CONTABILIDAD FINANCIERA 1
CONTABILIDAD&FINANZAS DOCENTE: Mg. Marvin Aredo
CASO PRÁCTICO INTEGRAL Nº 01
La empresa comercial POLI TELAS SAC, con RUC Nº 20154896332, dedicada a la comercialización de
telas polipyma, con domicilio fiscal en Av. España Nº 2584, inició sus actividades en 01 de Diciembre del
2018 con los siguiente aportes:
SOCIOS DNI ACCIONES CAPITAL INTEGRACIÓN DEL CAPITAL
ACCIONISTAS SUSCRITAS
Susan Rojas Pérez 25487965 1,200 S/ 6,000.00 Telas: 1,000 mts de polypima a S/
6.00 c/mt
Juan Reyes Lino 36587492 1,800 S/ 9,000.00 3 mostradores hechos en madera
caoba valorizado S/3,000.00 c/u
Pedro Atto Cruz 32411786 2,000 S/ 10,000.00 Depositado en la cuenta corriente del
Banco de Crédito 120-554-98745632
Datos adicionales:
Valor Nominal de cada acción: S/ 5.00
Total de acciones comunes: 5,000
Se le solicita: Registrar las operaciones en el Libro de Inventarios y Balances, Libro Diario, Libro
Mayor. Elaborar el Balance de Comprobación, Estado de Resultados y Estado de Situación
Financiera.
INVENTARIO INICIAL AL 01/12/2018
104 Cta.Cte. Nº 120-554-98745632 Bco. de Crédito 10,000.00
201 1,000 mts. de tela polypima a S/. 6.00 cada mt 6.000.00
335 03 mostradores hechos en madera caoba a S/. 3,000.00 c/u . 9.000.00
501 Los Accionistas son:
Rojas Pérez, Susan 24% del Capital 6,000.00
Reyes Lino, Juan 36% del Capital 9,000.00
Atto Cruz, Pedro 50% del Capital 10,000.00
Durante el mes de Diciembre se realizó las siguientes operaciones:
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1. El 03, se vende mercaderías. Nos cancelan a través de un depósito en cta cte. y el costo
de ventas es S/. 1,200.00
RUC 20154896332
POLI TELAS S.A.C. FACTURA
Av. España 2584 - Trujillo La Libertad
001 00001
Fecha: 03 de Diciembre del 2018
Sr(es): EL PAISA S.R.L. Guía Rem. 001 001
Dirección: Las Gemas Nro.418 – Sta. Inés -Trujillo RUC: 20384669996
CANTIDAD DESCRICION V.UNITARIO IMPORTE
200 Mts, de tela polipyma 9.40 1,880.00
SON: Dos mil doscientos diez y ocho con 40/100 Nuevos Soles SUB
TOTAL 1,880.00
NOMBRE INPRENTA
RUC DE INPRETA CANCELADO IGV(18%) 338.40
N° AUTORIZACION
FECHA DE INPRESION _____de___del___20____ CAJA TOTAL S/. 2,218.40
2. El 08, se compra mercaderías, cancelando con cheque.
RUC 20444446987
COMERCIAL TEXTIL S.R.L.
Jr. Junín 525 - Trujillo La Libertad FACTURA
002 000659
Fecha: 08 de Diciembre del 2018
Sr(es): POLI TELAS S.A.C. Guía Rem. 001 0655
Dirección: Av. España Nº 2584 - Trujillo RUC: 20154896332
CANTIDAD DESCRICION V.UNITARIO IMPORTE
100 Mts, de tela polipyma 6.00 600.00
SON: Setecientos ocho con 00/100 Nuevos Soles SUB
TOTAL 600.00
NOMBRE INPRENTA
RUC DE INPRETA CANCELADO IGV(18%) 108.00
N° AUTORIZACION
FECHA DE INPRESION _____de___del___20____ CAJA TOTAL S/. 708.00
3. El 11, se realiza una venta de mercaderías al contado y el costo de ventas es S/. 600.00
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RUC 20154896332
POLI TELAS S.A.C. BOLETA DE VENTA
Av. España 2584 - Trujillo La Libertad
001 0001
DIA MES AÑO
FECHA
Sr(es): Pedro Ramos 11 12 2018
Dirección: Jr. Mantaro Nº 371 - Trujillo DNI: 45851265
CANTIDAD DESCRICION INPORTE
100 mts. de tela polipyma 1,150.00
TOTAL S/. 1,150.00
RUC DE IMPRETA
N° AUTORIZACION CANCELADO
FECHA DE IMPRESION
4. El 21, se compra mercaderías al crédito.
RUC 20132579640
Tejidos san jacinto S.R.L.
Jr. Sinchi Roca 840 - Trujillo La Libertad FACTURA
001 003145
Fecha: 21 de Diciembre del 2018
Sr(es): POLI TELAS S.A.C. Guía Rem. 001 124
Dirección: Av. España Nº 2584 - Trujillo RUC: 20154896332
CANTIDAD DESCRICION V.UNITARIO IMPORTE
50 Mts, de tela polipyma 6.00 300.00
SON: Trescientos cincuenta y cuatro con 00/100 Nuevos Soles
SUB TOTAL 300.00
NOMBRE INPRENTA
RUC DE INPRETA CANCELADO IGV(18%) 54.00
N° AUTORIZACION
FECHA DE INPRESION _____de___del___20____ CAJA TOTAL S/. 354.00
