BALANCE DE SALDOS

ALMACÉN EL SOL al 31 de Noviembre 2023

(Cifras en Quetzales)
BALANCE DE SALDOS
CUENTAS
DEBE HABER
1 CAJA Q 5,200.00
2 BANCOS Q 110,997.16
3 MOBILIARIO Y EQUIPO Q 38,000.00
4 VEHICULOS DE REPARTO Q 156,000.00
5 GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 17,000.00
6 MERCADERIAS Q 68,000.00
7 CAPITAL SOCIAL Q 200,000.00
8 COMPRAS Q 97,514.00
9 IVA POR COBRAR Q 354.13
10 CLIENTES Q 29,000.00
11 ACREEDORES COMERCIALES Q 29,461.22
12 DEVOLUCIÓN Y REBAJAS SOBRE COMPRAS Q 2,000.00
13 VENTAS Q 649,284.19
14 GASTOS SOBRE COMPRAS Q 3,000.00
15 DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO Q 24,000.00
16 ACREEDORES NO COMERCIALES Q 5,000.00
17 DEVOLUCIÓN Y REBAJAS SOBRE VENTAS Q 1,200.00
18 SUELDOS ADMINISTRACIÓN Q 134,200.00
19 SUELDOS SALA DE VENTAS Q 114,400.00
20 DOCUMENTOS DESCONTADOS Q 8,500.00
21 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO Q 16,000.00
22 PUBLICIDAD Y ANUNCIOS Q 12,500.00
23 ALQUILERES SALA DE VENTA Q 16,500.00
24 ALQUILERES ADMINISTRACIÓN Q 11,000.00
25 GASTOS DIVERSOS DE ADMINISTRACIÓN Q 1,500.00
26 GASTOS DIVERSOS SALA DE VENTAS Q 2,500.00
27 COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO Q 1,600.00
28 CUOTAS PATRONALES DE ADMINISTRACIÓN Q 17,003.14
29 CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS Q 14,494.48
30 BONIFICACIÓN INCENTIVO DE ADMINISTRACIÓN Q 16,500.00
31 BONIFICACIÓN INCENTIVO SALA DE VENTAS Q 13,750.00
32 ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR Q 15,800.00
33 TIMBRE DE PRENSA Q 62.50
34 IGSS POR PAGAR Q 3,955.00
35 ISR POR PAGAR SOBRE COMPRAS Q 4,500.00
36 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE RENTAS DE CAPITAL Q 175.00
Q 920,475.41 Q 920,475.41
 LIBRO DIARIO
ALMACÉN EL SOL al 31 de Diciembre 2023
(Cifras en Quetzales)
Pda1 12/2/2023
23 ALQUILERES SALA DE VENTA Q 1,500.00
24 ALQUILERES DE ADMINISTRACIÓN Q 1,000.00
9 IVA POR COBRAR Q 300.00
2 BANCOS Q 2,625.00
36 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE RENTA DE CAPITAL Q 175.00
Pago del Alquiler del local mes de diciembre, 60% sala de ventas
40% ala de oficina, fact. No. 6523. Q 2,800.00 Q 2,800.00
Pda2 12/3/2023
2 BANCOS Q 2,400.00
1 CLIENTES Q 2,400.00
El señor Maclovio Flores Rojas nos cancela su deuda. Q 2,400.00 Q 2,400.00
Pda3 12/4/2023
8 COMPRAS Q 4,900.00
9 IVA POR COBRAR Q 588.00
DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO Q 5,488.00
Se compran mercaderias al credito, firmandose 1 letra a 40 dias plazo. Q 5,488.00 Q 5,488.00
Pda4 12/5/2023
2 BANCOS Q 2,400.00
1 CAJA Q 2,400.00
Se deposita el cheque que nos dejo el señor Maclovio Flores Q 2,400.00 Q 2,400.00
Pda5 12/6/2023
36 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE RENTAS DE CAPITAL Q 175.00
2 BANCOS Q 175.00
Según formulario 1331-759723159, se cancela via electrónica a la sat. Q 175.00 Q 175.00
Pda6 12/8/2023
1 CAJA Q 8,344.00
13 VENTAS Q 7,450.00
37 IVA POR PAGAR Q 894.00
Se venden mercaderias al contado DTE 1801840. Q 8,344.00 Q 8,344.00
Pda7 12/9/2023
21 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO Q 2,000.00
2 BANCOS Q 2,000.00
Se paga a la Distribuidora las Margaritas una letra que se adeudaba. Q 2,000.00 Q 2,000.00
Pda8 12/10/2023
38 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Q 16,450.00
9 IVA POR COBRAR Q 1,974.00
2 BANCOS Q 18,424.00
Se compra tres computadoras y una impresora con el cheque No. 139 Q 18,424.00 Q 18,424.00
Pda9 12/12/2023
39 PAPELERIA Y UTILES Q 168.45
9 IVA POR COBRAR Q 20.21
1 CAJA Q 188.66
Se compra a Hispania papeleria y utiles para uso de la empresa. Q 188.66 Q 188.66
Pda10 12/14/2023
16 ACREEDORES NO COMERCIALES Q 1,000.00
2 BANCOS Q 1,000.00
Se hace abono a nuestro acreedor Saúl Gomez, Rec. Caja No. 13 Q 1,000.00 Q 1,000.00
Pda11 12/15/2023
34 IGSS POR PAGAR Q 3,955.00
2 BANCOS Q 3,955.00
Con el cheque No. 141 se pago el IGSS, cuotas patronales y laborales. Q 3,955.00 Q 3,955.00
Pda12 12/18/2023
20 DOCUMENTOS DESCONTADOS Q 3,500.00
2 BANCOS Q 3,500.00
una letra fue descontada con nota del banco, del deudor Serapio
Moscoso Días, Nota No. 001. Q 3,500.00 Q 3,500.00
Pda13 12/20/2023
10 CLIENTES Q 3,516.80
13 VENTAS Q 3,140.00
37 IVA POR PAGAR Q 376.80
Se venden mercaderias al credito a: Salomón Peña del Rio. Q 3,516.80 Q 3,516.80
Pda14 12/23/2023
40 MERCADERIAS ENVIADAS EN CONSIGNACIÓN Q 2,800.00
41 VENTAS POR REALIZAR Q 2,800.00
Se envían a Almacén el Aguila mercaderias para su ventas. NT. 001 Q 2,800.00 Q 2,800.00
Pda15 12/24/2023
22 PUBLICIDAD Y ANUNCIOS Q 1,500.00
9 IVA POR COBRAR Q 180.00
33 TIMBRE DE PRENSA Q 7.50
1 CAJA Q 1,687.50
Se pago en efectivo a Radio Nuevo Mundo, publicidad del presente
mes Según DTE 548. Q 1,687.50 Q 1,687.50
Pda16 12/26/2023
38 EQUIPO DE COMPUTACIÓN Q 476.00
1 CAJA Q 476.00
Se compran fundas para monitores y calculadoras, DTE 2389 .. Q 476.00 Q 476.00
Pda17 12/28/2023
25 GASTOS DIVERSOS DE ADMINISTRACIÓN Q 286.83
26 GASTOS DIVERSOS SALA DE VENTAS Q 234.68
9 IVA POR COBRAR Q 62.58
1 CAJA Q 584.08
Se pagan los servicios, agua, luz y telefono según facturas No. 7856,
9017 y 12674 respectivamente. Q 584.08 Q 584.08
Pda18 12/29/2023
2 BANCOS Q 4,507.76
1 CAJA Q 4,507.76
Traslado al banco y se quedan 1000. según boleta No. 480 Q 4,507.76 Q 4,507.76
Pda19 12/30/2023
18 SUELDOS DE ADMINISTRACIÓN Q 21,000.00
19 SUELDOS DE SALA DE VENTAS Q 16,500.00
30 BONIFICACIÓN INCENTIVO ADMINISTRACIÓN Q 1,500.00
 31 BONIFICACIÓN INCENTIVO SALA DE VENTAS Q 1,250.00
28 CUOTAS PATRONALES DE ADMINISTRACIÓN Q 2,660.70
29 CUOTAS PATRONALES DE SALA DE VENTAS Q 2,090.55
34 IGSS POR PAGAR Q 6,562.50
2 BANCOS Q 38,438.75
Pago planilla del mes de Diciembre. Q 45,001.25 Q 45,001.25
AJUSTES
Pda20 12/31/2023
42 DEPRECIACIÓN MOB. Y EQUIP. SALA DE VENTAS Q 370.00
43 DEPRECIACIÓN MOB. Y EQUIP. ADMINISTRACIÓN Q 246.67
44 DEPRECIACIÓN VEHICULOS DE REPARTO Q 2,566.67
45 DEPRECIACIÓN EQUIP. DE COMP. SALA DE VENTAS Q 80.30
46 DEPRECIACIÓN EQUIP. DE COMP. ADMINISTRACIÓN Q 120.46
47 AMORTIZACIÓN GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 283.33
48 DEPREC. ACUMULADA MOB. Y EQUIPO Q 616.67
49 DEPREC. ACUMULADA VEHICULOS DE REPARTO Q 2,566.67
50 DEPREC. ACUMULADA EQUIP. DE COMPUTACIÓN Q 200.76
51 AMORT. ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 283.33
Depreciaciones y Amortizaciones correspondientes al periodo DIC.2023 Q 3,667.43 Q 3,667.43
Pda21 12/31/2023
27 COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO Q 700.00
52 COMISIONES GANADAS Q 700.00
Se registra de las comisiones cobradas por anticipado. Q 700.00 Q 700.00
Pda22 12/31/2023
12 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS Q 200.00
53 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS Q 200.00
No se contabilizó un descuento de la Distribuidora Venus por haberle
pagado la factura No. 181 antes de fecha convenida. Q 200.00 Q 200.00
Pda23 12/31/2023
54 CUENTAS INCOBRABLES Q 135.29
55 PROVISIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES Q 135.29
Se provisiona por incobrables los clientes y los Dcts. X cobrar Q 135.29 Q 135.29
Pda24 12/31/2023
25 GASTOS DIVERSOS DE ADMINISTRACIÓN Q 500.00
14 GASTOS SOBRE COMPRAS Q 500.00
Se corrige error del contador al contabilizar dichos gastos. Q 500.00 Q 500.00
Pda25 12/31/2023
56 CAJA CHICA Q 1,000.00
1 CAJA Q 1,000.00
Se forma un fondo de caja chica para el manejo de cuentas rapidas
a cargo de la secretaria Ffidelina Bocablanca. Q 1,000.00 Q 1,000.00
Pda26 12/31/2023
37 IVA POR PAGAR Q 2,208.12
8 IVA POR COBRAR Q 2,208.12
Se regulariza el IVA. Q 2,208.12 Q 2,208.12
 LIBRO MAYOR
Fo
ALMACÉN EL SOL al 31 de Diciembre 2023
(Cifras en Quetzales) 1
Mes D P DEBE HABER SALDO 2
1 CAJA 3
Nov. 30 A varias cuentas 1 Q 5,200.00 Q 5,200.00 4
Dic. 5 Por Bancos 4 Q 2,400.00 Q 2,800.00 5
Dic. 8 A varias cuentas 6 Q 8,344.00 Q 11,144.00 6
Dic. 9 Por varias cuentas 12 Q 188.66 Q 10,955.34 7
Dic. 15 Por varias cuentas 24 Q 1,687.50 Q 9,267.84 8
Dic. 16 Por equipo de computación 26 Q 476.00 Q 8,791.84 9
Dic. 17 Por varias cuentas 28 Q 584.08 Q 8,207.76 10
Dic. 18 Por Bancos 29 Q 7,207.76 Q 1,000.00 11
2 BANCOS 12
Nov. 30 A varias cuentas Q 110,997.16 Q 110,997.16 13
Dic. 2 Por varias cuentas 1 Q 2,625.00 Q 108,372.16 14
Dic. 3 A clientes 2 Q 2,400.00 Q 110,772.16 15
Dic. 5 A caja 4 Q 2,400.00 Q 113,172.16 16
Dic. 6 Por ISR retenido p/pagar sobre R. de Capital 5 Q 175.00 Q 112,997.16 17
Dic. 9 Por Docts. Por pagar a corto plazo 7 Q 2,000.00 Q 110,997.16 18
Dic. 10 Por varias cuentas 8 Q 18,424.00 Q 92,573.16 19
Dic. 14 Por acreedores no comerciales 10 Q 1,000.00 Q 91,573.16 20
Dic. 15 Por IGSS por pagar 11 Q 3,955.00 Q 87,618.16 21
Dic. 18 Por documentos descontados 12 Q 3,500.00 Q 84,118.16 22
Dic. 29 A caja 18 Q 7,207.76 Q 91,325.92 23
Dic. 30 Por varias cuentas 19 Q 38,438.75 Q 52,887.17 24
3 MOBILIARIO Y EQUIPO 25
Nov. 30 A varias cuentas Q 38,000.00 Q 38,000.00 26
4 VEHICULOS DE REPARTO 27
Nov. 30 A varias cuentas Q 156,000.00 Q 156,000.00 28
5 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 29
Nov. 30 A varias cuentas Q 17,000.00 Q 17,000.00 30
6 MERCADERIAS 31
Nov. 30 A varias cuentas Q 68,000.00 Q 68,000.00 32
CAPITAL SOCIAL 33
Nov. 30 Por varias cuentas Q 200,000.00 Q 200,000.00 34
7 COMPRAS 35
Nov. 30 A varias cuentas Q 97,514.00 Q 97,514.00 36
Dic. 4 A Documentos por pagar 3 Q 4,900.00 Q 102,414.00 37
8 IVA POR COBRAR 38
Nov. 30 A varias cuentas Q 354.13 Q 354.13 39
9 2 A varias cuentas 1 Q 300.00 Q 654.13 40
Dic. 4 A Documentos por pagar 3 Q 588.00 Q 1,242.13 41
Dic. 10 A bancos 8 Q 1,974.00 Q 3,216.13 42
Dic. 12 A caja 9 Q 20.21 Q 3,236.34 43
Dic. 24 A caja 15 Q 180.00 Q 3,416.34 44
Dic. 28 A caja 17 Q 62.58 Q 3,478.92 45
 10 CLIENTES 46
Nov. 30 Q 29,000.00 Q 29,000.00 47
Dic. 3 Por bancos 2 Q 2,400.00 Q 26,600.00 48
Dic. 20 A varias cuentas 13 Q 3,516.80 Q 30,116.80 49
11 ACREEDORES COMERCIALES 50
Nov. 30 Por varias cuentas Q 29,461.22 Q 29,461.22 51
12 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS 52
Nov. 30 Por varias cuentas Q 2,000.00 Q 2,000.00 53
13 VENTAS 54
Nov. 30 Por varias cuentas Q 649,284.19 Q 649,284.19 55
Dic. 8 Por caja 6 Q 7,450.00 Q 656,734.19 56
Dic. 20 Por clientes 13 Q 3,140.00 Q 659,874.19 57
14 GASTOS SOBRE COMPRAS
Nov. 30 A varias cuentas Q 3,000.00 Q 3,000.00
15 DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO
Nov. 30 A varias cuentas Q 24,000.00 Q 24,000.00
16 ACREEDORES NO COMERCIALES
Nov. 30 A varias cuentas Q 5,000.00 Q 5,000.00
Dic. 14 A bancos 10 Q 1,000.00 Q 4,000.00
17 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS
Nov. 30 A varias cuentas Q 1,200.00 Q 1,200.00
18 SUELDOS ADMINISTRACIÓN
Nov. 30 A varias cuentas Q 134,200.00 Q 134,200.00
Dic. 30 A varias cuentas 19 Q 21,000.00 Q 155,200.00
19 SUELDOS SALA DE VENTAS
Nov. 30 A varias cuentas Q 114,400.00 Q 114,400.00
Dic. 30 A varias cuentas 19 Q 16,500.00 Q 130,900.00
20 DOCUMENTOS DESCONTADOS
Nov. 30 Por varias cuentas Q 8,500.00 Q 8,500.00
Dic. 18 A bancos 12 Q 3,500.00 Q 5,000.00
21 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO
Nov. 30 Por varias cuentas Q 16,000.00 Q 16,000.00
Dic. 4 Por varias cuentas 3 Q 5,488.00 Q 21,488.00
Dic. 9 A bancos 7 Q 2,000.00 Q 19,488.00
22 PUBLICIDAD Y ANUNCIOS
Nov. 30 A varias cuentas Q 12,500.00 Q 12,500.00
Dic. 24 A caja 15 Q 1,500.00 Q 14,000.00
23 ALQUILERES SALA DE VENTAS
Nov. 30 A varias cuentas Q 16,500.00 Q 16,500.00
Dic. 2 A varias cuentas 1 Q 1,500.00 Q 18,000.00
24 ALQUILERES DE ADMINISTRACIÓN
Nov. 30 A varias cuentas Q 11,000.00 Q 11,000.00
Dic. 2 A varias cuentas 1 Q 1,000.00 Q 12,000.00
25 GASTOS DIVERSOS ADMINISTRACIÓN
Nov. 30 A varias cuentas Q 1,500.00 Q 1,500.00
Dic. 28 A caja 17 Q 286.83 Q 1,786.83
26 GASTOS DIVERSOS SALA DE VENTAS
Nov. 30 A varias cuentas Q 2,500.00 Q 2,500.00
Dic. 28 A caja 17 Q 234.68 Q 2,734.68
27 COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO
Nov. 30 A varias cuentas Q 1,600.00 Q 1,600.00
28 CUOTAS PATRONALES DE ADMINISTRACIÓN
Nov. 30 A varias cuentas Q 17,003.14 Q 17,003.14
Dic. 30 A varias cuentas 19 Q 2,660.70 Q 19,663.84
29 CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS
Nov. 30 A varias cuentas Q 14,494.48 Q 14,494.48
Dic. 30 A varias cuentas 19 Q 2,090.55 Q 16,585.03
30 BONIFICACIÓN INCENTIVO DE ADMINISTRACIÓN
Nov. 30 A varias cuentas Q 16,500.00 Q 16,500.00
Dic. 30 A varias cuentas 19 Q 1,500.00 Q 18,000.00
31 BONIFICACIÓN INCENTIVO SALA DE VENTAS
Nov. 30 A varias cuentas Q 13,750.00 Q 13,750.00
Dic. 30 A varias cuentas 19 Q 1,250.00 Q 15,000.00
32 ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR
Nov. 30 A varias cuentas Q 15,800.00 Q 15,800.00
33 TIMBRE DE PRENSA
Nov. 30 A varias cuentas Q 62.50 Q 62.50
Dic. 24 A caja 15 Q 7.50 Q 70.00
34 IGSS POR PAGAR
Nov. 30 Por varias cuentas Q 3,955.00 Q 3,955.00
Dic. 15 A bancos 11 Q 3,955.00 Q -
Dic. 30 Por varias cuentas Q 6,562.50 Q 6,562.50
35 ISR POR PAGAR SOBRE COMPRAS
Nov. 30 Por varias cuentas Q 4,500.00 Q 4,500.00
36 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE RENTAS DE CAPITAL
Nov. 30 Por varias cuentas Q 175.00 Q 175.00
Dic. 2 Por varias cuentas 1 Q - Q 175.00 Q 350.00
Dic. 6 A bancos 5 Q 175.00 Q 175.00
37 IVA POR PAGAR
Dic. 8 Por caja 6 Q 894.00 Q 894.00
Dic. 20 Por Clientes 13 Q 376.80 Q 1,270.80
38 EQUIPO DE COMPUTACIÓN
Dic. 10 A bancos 8 Q 16,450.00 Q 16,450.00
Dic. 26 A caja 16 Q 476.00 Q 16,926.00
39 PAPELERIA Y UTILES
Dic. 12 A caja 9 Q 168.45 Q 168.45
40 MERCADERIAS ENVIADAS EN CONSIGNACIÓN
Dic. 23 A ventas por realizar 14 Q 2,800.00 Q 2,800.00
41 VENTAS POR REALIZAR
Dic. 23 Por mercaderias enviadas en consignación 14 Q 2,800.00 Q 2,800.00
 BALANCE DE SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS RESULTADOS
CUENTAS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER PERDIDA
CAJA Q 1,000.00 Q 1,000.00 Q - Q -
BANCOS Q 52,887.17 Q 52,887.17 Q -
MOBILIARIO Y EQUIPO Q 38,000.00 Q 38,000.00 Q -

VEHICULOS DE REPARTO Q 156,000.00 Q 156,000.00 Q -

GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 17,000.00 Q 17,000.00 Q -

MERCADERIAS Q 68,000.00 Q 68,000.00 Q - Q 68,000.00

CAPITAL SOCIAL Q 200,000.00 Q - Q 200,000.00

COMPRAS Q 102,414.00 Q 102,414.00 Q - Q 102,414.00

IVA POR COBRAR Q 3,478.92 Q 1,270.80 Q 2,208.12 Q -

CLIENTES Q 30,116.80 Q 30,116.80 Q -

ACREEDORES COMERCIALES Q 29,461.22 Q - Q 29,461.22

DEVOLUCIÓN Y REBAJAS SOBRE COMPRAS Q 2,000.00 Q 200.00 Q - Q 1,800.00

VENTAS Q 659,874.19 Q - Q 659,874.19

GASTOS SOBRE COMPRAS Q 3,000.00 Q 3,000.00 Q - Q 3,000.00

DOCUMENTOS POR COBRAR A CORTO PLAZO Q 24,000.00 Q 24,000.00 Q -

ACREEDORES NO COMERCIALES Q 4,000.00 Q - Q 4,000.00

DEVOLUCIÓN Y REBAJAS SOBRE VENTAS Q 1,200.00 Q 1,200.00 Q - Q 1,200.00

SUELDOS ADMINISTRACIÓN Q 155,200.00 Q 155,200.00 Q - Q 155,200.00

SUELDOS SALA DE VENTAS Q 130,900.00 Q 130,900.00 Q - Q 130,900.00

DOCUMENTOS DESCONTADOS Q 5,000.00 Q - Q 5,000.00

DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO Q 19,488.00 Q - Q 19,488.00

PUBLICIDAD Y ANUNCIOS Q 14,000.00 Q 14,000.00 Q - Q 14,000.00

ALQUILERES SALA DE VENTA Q 18,000.00 Q 18,000.00 Q - Q 18,000.00

ALQUILERES ADMINISTRACIÓN Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q - Q 12,000.00

GASTOS DIVERSOS DE ADMINISTRACIÓN Q 1,786.83 Q 1,786.83 Q - Q 1,786.83

GASTOS DIVERSOS SALA DE VENTAS Q 2,734.68 Q 2,734.68 Q - Q 2,734.68

COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO Q 1,600.00 Q 700.00 Q - Q 900.00

CUOTAS PATRONALES DE ADMINISTRACIÓN Q 19,663.84 Q 19,663.84 Q - Q 19,663.84

CUOTAS PATRONALES SALA DE VENTAS Q 16,585.03 Q 16,585.03 Q - Q 16,585.03

BONIFICACIÓN INCENTIVO DE ADMINISTRACIÓN Q 18,000.00 Q 18,000.00 Q - Q 18,000.00

BONIFICACIÓN INCENTIVO SALA DE VENTAS Q 15,000.00 Q 15,000.00 Q - Q 15,000.00

ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR Q 15,800.00 Q 15,800.00 Q -

TIMBRE DE PRENSA Q 70.00 Q 70.00 Q - Q 70.00

IGSS POR PAGAR Q 6,562.50 Q - Q 6,562.50

ISR POR PAGAR SOBRE COMPRAS Q 4,500.00 Q - Q 4,500.00

ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE RENTAS DE CAPITAL Q 175.00 Q - Q 175.00

IVA POR PAGAR Q 1,270.80 Q 1,270.80 Q - Q -

EQUIPO DE COMPUTACIÓN Q 16,926.00 Q 16,926.00 Q -

PAPELERIA Y UTILES Q 168.45 Q 168.45 Q -

MERCADERIAS ENVIADAS EN CONSIGNACIÓN Q 2,800.00 Q 2,800.00 Q -

VENTAS POR REALIZAR Q 2,800.00 Q - Q 2,800.00
DEPRECIACION MOB. Y EQUIP. SALA DE VENTAS Q 370.00 Q 370.00 Q 370.00
DEPRECIACION MOB. Y EQUIP. ADMINISTRACIÓN Q 246.67 Q 246.67 Q 246.67
DEPRECIACIÓN VEHICULOS DE REPARTO Q 2,566.67 Q 2,566.67 Q 2,566.67

DEPRECIACIÓN EQUIP. DE COMP. SALA DE VENTAS Q 80.30 Q 80.30 Q 80.30

DEPRECIACIÓN EQUIP. DE COMP. ADMINISTRACIÓN Q 120.46 Q 120.46 Q 120.46
AMORTIZACIÓN GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 283.33 Q 283.33 Q 283.33
DEPREC. ACUMULADA MOB. Y EQUIPO Q 616.67 Q 616.67

DEPREC. ACUMULADA VEHICULOS DE REPARTO Q 2,566.67 Q 2,566.67

DEPREC. ACUMULADA EQUIP. DE COMPUTACIÓN Q 200.76 Q 200.76

AMORT. ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 283.33 Q 283.33

COMISIONES GANADAS Q 700.00 Q 700.00

DESCUENTOS SOBRE COMPRAS Q 200.00 Q 200.00

CUENTAS INCOBRABLES Q 135.29 Q 135.29 Q 135.29

PROVISIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES Q 135.29 Q 135.29
CAJA CHICA Q 1,000.00 Q 1,000.00
GANANCIA ANTES DE IMPUESTOS Q 136,217.09

Q 936,731.72 Q 936,731.72 Q 6,973.52 Q 6,973.52 Q 939,263.64 Q 939,263.63 Q 718,574.19

Q - Q - Q -
ESULTADOS BALANCE GENERAL ALMACÉN "EL SOL"
GANANCIA ACTIVO PASIVO Estado de Resultado del Ejercicio del 1 de ENERO al 31 de DICIEMBRE 2023
Q - Q - (Cifras en Quetzales)
Q 52,887.17 INGRESOS DE OPERACIÓN
Q 38,000.00 Ventas Brutas
Q 156,000.00 Devoluciones y Rebajas sobre ventas
Q 17,000.00 Ventas Netas
Q 56,000.00 Q 56,000.00 COSTOS DE VENTAS
Q 200,000.00 Inventario inicial de Mercaderias
Compras Q 102,414.00
Q 2,208.12 Gastos sobre Compras Q 3,000.00
Q 30,116.80 Compras Brutas Q 105,414.00
Q 29,461.22 Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 1,800.00
Q 1,800.00 Compras Netas
Q 659,874.19 Mercaderias Disponibles
Inventario final de Mercaderias
Q 24,000.00 Costo de Ventas
Q 4,000.00 Margen Bruto
GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de Distribución
Sueldos Sala de Venta Q 130,900.00
Q 5,000.00 Alquileres Sala de Venta Q 18,000.00
Q 19,488.00 Gastos Diversos Sala de Ventas Q 2,734.68
Cuotas Patronales Sala de Venta Q 16,585.03
Bonificación Incentivo Sala de Venta Q 15,000.00
Depreciación Mobiliario Equipo Sala de Ventas Q 370.00
Depreciación Equipo de Computación Sala de Ventas Q 80.30
Depreciación Vehiculos de Reparto Q 2,566.67
Q 900.00 Gastos de Administración
Sueldos de Administración Q 155,200.00
Alquileres de Administración Q 12,000.00
Publicidad y Anuncios Q 14,000.00
Gastos Diversos de Administración Q 1,786.83
Q 15,800.00 Cuotas Patronales Administración Q 19,663.84
Bonificación Incentivo Administración Q 18,000.00
Q 6,562.50 Depreciación Mobiliario Equipo Administración Q 246.67
Q 4,500.00 Depreciación Equipo de Computación Q 120.46
Q 175.00 Amortización Gastos de Organización Q 283.33
Q - Q - Timbre de Prensa Q 70.00
Q 16,926.00 Cuentas Incobrables Q 135.29
Q 168.45 Resultado de la Operación
Q 2,800.00
Q 2,800.00 INGRESOS FINANCIEROS
Descuentos sobre compras
Diferencia Positiva
OTROS INGRESOS
Comisiones ganadas
 Ganancia Antes del Impuesto y Reserva
Impuesto sobre la Renta
Q 616.67 Reserva Legal
Q 2,566.67 Ganancia Despues del Impuesto y Reserva
Q 200.76
Q 283.33
Q 700.00
Q 200.00

Q 135.29
Q 1,000.00
Q 136,217.10

Q 718,574.19 Q 412,906.54 Q 412,906.54

Q -
 ALMACÉN "EL SOL"
MBRE 2023 Balance de Situación General al 31 de Diciembre 2023
(Cifras en Quetzales)
ACTIVO
Q 659,874.19 CORRIENTE
Q 1,200.00 DISPONIBLE
Q 658,674.19 Caja
Caja Chica
Q 68,000.00 Bancos
EXIGIBLE
IVA por cobrar
Clientes Q 30,116.80
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 24,000.00
Q 103,614.00 (-) Reserva para cuentas Incobrables Q 135.29
Q 171,614.00 REALIZABLE
Q 56,000.00 Mercaderias
Q 115,614.00 Papeleria y Utiles
Q 543,060.19 NO CORRIENTE
Mobiliario y Equipo
Derpeciación Acumulada
Vehiculos de Reparto
Depreciación Acumulada
Equipo de Computación
Depreciación Acumulada
Gastos de Organización
Amortización Acumulada
Mercaderias enviadas en Consignación
Q 186,236.68 Suma del Activo
PASIVO
Acreedores Comerciales
Acreedores No Comerciales
Documentos Descontados
Documentos por Pagar a Corto Plazo
Comisiones Cobradas por Anticipado
IGSS por Pagar
ISR por Pagar sobre compras
ISR Retenido por Pagar sobre Renta de Capital
IVA por Pagar
ISR por Pagar
Q 221,506.42 Q 407,743.10 ISR Trimestral por Acreditar
Q 135,317.09 Ventas Por Realizar
Suma del Pasivo
PATRIMONIO NETO
Q 200.00 Patrimonio Neto
Q 135,517.09 Capítal Autorizado
Reserva Legal
Q 700.00 Ganancia Despues del Impuesto y Reserva
Q 136,217.09
 PARTIDAS DE CIERRE
mbre 2023
(Cifras en Quetzales)

Q -
Q 1,000.00
Q 52,887.17 Q 53,887.17

Q 2,208.12

Q 53,981.51 Q 56,189.63

Q 56,000.00
Q 168.45 Q 56,168.45 Q 166,245.25

Q 38,000.00
Q 616.17 Q 37,383.83
Q 156,000.00
Q 2,566.67 Q 153,433.33
Q 16,926.00
Q 200.76 Q 16,725.24
Q 17,000.00
Q 283.33 Q 16,716.67
Q 2,800.00 Q 227,059.07
Q 393,304.32

Q 29,461.22
Q 4,000.00
Q 5,000.00
Q 19,488.00
Q 900.00
Q 6,562.50
Q 4,000.00
Q 175.00
Q -
Q -
Q 15,800.00
Q 2,800.00 Q 88,186.72
Q 88,186.72

Q 200,000.00
Q 111,813.28
CIERRE

tzales)
MOVIMIENTO DE CAJA: DEPRECIACIONES:
DEBE HABER MOBILIARIO Y EQUIPO Q 38,000.00
Q 5,200.00 Q 2,400.00 Q 1,000.00 Valor de Desecho
Q 8,344.00 Q 188.66 Q 37,000.00
Q 1,687.50 Q 7,400.00 Deprec por un año
Q 476.00 Q 616.67 Deprec del periodo
Q 584.08 Q 370.00 SALA DE VENTAS
Q 246.67 ADMINISTRACIÓN
Q 13,544.00 Q 5,336.24
VEHICULOS DE REPARTO Q 156,000.00
Q 8,207.76 Q 1,000.00 Q 2,000.00 Valor Residual
Q 154,000.00
Q 7,207.76 Q 30,800.00 Deprec por un año
Q 2,566.67 Deprec del periodo

EQUIPO DE COMPUTACIÓN Q 16,926.00

Q 500.00 Valor de Desecho
Q 16,426.00
Q 3,285.20 Deprec por un año
Q 200.76 Deprec del periodo
Q 80.30 SALA DE VENTAS
Q 120.46 ADMINISTRACIÓN
AMORTIZACIONES
GASTOS DE ORGANIZACIÓN Q 17,000.00
Q 17,000.00
Q 3,400.00 Amortización por un año
Q 283.33 Amortización del periodo
 CUENTAS INCOBRABLES 3% UN MES
CLIENTES Q 30,116.80 Q 75.29
r de Desecho DOCTS X COBRAR A CORTO PLAZO Q 24,000.00 Q 60.00
Q 135.29
rec por un año
rec del periodo
A DE VENTAS REGULARIZACIÓN DEL IVA
MINISTRACIÓN IVA POR COBRAR IVA POR PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER
Q 354.13 Q 894.00
Q 300.00 Q 376.80
Q 588.00
rec por un año Q 1,974.00
rec del periodo Q 20.21
Q 180.00
Q 62.58
r de Desecho Q 3,478.92 Q 1,270.80

rec por un año Q 2,208.12

rec del periodo
A DE VENTAS
MINISTRACIÓN

ortización por un año

ortización del periodo