POLITECNICO GRAN COLOMBIANO

FACULTAD DE CIUENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS

SARLAFT

PRESENTADO POR:
BENAVIDES SOLIS DANIEL JOSÈ Código: 1811024613
CORONADO ARCHILA DORIS ANTONIA Código: 1911022755
LUENGAS JARAMILLO YANINE OCFARI Código: 1821021481
MENDOZA RODRIGUEZ IVONNE LORENA Código: 1511024666
RUSINQUE AREVALO MIGUEL ANGEL Código: 1320012205

AUDITORIA FINANCIERA
SONIA ROJAS

BOGOTÀ D. C., NOVIEMBRE 08 DE 2020

 MARCO NORMATIVO INTERNACIONAL Y NACIONAL DEL SARLAFT

1990: El GAFI
1989: Se creó un
1988: Se suscribió estableció las 40
mecanismo
en Viena la recomendaciones
intergubernamental de
“Convención de las que hoy
desarrollo y promoción
Naciones Unidas constituyen el
de políticas para combatir
contra el tráfico estándar
el blanqueo de activos
Ilícito de Narcóticos internacional
denominado Grupo de
y Sustancias sobre la lucha
Acción Financiera
Sicotrópicas”. contra el LA, el
Internacional GAFI.
FT y la PADM.

1992: La Asamblea General OEA) aprobó el

reglamento modelo de una de sus instancias, la
1991: Relativa a la prevención CICAD, se suscribió un acuerdo interbancario
de la utilización del sistema aprobado por la junta directiva de la Asociación
financiero para el blanqueo de Bancaria y de Entidades Financieras de
capitales (91/308/CEE), adopta Colombia – ASOBANCARIA, “Por el cual se
unas determinaciones. interviene la actividad de las instituciones
vigiladas por las Superintendencias Bancaria y
de Valores.

1995: Ley 190 de 1995,

1993: Bajo el 1994: Al interior conocida como el
Decreto 663 de la “Estatuto
conocido ASOBANCARIA, Anticorrupción”, se firmó
comúnmente como se conformó el el Convenio de
EOS Prevención de Comité de Cooperación conjunta
Actividades Administración entre la Fiscalía General
Delictivas. del riesgo. de la Nación y la
ASOBANCARIA.
 2006: Ley 1121,
1999: Creó la 2000: En se dictaron normas
UIAF, entidad Cartagena de para la prevención,
2003: La Ley
encargada de Indias, detección,
795, ajustó
prevenir y Colombia, investigación y
algunas
detectar mediante la sanción de la FT,
disposiciones
operaciones que firma del modificando, entre
del EOSF,
puedan ser Memorando de otros, el artículo
modificando el
utilizadas como Entendimiento, 102 del EOSF,
artículo 104.
instrumento para se creó México como
el LA/FT. GAFILAT. miembro pleno en
la LA, la FT y la
PADM.

2013: Guatemala, 2012: Cuba, como 2010: Como miembros

Honduras, miembro pleno en la plenos, Costa Rica,
Nicaragua como LA, la FT y la Panamá en la LA, la
miembros plenos en PADM FT y la PADM.
la LA, la FT y la
PADM

2016: República Dominicana, como miembro pleno en la LA, la FT y la PADM

 Etapas del SARLAFT

El SARLAFT que implementen las entidades vigiladas debe comprender como mínimo las

siguientes etapas:

Identificación del Riesgo: debe permitir a las entidades vigiladas identificar los riesgos

inherentes al desarrollo de su actividad, teniendo en cuenta los factores de riesgo definidos en la

presente circular.

Se debe realizar previamente al lanzamiento de cualquier producto, la modificación de sus

características, la incursión en un nuevo mercado, la apertura de operaciones en nuevas

jurisdicciones y el lanzamiento o modificación de los canales de distribución.

Para identificar el riesgo de SARLAFT las entidades vigiladas deben como mínimo:

- Establecer las metodologías para la segmentación de los factores de riesgo.

- Con base en las metodologías establecidas en desarrollo del literal anterior, segmentar los

factores de riesgo.

- Establecer las metodologías para la identificación del riesgo de SARLAFT y sus riesgos

asociados respecto de cada uno de los factores de riesgo.

Identificar las formas a través de las cuales se puede presentar el riesgo de SARLAFT. Como

resultado las entidades vigiladas deben estar en capacidad de identificar los factores de riesgo y

los riesgos asociados a los cuales se ven expuestas en relación al riesgo.

Medición o Evaluación: debe permitirles a las entidades vigiladas medir la posibilidad o

probabilidad de ocurrencia del riesgo inherente de SARLAFT frente a cada uno de los factores de

riesgo. Estas mediciones podrán ser de carácter cualitativo o cuantitativo.

 - Establecer las metodologías de medición o evaluación con el fin de determinar la

posibilidad o probabilidad de ocurrencia del riesgo de LA/FT y su impacto en caso de

materializarse frente a cada uno de los factores de riesgo y los riesgos asociados

- Aplicar las metodologías establecidas en desarrollo del literal anterior, para realizar una

medición o evaluación consolidada de los factores de riesgo y los riesgos asociados.

Las entidades deben estar en capacidad de establecer el perfil de riesgo inherente, tanto en forma

irregular como consolidada.

Control: las entidades vigiladas deben tomar las medidas conducentes a controlar el riesgo

inherente al que se ven expuestas.

- Implementar métodos para definir las medidas de control del riesgo.

- Aplicar las metodologías establecidas en desarrollo del literal anterior sobre cada uno de

los factores de riesgo y los riesgos asociados.

- Reportar las operaciones sospechosas a la Unidad Administrativa Especial de

Información.
 Elementos del SARLAFT

Las entidades vigiladas deben tener como mínimo los siguientes elementos, los cuales deben

desarrollar, siempre que resulte aplicable, las etapas del sistema.

Políticas: se deben establecer políticas, de objetivos claros y aplicables, para cada una de las

etapas o fases.

- Impulsar a nivel institucional la cultura en materia de SARLAFT.

- Control de las entidades vigiladas, del oficial de cumplimiento, asegurar el cumplimiento

de los reglamentos internos y demás disposiciones relacionadas con el SARLAFT.

- Establecer lineamientos para la prevención y resolución de conflictos de interés.

- Señalar los lineamientos que adoptará la entidad frente a los factores de riesgo y los

riesgos asociados de SARLAFT.

- Garantizar la reserva de la información reportada conforme lo establece el artículo 105 de

EOSF.

Procedimientos: los procedimientos son la formar de ejecutar un determinado elemento o etapa.

- Documentar las diferentes etapas y elementos del SARLAFT.

- Identificar la evolución de los controles y de los perfiles de riesgo.

- Cumplir con las sanciones por incumplimiento a las normas.

 - Prever procesos para llevar a cabo un efectivo, eficiente y oportuno conocimiento de los

clientes actuales y potenciales, verificar también la información suministrada y sus

correspondientes soportes.

Mecanismos: Las entidades deben desarrollar mecanismos que les permitan como mínimo:

Conocer al cliente actual y potencial, Conocer el mercado, Identificar y analizar las operaciones

inusuales, Determinar y reportar las operaciones sospechosas.

Conocimiento del cliente: debe obtener procedimientos efectivos, eficientes y oportuno de todos

los clientes actuales y potenciales, así como para verificar la información y los soportes de la

misma.

Identificación: el conocimiento y verificación de todos los datos exigidos en el formulario que

permiten individualizar plenamente la persona natural o jurídica que se pretende vincular.

Capacitación: elaboración y diseño de un plan formativo sobre SARLAFT es requisito

indispensable para el buen funcionamiento, de manera que todas las áreas y empleados

reconozcan su funcionamiento y se involucren en cierta medida.

 Instrumentos del SARLAFT

Las entidades necesitan adoptar mecanismos que les permitan operar efectiva y eficientemente,

por eso el SARLAFT cuenta con los siguientes instrumentos, El primer instrumento es

Segmentación permite determinar las características usuales de las transacciones, para

compararlas con las que realizan los clientes logrando así visualizar las operaciones inusuales,

Las señales de alerta es el segundo instrumento pues accede a identificar comportamientos,

eventos, cuantías, indicadores financieros que permita reconocer una tipología de lavado de

activos y/o financiación del terrorismo, como por ejemplo las relacionadas con los

colaboradores; un estilo de vida que no corresponde con lo devengado, negocian frecuentemente

operaciones con excepciones, evaden los controles internos, en cuanto a las personas jurídicas

delegan como altos directivos a personas con bajos recursos económicos, al inicio de sus

actividades tenían poco capital y de un momento a otro este aumenta de manera considerable y el

tercer instrumento consolidación electrónica de operaciones las entidades deben tener la

capacidad de esta consolidación entre clientes y usuarios a través de los productos según sea el

caso, deberán monitorear las operaciones de acuerdo al perfil de riesgo involucrados en las

operaciones al igual las operaciones realizadas en cada segmento de los factores de riesgo.
 Diligencia de prevención y control de riesgo

Se emplea para conceptos que impliquen la investigación de una empresa o persona previa a la

firma de un contrato o una ley con cierta diligencia de cuidado. La debida diligencia hace

referencia a una validación establecida en la gestión interna del riesgo crítico de la organización

donde se busca el aseguramiento en las relaciones contractuales con sus contrapartes, en materia

de prevención de los riesgos asociados al lavado de activos, financiación del terrorismo y la

proliferación de armas de destrucción masiva, donde las compañías están expuestas a los riesgos

reputacionales, legales, operacionales y de contagio que afectarían ostensiblemente cualquier

organización.

La teoría de la debida diligencia sostiene que llevar a cabo este tipo de validación contribuye

significativamente a una toma de decisiones informada al optimizar la calidad y cantidad de

información disponible de quienes toman estas decisiones y al asegurar que esta información sea

usada sistemáticamente para deliberar de una manera reflexiva la decisión en cuestión y todos sus

costos, riesgos y beneficios.

En las circulares se estipula la obligatoriedad de la gestión del ‘Due Dilligence’ o debida

diligencia, capacitaciones a los funcionarios en prevención, control y administración del riesgo de

lavado de activos y financiación del terrorismo, y el envío de Reportes de Operaciones

Sospechosas a la Unidad de Información y Análisis Financiero, entre otros.

La debida diligencia o verificación en listas vinculantes, restrictivas y no restrictivas es una

acción fundamental al interior de todos los sistemas de gestión del riesgo de lavado de activos y

financiación del terrorismo, pues se encuentra tanto en el procedimiento de conocimiento del

cliente y vinculación con contrapartes.

Recordemos que la debida diligencia y este cruce de listas, en las que se incluyen las listas

PEP, se encuentra presente en varias de las etapas y elementos de un sistema de gestión del

riesgo.

Así mismo, se utiliza desde que se pone en marcha un sistema con el proceso de conocimiento

del cliente y/o las contrapartes, está presente en los procedimientos de debida diligencia, en la

calificación de operaciones inusuales y sospechosas al final del ciclo de gestión del riesgo.

A pesar de que existen varios elementos como los SIPLAFT, SARLAFT, SAGRLAFT y sistemas

semejantes, en Colombia no existe un marco jurídico que defina detalladamente cuáles listados y

bases de datos deben ser consultados, pero si consultamos varias fuentes de información, más

completa y mayores fuentes de información sean consultadas, menor será el riesgo expuesto y

mejores decisiones se tomarán.

 REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

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[Link]
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Sánchez Sarmiento, C. A. (2014). El SARLAFT un instrumento contra la criminalidad: un

estudio sobre la eficacia o los errores del sistema en Colombia (Bachelor's thesis).

SÁNCHEZ SARMIENTO, Camilo Arturo. El SARLAFT un instrumento contra la criminalidad:

un estudio sobre la eficacia o los errores del sistema en Colombia. 2014. Tesis de Licenciatura.

Sánchez Sarmiento, Camilo Arturo. El SARLAFT un instrumento contra la criminalidad: un

estudio sobre la eficacia o los errores del sistema en Colombia. BS thesis. 2014.

[Link]