UNIVERSIDAD LATINA DE PANAMA
TAREA N°1
1-Registrar transacciones en diario en exce
2-Hacer cuentas T
1-El banco me cobra 300 dólares de comisiones bancarias:
6-30001 Gasto de Comisiones 1-10001 Banco
300 300
2-El banco me cobra 300 dólares de comisiones bancarias y 250 de intereses:
61-30001 Gasto de Comisiones 63-10001 Gasto de Intereses 11-10001 Banco
300 250 550
3.- Compra de mercancía por importe de 1.000 dólares que se pagan en efectivo.
Operación sin ITBMS
50-10001 Compras 11-10002 Caja
1000 1000
4.- Compra de mercancía por importe de 1.000 dólares que se pagarán dentro de 3 meses.
Operación con ITBMS al 7%.
50-10001 Compras 21-20001 I.T.B.M.S. 21-10001 CXP
1000 70 1070
5.- Venta de mercancía por importe de 1.000 dólares que se cobran en efectivo. Operación sin ITBMS.
11-10002 Caja 40-10001 Venta
1000 1000
6.- Venta de mercancía por importe de 1.000 dólares que se cobrarán dentro de 3 meses.
Operación con ITBMS al 7%.
1120-01 CXC 40-10001 Venta 21-20001 I.T.B.M.S.
1070 1000 70
7. Se contrata la póliza de un seguro de responsabilidad civil por 840 dólares (operación sin ITBMS)
y se pagara dentro de un mes.
62-30001 Gasto Seguro 21-10001 CXP Seguros
840 840
8. Llega la factura de la luz y se carga directamente en la cuenta corriente.
El importe es de 300 dólares más 7% de ITBMS.
62-0001 Gasto de Electricidad 21-20001 I.T.B.M.S 11-10001 Banco
300 21 321
9. Pago por caja 5.000 a Proveedores
21-10001 CXP Proveedores 11-10002 Caja
5000 5000
10. Pago por banco de 3.000 dólares a Acreedores.
21-10001 CXP Proveedores 11-10001 Banco
3000 3000
11. Un Cliente me paga 20.000 dólares a Proveedores por banco.
11-10001 Banco 1120-01 CXC
20000 20000
12. Cobro 70.500 dólares en efectivo de una venta que realice a crédito
11-10001 Caja 1120-01 CXC
70500 70500
13.- Mi empresa ha crecido mucho en poco tiempo y necesita unas instalaciones más grandes.
Por eso compro un terreno en el que el próximo año construiré una nueva fábrica y lo pago mediante
transferencia bancaria. El importe es 100.000 dólares.
12-10001 Terreno 11-10001 Banco
100000 100000
14.- Pago 5.000 dólares de un préstamo que me concedió el banco a corto plazo.
Lo hago desde mi cuenta bancaria.
2-00001 Préstamo a Corto Plazo 1-10001 Banco
5000 5000
15.- Pago por caja los sueldos de los trabajadores que estaban pendientes de pago por importe
de 2.500 dólares.
1-0002 Caja 6-0005 Salarios
2500 2500
16.- He empezado a trabajar con un nuevo cliente al que creo que le voy a facturar bastante.
En la primera operación que hacemos le vendo mercancía a crédito por importe de 5.000 dólares.
1-0003 CXC Cliente 4-0002 Ventas al Credito
5000 5000
17.- Contrato un seguro contra incendios por importe de 200 dólares que dejo pendiente de pago.
6-0003 Gastos por Seguros 2-0001 CXP Proveedores
200 200
18.- Las obras de la fábrica nueva son de mucha envergadura, así que van a durar bastante tiempo.
Como tengo que despejar un poco el almacén decido alquilar un local y entrego una fianza de
600 dólares en efectivo. La duración del contrato de alquiler será de 2 años, que es el tiempo que
preveo que tardarán en estar terminadas la nuevas instalaciones de la empresa.
6-0007 Gasto Fianza 1-0002 Caja
600 600
19.- Los clientes a los que vendí en el punto 4 me ingresan la mitad de la factura en el banco.
La otra mitad la documentamos mediante una letra de cambio.
1-0001 Banco 1-0003 CXC Cliente
535 535
20.- El banco me carga en cuenta 420 dólares en concepto de intereses del préstamo que me
concedió en su día y que tenía que devolver en un período inferior a doce meses.
6-0002 Gastos Interes 1-0001 Banco
420 420
21.- Invierto en acciones de Telefónica con idea de venderlas en pocos meses. El importe es
600 dólares y los pago por banco.
12-00001 Inversiones 11-10001 Banco
600 600
22.- Cobro una comisión por haber puesto en contacto a dos empresas que han hecho una venta
importante. El importe es 800 dólares y los cobro por banco.
11-10001 Banco 40-00001 Ingreso por comisión
800 800 800
23.- Una de las furgonetas de la empresa se ha averiado y está ya muy antigua, pero con las
inversiones que estoy realizando ahora no es buen momento para comprar una nueva.
Decido repararla porque el presupuesto que me ha pasado el taller asciende a 430 dólares.
Los pagaré a final de mes.
60-00001 Rep. y mantenimiento 21-10001 C x P Proveedores
430 430
24.- Las acciones que compré de Telefónica en el punto 9 me dan unos dividendos de 60 dólares.
Me los ingresan directamente en el banco
11-10001 Banco 40-00002 Dividendos
60 60
25.- Recibo los gastos que por sus servicios me cobra el banco: 25 dólares de intereses y
18 de comisiones
61-30001 Gastos de comisiones 11-10001 Banco
43 43
26.-Uno de mis empleados más leales está pasando por un mal momento económico por lo que me
pide un anticipo del sueldo. Para que no vaya tan agobiado le propongo hacerle un préstamo para que
me lo devuelva en 10 meses. Él acepta y le entrego un talón bancario por importe de 6.000 dólares.
1120-02 CxC Empleados 11-10001 Banco
6000 6000
27.- El trabajador del punto anterior aceptó el préstamo con la condición de pagarme intereses.
Acepto y le cobro 100 dólares de intereses que me paga en efectivo.
Caja Ingresos
100 100
28.- Un cliente me encarga un pedido importante de piezas hechas a medida. Ese tipo de trabajos son
muy interesantes pero su producción sale bastante cara. Por eso la política de la empresa, en estos
casos, es pedir un anticipo al cliente. En este caso el importe es 4.000 dólares: la mitad de me lo .
ingresa en el banco y la otra mitad de lo paga en efectivo
Banco Caja Anticipo
2000 2000 4000
29.- Pago por banco una letra de cambio que presenta al cobro uno de mis proveedores por importe
de 1.400 dólares.
CXP Banco
1400 1400
30.- La campaña de publicidad que la empresa ha realizado en prensa y radio para lanzar un nuevo
producto ha sido todo un éxito para lo barata que ha costado: 1.200 dólares, que están pendientes
de pago
Gastos de Publicidad CXP
1200 1200
31.- Vendo mercancía por 4.000 dólares. El cliente no puede pagar ahora pero necesita la mercancía.
Para solucionarlo me entrega unos pagarés
CxC Venta
4000 4000
32.- La Comunidad Europea ha concedido a la empresa la cantidad de 8.000 dólares para la
construcción de la nueva fábrica. Esta subvención no es reintegrable y la he recibido mediante
transferencia bancaria.
Banco Ingresos
8000 8000
MS.
126.5
1 act
Libro Diario 2 pas
PERÍODO: 3 cap
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: 4 ing
5 cos
6 gastos
Asiento Fecha Codigo
1 3/7/2015
1 3/8/2015
2 3/9/2015
2 3/10/2015
2 3/11/2015
3 3/12/2015
3 3/13/2015
4 3/14/2015
4 3/15/2015
4 3/16/2015
5 3/17/2015
5 3/18/2015
6 3/19/2015
6 3/20/2015
6 3/21/2015
7 3/22/2015
7 3/23/2015
8 3/24/2015
8 3/25/2015
8 3/26/2015
9 3/27/2015
9 3/28/2015
10 3/29/2015
10 3/30/2015
11 3/31/2015
11 4/1/2015
12 4/2/2015
12 4/3/2015
13 4/4/2015
13 4/5/2015
14 4/6/2015
14 4/7/2015
15 4/8/2015
15 4/9/2015
16 4/10/2015
16 4/11/2015
17 4/12/2015
17 4/13/2015
18 4/14/2015
18 4/15/2015
19 4/16/2015
19 4/17/2015
20 4/18/2015
20 4/19/2015
21 4/20/2015
21 4/21/2015
22 4/22/2015
22 4/23/2015
23 4/24/2015
23 4/25/2015
24 4/26/2015
24 4/27/2015
25 4/28/2015
25 4/29/2015
26 4/30/2015
26 5/1/2015
27 5/2/2015
27 5/3/2015
28 5/4/2015
28 5/5/2015
28 5/6/2015
29 5/7/2015
29 5/8/2015
30 5/9/2015
30 5/10/2015
31 5/11/2015
31 5/12/2015
32 5/13/2015
32 5/14/2015
Desglose Debe Haber
Gasto de Comisiones 300
Banco 300
Gasto de Comisiones 300
Gto. De Intereses 250
Banco 550
Compras 1000
Caja 1000
Compras 1000
I.T.B.M.S. 70
Cx P 1070
Caja 1000
Venta 1000
CxC 1070
Venta 1000
I.T.B.M.S. 70
Gasto Seguro 840
C X P Seguros 840
Gasto de Luz 300
I.T.B.M.S. 21
Banco 321
C x P Proveedores 5000
Caja 5000
C x P Proveedores 3000
Banco 3000
Banco 20000
CxC 20000
Caja 70500
CxC 70500
Terreno 100000
Banco 100000
Prestamo Corto Plazo 5000
Banco 5000
Efectivo/Caja 2500
Salarios 2500
CXC Cliente 5000
Ventas al credito 5000
Gastos por Seguros 200
CXP Proveedores 200
Gasto de Fianza 600
Efectivo/Caja 600
Banco 535
CXC Cliente 535
Gastos de Interes 420
Banco 420
Inversiones 600
Banco 600
Banco 800
Ingreso por Comision 800
Rep. Y Mant de Vehiculo 430
C x P Proveedores 430
Banco 60
Ingreso por Dividendo/accionista 60
Gasto de Comisiones 43
Banco 43
C x C Empleado 6000
Banco 6000
Caja 100
Ingreso por interes 100
Banco 2000
Caja 2000
Anticipo 4000
CXP Proveedores 1400
Banco 1400
Gastos de Publicidad 1200
CxP 1200
CXC Cliente 4000
Ventas 4000
Banco 8000
Ingresos 8000
