UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
LICENCIATURA EN CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
CICLO II 2024 – 2025
ASIGNATURA:
AUDITORIA FORENSE
TEMA:
CASO DE PRODUCCION DE USO DE DOCUMENTOS NO AUTENTICOS
GRUPO 1
INTEGRANTES:
JARA FAJARDO NAYELY JOHANNA
LÓPEZ ARÉVALO DANNA LIZBETH
MEDINA MOSCOSO RONNY NOÉ
MORLA MOLINEROS ALEXIS DENNISSE
PERASSO LUNA MICHELLE ANTONELLA
TRIVIÑO TOMALA DOMENICA MARCELA
ZAMBRANO VELOZ GABRIELA TERESA
FECHA DE ENTREGA:
14 / 11 / 2024
PARALELO:
CAU – S – MA – 9 – 1
DOCENTE:
CPA. BÉLGICA CECILIA NÁJERA NÚÑEZ, MAE.
1
CASO
12 procesados por falsificación y uso de
documento falso, relacionado con certificados de
votación
Hecho Humano
En 2021, la fiscalía general del Estado de Ecuador informó sobre un grupo de
delincuentes que se dedicaba a la falsificación de documentos. Este grupo operaba
principalmente en las provincias de Guayas y Pichincha. Los falsificadores creaban cédulas de
identidad ecuatorianas y certificados de votación con datos de personas reales, pero con
fotografías alteradas, y las usaban para cometer fraudes, incluyendo la apertura de cuentas
bancarias a nombre de ciudadanos ficticios y la obtención de préstamos de manera ilegal.
Mediante un operativo con el personal de la Subdirección Nacional de Investigaciones de Delitos
contra la Propiedad (Sidpro-BAC), la Policía Nacional logró la detención de dos presuntos
delincuentes, Andrik Arturo A. C. y Anthony Javier F. P. por el delito de hurto y falsificación de
documentos.
Hecho Ilícito
El delito de falsificación de documentos, especialmente de cédulas de identidad,
constituye un delito penal en Ecuador. El grupo de delincuentes no solo falsificaba los
documentos, sino que los utilizaban para abrir cuentas bancarias y solicitar créditos falsos,
afectando a varias instituciones financieras.
2
Indicio
El caso fue descubierto después de que las autoridades recibieran una alerta por parte de
la Superintendencia de Bancos de Ecuador, que había detectado inconsistencias en las cédulas de
identidad utilizadas para la apertura de varias cuentas bancarias.
Además, los peritajes realizados por el Registro Civil confirmaron que las cédulas de
identidad de varios "clientes" eran falsificadas. Tras una investigación, las autoridades
determinaron que estas cédulas de identidad eran fabricadas por el grupo criminal.
Modus Operando Del Caso
• Obtención de Información: Los miembros del grupo delictivo obtenían datos
personales de ciudadanos, bien sea a través de engaños o por medio de la compra
de información personal a terceros.
• Falsificación de Cédulas: Usaban tecnología avanzada para falsificar cédulas de
identidad, utilizando impresoras y software especializado que replicaba los
detalles de las cédulas reales.
• Uso de los Documentos Falsos: Las cédulas eran luego usadas para abrir cuentas
bancarias y pedir préstamos en varias instituciones financieras, así como para
participar en licitaciones públicas del gobierno.
Tipificación Del Delito
La falsificación de documentos, especialmente de cédulas de identidad, está tipificada en
el Código Orgánico Integral Penal, específicamente en el artículo 328, que sanciona con penas de
prisión de entre 3 y 5 años a quienes falsifiquen documentos públicos. En este caso, los
involucrados fueron acusados de falsificación de documentos públicos, fraude bancario y
participación en un grupo delictivo.
3
Breve Relato Del Juez Que Fallo La Causa (La Decisión Del Juez Es
Decir Como La Sentencia)
En noviembre 2021, el Tribunal Penal de Guayas falló en el caso, condenando a los
miembros de la banda delictiva a penas de entre 3 y 5 años de prisión por falsificación de
documentos públicos. El juez argumentó que la organización operaba con intención de causar
daño económico al sistema financiero ecuatoriano y que las falsificaciones habían sido utilizadas
para cometer delitos financieros, lo que constituyó un fraude sistémico que afectó a bancos y al
sector público. Además, ordenó la incautación de los equipos utilizados para falsificar las
cédulas, certificados de votación y el decomiso de los bienes adquiridos mediante el uso de
documentos falsificados.
4
Bibliografía
Fiscalía General del Estado. (12 de Noviembre de 2021). 12 procesados por falsificación y uso
de documento falso, relacionado con certificados de votación. Obtenido de Fiscalía
General del Estado Boletines: https://www.fiscalia.gob.ec/12-procesados-por-
falsificacion-y-uso-de-documento-falso-relacionado-con-certificados-de-votacion/
Registro Civil. (Abril de 29 de 2021). Ciudadanos detenidos por adulteración y falsificación de
documentos públicos. Obtenido de Registro Civil Noticias:
https://www.registrocivil.gob.ec/ciudadanos-detenidos-por-adulteracion-y-falsificacion-
de-documentos-publicos/
