Sobre la herramienta:

Esta es una herramienta de planeación financiera que se

Esta herramienta tiene como finalidad determinar de form
tema y calcular proyecciones a un plazo de 3 a 5 años e

Instrucciones:

En todas las hojas solo se registra información en las

Diagnóstico inicial

Créditos

Gastos

Costo unitario

Proyección de ventas

EERR y Flujo
 de planeación financiera que servirá como base para una evaluación rápida de su proyecto emprendedor.
omo finalidad determinar de forma rápida la viabilidad del proyecto considerando las ventas, costos, gastos y flujo de efectivo,
ones a un plazo de 3 a 5 años e indicadores como el costo de capital, valor presente neto.

o se registra información en las celdas color blanco

Descripción
Identificar los requerimientos general
para iniciar el proyecto (equipo, vehículos,
mobiliario, efectivo para gastos de operación, etc.), para esto es necesario
realizar cotizaciones de cada uno de los activos.
Se recomienda ampliamente enfocarse en realizar inversiones que permitan
iniciar el emprendimiento e iniciar operaciones con el recurso mínimo
necesario.

Identificar las fuentes de financiamiento

Registrar los gastos fijos que hay que pagar haya ventas o no.

Calcular los costos y precios de los productos. Se presentan 4 fichas de

costos donde se registran los insumos necesarios para producir/adquirir el
producto que se venderá en el negocio y su costo de adquisición.
En la sección de precios, se presentan 2 métodos de calculo para definir el
precio, el precio de mercado y de margen deseado.
Estos son métodos sugeridos, pero se pueden utilizar otros métodos o
criterios si se considera necesario.

Se calcula la venta de la empresa considerando las unidades vendidas por

mes y el precio definido con ayuda de la hoja anterior.

Esta hoja se calcula autómaticamente, no necesita registro de información

por parte del usuario.

Se muestra el resultado proyectado del emprendimiento, se divide en 2

secciones, estado de resultados y flujo de efectivo.
de su proyecto emprendedor.
ndo las ventas, costos, gastos y flujo de efectivo, sin embargo, para obtener un resultado más especializado se debe ahondar e
esente neto.

Instrucciones de llenado
Cotización
Recursos del equipo
Fuentes de fondeo

Monto
Amortización
Intereses

Descripción
Meses

Descripción

Unidad de medida (kg, lt,

m2, etc)
Precio
por unidad
Cantidad de insumo por
unidad producida
Costo parcial
Precio de mercado
Margen deseado

Importe
Precio
Cantidad

Estado de resultados

Flujo de efectivo
r.
os y flujo de efectivo, sin embargo, para obtener un resultado más especializado se debe ahondar en el

Valor de adquisiciónInstrucciones de llenado

del activo, registrar en el mes correspondiente la cantidad que se pagará,
la cuál no puede ser mayor a la cantidad total, si el activo se adquiere mediante crédito,
ingresar el pago mensual o el mes en el que se paga
Cantidad de efectivo con la que cuentan los integrantes del equipo para iniciar el negocio
Cantidad total de efectivo que los inversionistas externos al equipo aportaran al negocio,
registrar en el mes correspondiente la cantidad que se obtendrá, la cuál no puede ser mayor a
la cantidad total.
Importe que se solicitará a la institución financiera
Pago a capital mensual
Pago de intereses mensuales
Conceptos que se podrían erogar en la operación del negocio, se sugieren algunos conceptos,
sin embargo, se pueden sustituir y/o agregar si se considera necesario.
Registren el sueldo que recibirá cada uno de los integrantes por su trabajo, incluyendo
Registrar en cada mes lo que se pagará de cada concepto
prestaciones.

Para productos que se van a fabricar, registrar los componentes para producirlo, en caso de
comercio, registrar el bien que se revenderá, para servicios, registrar los recursos necesarios
para brindar el servicio.
Registrar en qué presentación se utilizará el producto, esto está relacionado con el precio por
unidad, es decir, si se registran kg, el precio registrado será el de cada kg del insumo
Costo de adquisición del insumo/producto según la unidad de medida
Cantidad de insumo utilizada para fabircar el producto, por ejemplo, si la unidad son kg, y se
utilizarán 300g, registrar .300, si la unidad es piezas, registrar 1, 2 o según sea el caso.
Se calcula considerando la cantidad utilizada y el precio por unidad.
Es el precio que tiene la competencia, toma este precio como referencia si consideras que tu
producto
Se aumenta ofrece los mismosalbeneficios
un porcentaje costo paray obtener
calidad que
una los competidores.
utilidad, usa este método si ya tienes
definida la ganancia que quieres obtener por producto y que tu propuesta de valor lo justifica.

Se calcula considerando el precio definido y la cantidad vendida cada mes.

Es el valor que pagará el cliente por nuestro producto. Pueden considerar diferentes precios en
cada mes que
Unidades si el se
producto tiene
venderán enese
cadacomportamiento.
mes, la cantidad de unidades puede variar según la
ciclicidad del negocio, por ejemplo, artículos
Se presentan las ventas proyectadas del negocio, de verano tendrán
así como los menos ventas en invierno.
costos de
fabricación/adquisición
Se muestran las entradas de yproductos
salidas depara la venta
efectivo (Costo
de la de venta),
empresa. gastosfinanciero
Este estado de operación
estáy
financieros (intereses de los créditos). El resultado es una utilidad o perdida,
considerando las utilidades del negocio como entradas de efectivo ya que se presume quelo cual determina
la rentabilidad
todas las ventas dely negocio
compras fueron de contado.
Entradas: No solo se considera el resultado del negocio, también se cuentan las entradas por
parte de fuentes externas como aportaciones de socios y créditos.
Salidas: Se consideran todos los pagos que se hacen a las fuentes externas de financiamiento
como pago de capital de los créditos, pago a los socios y compra de activos.
 Concepto

Inversión inicial

Fuente de Financiamiento

Capital

Crédito

Intereses

Amortización

Costo de venta o costo

variable

Gasto o gastos fijos

Precio o precio de venta

Estado de resultados

Flujo de efectivo

Proyección

Punto de equilibrio

CAC

CLV

Tasa de Abandono

ARPU

Utilidad Bruta

Utilidad Neta
Margen de EBITDA
contribución
o de
operación
Margen Neto
 Definición

Recursos monetarios necesarios para iniciar la operación del negocio

Forma en que se obtendrán los recursos de la inversión inicial, puede ser a través de
recursos propios, por medio de un socio externo, con crédito, etc.

Recursos propios del emprendedor(es)

Financiamiento que implica contratar una deuda, normalmente es con una institución
financiera como un banco.

Si hablamos de crédito, es el costo que tiene el dinero que nos están prestando,
normalmente se expresa en una tasa porcentual anual. Este es un dato muy importante ya
que debemos siempre buscar los créditos con tasas más bajas.

Es el pago gradual de una deuda o préstamo a lo largo del tiempo, es decir, es la reducción
del saldo pendiente de un préstamo mediante pagos periódicos.

Inversión que se hace para adquirir/producir el bien o servicio que se vende. Este valor
SIEMPRE es variable ya que se ve afectado por el numero de unidades vendidas.
Se pagan de manera regular cada cierto tiempo, por ejemplo, nomina, servicios,
arrendamiento, etc.

Valor con el que se comercializa el bien o servicio.

Muestra cuánto se perdió o ganó en un período de tiempo determinado.

Refleja las entradas y salidas de efectivo en las cuentas de efectivo y otros activos líquidos
equivalentes.
Las proyecciones financieras son un instrumento que permite a las empresas analizar el
desempeño histórico y actual para planificar el futuro que tendrá en términos de los gastos,
ingresos e inversiones. Esto permite saber hacia dónde puede dirigirse la organización y qué
ajustes deben realizarse para mantenerse en crecimiento.

Volumen de ventas en el que la utilidad del negocio es igual a “0”, es decir, no hay beneficios
pero tampoco hay perdidas.

El costo de adquirir clientes nuevos

Valor del tiempo de vida del cliente

Porcentaje de clientes que dejan de comprar nuestros productos.

Es el ingreso promedio que nos genera un cliente en un año

Este margen sirve para analizar si los ingresos de la empresa son suficientes para sufragar
los costes de la misma. La diferencia entre el volumen total de ventas y la suma de costes
variables es lo que se denomina margen de contribución.
El margen EBITDA mide la rentabilidad de una empresa en función a las ganancias obtenidas
antes del pago de tributos e intereses, el término EBIT proviene de las iniciales de su nombre
en
Esteinglés,
margen
El margen earnings before
sirve para
EBITDA lainterests
mideanalizar and
si los
rentabilidad taxes,
unaes
ingresos
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tributos intereses,entre el volumen
el término EBIT total de ventas
proviene de lasyiniciales
la sumadedesucostes
nombre
variables es lo que se denomina margen de contribución.
en inglés, earnings before interests and taxes, es decir, beneficios antes de impuestos e
intereses.
El margen neto es un ratio financiero que permite medir la rentabilidad de una empresa, el
cálculo de este indicador requiere dos variables: Los ingresos de la compañía y el saldo final
de la cuenta de resultados. Para llegar a este último dato, se deben descontar todos los
egresos que permitieron colocar el producto en el mercado, incluyendo impuestos.
Formula ¿Para qué sirve?
Para cuantificar los recursos que se deben obtener para
adquirir los bienes, equipo y capital de trabajo
No áplica necesarios para que el negocio pueda comenzar
Nos ayuda a identificar quién o quiénes pueden aportar
los recursos a nuestro emprendimiento y bajo qué
No áplica condiciones.
Nos permite saber qué proporción del negocio fue
No áplica adquirido con recursos propios.

Ingresa recursos financieros al emprendimiento, entre

otras cosas, ayuda a aumentar la capacidad de
producción, tener mejores instalaciones, más personal,
lo cual puede influir en un crecimiento más rápido.
Es necesario considerar que este financiamiento por lo
No áplica general tiene un costo llamado intereses.

Nos ayuda a saber cuánto pagaremos por un crédito

adicional al importe solicitado, es importante saber que
además de la tasa como tal, un factor que aumenta la
cantidad de intereses que pagamos es el plazo, es
decir, pagaremos más intereses por un crédito de largo
plazo que uno de corto aunque sea la misma cantidad
No áplica solicitada y la misma tasa de interés.

Nos ayuda a identificar cuánto disminuye la deuda que

tenemos después de cada pago, esto nos ayuda a
comparar créditos, por ejemplo, un crédito con un plazo
menor tendrá una amortización mayor que un crédito de
No áplica plazo mayor.

Ayuda a identificar si nuestros proveedores son los

adecuados o bien, en el caso de empresas de
manufactura, si la estructura de componentes de
No áplica nuestro producto es adecuada
Ayuda a evaluar si la estructura de activos y de personal
No áplica en la empresa es la adecuada.

Permite conocer las ganancias que tendrá el negocio y a

No áplica establecer metas para lograr las utilidades deseadas.
 Identifica de qué manera se utilizaron los recursos
generados con las ventas y nos muestra indicadores de
No áplica rentabilidad

Muestra la cantidad de efectivo que llegó a nuestra

empresa. En negocios cuyas ventas y compras son de
contado en un 100%, la información será casi igual que
la del estado de resultados, cuando se tienen ventas a
crédito, la información será muy diferente, por lo que no
No áplica se deben confundir estos reportes.

Es una estimación del resultado de la empresa en un

No áplica futuro, considera
Con el punto de equilibrio podemos definir metas y
conocer a partir de qué número de unidades
Gastos / Margen bruto empezaremos a generar ganancias.
Costo de marketing y Nos permite estimar cuánta inversión en gastos de
ventas / Número de marketing se debe realizar para generar un cliente
clientes adquiridos nuevo.
Gasto promedio por
cliente * Visitas Nos muestra la expectitiva de ingreso por cada uno de
promedio por cliente * nuestros clientes considerando la frecuencia de compra,
Tiempo estimado de el ticket promedio y el tiempo que nos comprará nuestro
vida del cliente producto (normalmente estimado en años)

Nos indica cuántos de nuestros clientes han terminado

Clientes perdidos en el la relación comercial, ya sea por haber encontrado un
periodo / Clientes al producto sustituto, cambiaron a la competencia, ya no
inicio del periodo x 100 encuentran el producto valioso, etc.

Nos sirve para conocer si un cliente puede generarnos

Ingresos totales / más ingreso si adquiere algún otro de nuestro producto,
numero de usuarios sería el equivalente al ticket promedio anual por cliente.

Nos sirve para evaluar si nuestros precios, proveedores,

porciones y/o operación son las correctas, cualquier
Ventas - Costo de variación en estos factores ocasiona que nuestros
ventas productos sean más o menos rentables.
Nos permite evaluar nuestra estructura de operación es
Margen de contribución Nosla adecuada,
sirve paraesevaluar
decir, sisi pagamos en exceso
nuestros precios, renta,
proveedores,
-(Utilidad
Gastos bruta
operativos - servicios,
porciones mantenimiento,
y/o operación nómina
son las o cualquier
correctas, otro gasto
cualquier
- Gastos Nos permite evaluar nuestra estructura de operación es
Gastos
(Ventas administrativos
operativos- Costo de
- Gastos fijo.
variación
la en estos
adecuada, factores
es decir, ocasiona
si pagamos enque nuestros
exceso renta,
ventas) / ventas /x 100 productos
administrativos) sean más o menos
servicios, mantenimiento, rentables.
nómina o cualquier otro gasto
Ventas x 100 fijo.
 Nos indica cuál es el porcentaje final de las ventas que
nos queda como ganancia, se puede comparar contra
otros indicadores como tasas de interés en inversione
para evaluar si el negocio es lo suficientemente
Utilidad Neta / Ventas rentable.
 Gastos Operativos del Proyecto de Jardinería

Item Descripción Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6

Salarios (Directores y
GS1 $150,000 $150,000 $150,000 $150,000 $150,000 $150,000
Coordinadores)

GS2 Rentas (Oficinas y almacén) $20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $20,000

GS3 Promoción y publicidad $10,000 $10,000 $10,000 $10,000 $10,000 $10,000

GS4 Energía eléctrica $5,000 $5,000 $5,000 $5,000 $5,000 $5,000

GS5 Telefonía e internet $3,000 $3,000 $3,000 $3,000 $3,000 $3,000

GS6 Materiales de oficina y logística $8,000 $8,000 $8,000 $8,000 $8,000 $8,000

GS7 Fletes y transporte $12,000 $12,000 $12,000 $12,000 $12,000 $12,000

GS8 Otros gastos $10,000 $10,000 $10,000 $10,000 $10,000 $10,000

Total $218,000 $218,000 $218,000 $218,000 $218,000 $218,000

Total

$900,000

$120,000

$60,000

$30,000

$18,000

$48,000

$72,000

$60,000

$1,308,000
Kit Premium (Con 50% de ganancia)
Unidad de Cantidad de
medida (kg, lt, Costo por insumo por
Insumo Descripción
m2, piezas, unidad unidad
etc) producida
IN1 Pala Piezas $300 1
IN2 Rastrillo Piezas $225 1
Tijeras de
IN3 Piezas $270 1
podar
IN4 Fertilizante kg $120 2
IN5 Guantes Piezas $75 1
IN6 Manguera m $150 5
IN7 Sustrato kg $105 3
IN8 Regadera Piezas $180 1
IN9 Semillas Piezas $75 3
IN10 Foco LED Piezas $135 1
IN11 Insecticida
Kit lt $90 2
IN12 herramientas Piezas $375 1
Total adicionales

Kit Intermedio (Con 50% de ganancia)

Unidad de Cantidad de
medida (kg, lt, Costo por insumo por
Insumo Descripción
m2, piezas, unidad unidad
etc) producida

IN1 Pala Piezas $300 1

IN2 Rastrillo Piezas $225 1
Tijeras de
IN3 Piezas $270 1
podar
IN4 Fertilizante kg $120 1
IN5 Guantes Piezas $75 1
IN6 Manguera m $150 2
IN7 Sustrato kg $105 1
IN8 Regadera Piezas $180 1
Total
 Kit Avanzado (Con 50% de ganancia)
Costo parcial
Unidad de medida (kg,
(con 50% de Insumo Descripción
lt, m2, piezas, etc)
ganancia)
$300 IN1 Pala Piezas
$225 IN2 Rastrillo Piezas
$270 IN3 Tijeras de podar Piezas
$240 IN4 Fertilizante kg
$75 IN5 Guantes Piezas
$750 IN6 Manguera m
$315 IN7 Sustrato kg
$180 IN8 Regadera Piezas
$225 IN9 Semillas Piezas
$135 Total
$180
$375
$3,270

Kit Básico (Con 50% de ganancia)

Costo parcial
Unidad de medida (kg,
(con 50% de Insumo Descripción
lt, m2, piezas, etc)
ganancia)

$300 IN1 Pala Piezas

$225 IN2 Rastrillo Piezas
$270 IN3 Tijeras de podar Piezas
$120 IN4 Guantes Piezas
$75 IN5 Manguera m
$300 IN6 Regadera Piezas
$105 Total
$180
$1,575
 Cantidad de
Costo parcial
Costo por insumo por
(con 50% de
unidad unidad
ganancia)
producida
$300 1 $300
$225 1 $225
$270 1 $270
$120 2 $240
$75 1 $75
$150 3 $450
$105 2 $210
$180 1 $180
$75 2 $150
$2,100

Cantidad de
Costo parcial
Costo por insumo por
(con 50% de
unidad unidad
ganancia)
producida

$300 1 $300
$225 1 $225
$270 1 $270
$75 1 $75
$150 1 $150
$180 1 $180
$1,200
Proyección de ventas
Instrucciones: Registrar el numero de unidades que se espera vender por mes, para esto pueden registrar directamente en la fila de "Unidades vendidas" del producto

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Err:509
Importe Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Precio Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Cantidad 0 0 0 0 0 0
Clientes esperados en el mes
Compras por cliente en el mes

0
"Unidades vendidas" del producto correspondiente, o bien, estimen el número de clientes que tendrán por mes y las unidades que

Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
0 0 0 0 0 0 0
0
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Estado de Resultados

Concepto Enero Febrero Marzo Abril

Ventas (MXN) $180,000 $165,000 $150,000 $135,000
Costo de venta $90,000 $82,500 $75,000 $67,500
Utilidad Bruta $90,000 $82,500 $75,000 $67,500
Gastos de Operación $20,000 $20,000 $20,000 $20,000
Gastos Financieros $5,000 $5,000 $5,000 $5,000
Utilidad Antes Imp. $65,000 $57,500 $50,000 $42,500
Margen Utilidad (%) 36% 35% 33% 31%
Flujo de Efectivo

Concepto Enero Febrero Marzo Abril

Saldo Inicial $50,000 $65,000 $62,500 $70,000
Entradas $180,000 $165,000 $150,000 $135,000
Utilidades $65,000 $57,500 $50,000 $42,500
Aportaciones de Capital $10,000 $10,000 $10,000 $10,000
Créditos $5,000 $5,000 $5,000 $5,000
Salidas $120,000 $115,000 $110,000 $105,000
Saldo Final $65,000 $62,500 $70,000 $72,500
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
$120,000 $108,000 $96,000 $108,000 $120,000 $135,000
$60,000 $54,000 $48,000 $54,000 $60,000 $67,500
$60,000 $54,000 $48,000 $54,000 $60,000 $67,500
$20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $20,000 $20,000
$5,000 $5,000 $5,000 $5,000 $5,000 $5,000
$35,000 $29,000 $23,000 $29,000 $35,000 $42,500
29% 27% 24% 27% 29% 31%
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
$72,500 $60,000 $58,000 $70,000 $78,000 $95,000
$120,000 $108,000 $96,000 $108,000 $120,000 $135,000
$35,000 $29,000 $23,000 $29,000 $35,000 $42,500
$10,000 $10,000 $10,000 $10,000 $10,000 $10,000
$5,000 $5,000 $5,000 $5,000 $5,000 $5,000
$100,000 $95,000 $90,000 $95,000 $100,000 $105,000
$60,000 $58,000 $70,000 $78,000 $95,000 $105,000
Noviembre Diciembre Anual
$150,000 $165,000 $1,632,000
$75,000 $82,500 $816,000
$75,000 $82,500 $816,000
$20,000 $20,000 $240,000
$5,000 $5,000 $60,000
$50,000 $57,500 $516,000
33% 35% 32%
Noviembre Diciembre Anual
$105,000 $115,000
$150,000 $165,000 $1,632,000
$50,000 $57,500 $516,000
$10,000 $10,000 $120,000
$5,000 $5,000 $60,000
$110,000 $115,000 $1,260,000
$115,000 $125,000 $1,068,000