuesto y la fecha en que producirá el pago o la fecha prevista para
realizar el pago, fecha en que en ese momento se convertirá en obligación presente
(pasivos reconocidos).
Por lo tanto, para ser reconocidos como tal, tiene que reunir elementos que confirmen
su pago.

i. Ingresos tributarios

Son rentas o ingresos de la entidad generados por actividades económicas o

prestación de servicios directos en el rubro Tasas.

j. Ingresos no tributarios

Son rentas o ingresos de la entidad generados por actividades económicas o

prestación de servicios o venta de bienes:

> Venta de bienes

> Prestación de Servicios

> Rentas de la Propiedad

Son rentas o ingresos de la entidad generados por actividades económicas o

prestación de servicios directos en el rubro Tasas.

k. Reconocimiento de costo y gastos

La entidad realiza un gasto solo cuando obtiene una contraprestación real que apoya
el desarrollo de las actividades operativas de la entidad.

l. Ingresos y gastos financieros

La entidad genera intereses por los depósitos efectuados de los recursos

directamente recaudados en la Cuenta única del Tesoro Público - CUT.

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m. Cuentas de orden

Las cuentas de orden de la entidad se utilizan en la contabilidad para clasificar los

elementos u operaciones, que no modifican la estructura financiera. Entre ellas se
incluyen: el control de la orden de compra, orden de servicio, contratos y convenios
suscritos, los valores recibidos en custodia, el otorgamiento de fianzas o garantías, el
control de cheques girados, carta orden, activos no depreciables. Al igual que el resto
de cuentas, las cuentas de orden se llevan dentro de un sistema de partida doble y
saldos compensados en todo momento.

n. Reclasificaciones

El archivo General de la Nación realiza reclasificaciones contables, según

normatividad emitida por la Dirección General de Contabilidad Pública, el cual implica
modificaciones; es decir comprometen al resultado del periodo, así como también las
cuentas del activo, pasivo y patrimonio neto.

o. Otros principios y prácticas contables

Otros principios y prácticas contables se desprenden de acuerdo a la normatividad

vigente de la Contabilidad Gubernamental, emitidas por la Dirección General de
contabilidad Pública.

Depuración y Sinceramiento Contable del AGN:

> Con Oficio N° 138-2021-AGN/JEF de fecha 26 de Julio de 2021, informa que le

Área de Archivo General de la Nación -AGN, no realizara la depuración ni el
sinceramiento contable, al tener claramente determinada la real existencia de
activos y pasivos de la entidad y su correspondiente medición, cumpliendo con la
característica fundamental de los EEFF de relevancia y representación fiel.

> Con Resolución Jefatural N° 167-2022-AGN/JEF de fecha 10 de agosto 2022 se

designó la Comisión de Depuración y Sinceramiento Contable del Archivo General
de la Nación, encargada de las acciones de depuración y sinceramiento contable
sobre el Estado de Situación Financiera al 31 diciembre de 2022.

> Así mismo con Resolución Jefatural 192-2022-AGN/JEF de fecha 11 de octubre

2022, se declara la culminación del proceso de depuración y sinceramiento
contable, sustentado en el informe final, presentado por la Comisión de
Depuración y Sinceramiento Contable del AGN.

A la fecha no se tiene registros en los EEFF por Depuración y Sinceramiento Contable.

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in f o r m e de a u d it o r ía a l o s e s t a d o s
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NOTA 03 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Comprende los fondos en efectivo, saldos en las cuentas corrientes en el sistema financiero,
realizadas a favor de Archivo General de la Nación, así como el saldo disponible en la
CUENTA UNICA DEL TESORO, concordantes con la normativa vigente.
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
(En Soles)

Variación
Cuenta Descripción 2023 2022
SI %
1101 CAJA Y BANCOS 1,670,208.45 1,818,435.40 (148,226.95) (8.15)

1101.0101 Caja M/N 0.00 903.50 (903.50) (100 00)

1101.0202 Fondos De Caja Chica 0.00 17.61 (17.61) (100.00)

1101.030102 Recursos Directamente Recaudados 20,888.92 240,962.31 (220,073.39) (91.33)

1101.030113 Donaciones y Transferencias 325.96 15,528.28 (15,202.32) (97.90)

1101.030114 Recursos Ordinarios - Otras Entidades Captadoras 1,237,728.22 0.00 1,237,728.22 -

1101.040101 Recursos Directamente Recaudados 411,265.35 17,625.45 393,639.90 2,233.36

1101.1201 Recursos Directamente Recaudados - CUT 0.00 1,543,398.25 (1,543,398.25) (100.00)

totales 1,670,208.45 1,818,435.40 (148,226.95) (8.15)

El efectivo y equivalentes al efectivo es una partida contable perteneciente al activo corriente

del balance de situación Financiera de la Entidad (AGN). Esta representa tanto el efectivo
disponible, como los activos de corto plazo que pueden ser convertidos en efectivo de forma
inmediata.

La disminución en la subcuenta contable 1101.030102 S/ 220,073.39 Recursos

Directamente Recaudados, se debe a la captación en el presente año, que serán
transferidas a la CUT.

La disminución de la cuenta 1101.030113 Donaciones y Transferencias por S/ 15,202.32 se

debe a donaciones recibidas de organismos internacionales ADAI El incremento de la
cuenta 1101.030114 Recursos Ordinarios en un 100% S/ 1,237,728.22 se debe a la
aplicación del D S N ° 043 -2022-EF.

La entidad mantiene cuentas corrientes en el:

• Banco de la Nación e
• Interbank

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NOTA 05 CUENTAS POR COBRAR (NETO)

Comprende los ingresos del Archivo General de la Nación generados por la venta de bienes
y servicios que efectúa la entidad de acuerdo a su TUPA y Tarifario.
Cuentas por Cobrar (Neto) - Corriente
____________ (En Soles) _________
Variación
Cuenta Descripción 2023 2022
SI %
1201 CUENTAS POR COBRAR 246,156.66 66,301.51 179,855.15 271.27

1201.0301 Venta De Bienes 38,912.46 0.00 38,912.46 -

1201.0302 Derechos Y Tasas Administrativos 14,357.59 960.00 13,397.59 1,395.58

1201.0402 Rentas De La Propiedad Real 183,621.61 56,076.51 127,545.10 227.45

1201.99 Cuentas Por Cobrar De Dudosa Recuperación 9,265.00 9,265.00 0.00 -

1209 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA (9,265.00) (9,265.00) 0.00 0.00

DUDOSA (CR)
1209.01 Cuentas Por Cobrar (9,265.00) (9,265.00) 0.00 -

Totales 236,891.66 57,036.51 179,855.15 315.33

El incremento en la subcuenta contable 1201.0301 Venta de Bienes, por S/ 38,912.46, se

debe a la venta de papel innecesario, documentos en eliminación al 31 de diciembre 2023.

El incremento en la subcuenta contable 1201.0302 Derechos y Tasas Administrativos, por

S/ 13,397.59, se debe a la venta de servicios que brindo el AGN al 31 de diciembre 2023.

El incremento en la subcuenta contable 1201.0402 Rentas de la Propiedad S/ 127,545.10,

se debe al saldo de las cuentas por cobrar netas es la diferencia de las cuentas por cobrar
brutas - DETRACCION y otros mostrados en los estados financieros para poder tener una
visión más realista de lo que va a cobrar el AGN al 31 de diciembre 2023.

NOTA 06 OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO)

Otras Cuentas por Cobrar (Neto) Comprende las cuentas por cobrar diversas de dudosa
recuperación de ex - trabajadores y otras cuentas por cobrar.

Otras Cuentas por Cobrar (Neto)

__________ (En Soles) ______
Variación
Cuenta Descripción 2023 2022
SI %
1202 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 134,805.68 1,466.12 133,339.56 9,094.72

1202.04 Depósitos Entregados En Garantía 133,343.16 0.00 133,343.16 -

1202.0802 Responsabilidad Fiscal 0.00 734.86 (734.86) (100.00)

1202.9802 Otras Cuentas por Cobrar Diversas 1,462.52 731.26 731.26 100.00

Totales 134,805.68 1,466.12 133,339.56 9,094.72

Este rubro al 31 de diciembre 2023 en comparación al periodo anterior presenta variación

del 100 % por reclasificación y estimación de cobranza dudosa de la Responsabilidad Fiscal,
cuenta contable 1202.0802.

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NOTA 07 INVENTARIOS (NETO)

Comprende los bienes comprados y almacenados para el consumo del Archivo General de
la Nación, así como otro materiales y suministros listos para su uso; se evalúan al costo de
adquisición, aplicando el método de valuación de Costo Promedio, en concordancia con las
normas vigentes y se preparan en los EEFF a valores históricos neto de los inventarios.
Inventarios (Neto)
(En Soles)
Variación
Cuenta Descripción 2023 2022
SI %
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 139,088.66 231.291.49 (92,202.83) (39.86)

1301.0101 Alimentos Y Bebidas Para Consumo Humano 0.00 228.90 (228.90) (100.00)

1301.020103 Calzado 0.00 179.00 (179.00) (100.00)

1301.050101 Repuestos Y Accesorios 2,352.60 2,352.60 0.00 *

1301.050102 Papelería En General. Utiles Y Materiales De Oficina 123,438.91 177,877.52 (54,438.61) (30.60)

1301.050301 Aseo, Limpieza Y Tocador 0.00 20,469.03 (20,469.03) (100.00)

1301.059999 Otros 38.18 0.00 38.18 -

1301.0604 De Seguridad 11,771.70 23.273.41 (11,501.71) (49.42)

1301.0701 Enseres 31.50 388 50 (357.00) (91.89)

1301.080201 Materiales, Insumos, Instrumental Y Accesorios 0.00 767.44 (767.44) (100.00)

Médicos,
1301.0901 Libros, Textos Y Otros Materiales Impresos 200.17 200.17 0.00 -

1301.1004 Fertilizantes, Insecticidas, Fungicidas Y Similares 0.00 296.22 (296.22) (100.00)

1301.1105 Otros Materiales De Mantenimiento 0.00 412.50 (412.50) (100.00)

1301.1106 Materiales De Acondicionamiento 0.00 75.00 (75.00) (100.00)

1301.12 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 0.00 36.00 (36.00) (100 00)

POR
1301.9901 Herramientas 1,255.60 4,735.20 (3,479.60) (73.48)

Totales 139,088.66 231,291.49 (92,202.83) (39.86)

El inventario de existencias es el registro de todos los suministros de funcionamiento que

forman parte de la actividad económica del AGN. Así, se incluye los bienes disponibles para
atención a las diferentes oficinas.

la disminución en la subcuenta 1301.0101 - S/ 228.90 Alimentos y bebidas para consumo

humano, aumento debido a que se encuentra en proceso de conciliación las salidas de
bienes con el Área de Almacén.

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NOTA 08 SERVICIOS Y OTROS PAGADOS POR ANTICIPADO

Comprende viáticos y otras entregas efectuadas por el Archivo General de la Nación por
motivos de Comisión de Servicios, así mismo encargo interno.
Servicios y Otros Pagados por Anticipado
(En Soles)

Variación
Cuenta Descripción 2023 2022
S/ %
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR 58,898.94 58.529.24 369.70 0.63
ANTICIPADO
1205.0501 Viáticos 57,462.64 57,092.94 369.70 0.65

1205.0502 Otras Entregas A Rendir Cuenta 1,436.30 1,436.30 0.00 -

T o ta l«« 58,898.94 58,529.24 369.70 0.63

El incremento en la subcuenta contable 1205.0501 Viáticos S/ 369.70 en el presente

ejercicio 2023 en comparación con el año anterior.

De acuerdo a la nueva política institucional de la nueva gestión del Archivo General de la

Nación, ente rector del Sistema Nacional de Archivos se implementó las supervisiones de
los diferentes Archivos de los Gobiernos Regionales.

Saldos pendientes de reclasificación de rendición.

NOTA 09 OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO

Com prende los fondos de la fuente de fin anciam iento R ecursos O rd in arios
adm inistrados por el Tesoro Público autorizados a las e ntid a de s públicas.
Otras cuentas del activo • Corriente
(En Soles)

Variación
Cuenta Descripción 2023
SI %
1101 CAJA Y BANCOS 5,524.89 5,524.88 0.01 0.00

1101.050101 FONDOS SUJETOS A RESTRICCIÓN - BANCO DE 5,524.89 5,524.88 0.01 -

LA NACIÓN
1206 Recursos - Tesoro Público 686,830.23 621,027.59 65,802.64 10.60

1206.01 Tesoro Público 686,830.23 621,027.59 65,802.64 1 06 0

T o t a l«« 692,355.12 626,552.47 65,802.65 10.50

La disminución de la subcuenta contable 1206.01 Tesoro Público S/ 65,802.64, debido a las

autorizaciones de giro para los pagos de devengados de la Fuente TP con cargo a dicha
cuenta - Tesoro Público - Recursos Ordinarios.

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NOTA 14 PROPIEDAD. PLANTA Y EQUIPO (NETO)

Comprende el valor de los edificios, terrenos, vehículos, maquinarias y otros bienes

adquiridos o recibidos en donación y su propósito de utilizarlo en la actividad principal de la
entidad y no para la venta.

Son registrados a su costo de adquisición.

Propiedad, Planta y equipo (Neto)

__________ (Soles)____________
Variación
Cuenta Descripción 2023 2022
Si %
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 9,609,537.42 9,609,537.42 0.00 0.00
1501.020101 Edificios Administrativos - Costo 7,291,740.90 7.291,740.90 0.00 -
1501.020197 Edificios Administrativos - Ajuste por 2,317,796.52 2.317,796.52 0.00 -
Revaluación
1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS 67,764,823.12 67,764,823.12 0.00 0.00
1502.010101 Terrenos Urbanos - Costo 2,086,548.48 2.086,548.48 0.00 -
1502.010197 Terrenos Urbanos - Ajuste por Revaluación 65,678,274.64 65.678,274.64 0.00 -
1503 VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 13,232,991.16 9,055,517.47 4,177,473.69 46.13
1503.0101 Para Transporte Terrestre 315,679.48 149,981.48 165,698.00 110.48
1503.020101 Maquinas Y Equipos De Oficina 902,930.91 901,993.91 937.00 0.10
1503.020102 Mobiliario De Oficina 2,408,335.99 1,937,650.91 470,685.08 24.29
1503.020201 Maquinas Y Equipos Educativos 291,575.04 283,875.04 7,700.00 2.71
1503.020301 Equipos Computacionales Y Periféricos 6,701,656.29 3.902,693.67 2,798,962.62 71.72
1503.020302 Equipos De Comunicaciones Para Redes 298,843.38 84,846.27 213,997.11 252.22
Informáticas
1503.020303 Equipos De Telecomunicaciones 427,849.36 266.067.18 161,782.18 60.81
1503.020401 Mobiliario 2,400.00 2,400 00 0.00 -
1503.020402 Equipo 9,797.24 9.797.24 0.00 -
1503.020801 Mobiliario, Equipos Y Aparatos Para La Defensa 397,719.87 397,719.87 0.00 -
Y La Seguridad
1503.020901 Aire Acondicionado Y Refrigeración 354,134.34 284,978.52 69,155.82 24.27
1503 020902 Aseo, Limpieza Y Cocina 220,394.20 180,983.53 39,410.67 21.78
1503.020903 Seguridad Industrial 6,942.00 3,360.00 3,582.00 106.61
1503.020904 Electricidad Y Electrónica 339,353.62 173,500.44 165,853.18 95.59
1503.020905 Equipos E Instrumentos De Medición 30,433.97 24,559.97 5,874.00 23.92
1503.020999 Maquinarias, Equipos Y Mobiliarios De Otras 524,945.47 451,109.44 73,836.03 16.37
Instalaciones
1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y (10,779,197.68) (10,610,456.18) (168,741.50) 1.59
AGOTAMIENTO (CR)
1508.010201 Edificios O Unidades No Residenciales (3.112,284.23) (2.943,542.73) (168,741.50) 5.73
1508.010297 Edificios O Unidades No Residenciales - Ajuste (452,917.48) (452,917.48) 0.00 -
por Revaluación
1508.0201 Vehículos (149,971.48) (149,971.48) 0.00 -
1508.0202 Maquinaria, Equipo, Mobiliario Y Otros. (7,064,024.49) (7,064,024.49) 0.00 -
Totales 79,828,154.02 75,819,421.83 4,008,732.19 5.29

El incremento en la cuenta 1503 Vehículos, Maquinaria y Otros por S/ 4,177,473.69, se debe

a las adquisiciones de bienes del activo fijo al 31 diciembre 2023, principalmente en:

• Se incremento en la cuenta 1503.0101 Para transporte público, por S/ 165,698.00

compra de vehículo institucional.

Propiedad, Planta y Equipo (Neto) La propiedad, planta y equipo simboliza todos los activos
tangibles adquiridos, o asignados por el estado con la intención de emplearlos en forma
permanente, o para utilizarlos en la administración de los servicios del Estado.

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NOTA 15 OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO (NETO)

Incluye el importe de las inversiones o desembolsos efectuados por Estudios y Proyectos y

adquisición de software.

Otras Cuentas del Activo (Neto) • No Corriente

________________ (En Soles)________________
Variación
Cuélltd Descripción
SI %
1504 INVERSIONES INTANGIBLES 48,933.89 0.00 48,933.89 -

1504.0703 Gastos Por La Contratación De Servicios 48,933.89 0.00 48,933.89 -

1505 ESTUDIOS Y PROYECTOS 449,178.82 127,750.00 321,428.82 251.61

1505.010201 Por Contrata 132,750.00 118,750.00 14,000.00 11.79
1505.010202 Por Administración Directa - Personal 7,900.00 0.00 7,900.00 -

1505.020201 Por Contrata 239,428.82 000 239,428.82 -

1505.0302 GASTOS POR LA COMPRA DE BIENES 4,100.00 0.00 4,100.00 -

1505.0303 GASTOS POR LA CONTRATACIÓN DE 65,000.00 9,000.00 56,000.00 622 22

SERVICIOS
1507 OTROS ACTIVOS 1,076,985.24 873,676.44 203,308.80 23.27
1507.0302 Software 832,912.71 637,191.31 195,721.40 30.72
1507.0399 Otros Activos Intangibles 244,072.53 236,485.13 7,587.40 3.21
1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y (731,351.74) (731,351.74) 0.00 0.00
AGOTAMIENTO (CR)
1508.0302 Activos Intangibles (731,351.74) (731,351.741 0.00 -
Totales 843,746.21 270,074.70 573.671.51 212.41

El incremento en la cuenta 1505.0303 Gastos por la Contratación de servicios S/ 56,000.00,

se debe a Estudios y Proyectos al 31 diciembre 2023.

Agrupa las subcuentas que acumulan el valor de los estudios de pre inversión y la
elaboración de los expedientes técnicos, entre otros corresponde a saldo de ejercicios
anteriores y Otros Activos Agrupa las subcuentas que representan activos intangibles,
saldos mostrados neto deducido su amortización.

PASIVO Y PATRIMONIO

NOTA 17 CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES

Comprende las obligaciones del Archivo General de la Nación, contraídas con terceros por
la adquisición de bienes y servicios, así como depósitos, garantías recibidas de los
contratistas como garantía de fiel cumplimiento.

Cuentas por pagar a Proveedores

(En soles)

Variación
Cuenta Descripción 2023 2022
SI %
2103 CUENTAS POR PAGAR 684,683.12 677,623.68 7,059.44 1.04

2103.010101 BIENES 2,887.58 86,434.40 (83,546.82) (96.66)

2103.010102 SERVICIOS 53,243.82 524,748.13 (471,502.31) (89.85)

2103.0201 Activos no Financieros por Pagar 623,026.83 60,918.27 562.108.56 922 73

2103.03 Depósitos Recibidos En Garantía 5.524 89 5,524.88 0.01 -

Totales 684,683.12 677,623.68 7,059.44 1.04

Las cuentas por pagar son deudas que posee el AGN a proveedores, como resultado de la
adquisición de bienes y servicios. Así mismo Activos no Financieros por Pagar.

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El incremento en la cuenta 2103.010101 Bienes por SI 83,546.82 se debe a obligaciones

de pago realizados por la adquisición de bienes.

El incremento en la cuenta 2103.010102 Servicios por SI 471,502.31 se debe a obligaciones

de pago realizados por la prestación de servicios.

NOTA 18 IMPUESTOS. CONTRIBUCIONES Y OTROS

Comprende las cuentas que representan las deudas por impuestos, aportaciones y otros
tributos incurridos por el AGN.
Impuestos, contribuciones y otros
(En Soles)

Variación
Cuenta Descripción 2023 2022
SI %
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 193,145.62 150,377.75 42,767.87 28.44

2101.010201 Renta 4Ta. Categoría - Vigentes 672.00 18,111.00 (17,439.00) (96.29)

2101.010501 IGV Cuenta Propia - Vigentes 191.049.00 76,622.00 114,427.00 149.34

2101.030101 Régimen De Prestaciones De Salud - Vigentes 734.57 30,339 47 (29,604.90) (97 58)

2101.030102 Seguro De Vida - Vigentes 0.00 64.00 (64.00) (100.00)

2101 030201 Sistema Nacional De Pensiones - Vigentes 0.00 17,998.00 (17,998.00) (100.00)

2101.090101 Administradoras De Fondos De Pensiones - Vigentes 690.05 7,243.28 (6.553.23) (90.47)

Totales 193,145.62 150,377.75 42,767.87 28.44

Este rubro al 31 de diciembre de 2023 en comparación al periodo anterior presenta un

incremento neto de S/ 42,767.87, la cual se debe a los compromisos y obligaciones de
pagos de Impuestos, Contribuciones y Otros que, corresponden retenciones en la planilla de
haberes a setiembre 2023, se cancelaran en el corto plazo (en el mes siguiente).

NOTA 19 REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES

Comprende las obligaciones que tiene la entidad con sus trabajadores y pensiones,
vacaciones vencidas, vacaciones truncas e indemnización de vacaciones y otras
remuneraciones.

También incluye la Compensación por Tiempo de Servicio pendientes

Remuneraciones y Beneficios Sociales
_____________ (En Soles)__________
Variación
Cuenta Descripción 2023 2022
SI %
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS 43,814.35 43,814.35 0.00 0.00
POR PAGAR
2102.02 Pensiones Por Pagar 0.08 0.08 0.00 -

2102.0402 Vacaciones 43,814.27 43,814.27 0.00 -

2103 CUENTAS POR PAGAR 470,193.99 487,527.10 (17,333.11) (3.56)

2103.010103 Servicios CAS 0.92 0.92 0.00 -

2103.010104 Vacaciones CAS 470,193.07 435,469.03 34,724.04 7.97

2103.010106 Vacaciones Truncas de CAS 0.00 52,057.15 (52,057.15) (100.00)

Totales 514,008.34 531,341.45 (17,333.11) (3.26)

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Remuneraciones y Beneficios Sociales al personal del Decreto Legislativo N° 276 y decreto

legislativo 1057 aumento en la subcuenta 2103.010104 - de S/ 34,724.04 - Vacaciones CAS,
el cual se debe principalmente a pagos y estimaciones Vacaciones CAS presenta una
disminución en la subcuenta 2103.010106 - Vacaciones Truncas de CAS de S/ 52,057.15, el
cual se debe principalmente a pagos y estimaciones Vacaciones Truncas CAS.

NOTA 23 OTRAS CUENTAS DEL PASIVO

Comprende las obligaciones por pagar de terceros, de las planillas de haberes y pensiones
Otras cuentas del Pasivo - corriente
__________ _____________________________________ (En S o le s )________ _________ __________________________
Variación
Cuenta Descripción 2023 2022
SI %
2103 CUENTAS POR PAGAR 1,302,049.50 21,783.01 1,280,266.49 5,877.36

2103.990104 Judiciales Laborales 11,531.59 0.00 11,531.59 -

2103.990901 OTROS 422,262.43 21,783.01 400,479.42 1,838.49

2103.990903 Recursos Ordinarios - Otras Entidades Captadoras 868,255.48 0.00 868,255.48 -

Totales 1,302,049.50 21,783.01 1,280,266.49 5,877.36

El incremento de la cuenta 2103.990104 - Judiciales Laborales en comparación del periodo

anterior, se debe a la información del aplicativo web demandas judiciales.

La disminución de la cuenta 2103.990901 Otros en comparación del periodo anterior, se

debe al menor pago de las retenciones.

El incremento de la cuenta 2103.990903 - Recursos Ordinarios - Otras Entidades

Captadoras en comparación del periodo anterior, se debe a la aplicación del D. S. 043-
2022-EF.

PASIVO NO CORRIENTE

NOTA 27 BENEFICIOS SOCIALES

Comprende el cálculo para la provisión de los Beneficios Sociales de los servidores del
Archivo General de la Nación, menos el pago por compensación por tiempo de servicios.
Beneficios Sociales - No Corriente
(En Soles)

Variación
Descripción 2023 2022
SI %
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS 1,964,113.27 2,145,961.44 (181,848.17) (8.47)
POR PAGAR
2102.030101 Principal 1,964,113.27 2,145,961.44 (181,848.17) (8.47)

Totales 1,964,113.27 2,145,961.44 (181,848.17) (8 4 7 )

Este rubro al 31 de diciembre de 2023 en comparación al periodo anterior mantiene el

mismo monto, de acuerdo al cálculo de la Compensación por tiempo de servicios - CTS del
personal del Decreto Legislativo 276, elaborado por el área de Recursos Humanos, con las
nuevas normativas vigente.

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NOTA 28 OBLIGACIONES PREVISIONALES

Comprende el cálculo para la provisión de los Pensionistas bajo el régimen del Decreto
Legislativo N° 20530.
Obligaciones Provisionales
(En Soles)

Variación
Descripción
SI %
2102 REMUNERACIONES. PENSIONES Y BENEFICIOS 5,573,443.00 4,741,315.84 832,127.16 17.55
POR PAGAR
2102.050101 Régimen De Pensiones DL. N° 20530 5,573,443.00 4,741,315.84 832,127.16 17.55
Totales 5,573,443.00 4,741,315.84 832,127.16 17.55

El incremento en la subcuenta 2102.050101 Régimen De Pensiones DL N° 20530 de

S/ 832,127.16, se debe a la Provisión de los cálculos actuariales ONP.

NOTA 29 PROVISIONES

Comprende las provisiones efectuadas por Demandas Judiciales y Arbitrales en contra del
Estado, según información proporcionada por la Procuraduría Pública del sector Cultura.
Provisiones
(En Soles)

Variación
Cuenta Descripción
SI %
2401 PROVISIONES POR RECLAMACIONES, 81,524.98 31,524.98 50,000.00 158.60
DEMANDAS Y OTROS
2401.0303 Civiles 31,524.98 31,524.98 0.00 *
2401.0304 Laborales 50,000 00 0.00 50,000.00 -
Totales 81,524.98 31,524.98 50,000.00 158.60

Se mantiene el mismo monto en la subcuenta 2401.0303 Civiles en las Provisiones y

Estimaciones del Ejercicio, de acuerdo a la información del aplicativo "Demandas Judiciales
y Arbitrales en contra del Estado" al ejercicio 2023.

PATRIMONIO

NOTA 32 HACIENDA NACIONAL

Comprende las cuentas que conforman el patrimonio del AGN. Comprende el traslado del
saldo deudor o acreedor del Rubro Hacienda Nacional Adicional y el saldo acreedor del
rubro Resultados Acumulados.
Hacienda Nacional

(En soles)
Variación
Cuenta Descripción 2023 2022
SI %
3101 HACIENDA NACIONAL 15,305,503.10 15,305,503.10 0.00 0.00

3101.01 Capitalización Hacienda Nacional Adicional 15,305,503.10 15,305,503.10 0.00 -

Totales 15,305,503.10 15,305,503.10 0.00 0.00

Este rubro al 31 de diciembre 2023 en comparación al periodo anterior no presenta ninguna

variación.

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NOTA 34 RESULTADOS NO REALIZADOS

Comprende los Resultados no Realizados, según Directiva N° 002-2014-EF/51.01

Metodología de la Vida útil de Edificios Revaluación de Edificios y Terrenos en
Administración funcional y Reclasificación de Propiedad de Inversión en las Entidades
Gubernamentales.

Resultados No Realizados
(En soles)

Variación
Cuenta Descripción 2023 2022
S1 %
3001 RESULTADOS NO REALIZADOS 67,543,153.68 67,543,153.68 0.00 0.00

3001.010201 Edificios Administrativos 1,864,879.04 1,864,879.04 0.00 -

3001.010301 Terrenos Urbanos 65,678,274.64 65,678,274.64 0.00 -

Total«« 67,543,153.68 67,543,153.68 0.00 0.00

Este rubro al 31 de diciembre de 2023 en comparación al periodo anterior no presenta

variación.

Resultados No Realizados, formado por el resultado de la Revaluación de Edificios y

Terrenos - Directiva 002-2014-EF/51.01 R.D. 006-2014-EF/51.01 Metodología de la Vida útil
de Edificios Revaluación de Edificios y Terrenos en Administración funcional y
Reclasificación de Propiedad de Inversión en las Entidades Gubernamentales.

NOTA 36 RESULTADOS ACUMULADOS

Comprende las cuentas que representan la acumulación de los resultados favorables o

desfavorables obtenidos en cada Ejercicio Fiscal.

Resultados Acumulados
(En soles)

Variación
Cuenta Descripción 2023 2022
S/ %
3401 RESULTADOS ACUMULADOS (9,557,475.87) (12,265,777.17) 2,708,301.30 (22.08)

3401.0101 Superávit Acumulado 34,316,513.47 31,608.212.17 2,708,301.30 8.57

3401.0201 Déficit Acumulado (43,873,989.34) (43,873,989.34) 0.00 -

Tételas (9,557,475.87) (12,265,777.17) 2,708,301.30 (22.08)

Este rubro al 31 de diciembre 2023 en comparación al periodo anterior presenta un

incremento de S/ 2,708,301.30, se debe al resultado de SUPERAVIT Agrupa las subcuentas
que representan superávit o pérdidas acumuladas y los ajustes de ejercicios anteriores
efectuados al cierre del ejercicio 2023.

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NOTA 37 CUENTAS DE ORDEN

Comprende las cuentas de control y contingencias, que agrupa las divisionarias que
representan el monto de los contratos, el valor de las órdenes de Compra y Servicios,
valores en circulación pendientes de ejecución.

Así mismo las autorizaciones de giro aprobadas por el Tesoro Público, los cheques emitidos
pendientes de pago por el Banco de la Nación de las diferentes fuentes de financiamiento.
Valores y documentos recibidos en custodia

Cuentas de Orden
(En Soles)

Variación
Cuenta Descripción 2023
SI %
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 150,931.97 147,826.96 3,105.01 2.10

9101.08 Órdenes De Compra Aprobadas 34,326.89 34,326.89 0.00 -

9101.09 Ordenes De Servicio Aprobadas 116,605.08 113,500.07 3,105.01 2.74

9103 VALORES Y GARANTIAS 1,666,315.83 991,356.37 674,959.46 68.08

9103.04 Garantías Recibidas 284,652.90 284,652.90 0.00 -

9103.08 Cheques Girados 1,092,942.38 553,390.09 539,552.29 97.50

9103.09 CARTAS ORDENES 211,061.25 75,654.08 135,407.17 178.98

9103.11 Documentos Emitidos y/o Recibidos 77,659.30 77.659.30 0.00 -

9105 BIENES EN PRESTAMO, CUSTODIA Y NO 102,245.39 102,245.39 0.00 0.00
DEPRECIABLES
9105.0301 Maquinaria Y Equipo No Depreciable 81,047.82 81,047.82 0.00 -
9105.0303 Muebles Y Enseres No Depreciable 21,197.57 21,197.57 0.00 -
9109 CUENTAS DE CONTINGENCIAS 2,500.33 210,819.55 (208,319.22) (98.81)

9109.0103 Civiles 2,500.33 1,667.99 832.34 49.90

9109.0104 Laborales 0.00 209,151.56 (209,151.56) (100.00)

Totales 1,921,993.52 1,452.248.27 469,745.25 32.35

Este rubro al 31 de diciembre 2023 en comparación del ejercicio anterior presenta un

aumento neto de S/ 469,745.25 soles, el cual se debe principalmente a:

Contratos y proyectos aprobados

Aumento de ordenes de compras y servicios aprobadas Aumento de Cheques girados y
cartas ordenes giradas.

Cuentas de Orden: La cuenta de orden es el registro utilizado para contabilizar las

transacciones que no afectan el activo, pasivo y resultados de la entidad; sin embargo, es
necesario registrarlas para reconocer los valores ajenos, contingentes, emitidos o como un
instrumento de control o recordatorio.

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ESTADO DE GESTION
Por los años terminados al 31 de diciembre del 2023 y2022
(En Soles)

NOTA 39 INGRESOS NO TRIBUTARIOS

Comprende los ingresos por la venta de bases por licitaciones públicas, ingresos por
procedimientos administrativos TUPA ingresos generados por la venta de bienes y servicios
que efectúa la entidad de acuerdo a su TUPA y Tarifario.

Ingresos no Tributarios
(En Soles)

Variación
Cuenta Descripción
3/ %
4301 VENTA DE BIENES 340,500.06 72,979.00 267,521.06 366.57
4301.090199 Otros Bienes 340,500.06 72.979 00 267,521.06 366.57

4302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS 881,796.25 1,001,779.75 (119,983.50) (11.98)

ADMINISTRATIVOS
4302.030199 Otros Derechos Administrativos De Educación 252,140.35 428,919.16 (176,778.81) (41.21)

4302.100103 Arancel Notarial 234,181.11 275.537 49 (41,356.38) (15.01)

4302.100199 Otros Derechos Administrativos 395,474.79 297,323.10 98,151.69 33.01

4303 VENTA DE SERVICIOS 635,710.04 560.959.64 74,750.40 13.33

4303.050101 Edificios E Instalaciones 635,710.04 560.959 64 74,750.40 13.33

T o t a l«« 1,858,006.35 1,635,718.39 222,287.96 13.59

Este rubro al 31 de diciembre 2023 en comparación al periodo del año anterior presenta un
incremento Total neto de S/ 222,287.96 el cual se debe principalmente a:

La disminución en la cuenta 4301.090199 Otros bienes de S/ 176,778.81, por venta de

documentos innecesarios para eliminación.

El aumento en la cuenta 4302.030199 Otros Derechos Administrativos de Educación

S/ 98,151.69 mayores pagos efectuados por los alumnos en la Escuela Nacional de
Archiveros del AGN.

La disminución en la cuenta 4302.100103 Arancel Notarial - S/ (41,356.38), disminución en

la demanda de atención en el área de Archivo Notarial y Judicial.

El incremento en la cuenta 4302.100199 Otros Derechos Administrativos en S/ 98,151.69,

aumento del servicio que brinda la entidad en las diferentes áreas. El incremento en la
cuenta 4303.050101 Edificios e instalaciones en SI 74,750.40, alquiler de local de la entidad
en Pueblo Libre.

Ingresos No Tributarios: Son los ingresos generados por la venta de bienes y servicios que
efectúa la entidad de acuerdo a su TUPA y Tarifario.

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NOTA 41 TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDAS

Comprende los traspasos y remesas corrientes recibidas del Tesoro Público - DGTP a
través de la fuente de financiamiento de Recursos Ordinarios, para el pago de las
obligaciones contraídas por el AGN.

Traspasos y Remesas Recibidas

(En Soles)

Variación
Cuenta Descripción 2022
S/ %
4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES 18,243,236.18 13,008,200.99 5,235,035.19 40.24
RECIBIDOS
4402.01 Traspasos Del Tesoro Público 18,221,379.80 12,994,522.48 5,226,857.32 40.22

4402.02 Traspasos Con Documentos 21,856.38 13,678.51 8,177.87 59.79

4404 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL 4,759,742.98 520,196.81 4,239,546.17 814.99

RECIBIDOS
4404.01 Traspasos Del Tesoro Público 4,759,742.98 520.196.81 4,239,546.17 814.99

Totales 23,002,979.16 13,528,397.80 9,474,581.36 70.03

Este rubro al 31 de diciembre 2023 en comparación al periodo anterior presenta un aumento

neto de S/ 9,474,581.36, el cual se debe principalmente a:

El aumento en la cuenta 4402.01 Traspasos del Tesoro Público, al presente ejercicio 2023
por SI 5,226,857.32 son generados por el valor de los traspasos y remesas corrientes
recibidas del Tesoro Público para pagos de Pensiones, Remuneraciones, Incentivos de
CAFAE, Proveedores y Transferencias Financiera a favor del AGN.

El aumento en la cuenta 4404.01 Traspasos del Tesoro Público de Capital Recibidos, por
SI 4,239,546.17 para adquisición de activos no financieros.

Traspasos y Remesas Recibidas: agrupa las autorizaciones de giro recibidas del Tesoro
Público.

NOTA 42 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS

Donaciones y transferencias
(En Soles)

Variación
Cuenta Descripción 2023 2022
SI %
4401 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 92,852.10 11,902.48 80,949.62 680.11
CORRIENTES RECIBIDAS
4401.010202 Otros Organismos 92,852.10 11,902.48 80,949.62 680.11

Totales 92,852.10 11,902.48 80,949.62 680.11

Incremento en la variación al presente 2023, en la cuenta 4401.010202 otros organismos

por S/ 80,949.62, debido a la donación de organismos internacionales.
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NOTA 43 INGRESOS FINANCIEROS

Intereses por depósitos en la CUT.

Ingresos Financieros
______ (En Soles)________
Variación
Cuenta Descripción 2022
SI %
4501 RENTAS DE LA PROPIEDAD 0.00 50,931.13 (50,931.13) (100.00)
4501.010104 Intereses por Depósitos en la CUT 0.00 50,931.13 (50,931.13) (100.00)

Totales 0.00 50,931.13 (50,931.13) (100.00)

Intereses por depósitos en la CUT D S 043-2022.

NOTA 44 OTROS INGRESOS

Comprende los ingresos diversos provenientes de pago de penalidades por incumplimiento

de bienes y servicios de proveedores.

Otros Ingresos
(En Soles)

Variación
Cuenta Descripción 2023 2022
SI %
4502 MULTAS Y SANCIONES NO TRIBUTARIAS 0.00 3,726.00 (3,726.00) (10000)
4502.020199 Otras Sanciones 0.00 3,726.00 (3,726.00) (100.00)
4505 INGRESOS DIVERSOS 196,790.65 43.726.81 153,063.84 350.05
4505.010499 Otros Ingresos 196,740.8 31.926.81 164,814.04 516.22

4505.02 Alta de bienes 49.80 11,800.00 (11,750.20) (99.58)

Totales 196,790.65 47,452.81 149,337.84 314.71

La disminución en la subcuenta 4502.020199 Otras sanciones, se debe a que disminuyo las

penalidades al presente ejercicio 2023.

La disminución en la subcuenta 4505.010499 Otros Ingresos, se debe a que disminuyo

Otros ingresos al presente ejercicio 2023.

La disminución en la subcuenta 4505.02 Alta de Bienes, se debe a que no se efectuaron

Alta de Bienes al presente ejercicio 2023.

NOTA 46 GASTOS DE BIENES Y SERVICIOS

Comprende los gastos efectuados por la Entidad para el normal funcionamiento de sus
operaciones entre ellos tenemos: Alimentos y bebidas para consumo humano, vestuarios,
repuestos y accesorios, materiales de oficina, pasajes y viáticos por comisión de servicios,
servicio básico y otros.

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Gastos de Bienes y Servicios

(En Soles)

Variación
Descripción
SI %
5301 CONSUMO DE BIENES (674,867.49) (333,471.62) (341,395.87) 102.38
5301.0101 Alimentos Y Bebidas Para Consumo Humano (24,576.22) (8,988.81) (15,587.41) 173.41
5301.020101 Vestuario, Accesorios Y Prendas Diversas (59,819.00) (140,698.00) 80,879.00 (57.48)

5301.020102 Textiles Y Acabados Textiles (59.416.00) (232.00) (59,184.00) 25,510.34

5301.020103 Calzado (17,529.00) 0.00 (17,529 00) -

5301.0301 Combustibles Y Carburantes (32,468.75) (28,633.36) (3,835.39) 13.39

5301.050101 Repuestos Y Accesorios (19,981.86) (326.27) (19.655.59) 6,024.33

5301.050102 Papelería En General, Útiles Y Materiales De Oficina (152,936.18) (56,641.22) (96,294 96) 170.01

5301.050301 Aseo, Limpieza Y Tocador (26,403.97) (6,296.85) (20,107.12) 319.32

5301.050302 De Cocina, Comedor Y Cafetería (18.00) 0.00 (18.00) -

5301.050401 Electricidad, Iluminación Y Electrónica (39,937.59) (6,123.10) (33,814.49) 552.24

5301.059999 Otros (31,801.23) (34,205.83) 2,404.60 (7.03)

5301.0601 De Vehículos 0.00 (1,712.32) 1,712.32 (100.00)

5301.0602 De Comunicaciones Y Telecomunicaciones (21,989.28) 0.00 (21,989.28) -

5301.0603 De Construcción Y Maquinas (1,744.00) 0.00 (1,744.00) -
5301.0604 De Seguridad (21,170.71) (2,432.83) (18,737.88) 770.21

5301.0699 Otros Accesorios Y Repuestos (692.50) (4,391.00) 3,698.50 (84.23)

5301.0701 Enseres (8,997.00) (121.00) (8,876.00) 7,335.54

5301.080102 Medicamentos (1,699.00) 0.00 (1,699.00) -

5301.080199 Otros Productos Similares (890.00) 0.00 (890.00) -
5301.080201 Material, Insumos, Instrumental Y Accesorios (57,793.30) (9,830.62) (47,962 68) 487.89
Médicos, Quirúrgicos,
5301.0901 Libros, Textos Y Otros Materiales Impresos (850.34) (2,101.83) 1,251.49 (59.54)

5301.0902 Material Didáctico, Accesorios Y Útiles De (1,357.00) (126.60) (1,230.40) 971.88

Enseñanza
5301.0999 Otros Materiales Diversos De Enseñanza (180.00) (2,844.10) 2,664.10 (93.67)

5301.1004 Fertilizantes, Insecticidas, Fungicidas Y Similares (296.22) (72.58) (223.64) 308.13

5301.1102 Para Vehículos (1,830.04) 0.00 (1,830.04) -
5301.1105 Otros Materiales De Mantenimiento (21.428.10) (872.50) (20,555.60) 2,355.94

5301.1106 Materiales De Acondicionamiento (24,916.10) (75.00) (24,841.10) 33,121.47

5301.9901 Herramientas (5,398.90) (876.80) (4,522.10) 515.75

5301.9904 Símbolos, Distintivos Y Condecoraciones (1,040.00) 0.00 (1,040.00) -
5301 9999 Otros Bienes (37.707.20) (25.869.00) (11,838.20) 45.76

5302 CONTRATACION DE SERVICIOS (10,361,854.98) (4,029,417.61) (6,332,437.37) 157.16

5302.010201 Pasajes Y Gastos De Transporte (44,936.89) (52,205.58) 7,268.69 (13.92)

5302.010202 Viáticos Y Asignaciones Por Comisión De Servicio (65.138.04) (211.00) (64,927.04) 30,771.11

5302.010299 Otros Gastos (27,783.54) (8,331.10) (19,452.44) 233.49

5302.020101 Servicio De Suministro De Energia Eléctrica (348,254.68) (287,658.34) (60,596 34) 21.07

5302.020102 Servicio De Agua Y Desagüe (17,772.07) (15,383.90) (2,388.17) 15.52

5302.020201 Servicio De Telefonía Móvil 0.00 (22,917.60) 22,917.60 (100.00)

5302.020202 Servicio De Telefonía Fija (3,980.70) (5,054.90) 1,074.20 (21.25)

5302.020203 Servicio De Internet (68,969.60) (67,225.78) (1,743.82) 2.59

5302.020301 Correos Y Servicios De Mensajería (179.90) (180.10) 0.20 (0.11)
5302.020399 Otros Servicios De Comunicación (5,843.70) (43,792.23) 37,948.53 (86.66)
5302.020501 Difusión en el Diario Oficial (53,369.29) (59,700.10) 6,330.81 (10.60)

5302.030101 Servicios De Limpieza E Higiene (404,761.53) (128,755.01) (276,006 52) 214.37

5302.030102 Servicios De Seguridad Y Vigilancia (723,009.25) (744,726.32) 21,717.07 (2.92)
5302.040201 De Edificaciones, Oficinas y Estructuras (339,307.46) (69,646.13) (269,661.33) 387.19
5302.040501 De Vehículos (45,570.00) (17,568.80) (28,001.20) 159.38
5302 040701 De Maquinarias y Equipos (295,789.43) (21,507.00) (274,282.43) 1,275.32
5302 049999 De Otros Bienes y Activos (1,101.03) 0.00 (1,101.03) -
5302.050101 De Edificios Y Estructuras (392,886.09) 0.00 (392,886.09) -

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5302.050102 De Vehículos (3,160.00) 0.00 (3,160.00) -

5302.050103 De Mobiliario Y Similares 0.00 (2,478.00) 2,478.00 (100.00)
5302 050104 De Maquinarias Y Equipos (3,776.00) 0.00 (3,776.00) -
5302.050199 De Otros Bienes Y Activos (2,500.00) (109.385.83) 106,885.83 (97.71)
5302.060102 Gastos Notariales (780.00) 0.00 (780.00) -
5302.060201 Cargos Bancarios (110.00) 0.00 (110.00) -
5302.060302 Seguro De Vehículos (6,730.11) (15,240.02) 8,509.91 (55.84)
5302.060304 Otros Seguros Personales (41,101.33) (35,325.80) (5,775.53) 16.35
5302.060399 Otros Seguros De Bienes Muebles e Inmuebles (47,859.98) (74,992.14) 27,132.16 (36.18)
5302.070301 Realizado Por Personas Jurídicas (3,700.00) 0.00 (3,700.00) -
5302.070302 Realizado Por Personas Naturales 0.00 (14.965.00) 14,965.00 (100.00)
5302.070403 Soporte Técnico (4,500.00) 0.00 (4,500.00) -
5302.070404 Otros Servicios De Informática (38,900.00) (2,100.00) (36,800.00) 1,752.38
5302.070905 Organización De Eventos Culturales (1,950.00) (7,410.40) 5,460.40 (73.69)
5302.070999 Otros Relacionados A Organización De Eventos (42,175.29) 0.00 (42,175.29) -
5302.071101 Embalaje Y Almacenaje (203.76) 0.00 (203.76) -
5302.071102 Transporte Y Traslado De Carga. Bienes Y (1,480.00) (2.256.00) 776.00 (34.40)
Materiales
5302.071105 SERVICIOS DE ALIMENTACION DE CONSUMO (1,200.00) 0.00 (1,200.00) “
HUMANO
5302.071106 Servicio de Impresiones, Encuadernación y (33,283.20) (12,460.00) (20,823.20) 167.12
Empastado
5302.071199 Servicios Diversos (170,838.81) (456,151.33) 285,312.52 (62.55)
5302.071398 Otros Servicios Técnicos y Profesionales (4,366.00) 0.00 (4,366 00) *
Desarrollados por Personas
5302.071405 Asesoría Legal para Servidores y Ex-Servidores (12,000.00) 0.00 (12,000 00) "
Civiles
5302.071498 Otros Servicios Técnicos y Profesionales (230,928.00) (190,049.20) (40,87880) 21.51
Desarrollados por Personas
5302.100101 Locación de Servicios Realizados por Personas (6,871,659.30) (1,561,740.00) (5,309,919.30) 340.00
Naturales
Totales (11,036,722.47) (4,362,889.23) (6,673,833.24) 152.97

Este rubro al 31 de diciembre de 2023, en comparación al periodo anterior presenta

incremento, debido al aumento de consumo de bienes y servicios por restablecimiento del
trabajo presencial.

El incremento total de los gastos por la compra de Bienes se debe a que se ha regularizado
La Salidas de Almacén de meses anteriores para el consumo. Gastos en Bienes y Servicios:
Definición: Los bienes y servicios incluyen todos los pagos de la entidad a cambio de bienes
y servicios utilizados para el cumplimiento de los servicios del estado a cargo del AGN.

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NOTA 47 GASTOS DE PERSONAL

Comprende los gastos relaciones directamente con el personal de la Entidad, como las
remuneraciones, las contribuciones sociales y otros beneficios al trabajador.

El Archivo General de la Nación cuenta con personal bajo el régimen D. Leg. 276 y D. Leg
1057 CAS.
Gastos de Personal
(En Soles)

Variación
Cuenta Descripción
SI %
5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES • (1,802,809.25) (2,641,319.21) 838,509.96 (31.75)
RETRIBUCIONES Y
5101.010102 Personal Administrativo Nombrado (Régimen (522,623.70) (319,068.81) (203,554.89) 63.80
Público)
5101.010103 Personal Con Contrato A Plazo Fijo (Régimen (61,573.55) (34,745.81) (26,827.74) 77.21
Laboral Público)
5101.010201 Asignación A Fondos Para Personal (602,559.39) (741,735.97) 139,176.58 (18.76)

5101.090102 Aguinaldos (25,643.33) (26,206.69) 563.36 (2 1 5 )

5101.090103 Bonificación Por Escolaridad (17,355.58) (17,600.00) 244.42 <1 39)

5101.090201 Compensación Por Tiempo De Servicios 0.00 (1,469,961.93) 1,469,961.93 (100.00)

5101.090301 Asignación Por Cumplir 25 Ó 30 Arios (2,453.70) 0.00 (2,453.70) -

5101.090312 Bono Excepcional Por Negociación Colectiva 0.00 (20,900.00) 20,900.00 (100.00)
Centralizada
5101.090313 Otros Bonos Extraordinarios (570,600.00) (11,100.00) (559,500.00) 5,040.54

5103 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL (48,338.25) (47,107.00) (1,231.25) 2.61

5103.010105 Contribuciones A Essalud (48,338.25) (47,107.00) (1,231.25) 2.61

5302 CONTRATACION DE SERVICIOS (4,676,345.42) (7,640,771.54) 2,964,426.12 (38.80)

5302.0801 Contrato De Administración De Servicios - CAS (4,225,964.75) (6,868,707.78) 2,642,743.03 (38.48)

5302.0802 CONTRIBUCIÓN A ESSALUD DE CONTRATO (159,539.28) (333.567.10) 174.027.82 (52.17)

DE
5302.0803 Vacaciones CAS (229,841.37) (277,510.64) 47,669.27 (1 7 1 8 )

5302.0804 Aguinaldos de Cas (36,400.02) (76,336.02) 39,936.00 (52.32)

5302.0809 Bono Excepcional Por Negociación Colectiva 0.00 (57,750.00) 57,750.00 (100.00)
Centralizada
5302.0810 Otros Bonos Extraordinarios (24,600.00) (26,900.00) 2,300.00 (8.55)

Total«« (6,527,492.92) (10,329,197.75) 3,801,704.83 (36.81)

Este rubro al 31 de diciembre 2023 en comparación al periodo anterior presenta una

disminución neta de $/ 3,801,704.83, la cual se debe principalmente:

La disminución en la cuenta 5101.090201 compensación por tiempo de servicios D. Ley 276

S / 1,469,961.93, se debe al menor gasto por nuevo cálculo de CTS.

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NOTA 48 GASTOS POR PEN. PREST. Y ASISTENCIA SOCIAL

Comprende los gastos por pago al personal del Decreto Legislativo N° 276 por pérdida o
fallecimiento de familiar directo Así mismo Otros bonos extraordinarios de Pensionistas.

Gastos por Pen. Prest, y Asistencia social

(En Soles)

Variación
Cuenta Descripción 2023 2022
SI %
5201 PENSIONES 0.00 (11,400.00) 11,400.00 (100.00)
5201.010206 Otros Bonos Extraordinarios 0.00 (11.400.00) 11,400.00 (100.00)

5202 PRESTACIONES Y ASISTENCIA SOCIAL (3,000.00) (4,500.00) 1,500.00 (33.33)

5202.010301 GASTOS DE SEPELIO Y LUTO DEL PERSONAL ACTIVO (3,000.00) (4,500.00) 1,500.00 (33.33)

Totales (3,000.00) (15,900.00) 12,900.00 (81.13)

Este rubro al 31 de diciembre 2023 en comparación del periodo anterior presenta una
variación de S/ 1,500.00, en un 33.33 % y disminución por no haber pagos de bonos
extraordinarios en el presente ejercicio.

NOTA 50 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS OTORGADAS

Comprende gastos por transferencias a favor de instituciones del sector público y de

organismos internacionales.

Donaciones y Transferencias Otorgadas

(En Soles)

Variación
Cuenta Descripción 2023 2022
SI %
5401 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES (119,736.83) (120.197.10) 460.27 (0.38)
OTORGADAS
5401.010202 Otros Organismos Internacionales (65,362.83) (71,260.50) 5,897.67 (8.28)

5401.010301 A Gobierno Nacional (54,374.00) (48,936 60) (5,437.40) 11.11

5403 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS DE CAPITAL (9,288.00) 0.00 (9,288.00) •

OTORGADAS
5403.010301 A Gobierno Nacional (9,288.00) 0.00 (9,288.00) *

Totales (129,024.83) (120,197.10) (8,827.73) 7.34

Gastos y transferencias a favor de organismos internacionales Cuotas Anuales ADAI, ALA.

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NOTA 51 TRASPASOS Y REMESAS OTORGADAS

Aplicación del DS 043-2022 - EF

Traspaso* y Remesas Otorgadas

(En Soles)

Variación
Cuenta Descripción 2023 2022
SI %
5402 TRASPASOS Y REMESAS OTORGADOS (3,020,623.46) 0.00 (3,020,623.46) *
CORRIENTES
5402 02 Devolución por Menor Gasto al Tesoro Público - (1396) 0.00 (13.96)
Ejercicios Anteriores
5402.03 Recursos Ordinarios - Otras Entidades Captadoras (1.416,327.10) 0.00 (1,416,327.10)

5402.99 Otros (1.604,282.40) 0.00 (1,604,282.40) -

Totales (3,020,623.46) 0.00 (3,020,623.46) -

Aplicación del DS 043-2022 - EF.

NOTA 52 ESTIMACIONES Y PROVISIONES DEL EJERCICIO

Comprende la provisión de la depreciación de los edificios no residenciales, de los vehículos

entre otros, así como la amortización de activos intangibles y estimación de cobranza
dudosa y Provisión de Demandas Arbitrales.

Estimaciones y Provisiones dei Ejercicio

(En Soles)

Variación
Cuenta Descripción 2023 2022
SI %
5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO (169,476.36) (266,261.52) 96,785.16 (36.35)
5801.0102 Edificios No Residenciales (168,741.50) (168,741.50) 0.00 -

5801.030102 Activos Intangibles 0.00 (97,520.02) 97,520.02 (100.00)

5801.0502 Cuentas Por Cobrar Diversas (734.86) 0.00 (734.86) -

5802 PROVISIONES DEL EJERCICIO (1,411,721.37) (26,727.09) (1,384,994.28) 5,181.99

5802.0303 Civiles 0.00 (26,727.09) 26,727.09 (100 00)

5802.0304 Laborales (61,531.59) 0.00 (61.531.59) -

5802.0312 Previsionales (1,350,189.78) 0.00 (1.350,189.78) -

Totales (1,581,197.73) (292.988.61) (1,288,209.12) 439.68

Este rubro al 31 de diciembre del 2023 en comparación al periodo anterior presenta un

aumento neto de S/ 1,350,189.78, la cual se debe principalmente a; El aumento en la cuenta
5802.0312 Previsionales, por la Provisión del Calculo Actuarial de pensionistas de la Ley
20530 de la ONP.

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 INFORME DE AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS EJERCICIO 2023
ARCHIVO GENERAL NDE LA NACIÓN

NOTA 54 OTROS GASTOS

Comprende los gastos por concepto de pago de impuestos y arbitrios municipales y otros.

Otros Gastos
(En Soles)

Variación
Descripción
SI %
5504 PAGO DE IMPUESTOS, DERECHOS (121,349.35) (133,994.50) 12,645.15 (9.44)
ADMINISTRATIVOS Y
5504.010201 Derechos Administrativos (5,530.00) (3,417.50) (2,112.50) 61.81

5504.030201 Derechos Administrativos (115,819.35) (130,577.00) 14,757.65 (11.30)

5506 OTROS GASTOS DIVERSOS (22,916.20) (1,043,370.69) 1,020,454.49 (97.80)

5506.9999 Otros (22.916.20) (1,043,370.69) 1,020,454.49 (97.80)

Totales (144,265.55) (1,177,365.19) 1,033,099.64 (87.75)

Este rubro al 31 de diciembre de 2023 en comparación con el ejercicio anterior presenta un

aumento neto por SI 1,020,454.49. la cual se debe a; aumento en la cuenta 5506.9999
Otros, según monto menor en los Estados de Cuenta de pagos en Otros.

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