FORMATO 13.
1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERÍODO: Jan-24
RUC: 20408192858
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA COMERCIAL CELU S.A.C.
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5): 1
DESCRIPCIÓN: CELULARES
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 7
MÉTODO DE VALUACIÓN: PEPS
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NÚMERO (TABLA 12)
16 5500 150.00 825,000.00
1 2 5689 2 2000 105.93 211,864.41 2000 105.93 211,864.41
1 5000 150.00 750,000.00 500 150.00 75,000.00
1 500 150.00 75,000.00 - - -
1 500 105.93 52,966.10 1500 105.93 158,898.31
1 2 5750 2 400 150.00 60,000.00 400 150.00 60,000.00
1 1000 105.93 105,932.20 500.00 105.93 52,966.10
TOTALES 271,864.41 983,898.31 112,966.10
(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes.
INV. INICIAL
825,000.00
(+) COMPRAS
271,864.41
(-) INV FINAL
- 112,966.10
(=) COSTO DE VENTAS
983,898.31
Operación 2
V. Compra IGV P. Compras
211,864.41 38,135.59 250,000.00
60 Compras 211,864.41
6011 Mercaderias
40 Tributos por pagar 38,135.59
40111 IGV
42 Cuentas por pagar comerciales Terceros 250,000.00
4212 Emitidas
x/x Por la compra de mercaderia según factura Nª002-5689.
20 Mercaderias 211,864.41
20111 Costo
61 Variacion de inventario 211,864.41
6111 Mercaderias
x/x Por el ingreso de mercaderias al almacen según guia de remision
42 Cuentas por pagar comerciales Terceros 250,000.00
4212 Emitidas
10 Efectivo y Equivalente de efectivo 250,000.00
1041 Cuentas corrientes operativas
x/x Por el pago de la factura Nº002-5689.
Operación 4
V. Venta IGV P. Venta
135,593.22 24,406.78 160,000.00
12 Cuentas por cobrar comerciales Terceros 160,000.00
1212 Emitidas en cartera
40 Tributos por pagar 24,406.78
40111 IGV
70 Ventas 135,593.22
70121 Venta Local - Mercaderia
x/x Por la venta de mercaderia según factura.
69 Costo de Ventas 127,966.10
69121 Venta Local - Mercaderia
20 Mercaderia 127,966.10
20111 Costo
x/x Por la salida de mercaderias al almacen según guia de remision
10 Efectivo y Equivalente de efectivo 160,000.00
1041 Cuentas corrientes operativas
12 Efectivo y Equivalente de efectivo 160,000.00
1212 Cuentas corrientes operativas
x/x Por el pago de la factura Nº002-5689.
Operación 6
V. Venta IGV P. Venta
135,593.22 24,406.78 160,000.00
12 Cuentas por cobrar comerciales Terceros 160,000.00
1212 Emitidas en cartera
40 Tributos por pagar 24,406.78
40111 IGV
70 Ventas 135,593.22
70121 Venta Local - Mercaderia
x/x Por la venta de mercaderia según factura.
69 Costo de Ventas 105,932.20
69121 Venta Local - Mercaderia
20 Mercaderia 105,932.20
20111 Costo
x/x Por la salida de mercaderias al almacen según guia de remision
10 Efectivo y Equivalente de efectivo 160,000.00
1041 Cuentas corrientes operativas
12 Efectivo y Equivalente de efectivo 160,000.00
1212 Cuentas corrientes operativas
x/x Por el pago de la factura Nº002-5689.
Operación 3
V. Venta IGV P. Venta
677,966.10 122,033.90 800,000.00
12 Cuentas por cobrar comerciales Terceros 800,000.00
1212 Emitidas en cartera
40 Tributos por pagar 122,033.90
40111 IGV
70 Ventas 677,966.10
70121 Venta Local - Mercaderia
x/x Por la venta de mercaderia según factura.
69 Costo de Ventas 750,000.00
69121 Venta Local - Mercaderia
20 Mercaderia 750,000.00
20111 Costo
x/x Por la salida de mercaderias al almacen según guia de remision
10 Efectivo y Equivalente de efectivo 800,000.00
1041 Cuentas corrientes operativas
12 Efectivo y Equivalente de efectivo 800,000.00
1212 Cuentas corrientes operativas
x/x Por el pago de la factura Nº002-5689.
Operación 5
V. Compra IGV P. Compras
60,000.00 10,800.00 70,800.00
60 Compras 60,000.00
6011 Mercaderias
40 Tributos por pagar 10,800.00
40111 IGV
42 Cuentas por pagar comerciales Terceros 70,800.00
4212 Emitidas
x/x Por la compra de mercaderia según factura Nª002-5750.
20 Mercaderias 60,000.00
20111 Costo
61 Variacion de inventario 60,000.00
6111 Mercaderias
x/x Por el ingreso de mercaderias al almacen según guia de remision
42 Cuentas por pagar comerciales Terceros 70,800.00
4212 Emitidas
10 Efectivo y Equivalente de efectivo 70,800.00
1041 Cuentas corrientes operativas
x/x Por el pago de la factura Nº002-5750.
Pregunta 2 Compra de mercaderia
Cantidad Precio unitario Valor de compra IGV Precio de compra
TV 200 1,850.00 313,559.32 56,440.68 370,000.00
Compra de activos fijos
TV 2 3,500.00 5,932.20 1,067.80 7,000.00
60 Compras 313,559.32
6011 Mercaderias
40 Tributos por pagar 56,440.68
40111 IGV
42 Cuentas por pagar comerciales Terceros 370,000.00
4212 Emitidas
x/x Por la compra de mercaderia según factura.
20 Mercaderias 313,559.32
20111 Costo
61 Variacion de inventario 313,559.32
6111 Mercaderias
x/x Por el ingreso de mercaderias al almacen según guia de remision
42 Cuentas por pagar comerciales Terceros 370,000.00
4212 Emitidas C29B15C24:C28
10 Efectivo y Equivalente de efectivo 370,000.00
1041 Cuentas corrientes operativas
x/x Por el pago de la factura.
33 Propiedad planta y equipo 5,932.20
33621 Equipo de comunicación - Costo
40 Tributos por pagar 1,067.80
40111 IGV
46 Cuentas por pagar diversas Terceros 7,000.00
4654 Propiedad planta y equipo
x/x Por la compra de activos fijos para la empresa según factura
46 Cuentas por pagar diversas Terceros 7,000.00
4654 Propiedad planta y equipo
10 Efectivo y Equivalente de efectivo 7,000.00
1041 Cuentas corrientes operativas
x/x Por el pago de la factura por la compra de activo fijo
Pregunta 3
Cantidad Precio unitarValor de VenIGV Precio de Venta
TV 80 2,000.00 135,593.22 24,406.78 160,000.00
68 Valuacion y deterioro de activos y provisiones 160,000.00
68711 Cuentas por cobrar comerciales Terceros
19 Estimacion de cuentas por cobrar dudosas 160,000.00
1911 Cuentas por cobrar comerciales Terceros
x/x Por la provision de cuenta por cobrar dudosa
95 Gastos de venta 160,000.00
79 CICCG 160,000.00
X/X Por el destino de la factura 001-345 de cobranza dudosa.
19 Estimacion de cuentas por cobrar dudosas 160,000.00
1911 Cuentas por cobrar comerciales Terceros
12 Cuentas por cobrar comerciales Terceros 160,000.00
1212 Emitidas en cartera
x/x Por el castigo de la cuenta por cobrar dudosa con factura 001-345.
